Polgármesteri Hivatal Költségvetési Csoport V á rp a 1 o t a Gárdonyi Gésa u*39®
E l ő t e r j e s z t é s Várpalota Önkormányzati Képviselőtestület 1991* 28 -oi ülésére
Tisztelt Képviselőtestületi A Városi Tanács Végrehajtó Bizottsága a 13o/19S9/XXE#l/ számú határozatával rendelte el az 199o* évben elvégzendő ellenőrzési feladatokat, melyek tapasztalatairól az alábbiakban számolunk be« A fentiek alapján hat költségvetési intézménynél kellett a pénz ügyi gazdasági ellenőrzést elvégezni. (3«sz® Általános Iskola, Bán Aladár Általános Iskola, Kórház-Rendelőintézet Bölcsődei Kálozat, 9*sz# Altalanos Iskola, Közművelődési Intézmények Gazda sági Ellátó Szervezete) f
'
r
rr
A Végrehajtó Bizottság által meghatározott feladatokon túlmenően az év folyamán célvizsgálatot folytattunk a Városi Tanács V3# Műszaki Osztály gazdálkodási körébe tartozó Várpalota III# Dózsa György úti sziklák eltávolításával kapcsolatos eljárás szabályos ságát az elvégzett szolgáltatást és a benyújtott számla értéké nek jogosságát illetően. A Városi Tanács Elnökének felkérésére ugyancsak célvizsgálat le folytatására került sor a Közművelődési Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezetéhez tartozó Sportcsarnok gazdálkodásának rész letes ellenőrzésére«? Az 199o0 évben zárult le az 1989o novemberében lefolytatott célvizsgálat - vagyonvédelem (leltározás, selejtezés, készletbe szerzés) valamint munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban il letve nyugdij mellett alkalmazottak foglalkoztatása témakörében* Az 1989* évben elmaradt Kórház-Rendelőintézet Bölcsődei H á l ó zat ellenőrzését 199o* évben hajtottuk végre, A tervezet szerint az intézmény ellenőrzését külső szakember felkérésével kívántuk megoldani.
- 3 Az 199o. évben a vizsgált intézmények közül a 9#sz<> Iskola és a Bán Aladár Általános Iskola lett túlfinanszírozva* A 3án Aladár Általános Iskola 1239 eFt-tal, a 9*számu Általános Iskola 715 ePttalo A Bán Aladár Általános Iskola ezévi gazdálkodását nehezítette hogy az 1989o évben pályázat utján nyert 5oo eFt-ot működtetésre felhasználta és ezt az összeget ezévben vissza kellett pótolnia»' 78o ePt kiadási többlet az élelmezési költség túlteljesítéséből adódik« Az intézmény saját bevételeit lo2 %-ra teljesítette*
A 9«számu Általános Iskola tulfinanszirozásának összetevői: bevé teli kiesés 131 eFt, kiadási többlet 5ol eFt, ami részben tüzelő anyag költség (évközi áremelkedés) másrészt élelmezési költség tulteljesitéso A bevételek növelésének lehetőségei nagyon korlátozottak a vizs gált intézményekben kivéve a Közművelődési Intézmények Gazdasági 3511átó Szervezetét* Oktatási intézményeknél és a Kórház-Rendelő intézet Bölcsődei Hálózat vonatkozásában a saját bevételek 98-99 c fo-a működési bevétel, ami az ellátottak és alkalmazottak étkezési térítési dijából adódik* Az ár- és díjbevétel ezen intézményeknél minimális. Az oktatási intézmények működési bevételeinek tervezése 7o~8o £-os, a bölcsődék vonatkozásában 5o-6o ^-os, az Öregek N a p köziotthona esetében 7o-9o ^-os kihasználtság alapulvételével tör ténik* A vizsgált intézmények 1989* és 199o* évi költségvetési hiányának 7o %-éX a bevételi kiesés okozta* Az iskolák, óvodák, bölcsődék bevételi teljesítését nagy mértékben az intézményi kihasználtság befolyásolja* A demográfiai hullám hatása ezen intézmények eseté ben egyre inkább érzékelhető. Az iskolai étkeztetések (napközi, menza) igénybevatele is csökkenő tendenciát mutat, a szülők romló anyagi helyzetével arányosan. A napköziotthonos ellátás esetében az igénybevevők átlag 5o %~a csak az egyszeri étkeztetést igény li, ami 35.- Ft-os téritési dij helyett 23*- Ft-ot jelent. A csa ládok anyagi helyzetének vonása növeli a téritési dij kedvezmény ben részesülő gyermekek számáto így ezen intézmények bevételi k i esése törvényszerüo A Közművelődési Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezetéhez tar tozó intézményeknek (Városi TV, Nagy Gyula Galéria, Zeneiskola, Gyermek és Ifjúsági Ház, Városi Könyvtár, Városi Sportcsarnok, Családi Iroda) speciális tevékenységi körükből adódóan lehetősé gük van az ár- és díjbevételek növelésére. Ezen intézmények ese tében a saját bevételek 9o illetve loo %-a ár- és díjbevétele Az 199o. évi bevételi előirások első félévi teljesítéséből kemelkedő a Gyermek és Ifjúsági Ház 199 %-os, a Városi Televízió lo4,5 fS-os teljesítése* A Közművelődési Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezetéhez tartozó intézmények mindegyike - a vizsgált idő szakban - teljesítette illetve túlteljesítette bevételi előírásait, kivétel a Városi Sportcsarnoko
Az óvodák közül legmagasabb kihasználtság! százalékkal a 9.számu Óvoda működik (123 /6-os) Az intézmények létszám és bérnyilvántartást vezetnek* (alapbér k i mutatás, átmeneti és tartós bérmegtakarítás vezetése, béralap elő irányzat és felhasználás kimutatás) A vizsgált intézményekhez tar tozó részben önálló intézmények a béralappal tartós bérmegtakarítás sal önállóan gazdálkodhatnak, az átmeneti bérmegtakarítások felosz tása viszont szervezeti szinten létszámarányosan keretösszeg alap ján történiko így nincs különbség a tartozó intézmények között ju talmazás esetén. A differenciált elosztást az'intézményvezetők a munkamennyisége és minősége alapján végzik. A Közművelődési Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete esetében az átmeneti bérmegtakaritások terhére történő jutalom kifizetések intézményenként teljesen eltérő. Pl. 1989-ben az egy főre jutó átlagjutalom összege a Zeneiskolánál 31oo.- Ft, a Gyermek és Ifjú sági Ház esetében 36400.- Ft, a Családi Irodánál 24«ooo.- Ft. Tehát az intézmények között a szóródás mértéke magas. Az intézmények az elmúlt évek árváltozásainak negativ hatását álta lában az eszközbeszerzések csökkentésével ellensúlyozták«. Ennek el lenére az intézmények eszközellátottsága jónak mondható. Színvonal javítására pályázatok utján elnyert péneszközök szolgáltak legin kább o A leselejtezett eszközök visszapótlása megtörténik. Visszatérő gond az intézményeknél a teljeskorü leltározás időbeni végrehajtása.' Ha a leltározás meg is történik ütemtervnek megfelelően a kiértékelés elhúzódik vagy elmarad. A vizsgált intézmények közül teljeskorü leltározást, kiértékelést ü t e m t e r w n e k megfelelően a 9# számú Iskolánál és a Bán Aladár Általános Iskolánál tapasztaltunk. A selejtezési eljárások lefolytatása a jogszabályi előírásoknak megfelelően történik. A leselejtezett eszközök értékesítésére és hasznosítására is gondot fordítanak (hulladékanyagok felhasználása tüzelőként) Hiányoltuk viszont a selejtezési szabályzatból az ér tékesítés, hasznosítás leszabályozását és annak gyakorlati megva lósításában a pénzügyi szabályok pontos betartását0 Az állóeszközállomány bruttó értéke az ellenőrzött intézményeknél a vizsgált időszakban 18,4 $-kal emelkedett. A növekedés ingatlanok esetében 280757 eFt, a gépek esetében 13*314 eFt. Az ingatlanok bruttó értékének növekedése egyrészta 3«számu Általános Iskolánál, a Péti Nitrogénes Óvoda integrálásából másrészt a Közművelődési Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezeténél a Tési Prasztház vásár lása, az Alsóőrsi Úttörőtábor faházainak vásárlásából, Tájház aktiválásából, Nagy Gyula Galéria felértékeléséből. Nem történt meg viszont az uj Zeneiskola rekonstrukciós költségeinek aktivá lása, a Vörös Október úti teniszpálya aktiválása.
- 7 A társadalmi tulajdon védelme az ellenőrzött intézményeknél bizto sított* IV» A belsőellenőrzés működése* A vizsgált intézményeknél függetlenített belsőellenőrt nem alkalmaznak* A munkafolyamatba épitett belsőellenőrzést a munkaköri leirások tartalmazzák a gyakorlatban általánosságban hézagosan működik.' A vezetői ellenőrzések az utalványozói jogkör gyakorlatát je lentik általában, gyakran az is utólagos* A pénzügyi vezetők ellenőrzéseiről ütemtervek általában készül nek, de a megvalósítás különböző okok miatt elmarad. Az ellenőrzések segitő szándékuak lefolytatásához az intézmények pozitív hozzáállást tanúsítanak. A hiányosságokat az ellenőrzés javaslatait a helyszínen megbeszéljük. Az ellenőrzött intézmények vezetői az összefoglaló jelentést megkapják és erre Írásban rea gálhatnak. 199o. évben öt pénzügyi-gazdasági ellenőrzést végeztünk, kifo gás vagyis magyarázat egy intézménytől érkezett, nevezetesen a Kórház-Rendelőintézet Bölcsődei Hálózat részéről,. Az 199o0 évben elmaradt a Faller Jenő Szakközépiskola és Szak munkásképző Intézet pénzügyi-gazdasági ellenőrzése, mivel az ellenőrzési feladatokat végző dolgozónak az 1989. évben elma radt Kórház-Rendelőintézet Bölcsődei Hálózat ellenőrzésében és három célvizsgálat végrehajtásában is részt kellett vennie. A Városi Tanács VB. Műszaki Osztály gazdálkodási körébe tar tozó Várpalota III. Dózsa György úti sziklák eltávolításával kapcsolatos eljárás lefolytatásának ellenőrzése volt a célvizsgálatok egyike. A kapcsolódó dokumentumok vizsgálatát k ö vetően műszaki ismeretek hiányában a pénzügyi ellenőrzés érde mi megállapítást tenni nem tudott. A Városi Tanács Elnökének felkérésére szakértői vizsgálat lefolytatására került sor, A szakértői vizsgálatot Marton Ferenc építésügyi szakértő végezte. A szakértői véleményt tartalmazó jegyzőkönyv alapján "a kivitelező technológiáját kényszerből kellett menetközben megváltoztatni, mely szükségszerű volt. Az átalánydíj és az elvégzett munka között aránytalanság nem mutatható ki." Az 199o0 évben a Sportcsarnok gazdálkodásának értékelésére elrendelt célvizsgálat megállapításairól a Képviselőtestület tájékoztatása már megtörtént.
l/a sz0 melléklet
K i m u t a t á s az 1989 o évi k i a d á s o k és b e v é t e l e k e l ő i r ányzatairól és teljesítéséről© ezer for i n t b a n I
M e g n e v e z é s
Eredeti
Módosított
Telj esités
17547 2ol22 241o 6
2o682 21849 2557o
18759 2156o 25847
90.7 98.7 lol,l
2ol41 79913
225o6 8821o
24148
9o399
lo7,3 l o 2 ,5
17547 2ol22 241o6
2 o 682 21849 2557o
18894 21676 25898
91,4 99,2 lol, 3
2ol41 79913
225o6 8821o
246o2 9o322
109.3 1 0 2 .4
Teljesités %-a
KIADÁSOK 3oSz0 Általános Iskola Bán Aladár Általános Iskola SUszoÁltalános Iskola Közművelődési Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete Kórház-Rendelőintézet Bölcsődei Hálózat BEVÉTELEK 3oSz. Általános Iskola Bán Aladár Általános Iskola 9oSZ* Általános Iskola Közművelődési Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete Kórház-Rendelőintézet Bölcsődei Hálózat
1/b szt melléklet K i m u t a t á s az 199 o 0 évi kiadási és bevételi előirányzatokról és teljesitésekrőlo ezer forintban ! M e g n e v e z é s
3 oSz 0 Általános Iskola
K i a d á s o k előirányzat, teljesités 33316
31988
telj»%-a* 96,o
B e v é t e l e k előirányzat teljesités
működési ár-és dij
3238
2635
81o4
28956
28756
99,3
2392
2438
lol,9
22882
24121
lo5,4
ár-és dij
2748
2617
95,2
állctám 0
28989
297o4
l o 2 ,5
műkőárés dijb.
3177
5064
159,4
á l l 0t á m 0
195oo
19241
98,7
műkő árés dijbo
3258
3563
l o 9 ,4
állótám 0 TBotám«
33187 91327
32797 91471
9 8 ,8 l o o ,2
áll.tám. Bán Aladár Ált*Iskola
25412
26808
lo5,5
műkőárés dij áll.tám*
9 o S z 0 Áltáános Iskola Közművelődési Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete
Kórház-Rendelőintézet Bölcsődei H á lózat
31737
233o8
127772
32238
253oo
125944
l o l ,6
lo8,5
98,6
telj*$>-a0
Polgármesteri Hivatal Költségvetési Csoport V á r p a l o t a Gárdonyi Géza u<>39o
E l ő t e r j e s z t é s Várpalota Önkormányzati Képviselőtestület 1991* február - i ülésére.
Tisztelt Képviselőtestület ! A módositott 1979o évi II* törvény és a végrehajtására vonatkozó módositott 23/1979/VI02 ö / MT számú rendelet, valamint a 96/1987 /Xll03l/ PM számú rendelet és az 53/l989/XII*28/ PM számú rende let értelmében, valamint a lo4/1986/ PK.l. pénzügyminiszteri utasitás alapján 1991o évben a következő költségvetési intézmények ellenőrzését javasoljuk: Intézmény megnevezése
ellenőrzés ¿ellege időgont^a
la Pallér Jenő Szakközépiskola és Szakmunkásképző Intézet
március
pénzügyi-gazdasági
2o Thuri György Gimnázium és Gyorsés Gépiró Szakiskola
május
átfogó
3o Thuri György téri Általános Iskola
j unius
átfogó
4e Vörös Október úti Általános Iskola
augusztus
átfogó
5o Kórház-Rendelőintézet
junius
utóviszgálat
6# 3esz<> Általános Iskola
junius
utóvizsgálat
7o Közművelődési Intézmények Gazda sági Ellátó Szervezete
szeptember
utóviszgálat
8 0 9«sz0 Általános Iskola
szeptember
utóviszgálat
Várpalota, 1991o február 1*
-
r/
Leszkovszkí Tibor polgármester
Várpalota Város Önkormányzati Képviselőtestülete X-É-£-2-2_l-2-í-2-.
Szám: - - - - -
/199l0
Várpalota Város Önkormányzati Képviselőtestülete 1991« február o-i ülésén megtárgyalta a Polgármester előterjesztését és meghozta az alábbi /1991./U. H a t á r o z a t
Lű-/ sz.
-ot:
Várpalota Város Önkormányzati Képviselőtestülete az 1991. évre az alább felsorolt intézmények ellenőrzését rendeli el. Intézmény megnevezése
ellenőrzés ^ido^ont j a jellege)
lo Pallér Jenő Szakközépiskola és Szakmunkásképző Intézet
március
pénzügyi-gazdasági
2o Thuri György Gimnázium és Gyorsés Gépiró Szakiskola
ma;) us
átfogó
3. Thuri György téri ilt0Iskola
junius
átfogó
4o Vörös Október úti Ált«,Iskola
augusztus
átfogó
5. Kórház-Rendelőintézet
junius
utóvizsgálat
6 0 3oSz. Alt.Iskola
junius
utóvizsgálat
7« Közművelődési Intézmények Gaz dasági Ellátó Szervezete
szeptember utóvizsgálat
8 e 9#sz. Ü t . I s k o l a
szeptember utóvizsgálat
Utasitja a Pénzügyi-, Terv és Munkaügyi Osztályát, hogy az ellen őrzést szervezze meg, folytassa 1 q . és a tapasztalatokról tegyen jelentést. Határidő; 1992. február 28. Felelős: Pénzügyi-, Terv és Munkaügyi Osztályvezető. I n d o k o l á s
:
A módositott 1979« évi II. törvény és a végrehajtására meg jelent módositott 23/1979/VI.28/ MT számú rendelet alapján a költ ségvetési intézmények pénzügyi ellenőrzését a Városi Önkormányzati Képviselőtestület rendeli el. Várpalota, 1991. február . ■-. / Leszkovszki/Tibor
Dr.Czeidli Istvái^ jegyző
J e g y z i Készüli:
k ö n y v
A K ö rn y e z e t v é d e l m i és V a g y o n ga zd ál k od ás i Vá l lalkozási Bizottság e gy ü t t e s ülésén 1991. 02.14.-én.
Jelen vannak: J elenléti iv szerint. I . napirendi p o n t : FÖLDGÉP VÁLLALAT
és a Vesz pr ém i Szénbányák Vállalat közös
e lk é pz el és e szerint a g a z d a s á g o s k i t er m el és re a lk al matlan S 1 1 1 . területen a b á n y a t e l e k m e g s z ü n t e t é s é v e l lo5 hektár terület ig én y b e v é t e l é v e l 1 5 - 2 o. oo o m3/év kapacitású veszélyes h u l l a dé k tá ro ló m e g é p í t é s é t tervezi 3o-4o év élettartammal. Az igénybevenni k i vánt terület n ag yobb része k ö z i g a z g a t á s i l a g Csőrhöz tartozik,
a z on ba n I n otához esik közelebb.
A Várpalotai
Ö nk or má n yz at K ö r n y e z e t v é d e l m i B i zo t ts ág a a FÖLDGÉP,
képviselő
jének m e gh allgatása után úgy d ö n t ö t t , h o g y csak abban az e s e t ben járul hozzá a v es z é l y e s h u l l a d é k t á r o l ó me g é p i t é s é h e z , h a a létesítmény m ű k ö d é s e
e ll en é re a járulékos b e r uh á zá so k
egyidejű m e g v a l ó s u l á s á v a l a k ö r n y e z e t állapotában jelentős javulás érhető el.
A b e r u h á z á s m e g v a l ó s u l á s á v a l c sö k k e n t h e t ő
lenne a városra n e h e z e d ő f o g l a l k o z t a t á s i problémák uj mu nk ahelyek t eremtésével,
illetve az épités során a városban működő üzemek
és vállalkozók m u n k á k b a n való részvételével. A vitában résztvevő lo k é p v i s e l ő egy ha ng ú an t ámogatja a beruházás m e g v a l ó s u l á s á t és j av a s o l j a a k é p v i s e l ő t e s t ü l e t n e k , h o g y tárgyalja meg és fogalmazza meg mi nd a z o n követel és ei t, melyet a b eruházásért cserébe szüks ég es ne k tart m e g v a l ó s u l n i a környezet ál la p otának javulása érdekében. formájában.
Ehhez a l ak o s s á g
hoz zá já r ul ás t tartja né ps z avazás
/\ B i z o t ts ág s z ü k s é g e s n e k tartja a veszélyes hulladékok
t ár o lásával k a p c s o l a t o s törvényi ga ranciák megteremtését.
Tisztelt L e s z k o v s z k y Tibor p o l g á r m e s t e r Ur!
Hivatkozva 1989.
d ecember 14.-én Do mokos István p o l g á r m e s
ter helyettes urral tartott m e g b e s z é l é s ü n k r e ,
a t ár gy aláson
e lhangzot t ak ró l a k öv e t k e z ő t á j é k o z t a t á s t adjuk: - Az ATB 1984. évben hozott á l l á s f o g l a l á s a szerint - ki keli alakítani az orszá go s ve sz é ly es hu l l a d é k lerakó és átmeneti tároló hálózatot,
mely 6 db v ég l e g e s lerakó bó l és 19 db
megyei átmeneti tá rolóból áll. A l é t e s í t m é n y e k gesztori, beruházói, k i v i t e l e z ő i és ü z e m e l t e t ő i fe l a d a t a i n a k ellátására a FÖLDGÉP Á l t a lá no s M é l y é p i t ő V á l l a l a t kapta meg a megbizást, mely a speciális f e l a da to ka t igé ny lő t e v é k e n y s é g h e z leányvállalatot hozott létre "FÖLDGÉP" K ö r n y e z e t v é d ő Sz ol g áltató L eá n yvállalat / F K SZ V / néven. Az FKSZV b eruházta és ü z em el te t i
az ország e l s ő- ed d ig e g y e t l e n
veszélyes hu lladék lerakó telepét A s z ó d - G a l g a m á c s térségében. A FKSZV k é s z i t e t t e elő a K é t p ó - K u n c s o r b a i házási programját,
lerakó telep b e r u
mely a .lakossági f ór umon e lu ta si tá s t kapott
különös t ekintettel,
a j ó m i n ő s é g ü földek / 3 c a ranykorona k ö r ü
li/ védelme miatt. Jelenleg t á rg ya lá s ok folynak a V á l - V é r t e s a c s s térségében lerakó létesítéséről,
de
m e g v a l ó s í t h a t ó s á g a k é t sé ge s ,
mivel e t e r ü
letek is jó m i n ős ég ű s z á n t ó f ö l d igénybevételéi: jelentené. Az FKSZV és a V e s z p ré mi S z é n b á n y á k k ö z ö s e n ke r e s t e azon t e r ü l e teket, ahol a l e r a k ó t e l e p e l ő í r á s a i n a k m e g f e l e l ő geológiai adottsággal rendelkező, m e z ő g a z d a s á g i m ű v e l é s szempo nt j áb ól gyenge,
illetve rossz m in ős ég ű t a lajok v a n n a > . feltételezhető,
hogy az illetékes Ö n k o r m á n y z a t o k nem ellenzi-- a létesítmény meg v al ós ít á sá t és lakossági e l l e n á l l á s sem h ; j si t j a meg a beruházást.
3
A l é t e sí tm én y t r é s z v é n y t á r s a s á g for má j áb an kívá nj uk m e g v a l ó sítani, m elynek s z e r v e z é s é r e a be ru há zá si p r og ra m j óv áh agyása, és a t e r ü l e t f e l h a s z n á l á s i e ng e d é l y kiadása után ke rü l h e t sor. A t er ve inkről t á j é k o z t a t t u k az IKM részéről D r .Bakonyi Árpád f ő o s z t á l y v e z e t ő urat v a la mi n t a KTM részéről Ba ltazár Zsolt f ő o s z t á l y v e z e t ő urat akik k e dv ez ő ö n k o r m á n y z a t i döntés esetén tá m o g a t á s u k r ó l b i z t o s í t o t t á k e l k é p z e l é s ü n k e t v alamint közölték, hogy a t e l e pü l és i n f r a s t r u k t u á l i s b e r u h á z á s o k f i n a n s z í r o z á s á t is t á m o g a t j á k . Kérjük fentiek a l ap j án a j á n l a t u n k a t el fogadni s z í v e s k e d j e n e k . Bővebb i n f o r m á c i ó s zü k s é g e esetén sz e m é l y e s t á j é k o z t a t ó k m e g t a r t á s á r a k é s z s é g e s e n v á l l a l k oz un k . Á l l á s f o g l a l á s u k r ó l kér e m s z i v e s k e d j e n e k b e n n ü nk et tájékoztatni.. Egyben s z e r e t n é n k m eg hí v ni Önöket és az érin t et t ö n k o r m á n y z a t i tagokat /ha kell a ut ó b u s z t b i z t o s í t u n k / az A s z ó d - G a l g a m á c s a i telep b e m ut at á sá ra .
Budapest,
1991.
január o9.
M el l é k l e t e k
Üdvözlettel: ' i , r- -v rP oö il c z m a n n Isxvá István műszaki v ez ér i g az g at ó h.
Veszprémi Szénbányák Szolgáltató Leányvállalat
