Városi Kórház Kazincbarcika. helyzetfeltárása 2007

Városi Kórház Kazincbarcika gazdálkodásának helyzetfeltárása 2007.

Kató és Társa 2003. Tanácsadó Kft.

Tartalomjegyzék Bevezetés ...............................................................................................................................4 1 2

A kórház jogi státusza...................................................................................................6 Intézmény pénzügyi –gazdálkodási helyzete................................................................7

2.1 Bevételek alakulása........................................................................................................................ 7 2.1.1 OEP bevételek............................................................................................................................ 7 2.1.2 Intézményi saját bevétel............................................................................................................ 20 2.1.3 Egyéb bevételek és átvett pénzeszközök..................................................................................... 23 2.2 Kiadások alakulása...................................................................................................................... 25 2.2.1 Személyi kiadások .................................................................................................................... 27 2.2.2 Dologi kiadások ....................................................................................................................... 31 2.2.3 Felhalmozási kiadások ............................................................................................................. 36 2.3

3

2.4 Intézményi likviditási helyzet........................................................................................................ 40 2.4.1 Likviditási helyzet alakulása..................................................................................................... 40 2.4.2 Vevõ – szállítói kapcsolatok elemzése ....................................................................................... 41 2.4.3 Szerzõdéses kapcsolatok jogi vizsgálata.................................................................................... 53

Gazdálkodás személyi feltételrendszere.....................................................................71

3.1

Létszámgazdálkodás..................................................................................................................... 71

3.3

Összefoglalás, értékelés................................................................................................................ 90

3.2

4

Intézményi bérgazdálkodás .......................................................................................................... 86

Gazdálkodás tárgyi feltételrendszere .........................................................................93

4.1 4.2

5

Szakterületenkénti bevételek és kiadások alakulása, értékelése .................................................... 37

Az ingatlan és energiagazdálkodás............................................................................................... 93 A javaslatok összefoglalása ........................................................................................................ 101

4.3 Az intézmény mûszer és eszközparkjának ismertetése................................................................. 102 4.3.1 Az eszközállomány állapota.................................................................................................... 102 4.3.2 Évkorlátot meghaladó, de még mûködõ mûszerek.................................................................... 104 4.3.3 A gép mûszer minimum feltételek vizsgálata............................................................................ 106 4.3.4 Az idõszakos felülvizsgálatra kötelezett mûszerek.................................................................... 107 4.3.5 Összefoglalás......................................................................................................................... 110

Az intézmény háttérszolgáltatóinak vizsgálata ........................................................111

5.1 A központi sterilizáló mûködésének vizsgálata. .......................................................................... 111 5.1.1 A tárgyi feltételek ismertetése ................................................................................................. 111 5.1.2 Személyi feltételek .................................................................................................................. 112 5.1.3 Kapacitás adatok elemzése ..................................................................................................... 113 5.1.4 A költségadatok alakulása a vizsgált idõszakban..................................................................... 114 5.1.5 Összefoglalás......................................................................................................................... 115 5.2 Karbantartás szervezeti egység tevékenységének vizsgálata........................................................ 115 5.2.1 Helye a szervezetben és a szervezeti egység feladatai .............................................................. 115 5.2.2 A karbantartó üzem személyi feltételei. ................................................................................... 117 5.2.3 Karbantartás tárgyi feltételei.................................................................................................. 118 5.2.4 A karbantartás hatékonyságának vizsgálata............................................................................ 119 5.2.5 A karbantartási költségek alakulásának vizsgálata.................................................................. 121 5.2.6 Összefoglalás és javaslatok .................................................................................................... 125

2/187

5.3 Élelmezés................................................................................................................................... 125 5.3.1 Élelmezési tevékenység és helye a szervezetben....................................................................... 125 5.3.2 Az élelmezési üzem mûködési feltételei.................................................................................... 126 5.3.3 Élelmezési feladatok és rendelkezésre álló kapacitások ........................................................... 127 5.3.4 Élelmezési üzem gazdálkodási tevékenysége .......................................................................... 132 5.3.5 Az élelmezési üzem költségei (eFt) .......................................................................................... 134 5.3.6 Ellátotti és alkalmazotti élelmezés 2005. és 2007. évben.......................................................... 135 5.3.7 Összefoglalás és javaslatok .................................................................................................... 137 5.4 5.5

A kórház takarítási helyzete ....................................................................................................... 139 Mosoda szolgáltatás vizsgálata................................................................................................... 142

5.6 A szállítási vizsgálata ................................................................................................................. 143 5.6.1 A szállítási csoport feladatai................................................................................................... 143 5.6.2 A szállítás személyi feltételei................................................................................................... 144 5.6.3 A szállítási csoport tárgyi feltételei ......................................................................................... 144 5.6.4 Az egyes gépjármûvek feladatai. ............................................................................................. 144 5.6.5 Futásteljesítmény és üzemeltetési költségek............................................................................. 145 5.6.6 A fajlagos költségadatok alakulása......................................................................................... 145 5.6.7 Vásárolt szállítási szolgáltatás ............................................................................................... 148 5.6.8 Összefoglalás és javaslatok .................................................................................................... 148 5.7 Az informatika ........................................................................................................................... 149 5.7.1 Az üzemeltetett rendszer jellemzõi........................................................................................... 149 5.7.2 Az üzemeltetéshez szükséges létszám ellenõrzése..................................................................... 150 5.7.3 Összefoglalás és javaslatok .................................................................................................... 151 5.8 A gondnoksági feladatok végzésének vizsgálata ......................................................................... 151 5.8.1 Telefonközpont kezelõk........................................................................................................... 152 5.8.2 Porta szolgálat....................................................................................................................... 152 5.8.3 Kertészet................................................................................................................................ 152 5.8.4 Liftkezelõk.............................................................................................................................. 153 5.8.5 A gondnoksági tevékenység összefoglalása, és véleményezése ................................................. 153

6

5.9

A munka- tûz- és környezetvédelmi feladatok ellátása................................................................ 153

6.1

Általános feltételek..................................................................................................................... 155

6.3

Gazdálkodás szabályozottsága.................................................................................................... 161

Intézményi gazdálkodás szervezeti szabályozási feltételei ......................................155

6.2

7

Gazdálkodási szakterület munkamegosztása .............................................................................. 156

Összegzés ...................................................................................................................168

Intézkedési terv.................................................................................................................180 Mellékletek........................................................................................................................185

3/187

Városi Kórház Kazincbarcika

Bevezetés

Bevezetés Kazincbarcika Város Önkormányzata a 11/2007 (I.26.) Ökt. sz. határozata alapján lefolytatott közbeszerzési eljárás eredménye alapján megbízást adott a Kató és Társa 2003. Kft. számára a Kazincbarcika Városi Kórház önkormányzati biztosi feladatainak ellátására.

A megbízás értelmében az önkormányzati biztos köteles feltárni az okokat, amelyek az eladósodottsághoz vezettek, valamint intézkedési tervet készíteni a pénzügyi helyzet

stabilizálására, az intézmény gazdálkodási egyensúlyának biztosításához szükséges rövid és hosszabb távú ésszerûsítésére.

Az intézkedési terv elkészítéséhez a gazdálkodással kapcsolatos területek áttekintése történt meg : 

az intézmény mûködésének pénzügyi-gazdálkodási jellemzõi, amely tartalmazza: -



-

a likviditási helyzet értékelését,

-

a logisztikai rendszerelemzését,

-

a gazdálkodási folyamatok szabályozottságát,

- az intézményi infrastrukturális adottságok vizsgálatát, amely magában foglalja: -

A

a bevételi-kiadási szerkezet alakulását,

felsorolt

az ingatlan és közmû rendszert,

a felújítási igényeket és fedezeti szükségleteit,

a használat és használhatóság jellemzõinek feltárását,

a háttérszolgáltató egységek üzemgazdasági jellemzõinek vizsgálatát. feladatok

teljesítéséhez

az

intézmény

mûködésének

gazdálkodási

-

infrastrukturális helyzetfeltárását végeztük el, amelynek során felhasználtuk az intézmény által:

-

írásos kérdõíveken szolgáltatott adatokat,

személyes interjúk alkalmával nyújtott információkat, továbbá helyszíni bejárásainkon nyert tapasztalatokat.

4/187


A helyzetfeltárásban résztvevõ tanácsadók:

Bevezetés

–

Kató Gábor

ügyvezetõ

–

Takács Krisztina

pénzügyi tanácsadó, önk.biztos helyettese

– – – – –

Dr. Ábrahám Ágota Halászné Ördögh Rita

önkormányzati biztos ápolási tanácsadó,

Danisovszky Gábor

mûszaki-informatikai tanácsadó,

Balogh Miklósné

humán erõforrás tanácsadó,

Hegyesi Péter

pénzügyi tanácsadó.

A feladat elvégzéséhez nyújtott segítségért minden közremûködõnek köszönetünket fejezzük ki.

5/187


Jogi státusz

1 A kórház jogi státusza

A Kazincbarcikai Város Kórház, a Kazincbarcika Városi Önkormányzat Képviselõtestülete által a 339/1997. (XII. 19.) számú Önkormányzati hat. alapján kiadott, valamint 2007. V. 25

én módosított Alapító Okirattal rendelkezik. A kórház alapítására, alaptevékenységére,

gazdálkodására és az alaptevékenységhez kapcsolódó kiegészítõ tevékenységére vonatkozó szabályozásokat, az alábbiakban foglaljuk össze:

Kazincbarcikai Városi Kórház Alapító Okiratának legfontosabb mûködési azonosítói Megnevezetés

Azonosítók

Az intézmény neve:

Kazincbarcikai Városi Kórház

Az alapító szerv neve:

Kazincbarcika Városi Tanács

Az intézmény székhelye: Alapítás éve

3700 Kazincbarcika Május 1. út 56. 1953.

Fenntartó, felügyeleti szerv:

Kazincbarcika Város Önkormányzata

Az intézmény jogállása:

Önálló jogi személy

Az intézmény típusa: Mûködési területe

Általános területi kórház

Az intézmény gazdálkodása:

Fekvõbeteg ellátás: Kazincbarcika és Edelény vonzáskörzete Ózd és vonzáskörzete (szemészet és fül-orr-gégészet) Járóbeteg ellátás: Kazincbarcika és vonzáskörzete Edelény és vonzáskörzete (aneszteziológia) Önállóan gazdálkodó, elõirányzatok felett teljes jogkörrel

Vagyon feletti rendelkezés joga

Telek

Intézményi ingatlanvagyon:

Az intézmény mûködési finanszírozása: Az intézmény alaptevékenysége:

Alaptevékenységhez kapcsolódó kiegészítõk:

rendelkezõ költségvetési szerv és építmények

vonatkozásában

a

Kazincbarcika Város Önkormányzata gyakorolja

tulajdonjogokat

Kazincbarcika 1134 hrsz-ú ingatlan, önkormányzati tulajdon. OEP finanszírozott, nettófinanszírozású közintézmény

Fekvõbeteg (aktív és krónikus) és járóbeteg szakellátás Betegélelmezés, diétás szolgálat, egyéb üzemeltetések, épületfenntartás, irányítás, igazgatás, karbantartás,

energiaellátás, mosatás, munkaegészségügyi alapellátás, Ellátható vállalkozási tevékenység: Vezetõjének kinevezési rendje:

munkahelyi vendéglátás, egyéb humán egészségügyi ellátás Vállalkozási

tevékenységet

(összkiadás 15%-a).

végezhet,

árbevétele

limitált

Pályázat útján, hatályos jogszabályok szerint, kinevezéssel.

6/187


Pénzügyi-gazdálkodási helyzet

2 Intézmény pénzügyi –gazdálkodási helyzete 2.1 Bevételek alakulása

Az intézmény bevételei 2005 évrõl 2006. évre 11%-kal növekedtek, melynek oka az egyéb bevétel 79%-os emelkedése, amely a pénzmaradvány és felügyeleti szervi támogatást

tartalmazza. Az összes bevételen belül az emelkedésnek köszönhetõen az egyéb bevétel aránya 6%-ról 11%-ra emelkedett.

A saját bevételek 5%-os mérséklõdése nem befolyásolta azt, hogy az összbevételen belül 4%os részarányt képviselnek. Az egyéb átvett pénzeszközök mértéke elenyészõ.

A bevételek többsége OEP finanszírozásból származik, melynek összege közel azonos

mértékû, míg a részarányában csökkenés figyelhetõ meg a fenn már említett egyéb

bevételnövekmény miatt. A 2006. évi OEP bevétel tartalmazza a struktúra módosítási pályázatkén utalt egyszeri összeget is 34 millió Ft értékben. Az intézményi bevételek változása 2005.-2006. 1. sz. táblázat 2007. I. név

2005.

2006. (e Ft) 1 417 003 1 460 980

Évek OEP bevétel Intézm. saját bevétel Átvett p.e.

Egyéb bevétel *

Függõ bev / kiad

349 442

Megoszlás (%) 85% 83% 91,5%

Változás Elõzõ év =100% 103,1% 23,9%

69 014

65 676

17 782

4%

4%

4,5%

95,2%

27,1%

1 000

2 593

85

0%

0%

0,1%

259,3%

3,3%

100 468

180 146

n.a.

11%

0%

6,5%

179,3%

0,0%

-39 278

2 110

51 763

0%

12%

-2,5%

-5,4% 2453,2%

Összesen 1 548 207 1 711 505 419 072 100% 100% 100,0% 110,5% 24,5% *Pénzmaradvány és felügyeleti szervi támogatás. A 2007. évi pénzmaradvány jóváhagyása még nem történt meg, ezért szerepel a „n. a.” megjelölés.

2.1.1 OEP bevételek Az

intézményi

mûködést

biztosító

források

teljesítményfinanszírozott bevételek alkotják.

meghatározó

hányadát

az

OEP

7/187



Az intézmény teljesítményfinanszírozott bevétele 2006. évben kis mértékben emelkedett

(+3%), amelyet csak a rehabilitáció kialakítására folyósított pályázati összeg folyósítása okozott, ugyanis a 34 millió Ft-os bevétel nélkül megállapíthatjuk, hogy az intézmény az elmúlt két évben közel azonos OEP bevételt realizált.

A szakellátás teljesítménye és bevétele a vizsgált idõszakban lényeges nem változott. Ez azért

is pozitívum, mert az intézményben közben lezajlott rekonstrukció nem okozott lényegi visszaesést a teljesítményfinanszírozásban. Ezzel együtt az intézmény nem is élt a finanszírozási jogszabály rekonstrukció idejére adott lehetõségével, mûködõ ágy – szüneteltetési kérelemmel.

2. sz. táblázat Megnevezés Aktív HBCs eFt

Kúra HBCs eFt

Rehabilitáció S.á.n. eFt

Ápolás S.á.n. eFt

Járó e német p. fix fin.

eFt

telj.fFin. eFt

Rtg e német p. eFt

UH e német p. eFt

Labor e német p. eFt Összesen eFt

2005.

2006.

2007. I. félév

6 880 909 293 34 0 11 302 45 337 19 065 70 625 176 859 56 522 231 935 23 802 31 200 9 904 12 992 56 985 38 474

6 881 896 815 133 18 027 11 246 46 026 18 625 76 209 193 836 51 463 245 457 20 880 26 411 10 365 13 120 49 095 37 050

3 040 408 439 53 7 232 4 004 17 892 7 034 34 466 102 930 19 123 132 910 9 171 11 810 4 987 6 431 21 753 16 986

1 396 378

1 410 577

655 289

Megoszlás

Változás

Elõzõ év=100%

(%) 65%

64%

62%

0%

1%

1%

3%

3%

3%

5%

5%

5%

4% 17%

4% 17%

3% 20%

2%

2%

2%

1%

1%

1%

3%

3%

3%

100%

100%

100%

100% 99% 393% 100% 102% 98% 108% 110% 91% 106% 88% 85% 105% 101% 86% 96%

101%

Megjegyzés: A teljesítményhez kötõdõ bevételeket tartalmazza, az egyéb kiegészítõ tételeket

nem, illetve az utolsó két hónap a lejelentett teljesítmény és az ebbõl számolt várható bevétel alapján került kalkulálásra. 6 havi adatok álltak rendelkezésre, az idõarányos ez alapján tehát 50% lenne.

8/187

44% 46% 40% 40% 36% 39% 38% 45% 53% 37% 54% 44% 45% 48% 49% 44% 46%

46%



Az intézmény teljesítményfinanszírozott bevételeinek a fekvõ és járó betegellátási aránya, csökkenõ bevételi számok mellett, 2007. évre kissé eltolódott a járóbeteg ellátás irányába.

Az aktív fekvõbeteg ellátás teljesítménye a TVK-hoz viszonyítottan megfelelõ, magas, sõt a 2005. és 2006. év közötti TVK csökkenés eredményeként 2006. évben már 6 hónapban (fõleg júliust követõen) meghaladta az intézmény a TVK szintjét, 2006. augusztus hónapban már

44%-kal. 2005. évben a járóbeteg teljesítmény pedig messze elmaradt a TVK-tól, míg tavaly a növekvõ teljesítménynek köszönhetõen változatlan TVK mellett már sikerült azt megközelíteni. Az új TVK azonban már egyes hónapokban kevésnek is bizonyult.

Tekintve, hogy TVK felett nem kerülnek megfinanszírozásra az ellátások, fontos figyelmet

fordítani a betegellátás ütemezésére, amennyiben lehetséges. Az egyéb adminisztratív (100%

feletti ágykihasználtság, garancia szabály stb.) szabályok miatt is szükséges a szakma

oldaláról a várólista-rendszer kialakítása, mert jelentõs bevételkiesés származhat ezen problémákból. Az aktív ellátásban a 2006. július 1-ét követõ TVK módosításnak köszönhetõen az új volumenkorlát olyan alacsonyan került meghatározásra, hogy a 2006. évi jelentõs túlteljesítés miatt 342 súlyszám nem került lefinanszírozásra, ami 46,5 millió Ft-ot jelentett. Ezt

ellensúlyozandó kapott az intézmény az utolsó három hónapban kiegészítõ díjazást, melynek

összege mindösszesen 14,6 millió Ft volt. 2005. és 2007. évben viszont 3% illetve 10%-kal maradt az intézmény el a TVK-tól, ami idén már 20 millió Ft kiesést jelentett a rendelkezésre álló adatok alapján.

9/187


Pénzügyi-gazdálkodási helyzet 1. sz. ábra

Az aktív ellátás teljesítménye a TVK %-ában 150% 140% 130% 120% 110% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% O

D Ja Fe M Á Jú Jú A N ec pr M áj ug Sze Öss kt ov n. ár n. l./ b. pt ./j ze . / . . / c o . / ./n / / á / s /fe m j ./j m au kt an pr ze se ov ./de áj ár ún úl. . br g . p n . . c. t. c. . . .

2005.

2006.

2007.

Megjegyzés: 2007. évre január és február hónapra a visszaigazolt, március április hónapra a lejelentett teljesítmény került kimutatásra.

A járóbeteg ellátásban 2005. és 2006. évben a TVK-tól elmaradó súlyszámok bevételkiesése 41,4 illetve 18 millió Ft-ra becsülhetõ.

2. sz. ábra Járó teljesítmények a TVK %-ában 120% 110% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% n se ze . ss Ö dec t./ ep Sz ov. ./n ug A t. ok l./ . Jú ept /sz n. . Jú ug ./a áj M l. ú ./j pr Á jún. / c. ár M á j. /m b. Fe . pr /á . n. Ja árc ./m ec r . D eb ./f ov an ./j

N

kt O

2005.

2006.

2007.

10/187



2006. júliusától életbe lépett finanszírozási jogszabályok szerint, a TVK feletti teljesítmény már egyáltalán nem kerül finanszírozásra, így a TVK 2006. évihez viszonyított 2007. I. negyedévére 94%-os, félévre 95%-os szinten történõ megállapítása miatt az elsõ félévben

jelentkezõ 100%-ot jelentõsen meghaladó teljesítmény bevételétõl a kórház elesett. A TVK túlteljesítése idén 7,5 millió Ft kiesõ bevételt jelentett volna, amit egyenlõre göngyölítve az intézmény el tudott számolni.

2007. évben szükséges lesz a járóbeteg kapacitások és a betegforgalmi adatok alapján a

TVK-t felülvizsgálatát kezdeményezni. A jelenlegi adatok alapján a második félévre elosztott

TVK már eleve magasabb, mint az I. félévre jutó, azonban az új struktúrából fakadóan várható a járóbeteg teljesítmények további emelkedése, amit szükséges a volumenkorláttal is összhangba hozni.

11/187



3. sz. táblázat Fekvõbeteg ellátás

Kúraszerû ellátás

Rehabilitáció

Ápolás

Súly. Súly. Ápolási Ápolási (m Ft) Súlyszám (m Ft) nap (m Ft) nap (m Ft) 78 13 2 971 4 1620 6

Havi TVK 574

Súlyszám 573

TVK % 100%

2005. november 2005. december 2006. január 2006. február 2006. március 2006. április 2006. május 2006. június 2006. július

481 561 590 621 713 558 676 546 543

571 602 622,61 637,18 698,78 706,85 558,18 456,17 391,64

119% 107% 106% 103% 98% 127% 83% 84% 72%

66 77 80 86 99 77 94 76 66

9 12 9 10,5 11 10 12 12 11

1 2 1 1 2 1 2 2 1

933 1024 949 960 894 938 917 845 838

4 4 4 4 4 4 4 3 3

1656 1668 1720 1397 1616 1531 1656 1403 1440

2006. augusztus

496

344,87

70%

47

13

2

767

3

2006. szeptember

522

377,02

72%

52

10

1

1210

6 881 516

6 539 464,27

95% 90%

898 63

132,5 13

18 2

512 541

526,26 622,56

103% 115%

72 79

12 11

2 2

6 834 468 479 525 678

6 406 465 452 507 534

94% 99% 94% 97% 79%

891 63 61 69 73

Teljesítés 2005 október

2006-ban finanszírozott összesen 2006.október 2006. november 2006. december 2007-ben teljesített 2007. január 2007. február 2007.március 2007. április

135

Megjegyzés: 2006. évi TVK esetén a módosított TVK-t vettük figyelembe.

7 11

Járóbeteg ellátás Havi TVK 17 190

Ezer pont 16 633

TVK % 97%

(m Ft) 21

7 7 7 6 6 6 7 6 6

17 148 15 616 17 314 16 672 18 681 18 971 18 660 17 521 17 169

18 582 13 472 17 150 16 226 18 342 15 662 18 696 16 089 13 915

108% 86% 99% 97% 98% 83% 100% 92% 81%

22 18 23 22 25 21 25 22 18

1464

6

15 119

13 466

89%

14

5

1454

6

17 045

15 603

92%

14

11246 629

46 3

18625 1140

76 6

207 106 16 124

193 836 94% 17 595 109%

245 21

576 908

2 4

1260 1320

6 6

16 586 14 257

18 650 13 632

112% 96%

22 19

3 3 4 4

17 401 1164 906 1244 1093

6 4 6 5

204 119 15 602 16 004 18 875 22 069

195 026 96% 17 410 112% 18 069 113% 17 574 93% 0%

246 23 25 24

19 10 431 885 605 1480 542 743 794

43

74

12/187



A kúraszerû ellátás 2005. utolsó negyedévében jelent meg az intézményben, mely mind

bevételi, mind teljesítmény oldalról elenyészõ nagyságrendet képvisel, illetve összességében a

vizsgált idõszakban stagnáló értékeket mutat. Hasonló megállapítást tehetünk az ápolási osztály bevételeire és a rehabilitációra vonatkozólag. Ez utóbbiak az új struktúrában

megemelt ágyszámmal jelentkeznek, vagyis a fenti arányok az áprilisi teljesítésû hónaptól változni fognak. Bár az emelkedés valószínûleg csak fokozatosan megy végbe.

A krónikus ellátásnál sokkal informatívabb az ágykihasználtság mutatója. Az intézet ebbõl a

szempontból 2007. februárjában érte el a mélypontját, hiszen az ágykihasználtság 67%-ra esett vissza. 2007. áprilisában pedig már 50 ággyal mûködött az ápolási egység a korábbi 48 ágy helyett, aminek részben köszönhetõ a kihasználtsági mutató romlása (73%).

A probléma nem a kiugróan alacsony értékû hónapokkal van, hanem avval, hogy 2006. február és április hónapjától eltekintve az intézmény nem éri el a kívánatos, a szakmailag és gazdaságilag követelményként támasztható 95%-os ágykihasználtságot, vagyis szükséges lenne javítani a mutatón.

3. sz. ábra Krónikus ágykihasználtság eltérése 95%-os szinttõl 5 0 -5 -10 -15 -20 -25 -30 Ok

t ./

No De J a Fe M Áp M J J A u Sz n á á ún úl . b e c v r g jan ./fe ./m ./áp ./m rc./j ./jú j./au ./sze /okt . /no pt./d áj. ún l. . br árc r. g. pt v. ec . . . . .

2005.

2006.

2007.

Az intézmény likviditása szempontjából rendkívül fontos kérdés a havi átlagos bevétel és attól való eltérések mértéke.

13/187



A havi átlag teljesítmények, illetve átlagbevételek változásait a következõ táblázat tartalmazza: 4. sz. táblázat Megnevezés

2005.

2006.

2007. I. félév

2006/2005. (%)

2007/2006. (%)

Aktív fekvõ 100% 88% HBCS 573 573 507 99% 91% Bevétel (eFt) 75 774 74 735 68 073 Rehabilitáció 100% 71% Súly. krón. nap 942 937 667 102% 78% Bevétel (eFt) 3 778 3 836 2 982 Járó 110% 106% Elf. pont (pont) 14 738 16 153 17 155 106% 108% Telj. finansz. (eFt) 19 328 20 455 22 152 Ápolási osztály 98% 76% Súly. áp. nap 1 589 1 552 1 172 108% 90% Bevétel (eFt) 5 885 6 351 5 744 Labor 86% 89% Elf. pont (pont) 4 749 4 091 3 625 96% 92% Bevétel (eFt) 3 206 3 088 2 831 RTG 88% 88% Elf. pont (epont) 1 984 1 740 1 528 85% 89% Bevétel (eFt) 2 600 2 201 1 968 Ultrahang 105% 96% Elf. pont (epont) 825 864 831 101% 98% Bevétel (eFt) 1 083 1 093 1 072 Megjegyzés: A táblázat pénzforgalmi szemléletû. 2007. év március hónapjára a lejelentett teljesítményt, és az az alapján várható, számított bevételt tartalmazza.

Ezen a kimutatáson jól kimutatható 2007. évre az átlag teljesítmény és bevétel csökkenése: – a fõ bevételt hozó aktív fekvõ ellátás is teljesítménye több, mint 10%-al esett vissza, amely a havi átlagos TVK-nak megfelelõ érték. A bevétel kisebb mértékû visszaesése a finanszírozási szabályokból következik. (teljesítmény gördíthetõsége)

– Riasztó a rehabilitáció súlyozott ápolási napjainak 30%-os visszaesése, csak úgy mint az ápolási osztály esetében.

– A járó betegellátás teljesítményátlaga a vizsgált idõszak alatt 10 illetve 6 %-os

növekedést mutat, míg havi átlag bevétele 2007. évre 8%-kal nõtt. Az átlagos havi 14/187



bevétel növekedés oka, a nem finanszírozott esetek ellenére, hogy a 100%-ban finanszírozott pontszám növekedett.

– A labor teljesítmény és bevétel átlaga a vizsgált idõszakban jelentõsen, és

folyamatosan esett vissza ugyanúgy, mint a másik két diagnosztikus terület is. A legszembetûnõbb a RTG teljesítmény változása, mivel közel harmadára esett vissza.

Az átlagbevétel csökkenés azért is problémás, mert a közben érvényesített béremeléseket, inflációt, díjemeléseket és egyéb kiadásnövelõ tételeket is figyelembe véve reálértékben még

súlyosabban érintette az intézményt. A kiadási oldalon ugyan igyekezett az intézmény mérsékelni azt, de ekkora ütemben nem tudta visszafogni a kiadásait.

Az intézmény likviditási helyzetét befolyásolja a teljesítmények és ebbõl következõen a bevételek szezonalítása. A teljesítmények szakterületenkénti vizsgálata alapján, az intézményi bevételszerzést eltérõ szezonális ingadozások alakítják.

A vizsgált idõszak összehasonlításakor megállapíthatjuk, hogy míg 2005 és 2006. évek között

az átlag feletti teljesítmények havi megoszlásában van hasonlóság, ugyanazon hónapokban jelentkezett, addig a 2006-2007. év fordulóján jelentõs teljesítmény-visszaesése volt, és a tavaszi hónapokban jelentkezett magas teljesítmény.

2005. évben az átlag feletti teljesítésû hónapok száma magasabb, kisebbek a hónap közi teljesítménycsúcs értékek szórása, vagyis egyenletesebb teljesítmény volt a jellemzõ. Mindemellett az egészségügyben szokásos szezonalítást figyelhetjük meg. Fekvõ ellátás

területén a nyári hónapok alacsonyabb teljesítménye jól látható. Bár a TVK-t az intézmény igyekezett a szezonalításnak megfelelõen beállítani, és a legtöbb esetben ez megfelelõ is volt, azonban tipikusan a június, július hónapok alacsonyra várt teljesítménye többlettel teljesült. Mivel azonban éves összesenben nem érték el az egyik területen sem a TVK-t, csak így nyílt lehetõség a „görgetett” teljesítményen való elszámolásra.

15/187


Pénzügyi-gazdálkodási helyzet 4. sz. ábra Havi átlagos bevételtõl való eltérés 2005.

10 000 8 000 6 000 4 000

e Ft

2 000 0 -2 000

Ja

n.

. br e F

-4 000

M

c. ár

Á

. pr

M

. áj

Jú

n.

Jú

l.

A

. ug

e Sz

. pt

O

. kt

N

. ov

D

. ec

-6 000 -8 000 -10 000 Aktív fekvõ bevétel

Kúraszerû ellátás bevétel

Rehabilitáció bevétel

Ápolási osztály bevétel

Járó telj. finansz.

Rtg bevétel

UH bevétel

Labor bevétel

2005. és 2006. évben a fekvõbeteg ellátásban a magasabb teljesítmény a téli és tavaszi

hónapokra koncentrálódott. Ez is közrejátszott abban, hogy a 2006. évi teljesítést nem befolyásolta a TVK július 1-i csökkentése, illetve a csökkentett TVK-t sem érte el az

intézmény összesenben. A HBCS idõközi emelése a bevételben érdemi emelkedést nem mutat, mivel azzal párhuzamosan a naturáliában elõállított teljesítmény csökkent.

Az átlagtól való eltérés az év második felében érdemben csak negatív, hiszen a nyári hónapokra esõ, rendszeresen alacsony teljesítmény megfinanszírozása itt jelentkezik.

16/187



5. sz. ábra Havi átlagos bevételtõl való eltérés 2006. 25000 20000 15000 10000

e Ft

5000 0 -5000 -10000

n Ja

.

br Fe

.

ár M

c.

pr Á

.

áj. M

Jú

n.

Jú

l.

g. Au

t. ep z S

Ok

t.

ov N

.

. ec D

-15000 -20000 -25000 Aktív fekvõ bevétel

Kúraszerû ellátás bevétel

Rehabilitáció bevétel

Ápolási osztály bevétel

Járó telj. finansz.

Rtg bevétel

UH bevétel

Labor bevétel

Az átalakításnak, az intézményben uralkodó bizonytalanságnak is betudható, hogy teljesen

hektikussá vált a teljesítmény 2007. elejére. Sem a szezonalítás, sem a korábbi tapasztalati eloszlás nem érvényesül, ráadásul az új struktúra nem is fogja lehetõvé tenni az összehasonlítást a 2007. évvel.

A járó ellátásban a megelõzõ két évben sem mutatkozik az eltérés nagyságrendjében rendszer.

Ez annak köszönhetõ, hogy a járó ellátás van leginkább kitéve a betegforgalom váratlan

változásainak. Érdemes azonban megfigyelni a 2007. március havi jelentõs visszaesést, ami normál mûködésben nem lenne indokolt, viszont a vizitdíj bevezetésének hatására kimutathatóvá vált a teljesítmény visszaesése.

17/187


Pénzügyi-gazdálkodási helyzet 6. sz. ábra

e Ft

Havi átlagos bevételtõl való eltérés 2007. 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 -2 000 -4 000 -6 000 -8 000 -10 000

Ja

n.

b Fe

r.

Aktív fekvõ bevétel

Ápolási osztály bevétel UH bevétel

M

c. ár

Á

. pr

Kúraszerû ellátás bevétel Járó telj. finansz.

M

. áj

Jú

n.

Rehabilitáció bevétel Rtg bevétel

Labor bevétel

Az aktív ellátásban a tavalyi évben a márciusi teljesítmény naturáliában is kiugró volt,

olyannyira, hogy 14 HBCS-vel túlteljesítette a már amúgy is az átlaghoz viszonyítottan lényegesen magasabban (699 HBCS) meghatározott havi TVK értéket, és összevetve az 545

HBCS átlaggal, az átlagtól való eltérés 168 HBCS, ami rendkívüli. Hasonló nagyságrendet az idõszakban nem sikerült még csak megközelíteni sem.

A mélypontok az évek során azonos idõszakban mutatkoznak, 2007. évben még csak 4.

hónapig vannak rendelkezésre álló adatok, ennek köszönhetõ az, hogy február mutatkozik a legalacsonyabb teljesítésû hónapnak.

5. sz. táblázat Legalacsonyabb Évek 2005. 2006. 2007.

Legmagasabb

teljesítmény teljesítmény (HBCS) (HBCS) hónap 512 június 594 496 augusztus 713 452 február 623

hónap január március március

Kiesõ telj. (HBCS)

TVK

-198 -342 -148

7078 6539 3722

A szélsõ értékek tendenciája az egészségügyben jellemzõk szerint alakult az elmúlt két évben.

A csökkenõ értékek (a csökkenõ TVK mellett is egyre nagyobb kiesõ teljesítmény) adhat okot

aggodalomra, és mutatják a megfelelõ szakmai koncepció hiányosságait. 2007. év ismételten 18/187



kivétel, de a már zajló és a még várható változások miatt nem tekinthetõ tendenciózusnak a javulás. Az intézmény diagnosztikus vizsgálatainak jelentõs részét maga látja el. A teljesítmény mindhárom területen folyamatosan csökkenõ, ami egyrészt a gazdaságossági kérdések (fedezethiány) is okoztak, de szerepe volt a teljesítménycsökkenésnek is.

A fentieken túl az intézmény bevételének csekély részét egyéb bevételként számolja el, ezek változatos tartalmúak: -

MSZSZ gyermek és nõgyógyászat,

-

alkohológia és drogellátás,

-

halottszállítás,

-

2007. évben pedig kiegészítõ díjazás.

Összességében a vizsgált idõszakban stagnáló bevétellel számolhatott az intézmény. 2007.

évre várhatóan viszont csökkenõ bevétellel kell számolni. Ez részben a 2006. júliusi jogszabályi változások bevételcsökkentõ intézkedéseinek köszönhetõ, részben pedig a 2007. április elsejétõl érvényes finanszírozási szerzõdésnek:

– A 200. júliusi finanszírozási változások, ami 2007. I. negyedévet teljes egészében érinti, az I. negyedévi értékek alapján a csökkenés 64 millió Ft-os nagyságrendû lehet éves összesenben.

– Az elõzetes kalkulációnál azonban figyelembe kell venni, hogy további bevételkiesés

várható a 2007. április 1-ét követõ új struktúra megfinanszírozásából. Ennek részben oka a nem aktív osztályok aktívhoz viszonyítottan alacsonyabb finanszírozása, másrészt az átállás és az átmeneti betegforgalmi anomáliák: az újonnan alakuló

egységek feltöltése, az aktív osztályokon pedig a 100%-os ágykihasználtságot is meghaladó ellátási szint okoznak problémát. Ez utóbbit a szakmai szervezõmunkával, együttmûködéssel lehet csak megoldani, ami azonban még nem zökkenõmentes.

Mindezek alapján a 2007. évi bevételi szint messze el fog maradni a tavalyi értéktõl. A struktúra átalakítása a szükséges beruházások és átszervezések után már képes lesz teljes kapacitással mûködni, azonban a betegirányítási problémákat még meg kell oldani.

19/187



2007. évi radikális változások komoly feladat elé állítják az intézményt, mert tartalékai könnyen mobilizálható részét felélte, a lassabban jelentkezõ költségcsökkenések, azon túl hogy idõben késve jelentkeznek majd, nem lesznek képesek ellensúlyozni a várható bevétel kiesést. Az intézmény bevételszerzõ lehetõségeit ezek alapján teljesen át kell gondolni.

Az intézménynek a fent ismertetett nehézségek mellett meg kell(-ett) küzdenie a negatív külsõ környezeti hatásokkal is: – 2005. évben:

o kötelezõ béremelések (7,5% és évközi 4,5%) fedezet hiánya, o dologi automatizmus –immár többéves - hiánya.

– 2006. évben:

o újabb béremelés,

o közüzemi díj emelések, infláció, o ÁFA változások,

o új finanszírozás, új TVK, degresszió megszûntetése.

– 2007. évben:

o új struktúra, és a hozzá kapcsolódó várhatóan csökkentett bevétel,

o egyes szakmákban nagyobb ellátási terület kisebb kapacitások, míg más területeken meg indokolatlanul alacsonyan meghatározott ellátotti kör,

o rendkívül magas infláció.

Tekintettel arra, hogy a költségek meghaladják a bevételt, számottevõ belsõ tartalékok feltárása érdekében mind a bevétel optimalizálása szükséges, mind a kiadások jogos mértékét felül kell vizsgálni, az intézmény tartós pénzügyi egyensúly teremtése érdekében.

Ezekbe beleértendõ a teljesítménynövelés költséghatékony módon a mindenkori TVK keretein belül, de azt kihasználva, illetve a bevételi teljesítmények meghatározó kiadás elemekkel (létszám, gyógyszer, szakmai anyag, egészségügyi szolgáltatások, stb.) való összehangolása.

2.1.2 Intézményi saját bevétel Az intézményi saját bevételek, összetételüket, mértéküket tekintve, az alábbi szolgáltatásokból, illetve értékesítésekbõl származnak.

20/187



Adatok eFt-ban Megnevezés E.ü. szolgált. Laborvizsg.

6. sz. táblázat

2005. 37 444

2006. 38 089

2007. 10 866

71

475

Véralkohol

25

23

Látlelet-más. Ápolási díj

73

73

30 056

30 506

Munkaalk.

1138

1068

354

UH. Vizsg.

2 512

2 235

392

11

9

18

6

3 091

3 134

804

383

539

68

Cytológia

Részegek áp. Halottkezelés

Térítéses eü. ellátás Elsõ vizsg.

E.ü.term. ért.

55

26

21

27 710

31 570 199

26 472 24

6 471

4 557

4 302

1 226

6 470 2 920

2 686 658

484

7 838 3 949 604

Bérmosás

6 258

3 590

637

4

8

kamat bevétel

26 705

960

246

Egyéb szolg.

7% 0% 8% 1% 0%

445 445

idegen étkeztetés

3%

0%

1 115 1 115

alkalmazottak térítése bérleti díj energia szolgáltatás

0%

8 358 80%

-

Vérkészítmény Nem. eü. készletértékesítés

0% 0%

40

Sterilizálás

Kísérõ személy térítése

98

2005. (%) 54%

6

178

ÁFA bevétel

3 859

2 983

628

egyéb Intéz.saj. bev. össz. Havi átlag Pénzforg. nélküli

6 092

2 218

198

69 014 5 751 2 032

65 676 5 473 58 830

17 782 5 927

0% 0%

Megoszlás Változás 2006. 2007. 2006/2005. 2007/2006. (%) (%) (%) 58% 61% 102% 29% 1%

1%

669%

21%

0%

1%

100%

75%

3%

94%

33%

0%

0%

80%

77%

6%

4%

3% 0% 0% 8% 1% 0% 0% 0%

0% 0%

92%

101% 89% 82% 33%

7%

101%

0%

0%

1% 0% 7%

141% 81%

-

3%

4%

46%

40%

36%

84%

7%

7%

7%

94%

0%

0%

4% 0%

-

12% 6%

15% 4%

121% 135%

9%

5%

4%

57%

0% 1% 6% 9%

100% 8%

1% 0% 1% 5% 3%

100% 8%

1% 0%

125%

0%

26% 13% 129%

40% 24% 25% 28% 34% 17% 29% 18%

77%

21%

1%

-

33%

0%

200%

136%

100%

18%

15%

1% 4%

27%

40%

9% 4% 1%

0%

95% 95%

26% 9%

27%

108%

A kórházi saját bevétel vizsgálatát, a pénzforgalom nélküli bevétel nélkül, csak az adott évben képzõdött összegekre korlátoztuk, mivel a korábbi évek megtakarításainak a felhasználása, mint bevételnövelõ tétel torzítóan hathat.

Az intézmény a stagnáló összegû OEP bevétele mellett a saját bevételeit sem tudta érdemben növelni. A kórházi saját bevételek jogcímei közül, kis mértékben emelkedõ arányt képviselt

21/187



az egészségügyi bevétel, amely az összes intézményinek 54-58-61 %-a, ennek elsõsorban a nem egészségügyi bevételek csökkenése az oka.

A nem egészségügyi bevételen belül a meghatározó bevételek az alkalmazotti élelmezésbõl, a bérmosási tevékenységbõl és a bérleti díjakból adódik. Ez utóbbi 66%-os emelkedést

produkált idõarányosan vetítve 3 év alatt. A bérmosás a mosoda kiszervezésével együtt

kevesebb, mint felére esett vissza. A mosási tevékenység 2006. õszén került közbeszerzéssel külsõ szolgáltatóhoz. Ezt követõen a külsõnek végzett mosás minimálisra csökkent. Hiszen a

kapacitásfelesleg értékesítése az intézményt nem terheli. Az eredetileg 9 évre kötött

közbeszerzési szerzõdést azonban minõségi kifogások és a nem megfelelõ teljesítés miatt az intézmény felül kívánja vizsgálni. Amennyiben ebben változás történik, úgy az hatással lesz a kifelé értékesített mosás mennyiségére és az ebbõl származó bevételre is.

Az intézmény a pénzeszközeit lekötött számlán vezeti, onnan csak az utalásra már elõkészített tételek fedezetét hozza vissza az elszámolási számlára, ezzel jelentõsen megnövelte az intézmény kamatbevételeit, mely jól látható 2005. és 2006. év viszonylatában, 36%.

A szellemi és anyagi infrastruktúra használatának díjában található a továbbszámlázott energia bevétel jórészt „kvázi bevétel”, mivel mögötte ténylegesen felmerült költség is van. Az intézmény infrastruktúrájának használatáért rezsi költségtérítést szed.

A bérleti díjak szükséges éves felülvizsgálata csak részben történt meg az elmúlt idõszakban. Az energiaszolgáltatás kiszámlázásából eredõ bevétel tavalyi kiugró értéke a beruházó részére szolgáltatott energia továbbhárítását tartalmazza.

Az alkalmazottak térítése elsõsorban az étkezési bevételt tartalmazza. A díjat minden évben felülvizsgálják (2006. tavaszán is megtörtént), ebbõl fakadó növekmény azonban az igénylések visszaesése miatt nem tapasztalható. 2007. évben a díj emelésére még nem került sor. Az egészségügyi ellátás bevételére a stagnálás jellemzõ. A legjelentõsebb bevételi forrás az

ápolási díj, melyet az önkormányzat által jóváhagyott Térítési szabályzat szab meg. Az ápolási osztály kihasználtságának éves átlagban vett, 2%-os csökkenését figyelhetjük meg az

22/187



elmúlt két évre, ez azonban nem jelent meg bevételi szinten, ami elsõsorban a pénzforgalmi elszámolásnak köszönhetõ, ugyanis ápolási díj emelésére a vizsgált idõszakban csak 2007. március 1-vel került sor.

Másik jelentõs tétel, bár részarányában messze elmarad az ápolási díjtól, a fizetõs vizsgálatokból származó bevétel. A diagnosztikák OEP elszámolt teljesítményének

visszaesése mellett a fizetõs vizsgálatkérések száma is megcsappant, ami pedig jelentõsen javíthatná az amúgy rendkívül veszteséges diagnosztikai ágazat rentabilitását. Az UH

vizsgálatokat az intézmény szerzõdés keretében a BorsodChem Nyrt. részére végez, melyet a kért vizsgálatok száma után fizetendõ díjban térít meg a cég, a vizsgálatkérések számát pedig az üzemorvos határozza meg.

Az egyéb saját bevételek a máshova nem sorolható, eseti bevételeket tartalmazzák.

2.1.3 Egyéb bevételek és átvett pénzeszközök Az egyéb bevétel tartalmazza az önkormányzattól mûködésre átvett összegeket, ami 2005. évben 93,8 millió Ft, míg 2006. évben 116,2 millió Ft volt. A felügyeleti szerv támogatásának szerkezete az alábbi módon oszlott meg.

7. sz. táblázat Felügyeleti szervi támogatás Mûködési támogatás Gázár kompenzáció Létszám leépítés 2005.évi hat. Létszám leépítés Felhalmozási Összesen

2005. 89 000 250

2006. e Ft 84 705 327 2 993 28 194

4 554 93 804

116 219

2007.05.31. Elõir. Telj. 50 000 20 000

50 000

20 000

Ez tartalmazza a létszámleépítésre megigényelt központ forrást (31 187 Ft), valamint a gázár kompenzációt is. A felügyeleti szervi támogatás 2005.-ben döntõ része, míg 2006.

évben teljes egészében mûködési támogatás volt. A 2007. évre tervezett támogatás 50

millió Ft, melynek folyósítását 2007. május hónapban – az egyeztetésnek megfelelõen az önkormányzat megkezdte.

Az egyéb bevételek nagyságrendjét befolyásoló tényezõ a pénzmaradvány. Az OEP gazdálkodási elõleg, illetve a struktúra átalakítási pályázathoz kapcsolódóan utalt, kötelezettséggel terhelt pénzeszközök nagysága évente változó mértékû.

23/187



A vizsgált idõszakban mûködési és arányaiban minimális fejlesztési célú, de egységesen végleges pénzeszköz átadásban részesült az intézmény.

Mûködési céllal kizárólag 2006. évben 100 e Ft összegben került az intézményhez gazdálkodó szervtõl átvett pénzeszköz.

Fejlesztési, felhalmozási céllal is jellemzõen a tavalyi évben kapott az intézmény többletforrást, melyet részletesen az alábbi táblázat tartalmaz.

Adatok eFt-ban Megnevezés Mûködési céllal - tulajdonostól, felügyelettõl - más költségvetési szervtõl - központi költségvetési szervtõl-OEP - gazdálkodó szervtõl - non-profit szervezettõl - egyéb Összes mûködési célú Fejl., felh. céllal - tulajdonostól, felügyelettõl - más költségvetési szervtõl - központi költségvetési szervtõl - gazdálkodó szervtõl - non-profit szervezettõl -egyéb (OMMF pályázat) Összes felhalmozási célú Mindösszesen átvett p.e.

8. sz. táblázat Véglegesen átvett 2005. 2006. 2007.

100 85 0

100

1 000

1000

1 000 1 000

300 50 1143 2 493 2 593

85

0 85

Az átvett pénzeszköz nagysága évenként esetleges. Az intézmény helyzetét tekintve, ezen összegek nagysága érdemben nem jelentett fedezeti forrás bõvülést.

Egyedüli pályázatként az Országos Munkaügyi és Munkabiztonsági Felügyelettõl nyert támogatás kerülhetett feltüntetésre.

24/187



2.2 Kiadások alakulása

A szakmai struktúra – vizsgált idõszakra vonatkozó viszonylagos változatlansága - mellett az alaptevékenység ellátásához kapcsolódó kiadás szerkezet az évek során arányaiban

számottevõen nem változott. A mûködési kiadásokon belül a személyi juttatások és

járulékainak aránya 71%-ról 73%-ra nõtt, miközben a kiadás a vizsgált 15 hónap alatt 10%kal emelkedett. A kiadások közel háromnegyedét képezõ személyi kiadások tehát érdemben nem növekedtek,

még a 2006. évi kötelezõ béremelés hatása sem jelentkezik. A dologi kiadásoknál azonban kiugró, 32%-os emelkedést tapasztalhatunk 2005. évrõl 2006. évre, mely összefügg az

intézményfinanszírozás 2005. évi december végi utalásával, amely következtében a szállítói kiegyenlítésekre már 2006. januárjában került sor. Az intézmény igyekezett ellensúlyozni a

dologi kiadásnövekményét, például a gyógyszerbeszerzés 2006-ra 13%-kal csökkent, azonban ez nem volt elegendõ az egyensúly kialakításához.

9. sz. táblázat Megnevezés

2005.

2006.

2007. I. né

(e Ft) Személyi juttatás 829 512 862 272 243 308 Munkaadót terh. jár. 286 031 288 889 80 832 Dologi kiadások 407 159 536 280 114 949 1 522 702 1 687 441 439 089 Mûködési kiad. össz. Végleges p.e. átadás 0 0 0 Ellátotti juttatás, egyéb kiadás 0 0 0 Felújítás 0 0 0 Felhalmozás 5 953 5042 645 Felhalm., felúj.össz. 5 953 5042 645 Összes kiadás 1 528 655 1 692 483 439 734 Pénzf. nélk.kiad. 0 0 0 Függõ, átfutó, kiegy -50 417 472 78 1 478 238 1 692 955 439 812 Tényleges össz. kiad. Bevétel–kiadás egyenleg 69 969 18 550 n.a* * A 2007. évi pénzmaradvány jóváhagyása még nem történt meg, ezért szerepel a „n. a.” megjelölés.

A vizsgált idõszak pénzforgalmi szemléletben is növekvõ dologi kiadásai, mely nem a tárgyévben teljesített, hanem a tárgyévben kifizetett szállítói állományt tartalmazza, így nem a tényleges dologi jellegû felhasználások jelennek meg a kiadási tételsoron. Ezzel egyidejûleg a tárgyévben teljesített szállítói állomány áthúzódik a következõ évre. Emellett a függõ tételek

kiadáscsökkentõ hatása sem adott évben jelentkezne, illetve a maradványok felhasználása a kiadások csökkentésére szintén torzítja az intézmény fedezetérõl alkotott képet.

25/187



A pénzforgalomban meglévõ pozitív fedezetet az intézmény valós helyzete nem igazolja,

szükséges tehát a bevétellel szemben felmerült, „felhasznált” késõbb kiegyenlítendõ kiadások bevétellel azonos idõszakra rendezése. A szállítói állomány változásának, éveknek megfelelõ figyelembevételével, a mûködési kiadások valósabb képet mutatnak. Adatok eFt-ban Megnevezés Személyi juttatás Munkaadót terh. jár. Dologi kiadások Mûködési kiad. össz. elõzõ évi szállítói állomány (-) záró szállítói állomány (+) Korrigált mûködési kiad. össz. Felújítás Felhalmozás Felhalm., felúj. Összes kiadás Pénzf. nélk.kiad. Függõ, átfutó, kiegy Tényleges össz. kiad. Bevétel–kiadás egyenleg

10. sz. táblázat 2006./ 2005. (%) 103,9%

2007./ 2006. (%) 28,2%

18,2%

101,0%

28,0%

32,2%

25,8%

131,7%

21,4%

97,0%

101,4%

98,7%

110,8%

26,0%

Megoszlás

MegMegoszlás oszlás (%) (%) 51,8% 54,7%

2005.

2006.

2007. I. né

829 512

862 272

243 308

(%) 52,8%

286 031

288 889

80 832

18,2%

17,4%

407 159

536 280

114 949

25,9%

1 522 702 1 687 441

439 089

170 324

261 699

232 927

10,9%

15,7%

52,4%

153,6%

89,0%

261 699

232 927

237 824

16,7%

14,0%

53,5%

89,0%

102,1%

1 614 077 1 658 669

443 986

102,8%

99,7%

99,8%

102,8%

26,8%

0 0 5 953 5 042 5 953 5 042 1 620 030 1 663 711 0 0

0 645 645 444 631 0

0,0% 0,4% 0,4% 103,2% 0,0%

0,0% 0,3% 0,3% 100,0% 0,0%

0,0% 0,1% 0,1% 100,0% 0,0%

84,7% 84,7% 102,7%

12,8% 12,8% 26,7%

472

78

-3,2%

0,0%

0,0%

-0,9%

16,5%

1 569 613 1 664 183

444 709

100,0%

100,0%

100,0%

106,0%

26,7%

-25 637

-1%

3%

-6%

-221,1%

-54,2%

-50 417

-21 406

47 322

* függõ átfutóval együtt

A tárgyévekre ”rendezett” kiegyenlítetlen szállítói állománnyal együtt az intézmény fedezeti helyzete változó mértékû hiányt, illetve 2006. évre pozitívumot mutat.

2005. év folyamán másfélszeresére emelkedett a szállítói állomány, amely azt követõen stagnálni kezdett, nagyságrendileg jelenleg is a 2006. év végi szinten van, amikor is sikerült 28 millió Ft-tal csökkenteni is. Az intézményi összes bevétel 11%-os növekménye tette ezt lehetõvé, ami elsõdlegesen a felügyeleti szervtõl kapott támogatás emelkedésébõl fakadt.

A 2007. évi 6%-os fedezethiány viszont intõ jel, ezen bevételhez viszonyított kiadási

többlettel az intézmény mûködése komoly válság elé néz. Ennek elsõ jele a szállítói állomány hirtelen meginduló, folyamatos emelkedése lesz, amit csak tetéz, hogy a kifizetetlen szállítói 26/187



állomány nem foglalja magában azokat a kötelezettségvállalásokat, amelyeket bármely okból nem lehetett számszerûsíteni: teljesített, de még nem számlázott kötelezettségvállalások,

-

peres ügyek kapcsán fizetendõ kártérítések (5 esetnek még kimenetele ismeretlen),

-

ezek járulékos kiadásai (ügyvédi díj, stb).

-

A felhalmozási kiadások aránya elenyészõ, és nagysága a vizsgált idõszakban csökkenõ

mértékû, aminek részben oka a rekonstrukció során megújult épület, illetve a forráshiány. A megvalósult rekonstrukció a fenntartó által került végrehajtásra.

2.2.1 Személyi kiadások Az intézményi költségvetésben engedélyezett létszámot a Kórház vezetése az éves

humánerõforrás gazdálkodási tervben határozza meg, amely a feladatokhoz szükséges létszám mellett számol a külsõ környezet adta lehetõségekkel.

Az önkormányzat a Kórház vezetése által tervezett létszámot elfogadja, azt a költségvetésébe beépíti. Az alábbi táblázat adataiból megállapítható, hogy az intézményben az engedélyezett, betöltött

és dolgozói létszám a vizsgált idõszakban folyamatosan csökkent. Az engedélyezett létszám 2004. december 31-e és 2007. március 31-e közötti idõszakban 123,7 álláshellyel csökkent,

melybõl a mosodai és a takarítási feladatok vállalkozásba adása miatt 59 álláshely megszüntetésére került sor. Ez, az engedélyezett létszám csökkenésének 48 %-a.

Az elmúlt három évben a tartósan távollévõ létszám munkájának pótlását csak részben pótolták vissza külsõ helyettesek alkalmazásával. Adatok fõben Idõpontok 2004. dec. 31-én 2005. jún. 30-án 2005. dec. 31-én 2006. jún. 30-án 2006. dec. 31-én 2007. márc. 31-én 2007. április 1-én

11. sz. táblázat

Engedélyezett Üres álláshely létszám 589,4 540,4 540,4 495,7 495,7 465,2 465,2

40,1 12,7 36,7 59 58 31,5 37,5

Betöltött létszám

Tartósan távollévõ

Helyettes

Dolgozói létszám

549,3 527,7 503,7 436,7 437,7 433,7 427,7

29 26 23 24 21 29,6 29,8

16 7 4 5 10 12 11

536,3 508,7 484,7 417,7 426,7 416,1 408,9

27/187



Az elmúlt két évben lezajlott rekonstrukció, valamint egyes szolgáltatási feladatok kiszervezése az indoka annak, hogy a kilépõk száma lényegesen meghaladta a belépõkét. A rekonstrukció

elkezdésével a

fekvõbeteg

ellátás csökkenése

miatti

létszámtöbblet

felszámolását a közalkalmazotti törvény kötöttségei miatt elsõsorban a határozott idejû szerzõdések megszüntetésével oldották meg.

A 2007. március 31-i dolgozói létszám alakulását munkaköri csoportonként az alábbi táblázat mutatja be. 12. sz. táblázat

Intézmény összesen

I. Orvosok II. Gyógyszerész III. Egyéb egyetemi végz.

IV. Szakdolgozók V. Gazd.-mûszaki és ügyviteli VI. Kisegítõk Mindösszesen

ÁNTSZ 2007. március 31. minimum feltétel Szervezetre Betöltött Betöltött létszám szerint engedélyezett létszám az engedélyezett tervezett létszám (fõ) létszám %-ban létszám (fõ) (fõ) 61,2 61,3 49,6 80,9 1 1 1 100,0 0,6 0,6 0,4 66,7 427,3 35 50 575,1

317,3 35 50 465,2

303,2 35 45,5 434,7

95,6 100,0 91,0 93,4

Az orvosi létszám a betöltött létszám 12 %-a, melyet a vállalkozói szerzõdések egészítenek ki.

Az intézmény jellegébõl adódóan a közalkalmazotti létszám legnagyobb hányadát a szakdolgozói állománycsoportban találjuk, amely a dolgozók 69 %-t teszi ki.

A gazdasági-mûszaki, ügyviteli területen a foglalkoztatottak 8 %-a, dolgozik, amely magában

foglalja az osztályos gazdasági nõvéreket is. A betöltött létszám 11 %-a fizikai munkaköri csoportban dolgozik. Az ANTSZ minimumkövetelményekhez képest, amelyek teljes körû ágykihasználtság mellett

tekinthetõk követelménynek, az orvosi és egyéb diplomás (gyógyszerész) munkaköri csoportokban tekinthetõ kritikusnak a létszámhelyzet. A gyógyszertár mûködési engedélye visszavonható a személyi feltételek hiánya miatt.

28/187



A csökkenõ létszám ellenére a személyi kiadások nagyságrendje lényegében nem változott. 13. sz. táblázat

Megnevezés 51 Személyi juttatások 511 Rendszeres juttatások 512 Munkav. kapcs.juttatások 513 Fogl.sajátos jutt. 514 Költségtérítések 515 Szociális Egyéb 52 Külsõ személyi juttatások 53 Járulékok Összesen

2007. I.né (e Ft)

2005. (e Ft)

2006. (e Ft)

829 512

862 272 243 307

54%

51%

55%

104%

28%

710 246

674 718 195 443

46%

40%

44%

95%

29%

Megoszlás (%)

Változás Változás 2006/2005 2007/2006

76 589

95 730

34 021

5%

6%

8%

125%

36%

26 533

51 286

4 728

2%

3%

1%

193%

9%

9 191

8 684

2 280

1%

1%

1%

94%

26%

0 0

0 16 540

0 5 362

0% 0%

0% 1%

0% 1%

6 953

15 314

1 473

0%

1%

0%

220%

10%

286 031

288 889

80 833

19%

17%

18%

101%

28%

32%

1 115 543 1 151 161 100% 100% 100% A személyi juttatások között a besorolási illetményen kívül, egyéb munkavégzéshez kapcsoló

juttatások is számfejtésre kerülnek a közalkalmazottak részére. A munkavégzéshez kapcsolódó egyéb juttatások között kell elszámolni a munkából való távollét idejére jogszabályban meghatározott esetekben fizetendõ díj és az egyébként a munkavállalónak járó

illetmény különbözetét. Az adatok vizsgálatánál figyelembe kell venni a vállalkozásban

végzett ügyeletért és készenlétért fizetett díjakkal, amelyekre az orvosi feladatoknál került sor. Vállalkozási díjként ügyeleti szolgálat teljesítésére 2006. évben 41.391 eFt-t, 2007. I. névben 1.400 eFt-t fizetett ki a kórház. 2006. év második felében a kórház közalkalmazottainak

vállalkozói szerzõdései megszûntek, mely a vállalkozói díjak igen nagymértékû csökkenését, míg a személyi kifizetések növekedését eredményezték.

A mozgó bérként kifizetett összeg intézményi szinten 2006. évben a kereset 10 %-t, míg 2007. I. névben 15 %-t tette ki.

A külsõ személyi juttatások 2006. évi emelkedését a létszámleépítés miatti többletkiadások okozták. Az elõzõ évek tényleges bevételét terhelõ személyi és dologi kifizetéseit és a személyi kiadások arányát az alábbi táblázat adatai tartalmazzák.

29/187


Pénzügyi-gazdálkodási helyzet 14. sz. táblázat

Megnevezés Költségvetési bevétel (eFt) Személyi juttatások (eFt)

Munkaadót terhelõ járulékok (eFt) Személyi kiadások összesen (eFt) Dologi kiadások (eFt9)

Mûködési kiadások összesen (eFt)

Dologi kiadásokból vállalkozói díjak Személyi kiadások aránya a tényleges bevételhez (%) Személyi kiadások aránya a mûködési kiadásokban (%) Személyi kiadások aránya a bevételhez vállalkozói díjakkal együtt (%) Személyi kiadások aránya a mûk. kiadásokban vállalkozói díjakkal együtt (%)

2005. év

összesen

2006. év

összesen

1 548 207

1 709 395

829 512

862 272

286 031

288 889

1 115 543

1 151 161

407 159

536 280

1 522 702

1 687 441

76 564

50 243

72

67

73

68

77

70

78

71

A személyi kiadások az elmúlt két évben a mûködési kiadások mintegy 70 %-t tették ki,

amely rendkívül magas arányt jelent. A költségvetési bevételekhez mért arány javulása 2006

évben a rendkívüli bevételi tételekkel magyarázható (önkormányzati mûködési támogatás, OEP pályázati juttatás). A kötelezettségvállalás szempontjából meghatározónak tekinthetõ OEP bevételek esetében romló arány regisztrálható.

Az arányok megítélésénél figyelembe veendõ, hogy a dologi kiadások között nyilvántartott vállalkozó díjként kifizetett összeg, amely 2005. évben 76.564 eFt, 2006. évben 50.243 eFt volt, illetve a létszámleépítésbõl eredõ többletkiadások közel 30 M Ft értékben.

30/187



2.2.2 Dologi kiadások A mûködési kiadási szerkezet mintegy 26-32%-át alkották a dologi kiadások. Idén a kiadások

negyedére csökkent vissza a dologi kiadásszint. A dologi kiadási szerkezet legjelentõsebb elemeit szemléltetik a 2005.-2007. évi adatok. (A részletes jogcímenkénti adatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.)

Adatok eFt-ban Megnevezés Készletbeszerzések

15. sz. táblázat Megoszlás a mûködési kiadások Változás Változás %-ában 2006/2005 2007/2006 12% 11% 10% 104% 23%

2005. 177 789

2006. 185 374

2007. 42 997

4 396

10 751

2 204

0%

1%

1%

245%

21%

91 340

197 583

44 866

6%

12%

10%

216%

23%

17 850

24 379

3 960

1%

1%

1%

137%

16%

víz, csatorna

23 903

33 125

3 502

2%

2%

1%

139%

11%

gáz

17 601

24 349

4 858

1%

1%

1%

138%

20%

egyéb fûtés

5 053

50 274

11 986

3%

995%

24%

számítástechnika

1 894

0

729

0%

0%

mosás

0

15 341

4 991

takarítás

0

24 523

10 182

13 722

17 933

3 484

1%

1%

1%

0

765

0%

0%

0%

9 539

4 436

0

1%

0%

1 778

3 223

409

0%

85 667

67 684

9 124

Komm.szolg

Különféle szolg. áram

karbantartás egyéb üzemeltetés

egyéb üze..,fennt.szolg. bérleti és lízingdíjak Vásárolt közszolg

Továbbszáml. Szolg.

0%

1%

1%

33%

2%

42% 131%

19%

0%

47%

0%

0%

0%

181%

13%

6%

4%

2%

79%

13%

0%

0%

0%

Különf. és egyéb dologi

47 967

74 888

15 758

3%

4%

4%

156%

21%

Mûköd.kiad. összesen

1 522 702

1 687 441

439 089

100%

100%

100%

111%

26%

5 953

5 042

645

0%

0%

0%

85%

13%

1 528 655

1 692 483

439 734

100%

100%

100%

111%

26%

Fejl,felúj. össz.

Kiadások össz.

A dologi kiadások vizsgálata az intézményi nyilvántartások adta keretek között történt. Az

intézmény számlatükre kellõen alábontott, jól áttekinthetõ. (A 2006. évi frissített számlatükör áll rendelkezésünkre. 2007. évre újabb kiadása nem történt.)

31/187



A dologi kiadások vizsgálatánál jelentõs torzító tényezõ, az intézmény eladósodottsága. A

rendelkezésre álló szûkös források miatt a fizetési kötelezettségek kiegyenlítési rangsora befolyásolja az egyes kiadás elemek nagyságrendjét, amit egyértelmûen kimutatható az intézménynél is.

A dologi kiadások között a legnagyobb arányban (2007. évben 10-10%) a két tétel, a készletbeszerzés illetve a különféle szolgáltatásokra fordított összeg jelentkezik, ami 43 illetve 45 millió Ft-ot tett ki 2007. I. negyedévében. A készletbeszerzések összegének és összetételének változásáról valós képet csak üzemgazdasági szemléletben, illetve a valós

felhasználások elemzésével kaphatunk. A fenti adatsor ennek érdemi vizsgálatára nem alkalmas. A készletekkel ezért külön is foglalkozunk a késõbbiekben.

A különféle szolgáltatásokra fordított kiadások 100 millió Ft-tal növekedtek, míg 2007. elsõ

negyedévében közel 45 millió Ft-os kiadási tételt jelentett. A szolgáltatások döntõ hányadát a

közüzemi szolgáltatások jelentik, illetve 2006-ban kiszervezett takarítás és mosatási szolgáltatás volt az eredõje a kiadási jogcím jelentõs növekedésének. Az egyes kiadási tételek

nagyságrendjét azonban jelentõsen befolyásolta a szállítók kiegyenlítési rangsora. 2005. év

során a távhõre fordított kiadások összesen 5 millió Ft-t tett ki, amely arra utal, hogy az intézmény a kiegyenlítési rangsorban jelentõsen hátra sorolta. 2006. évben ez felülvizsgálatra került, de összességében a távhõ szolgáltató az intézmény legnagyobb hitelezõje. (2007. március 31-én a lejárt állomány 64 millió Ft volt.)

A vásárolt közszolgáltatások aránya az összkiadáson belül 6%-ról 2%-ra apadt. A korábbi két év közötti 21%-os csökkenést követõen idénre közel a tavalyi érték felére esett vissza az ezen a címen kifizetett összeg. Ezen jogcímen belül a vállalkozó orvosi díjak a

meghatározóak, 2005. évben még 89%-a volt ügyeleti és egyéb szerzõdéses orvosdíj, tavaly már csak háromnegyed részt, idén 57%-ot tesz ki. Nem csak a részaránya, hanem összege is radikálisan visszaesett, ez pedig a 2006. július 1-ét követõ szigorításnak köszönhetõ, mely a színlelt szerzõdésekre adott moratórium lejártát jelentette. Az intézmény elõirányzat

módosítást is kellett kérjen, mert év hátralévõ idejére összesenben 30 millió Ft-os

nagyságrendet jelentett, mint a személyi kiadás növekménye, mely korábban számlás ügyeleti szerzõdésre a dologi kiadások között került kifizetésre.

A vásárolt közszolgáltatás többi része az egészségügyi vizsgálatokból (pl. ÁNTSZ), illetve a veszélyes- és kommunálishulladék szállításból adódik.

32/187



A dologi kiadások növekedésével a kiadáselemek között jelentõs aránymódosulás történt

egyes kiadáscsoporton belül. Egyes kiadási tételek, mint a fent említett fûtés díj tízszerezõdése mellet, például a szakmai anyagra fordított kiadás is 38%-kal nõtt, a gyógyszer

13%-kal csökkent 2005. évrõl 2006. évre. (Megjegyezzük, hogy ebben szerepe van a

gyógyszergyártókkal történt „hitelkeretek” megnyitásának, illetve a szállítói átütemezésnek.) Összességében a szolgáltatásvásárlás 2006. évben az intézménynek több mint kétszeresébe került 2005-höz viszonyítottan, 2007. évben pedig várhatóan a tavalyi szinten marad, míg a

készletbeszerzésekre fordított összeg összkiadáson belüli részaránya 11, majd idén 10 %-ra mérséklõdött. Készletgazdálkodás

Az intézmény beszámolójában a 2004. évi fordulónapi központi raktári készletérték 16 111 eFt volt. Egy évvel késõbb 13 438 eFt (17%-os csökkenés), 2006 fordulónapján pedig 12 367

eFt (8%-os csökkenés elõzõ évhez képest) szerepelt e mérlegsoron. A 2007.év I.

negyedévében további szûkülés mutatkozott. Meg kell jegyezni, hogy a költségvetési számviteli rend az osztályokon lévõ készleteket, mint használtnak minõsülõ készleteket nem képes mérni. A szállítói tartozásállomány változási tendenciáit figyelembe véve a

készletállomány csökkenése pozitív folyamat, melyben a kórház „takarékoskodását”, a szigorúbb keretgazdálkodási, igénylési rendszer bevezetését 2005 májusától önkormányzati biztosok is segítették. A készletszint alacsonyan tartása több okból is elõnyös:

– a készletekben „tárolt” pénz, nem likvid, a likviditás fenntartása utófinanszírozási rendszerben pedig alapvetõ, – a készlet fenntartása is kiadásokkal jár (tároló helység, raktáros költségei)

A készletezett mennyiség szakmailag biztonságos feladatellátáshoz történõ meghatározása körültekintést igényel, amelyet az utánpótlási idõk, a raktári kiadási rend jelentõsen

befolyásol. Az eredményes készletgazdálkodás, egyensúly az alacsony átlagos készletérték, és a havi teljesítmény arányos „felhasználás” (raktári kivét) nagyságrendje között. Az alábbi táblázat az intézmény átlagos készletértékét (eFt), havi átlagos felhasználását (eFt), valamint a

készletek forgási sebességét (a készlet érték hány napi felhasználásnak felel meg) mutatja fõbb készlet fajtánként a 2006 évre és 2007 elsõ negyedévére.

33/187



Adatok eFt-ban Megnevezés Élelmiszer Gyógyszer Irodasz., nyomt. Orv. szakmai anyag Szakmai anyag Labor anyag Textil készlet Egyéb Mu.ruha Mûszaki anyag Egyéb Összesen

16. sz. táblázat

904 2 459 609

1 521 7 729 229

Készlet forg. seb. (nap) 2006. 18 10 80

1 085 2 561 0 29 1 938 316 2 164 840 12 903

865 1 623 2 020 28 173 29 117 208 14 541

38 47 0 31 335 322 557 121 27

Havi Átl.készl. átl.felhasználás 2006. 2006.

677 2 917 636

1 243 5 862 353

Készlet forg. seb. (nap) 2007. 16 15 54

1 114 2 518 0 26 2 288 307 2 151 763 13 395

720 1 389 1 546 79 115 36 74 133 11 550

46 54 0 10 598 258 876 172 35

Havi Átl.készl. átl.felhasználás 2007. 2007.

A központi raktárak és gyógyszertár készletértéke átlagosan 35 napos felhasználásnak felel meg, amely cikkcsoportonként jelentõsen szóródik. Az élelmiszerek 16 napos a szükségesnél

magasabb forgási sebességét az intézmény beszerzési gyakorlata is befolyásolta, amely elsõdlegesen az „akciós” beszerzéseket preferálta.

A gyógyszerek 15 napos forgási sebessége megfelelõ, tekintettel arra, hogy a gyógyszerek

egy részénél készlethiány nem engedhetõ meg a biztonságos betegellátás szakmai szabályai szerint, amelyet nem tud ellensúlyozni a gyógyszerek rendkívül rövid 1-2 napos utánpótlási ideje sem. Az orvosszakmai, szakmai valamint mûszaki anyagok magas forgási sebessége arra utal,

hogy a készletek egy része vélhetõen elfekvõ vált – például orvos szakmai technológia váltás miatt - amely felülvizsgálata és mobilizálása feltétlenül javasolható.

A 2006. évi összes készletbeszerzés 168,2 millió forintot tett ki. 10,6%-át élelmiszerre, 51,2%-át gyógyszerre 34%-át szakmai anyagokra (azon belül csökkenõ összérték sorrendben:

labor anyag, szakmai anyag, orvos-szakmai anyag, egyéb anyag, textil készlet) fordították. Az

irodaszerek, nyomtatványok, munkaruha, mûszaki anyagok és egyéb anyagok 4,1%-át jelentették az összbeszerzésnek. Ez utóbbi, alacsonyabb értékarányt képviselõ készletek jelentõs hányada kézi beszerzéssel került az intézménybe. Nem szokványos az élelmiszerek

kézi beszerzésének magas (31,7%-os) aránya. A kézi beszerzés az összes készletvásárlás 5,2%-át biztosította.

34/187



Adatok eFt-ban

17. sz. táblázat Szerzõdéses

Készletek 211 Élelmiszer 212 Gyógyszer 213 Irodaszer, nyomt. 217 Szakmai anyagok Orv. szakm.ag Szakm. anyag Labor anyag Text. Készlet Egyéb anyag 218 Munkaruha 219 Mûszaki anyag Egyéb Összesen

Kézi Egyéb Kézi Egyéb Összesen beszerzés beszerzés Közbesz. Egyéb beszerzés beszerzés aránya aránya 5 665 12 180 17 845 31,7% 68,3% 245 85 930 86 175 0,3% 99,7% 328 2 473 2 801 11,7% 88,3% 263 56 958 57 221 0,5% 99,5% 57 10 416 10 473 0,5% 99,5% 19 19 360 19 379 0,1% 99,9% 24 240 24 240 0,0% 100,0% 56 272 328 17,1% 82,9% 131 2 670 2 801 4,7% 95,3% 138 199 337 40,9% 59,1% 620 687 1 307 47,4% 52,6% 1 492 1 037 2 529 59,0% 41,0% 8 751 159 464 168 215 5,2% 94,8%

A közbeszerzéses beszerzés a készleteknél egyáltalán nem volt gyakorlat. Az intézmény méretei ismeretében indokolt lenne, hiszen a 15 millió Ft-os készletbeszerzési értékhatárt az intézmény jócskán meghaladta. A jogszabályi elõírásoknak ellentmondó gyakorlat

megszüntetése gazdálkodási szükségszerûség is, amennyiben a közbeszerzés hozzásegíti a kórházat alacsonyabb beszerzési árak kiharcolására.

Az intézmény kézi beszerzésekre vonatkozó szokásait is felül kell vizsgálni. A keretszerzõdések megkötésére vonatkozóan elõkészítõ anyagokat szükséges kidolgozni,

illetve ha a nagyságrendje miatt a szerzõdés megkötése sem indokolt, akkor szükséges az Áht-

ben elõírtaknak megfelelõ árajánlatkérés alapján történõ megrendelés, mivel eddig a kézi beszerzések

során

a

szállítók

folyamatos

versenyeztetése,

árajánlatok

összehasonlítása, beszerzés és készletoptimalizálás nem volt gyakorlat.

rendszeres

Az intézménynél fokozott figyelmet kell fordítani: -

a használati érték szerint azonos cikkek forgalmazóinak versenyeztetésére, a kínálati piac elõnyeinek fokozottabb kihasználására (árkedvezmény, egyéb juttatások, stb.),

-

a szakmailag korszerûsödõ ellátás biztosításához az érintett szakterület vezetõjének

aktívabban kell bõvíteni a piaci újdonságok ismeretét (adott cikkelem teljes beszállítói kínálatának folyamatos ismerete és ismertetése.), -

teljesítmény és felhasználás közötti kapcsolat megteremtését biztosító mechanizmusok szakmai kontrollal együttes kialakítására.

35/187

Városi Kórház Kazincbarcika -


Továbbra is felül kell vizsgálni – a jelenlegi törvény alapján - az egyes beszerzések

értékhatárait és ennek függvényében bonyolítani a közbeszerzési, szerzõdéses eljárásokat. -

Szabadkézi beszerzés esetén is általános gyakorlattá kell tenni a minimum 3 árajánlat értékelését a kötelezettségvállalásnál.

2.2.3 Felhalmozási kiadások Az intézmény szerény felhalmozási bevétellel rendelkezett. 2005. évben eszközértékesítésbõl 1,8 millió Ft állt rendelkezésre, amit 2,8 millió Ft egészített ki a Hospifarma Kft. kórházi részesedésének értékesítésével.

2006. évben már csak eszközértékesítés folyt be 2 millió Ft értékben, 2007. évre pedig nem került ilyen adat kimutatásra.

Ezen felhalmozási bevételekbõl és a felhalmozásra átvett pénzekbõl az intézmény 2005.

évben a beszámoló szerint 6 millió Ft-ot, tavaly 5 millió Ft-ot költött el felhalmozásra, míg idén összesen 645 e Ft-ot számoltak el. 2005. évben megvalósult a sterilizáló átépítése 4,6 millió Ft-ból, ehhez jött 1,3 millió Ft értékben számítógép és nyomtató beszerzés és 100 e Ft

üvegfóliázás. 2006. évben a folyamatos informatikai infrastruktúrafejlesztésre kifizetett az intézmény további 2,6 millió Ft-ot, illetve az OMMF pályázat 2 gépének beszerzése jelent meg. A fennmaradó összegbõl 3 takarító kocsi került megvásárlásra.

Az intézményfejlesztésre, felújításra fordított összegei azért is mérsékeltebbek, hiszen az

ingatlan jelentõs része megújult 2006. évben a fenntartón keresztül bonyolított beruházási pályázatból. A HEFOP keretében teljesen megújult az informatikai infrastruktúra is, mely jelentõsen

javítani fogja az egységek közötti együttmûködést, és a gazdálkodáshoz szükséges adatok szolgáltatását, és a visszacsatolást is.

A felhalmozás, illetve azt kiváltó más megoldások is a pénzügyi egyensúlyt rontó, jelentõs többlet teher az intézmény számára.

36/187



2.3 Szakterületenkénti bevételek és kiadások alakulása, értékelése Az intézmény által rendelkezésünkre bocsátott adatok alapján az alábbi táblázatban ismertetjük a kiemelt szakterületekre esõ fedezetek nagyságát.

Adatok e Ft-ban

Szervezeti egység Fekvõ Járó Diagnosztika Gondozók Mindösszesen

18. sz. táblázat Közvetl. Ktg. Bevétel 1 053 011 1 183 278 212 909 207 763 195 100 200 787 54 569 16 655

2006. Közvetett Összes ktg. költség 57 771 1 241 048 16 984 224 747 7 808 208 595 1 648 18 303

Fedezet -188 037 -11 838 -13 495 36 266

1 515 589 1 608 483

84 211 1 692 693

-177 104

Az intézmény a tárgyévi gazdálkodását szakterületenként, az intézményi bevétel és kiadási tervezéssel egyidejûleg megtervezi, de ennek érdemi alkalmazása nem történik meg. A

tervezés során a szokásos értékek alapján, költségkalkuláció készül. Összeállítását a gazdálkodás felügyeli.

Az intézményben gyakorlat az elsõdleges (beszerzõi) keretek és a secunder (felhasználói)

keretek alkalmazása. Ezen keretek elsõsorban gazdasági mutatók alapján kerülnek

meghatározásra, de a kórházigazgató jóváhagyásával kerül a szakmai osztályok felé kiközlésre, ezzel biztosítva a szakmai kontrollt.

A szakterületi bevételek és ráfordítások „lekövetése” utólagos, részben a teljesítmények

jelentése, visszaigazolása, részben a számvitel költség elszámolása alapján. Az intézményben érdemi kontrolling nem mûködik, bár a feladat külön munkakörhöz rendelése megtörtént.

A szakmai osztályok felé a teljesülésekrõl és az ellenõrzésekrõl az adatszolgáltatás minimális, de erre igény sem fogalmazódik meg.

Az átvilágítási kérdõívben közölt adatok alapján a 2006. évi szakterületenkénti tevékenységek

fedezeti egyenlege negatív, egyedüli kivételt a gondozók jelentik, ahol a finanszírozás a

37/187



feladatellátáshoz képest kedvezõbb. A többi területen azonban az OEP bevételek nem fedezték a kiadásokat már közvetlen szinten sem.

Az egyes szakterületek fedezeti helyzete azonban jelentõs szóródást tartalmaz. A táblázat az egyes szakterületek kiadásra jutó fedezetét mutatja. Adatok %-ban Szervezeti egység Fekvõ Járó Diagnosztika Gondozók Egyéb e.ü.

19. sz. táblázat 2006. -15% -5% -6% +198% -10%

A fenti táblázat alapján megállapítható, hogy a fekvõ ellátás területén 2006. évben minden

hetedik forintnak nem volt meg a teljesítményfinanszírozott fedezete, míg a gondozók kiadásainak háromszorosa került elszámolásra. A járó és a diagnosztikai terület kiadása összesen hasonló nagyságrend, és az OEP finanszírozásból hiányzó 5-6%-is közelít egymáshoz. Részleteiben vizsgálva a fekvõ osztályok közül a belgyógyászat 20 millió Ft-os többletet

realizált, amivel egyedülálló. A többi osztály mind fedezethiánnyal küzd, legnagyobbal, 61

millió Ft-tal az intenzív osztály, ami az egészségügyben általános jelenség, mint ahogy a

központi mûtõ hiányzó 20%-a is. A nõgyógyászat 39 millió Ft-os hiányát azonban érdemes

lenne részleteiben is átnézni, ugyanis közel harmada hiányzik a költségnek, illetve a ráosztott

közvetett kiadás csupán 5%-a az összes költségnek, ami azt jelenti, hogy a közvetlen

költségszintû fedezettõl is messze elmarad az osztály. A szülészet, nõgyógyászati tevékenységet az elmúlt évek teljesítmény elszámolását érintõ visszanormálások rendkívül kedvezõtlenül érintették, azonban ilyen mértékû fedezethiánynál szükséges megvizsgálni a felmerült személyi és közvetlen dologi kiadások összetételét, jogosságát.

Az ápolási osztály fedezethiányát okozó tényezõket a szakmával együtt át kell tekinteni. 48

ágyon, 90%-os kihasználtság felett egy normál ápolási osztály már rentábilis lehet,

természetes a térítési díjak függvényében. Ha megvizsgáljuk, jelen intézményben a 2007. évi

változásokat megelõzõen az ágykihasználtság összességében nem minõsítetõ rossznak, így

38/187



lehet a közvetlen szintû költségen közel null szaldó. Az ápolási díj megállapításánál tehát javasolt figyelembe venni a ráosztott költségek mértékét.

A fedezetelemzést nem csak a gazdálkodás, hanem a szakma részére is szükséges eljuttatni,

mert a kimutatott fedezeti hiányokon célszerû lenne javítani, ami viszont elképzelhetetlen a szakma bevonása nélkül.

7. sz. ábra Fedezet alakulása a fekvõbeteg ellátásban 2006. 30 000 20 000 10 000 0 -10 000 -20 000 -30 000 -40 000 -50 000 -60 000 -70 000

20 112

s yá g yó lg e B

-32 058

t za S

és eb

ze

t

N

õg

g yó

-39 553

a sz yá

t Sz

és em

-12 348

ze

t

G

ye

r

-2 256

zt os k e

y ál

-61 189

-7 192

-9 752

-22 194

-6 864

-14 743

a ó õ g ly ci le gi ût tá á z ó z t l m s K i ili os ré ho nt tt ab si at o ö á h P p l l ü öz Re po K jsz Á Ú to ai

Szakrendelések között is a belgyógyászat büszkélkedhet a legmagasabb pozitív fedezettel a kimutatott számok alapján, de jelentõs többlete van a traumatológiának, a pszichiátriának és a

tüdõgyógyászatnak. A legnagyobb mínusz a sebészetnél és a sürgõsséginél jelentkezett. Ez utóbbinál a munkaszervezés és az orvos-felügyelet biztosítása lehet a kulcskérdés a fedezet

optimalizálásához, hiszen közvetlen költség szinten sem elegendõ a bevétel. Az onkológiai rendelés esetén óriási az aránytalanság a bevétel és a kiadás között, mindössze 18%-át fedezik

a bevételek a költségeknek, ami arra enged következtetni, hogy az ellátás jóval szélesebb körû, mint a megfinanszírozott tevékenység.

Megjegyezzük, hogy a közvetett költségek mindössze fekvõbeteg ellátásnál 5%-ot, járóbeteg ellátásban 7,5%-ot tettek ki az összköltségbõl, ami a máshol tapasztalt értéknél alacsonyabb, köszönhetõen a részletesen bontott fõkönyvnek.

39/187



Az intézmény jövõbeni, rentábilis mûködésének megszervezéséhez elengedhetetlenül

szükséges, hogy az új szakmai koncepció, irányvonal ne csak a szakma által kerüljön kidolgozásra, hanem a gazdálkodási mutatókkal és mérési pontokkal együtt kerüljön meghatározásra, amit folyamatosan ellenõrizni és számon kérni szükséges mind a szakma, mind a gazdálkodás területén. Ez az intézmény túlélésének egyetlen esélye.

2.4 Intézményi likviditási helyzet 2.4.1 Likviditási helyzet alakulása Az intézmény pénzügyi helyzete a vizsgált idõszakban folyamatosan romlott, amelyet a likviditási mutatók tendenciái is jeleznek.

A likviditási mutatók a rövid távú fizetõképességet mutatják be. Azt jelzik, hogy az intézmény mennyiben képes eleget tenni rövid lejáratú kötelezettségeinek a rendelkezésére álló

forgóeszközök felhasználásával. A különbözõ likviditási mutatók abban térnek el egymástól,

hogy a forgóeszközök elemeinek más és más likviditású csoportjaira nézik meg, milyen mértékben fedezik az intézmény folyó kötelezettségeit.

20. sz. táblázat

Likviditási ráta Likviditási gyorsráta Pénzhányad

MUTATÓK Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek (Pénzeszközök + Likvid értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek

2004.

2005.

2006.

0,42

0,33

0,20

0,33

0,28

0,15

0,01

0,27

0,13

A vizsgált idõszak likviditási mutatói összességükben romló állapotokat mutatnak, melyek a következõ hatások eredõjeként alakultak ki.

– A rövid lejáratú kötelezettségeket kitevõ szállítói tartozások 2006-ig igen jelentõsre

duzzadtak, majd 2006-ban az adósságállomány emelkedése megállt. A szállítói tartozásokkal külön alfejezetben részletesen foglalkozunk.

– A fordulónapi forgóeszköz állomány értékét jelentõsen befolyásolja 2004-ben az aktív átfutó elszámolások 51 092 eFt-os egyenlege, mely fõként a 47 737 eFt OEP járandóság

elõleget, és az önkormányzat felé fennálló fogászat miatti tartozást (3 280 eFt). tartalmazza. 2005-ben pedig a 69,9 millió forintos bankszámla egyenleg befolyásolja a

forgóeszköz értéket, mely magában foglalja a szállítói tartozás csökkentése érdekében folyósított, felügyeleti szerv általi támogatást. A folyósítás 2005 decemberében, a

40/187



felhasználás következõ évben történt meg. Ennek hatása látható a pénzhányad mutató változásaiban. – E meghatározó tételek mellett a készletérték csökkenésének tendenciája figyelhetõ meg.

A készletek állománya a forgóeszközökön belül 2004-ben 22,5%, az összes eszközön belül 5,75%. 2005-ben a készletek 16,6%, 2006-ban további 8%-kal csökkentek, mely a

takarékosabb gazdálkodással, valamint a szigorúbb keretgazdálkodási és igénylési rendszer bevezetésével magyarázható.

– A forgóeszközökön belül 3,2%-os arányt képviselõ követelések a 2005. évi 7%-os csökkenés után 2006-ban 45%-os emelkedést mutattak részben a vevõkövetelések növekedésének, részben egyéb eseti (perköltség) követelésnek köszönhetõen. A likviditást befolyásoló tényezõk változásait láthatjuk a következõ táblázatban. Adatok eFt-ban

21. sz. táblázat

Megnevezés 2005-2004. 2006-2005. Szállító állomány változása 91 375 -28 772 Készletállomány változása -2 673 -1 071 Vevõállomány változása -159 428 Pénzeszközök változása 67 937 -40 280 Összességében megállapítható, hogy a szállítóállomány növekedését az

∑ 62 603 -3 744 269 27 657 intézmény 2006.

évben lefékezte, amely azonban jelentõsen meghaladta a 2004. évi szintet. Az alkalmazott takarékossági intézkedések nem voltak képesek az intézmény pénzügyi pozíciójának romlását megállítani.

2.4.2 Vevõ – szállítói kapcsolatok elemzése 2.4.2.1 A vevõ állomány alakulása A beszámoló adatai alapján a 2004. év fordulónapi vevõállománya 2,3 millió forint volt. 2005 év végére ez 93%-ra apadt, majd ehhez képest 2006 december 31-én 20%-kal, 2,6 millió

forintra nõtt. Ez év I. negyedévére az állomány további 17 százalékpontot emelkedett. Forintértékét tekintve az évrõl évre bekövetkezett változás nem számottevõ.

22. sz. táblázat Vevõ állomány 2004.12.31 2005.12.31 2006.12.31

eFt 2 309 2 150 2 578

Változás (eFt)

Változás elõzõ évhez képest (%)

-159 428

93% 120%

41/187



Az intézmény által rendelkezésre bocsátott adatok szerint a vizsgált idõszakban a fizetési határidõn túli vevõkövetelések aránya az összes állományon belül folyamatosan, a kezdeti 26%-ról (2005) 15 hónap alatt 55%-ra emelkedett. Adatok eFt-ban Idõpont

23. sz. táblázat Vevõ állomány (e Ft)

Arány (%)

Vevõ áll. vált.

Összes

Nem lejárt

Lejárt

Nem lejárt

Lejárt

(2005=100%)

2005.12.31

2 150

1 581

569

74%

26%

100

2006.12.31

2 578

1 288

1 290

50%

50%

120

2007.03.31

2 935

1 326

1 609

45%

55%

137

A lejárt határidejû vevõkövetelések szerkezetét láthatjuk a következõ táblázatban. A lekérdezés az Eco-stat programba rögzített számlázott követeléseket tartalmazza. 2006-ban az összes vevõkövetelés és a megfelelõ tartalmú mérlegtétel összege között 262 eFt a különbség, ennyi lehetett a programba nem rögzített állomány. Adatok eFt-ban Dátum

Összes

24. sz. táblázat Határidõn Határidõn belüli

túli

0-30 nap 31-60 nap

Vevõállomány (e Ft)

Ebbõl

61-90 nap 91- napon túl

2006.12.31

2 316

1 288

1 028

409

141

247

231

2007.03.31

2 674

1 326

1 348

492

186

93

577

E hiányosság ellenére megfigyelhetõ a lejárt vevõkövetelés szerkezete. 0-30 nap között a követelések 36-40%-a, 30-60 nap között a követelések 14%-a járt le. Elõnytelen tendencia

látszik a 60 napnál régebbi tartozások megoszlásában. Elõzõ év végén az összes vevõkövetelés 24%-a tartozott a 60-90 nap közötti, és 22,4%-a a 90 napnál régebben lejárt

kategóriába. 2007 elsõ három hónapjában ugyanezen arányok rendre 7% és 43 %-ra módosultak. A legnagyobb volumenû számlázott szolgáltatás a vizsgált idõszakban a bérleti díj volt. Az összes vevõkövetelés közel 60%-át kitevõ szolgáltatás fele fizetési határidõn túli volt. A 27

céget számláló kategóriában három partner rendelkezett 100 eFt feletti tartozás állománnyal 2006 végén, a Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatala (adóssága 360 eFt, ebbõl lejárt 300 eFt), a Food-Clean Zrt. (adóssága 228 eFt, ebbõl lejárt 166 eFt) valamint a kávéautomatát üzemeltetõ Alois Dallmayr Automaten Service Kft. (adóssága 210 eFt, ebbõl lejárt 0 Ft).

42/187



A vérkészítmények megrendelõje az Országos Vérellátó Szolgálat, 280 440 forintos tartozásából nem volt határidõn túli. A vevõtartozások típusonkénti szerkezete a következõ táblázatban látható, mely az összes követelést tartalmazza lejárattól függetlenül. Adatok Ft-ban

25. sz. táblázat

Tartozás kategória

2006.12.31 arány 2007.03.31

arány

Változás

2007/2006

Bérleti díj havi

1 370 820

59,2%

1 561 158

58,4%

114%

Vérkészítmény

280 440

12,1%

218 880

8,2%

78%

Bérmosás

234 714

10,1%

5 135

0,2%

2%

Villamos energia

147 741

6,4%

70 253

2,6%

48%

Labor vizsgálat

62 930

2,7%

66 507

2,5%

106%

Sterilizálás

51 719

2,2%

87 242

3,3%

169%

Bérleti dij napi

44 100

1,9%

Alkoholos betegek ellátása

36 586

1,6%

36 586

1,4%

100%

Fog.eü.ell.

28 800

1,2%

116 600

4,4%

405%

Vizsgálat

22 000

0,9%

297 650

11,1%

1353%

Egyéb bevétel

21 750

0,9%

21 750

0,8%

100%

szolgáltatás

12 480

0,5%

7 560

0,3%

61%

Távközlés

2 380

0,1%

2 597

0,1%

109%

182 040

6,8%

2 673 958

100,0%

0,0%

Temetést elõkészítõ

Vas és acélhulladék Végösszeg

2 316 460 100,0%

A táblázat adataival és a mögöttük meghúzódó folyamatokkal kapcsolatban az alábbi észrevételek tehetõk.

– Feltûnõ a vizsgálat kategória mind értékben, mind arányban jelentõs megugrása az év eleji három hónapban. A múlt év végén nyilvántartott 22 eFt tartozást két megrendelõnek

számlázta

a

kórház

(Megyei

Rendõrfõkapitányság,

Generali-

Providencia Biztosító Zrt.), és már akkor 90 napot meghaladottan lejárt követelés volt. Ehhez jött hozzá a március végi lekérdezés szerint közel 275 ezer forintnyi követelés a Borsodchem Nyrt.-tõl, mely fizetési határidõn belüli.

43/187



– A bérmosás tavalyi fordulónapi egyenlegét 15 partner együttes tartozása tette ki, melyek

közül mindössze egynek volt a tartozása lejárt, és 2007.03.31-én éppen az az egy (továbbra is lejárt) adósága volt könyvelve.

– Villamos energiát a Magyar Telekom Nyrt.-nek számláz a kórház, a tetõn elhelyezett

átjátszó antennák fogyasztása után. 2006. végén egy 30 napon belül, és egy 90 napon túl lejárt tartozása volt a cégnek közel azonos összegben. Elõbbit idén törlesztették, az utóbbi látható a nyilvántartásban (70 253 Ft-tal).

– Az alkohol betegek ápolása a két vizsgált idõpontban, azonos értéken megjelenõ

egyenleg ugyanannak a négy személynek az elmaradt tartozása, mely már múlt év végén is 90 napon túli tartozás volt.

– A fogászati egészségügyi ellátás vevõkövetelései közül a 2007 I. negyedévi kimutatásban található egy 44 napja lejárt követelés a Food-Clean Zrt.-vel szemben, 18 ezer Ft értékben.

A lejárt vevõkövetelések tekintetében 60 eFt feletti tartozása 2006 végén négy, 2007 I.

negyedév végén hat partnernek volt. A második idõpontban felmerült két vállalat (Har-Meron Hungary Kft., Országos Vérellátó Szolgálat) tartozása nem haladta meg a 30 napot.

A Food-Clean Zrt. a vizsgált három hónap alatt 40 eFt-tal csökkentette adósságait, így a negyedév végére nem volt 60 nap feletti tartozása.

A Coca-Cola Beverages Magyarország Kft. felé számon tartott kintlévõség értékben ugyan nem változott, de a 90 napnál régebben lejárt tartozás megszûnt.

A legnagyobb lejárt összeggel a Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatala adós (480 291 Ft) melynek jelentõs része (300 000 Ft) meghaladta a 90 napot.

44/187



A határidõn túli vevõköveteléseket foglalja össze a táblázat a vizsgált idõpontokra.

Adatok Ft-ban Vevõ 2006.12.31

Városi Önk. Polgármesteri Hivatal

26. sz. táblázat Tartozás

kategória Fõként bérleti díj

Határidõn túli követelés

Összesen

*1-30

*31-60

*61-90

*91-

72 480

60 000

180 000

312 480

52 085

52 085

166 255

FOOD-CLEAN Zrt.

Fõként bérleti díj

62 085

Magyar Telekom Nyrt.

Villamos energ.

77 488

70 253

147 741

Coca-Cola Beverages Mo. Kft.

Bérleti díj

31 600

31 600

63 200

60 000 300 000

480 291

2007.03.31

Városi Önk. Polgármesteri Hivatal FOOD-CLEAN Zrt. Országos Vérellátó Szolgálat Har-Meron Hung.Kft.

60 291

60 000

108 230

18 000

126 230

Vérkészítmény

116 280

116 280

Bérleti díj

110 200

110 200

Magyar Telekom Nyrt. Coca-Cola Beverages Mo. Kft.

70 253 31 600

31 600

70 253 63 200

Változás (Ft)

Városi Önk. Polgármesteri Hivatal FOOD-CLEAN Zrt.

-12 189

0 -120 000 300 000

46 145 -34 085

167 811

-52 085

0

-40 025

Országos Vérellátó Szolgálat

116 280

0

0

0

116 280

Har-Meron Hung.Kft.

110 200

0

0

0

110 200

Magyar Telekom Nyrt.

-77 488

0

0

0

-77 488

0

31 600

0

-31 600

0

Coca-Cola Beverages Mo. Kft.

Az intézmény vevõinek jelentõs része a kórház beszállítója is. A jelentõs szállítói tartozások miatt a vevõi követelések ezen partnerek esetében – a szállítói megállapodás függvényében –

kerülnek kiegyenlítésre. A kialakított gyakorlat szerint, általában pénzügyi kompenzációval történik a rendezésük.

45/187



2.4.2.2 A szállítói állomány alakulása Az intézmény szállítói tartozás állománya folyamatos, de lassuló ütemû növekedést mutatott a 2003-2005-ös idõszakban, majd csökkenést 2006-ban.

2004-ben a 2003.12.31-i 78,3 millió forintos állomány 92 millió forinttal több, mint duplájára

nõtt, melyhez 2005-ben további 91,4 millió forintos tartozás gyûlt össze. 2006-ban 11%-os (28,8 millió forintos) csökkenést tapasztalhatunk.

Adatok e Ft-ban Szállítói

állomány

27. sz. táblázat (eFt)

Változás (eFt)

Változás elõzõ évhez képest (%)

2003.12.31

78 255

2004.12.31

170 324

92 069

+118%

2005.12.31

261 699

91 375

+54%

2006.12.31

232 927

-28 772

-11%

A szállítóállomány összetétele változatlanul kedvezõtlen. A 2005-2007. I. negyedévi

idõszakban az összes szállítói tartozás 87-91%-át tette ki lejárt tartozás, aránya a vizsgált idõszakban állandó.

46/187



Adatok e Ft-ban

28. sz. táblázat

Idõpont

Szállítói állomány (e Ft)

Arány (%)

Száll. áll. vált.

Összes

Nem lejárt

Lejárt

Nem lejárt

Lejárt

(2005=100%)

2005.12.31

261 699

23 229

238 470

9%

91%

100

2006.12.31

232 927

31 120

201 807

13%

87%

89

2007.03.31

237 824

21 916

215 908

9%

91%

91

2007.04.30.

252 727

24 342

228 385

10%

90%

96 8. sz. ábra

Szállítóállomány alakulása 2005.12.31.-2007.04.30. 300 000

23 229

250 000

21 916

31 120

200 000

24 342

150 000 100 000 50 000 0 de

de

c.

c.

06

05

lejárt

nem lejárt

A szállítói tartozás állomány lejárat szerinti összetétele kedvezõtlen. Adatok e Ft-ban

Dátum

Összes

29. sz. táblázat Határidõn Határidõn belüli

túli

0-30 nap

31-60

Ebbõl

nap

Szállítóállomány (e Ft)

61-90 nap

91-180 nap

2005.12.31

261 699

23 229

238 470

34 070

33 862

28 211

142 327

2006.12.31

232 927

31 120

201 807

24 483

18 147

15 490

143 687

2007.03.31

237 824

21 916

215 908

32 651

25 400

17 752

140 105

2007.04.30

252 727

24 342

228 385

31 139

28 511

24 140

144 595

47/187



2006. év végén a szállítói tartozás állomány 232 927 eFt-ot tett ki, az összes mûködési bevétel 15,3%-át. Ennek 86,6%-a (201 807 eFt) lejárt határidejû. A 90 napon túli tartozás aránya,

mellyel szemben fennáll a veszélye a fenntartó önkormányzattal szembeni követelés benyújtásának 71% volt az összes lejárt tartozáson belül. A fordulónaphoz képest 61-90 napja

lejárt számlák 8%-ot, a 31-60 napja lejártak 9%-ot képviseltek. A maradék 12% fizetési határideje egy hónapnál nem régebbi.

Az intézmény legnagyobb határidõn túli tartozásállománya a gyógyszerbeszállítók felé volt

2006 végén, 27,3%%-os részaránnyal. Ennek háromnegyede két szállító felé állt fenn, a Teva Magyarország Zrt.-nek (2000-tõl része a Humantrade nagykereskedelmi vállalat) 28,6 millió

forintos, a Hungaropharma Rt.-nek 19,2 millió forintos követelése volt a kórház felé.

Elõbbinek 60%-a, utóbbinak 55%-a tartozott a 90 napnál régebbi tartozások közé. Említést

érdemel harmadik legnagyobb partner, melynek a kórház adósa, a B.Braun Medical Kft.

követelése 4,5 millió forint. Más gyógyszeripari beszállító követelésállománya nem haladta meg az 1,5 millió forintot.

A távhõszolgáltatás részaránya az összes lejárt szállítói kötelezettség között 22,8%-os volt,

mellyel a Kazinc Távhõ Kft felé tartozott az intézmény. A gõz és melegvíz ellátást is biztosító cég felé összesen 64 millió forinttal adós a kórház 2007. 03.31-én. Tipikusan a kórházak

közszolgáltatók felé regisztrált lejárt tartozás aránya alacsonyabb szokott lenni ezen

szolgáltatók összes dologi kiadásban betöltött arányánál. Ennek oka a szolgáltatók megkerülhetetlenségébõl, és a szolgáltatás esetleges felfüggesztése következményeibõl

fakadó erõs motiváló erõ. Ez alól a Kazincbarcikai Városi Kórház sem kivétel, ezért feltûnõ a fenti tartozásállomány mértéke. A kórház 2005. évben minimális mértékben fizetett a szolgáltatónak, 2006. évi kifizetések ugyan 10-szeresére nõttek, ez azonban csak a mérsékelhette a tartozás mértékét.

A laboranyagok szállítói felé 2006 végén 24,6 millió forintos lejárt tartozás állt fenn, mely 21

beszállító között oszlott meg. Kiemelkedik közülük a Roche Magyarország Kft. az összes laboranyag tartozáson belüli 66,5%-ával (16,4 millió forint, melybõl 80% 90 napon túli). Még

a Diagnosticum Rt. és a Diagon Kft.-nek volt adósa a kórház egymillió forint feletti összegekkel, a többi 18 szállító e határ alatt maradt.

A szakmai anyagokkal kapcsolatos lejárt tartozás egyenletesebben oszlik meg a beszállítók

között, 6 cégnek volt 1 millió forintnál magasabb követelése. Közülük a B.Braun Medical Kft., és a Greiner Kft. értéke haladja meg a 3 millió forintot.

48/187



Adatok eFt-ban Szállító kategória

30. sz. táblázat Lejárt tartozás

Arány

Érintett szállítók száma

Átlagos szállítói tartozás a

kategóriában

Gyógyszer

63 631 214

27,3%

26

2 447 354

Távhõ

53 115 237

22,8%

1

53 115 237

Laboranyag

24 605 681

10,6%

21

1 171 699

Szakmai anyag

20 677 384

8,9%

36

574 372

Gõz-melegvíz ell. s

10 975 474

4,7%

1

10 975 474

Karbantartás

10 091 599

4,3%

33

305 806

5 988 664

2,6%

1

5 988 664

Veszélyes hulladék

5 303 245

2,3%

1

5 303 245

Vérkészítmény

5 179 598

2,2%

2

2 589 799

Takarítás

3 978 668

1,7%

1

3 978 668

Vizsgálat

3 880 974

1,7%

11

352 816

Élelmiszer

3 390 674

1,5%

5

678 135

Késedelmi kamat

3 124 902

1,3%

4

781 226

Szoftver karbantartás

2 770 416

1,2%

5

554 083

Vízdíj

2 575 923

1,1%

2

1 287 962

Szemétszállítás

2 476 206

1,1%

1

2 476 206

11 160 999

4,8%

Mosási költség

Egyéb Összesen

232 926 858 100,0%

Sok szállító van melyek több kategóriában végeznek áru vagy szolgáltatás értékesítést, ezért érdemes megnézni, hogy összességében mely cégeknek tartozik a kórház a legmagasabb

összegekkel. Az alábbi táblázatban vannak felsorolva azok, melyek követelése meghaladta a 3 millió forintot 2006. december 31.-én.

49/187



Adatok Ft-ban

31. sz. táblázat Szállító

Kazinc Távhõ Kft. (Kazincbarcika)

Szállítói kategória Távhõ, gõz-, melegvíz-ellátás

Összes kötelezettség 2006.12.31 2007.03.31

Változás

2007.03.31 / 2006.12.31

64 090 711 76 643 093

120%

Teva Magyarország Zrt. (Humantrade Rt.) Gyógyszer, késedelmi kamat

31 658 626 29 930 663

95%

Hungaropharma Rt. (Budapest)

19 222 607 20 120 150

105%

17 314 185 16 539 753

96%

Gyógyszer, egyéb anyag

Laboranyag, szakmai anyag, Roche Magyarország Kft. (Budapest)

karbantartás, karbantartási anyag

Food-Clean ZRt. B.Braun Medical Kft. (Budapest) Borsodkomm Kft. (Miskolc) Országos Vérellátó Szolgálat (Budapest) Greiner Kft. (Mosonmagyaróvár) Diagon Kft. (Budapest)

Mosási költség, takarítás

9 967 332

1 825 200

18%

karbantartás, fertõtlenítõ

7 978 567

7 116 565

89%

Veszélyes hulladék

5 303 245

5 678 800

107%

késedelmi kamat

4 376 308

3 112 525

71%

Szakmai anyag

3 464 868

3 461 262

100%

3 386 308

3 744 177

111%

Gyógyszer, szakmai anyag,

Vérkészitmény, vizsgálat,

Laboranyag, karbantartás, szoftver karbantartás

A már részletesebben tárgyalt kategóriákon kívül a mosást, takarítást végzõ Food-Clean Zrt.,

a veszélyes hulladék elszállítását végzõ Borsodkomm Kft., valamint az Országos Vérellátó Szolgálat szerepel a listán. Ezek közül kettõ a Food-Clean Zrt.-vel és az Országos Vérellátó

Szolgálattal szembeni kötelezettség 2007 elsõ negyedévében jelentõsen csökkent. Így elmondható, hogy a gyógyszeripari szállítók túlsúlya a kórházat „hitelezõk” körében tovább nõtt. A fenti cégek felé nyilvántartott tartozás idén legnagyobb mértékben a Kazinc Távhõ Kft.-vel szemben nõtt, a szolgáltatás díjainak emelkedése miatt.

Nem túlzás állítani, hogy az intézmény finanszírozásában jelentõs mértékben vesznek részt a szállítók (fõként a gyógyszeriparból). Ennek az árát a kórház késedelmi kamatok, valamint az

árakba beépített elmaradt alternatív bevétel képében fizeti meg. A nyilvánvalóan tarthatatlan

helyzet mielõbbi intézkedést igényel. A rendezés leggyorsabban véghezvihetõ részfeladata a késedelmes fizetések átütemezése a szállítókkal való megállapodások mentén. A likviditás

javítása mellett e lépésnek a partner cégek türelme meghosszabbításában is szerepe van. 2007.

március végéig a következõ lejárt tartozások esetében kötött a kórház törlesztési megállapodást.

50/187


Pénzügyi-gazdálkodási helyzet 32. sz. táblázat

Szállító Allianz Hung. Biztosító

Szerzõdés tárgya

Biztosítás

Átütemezett

Ebbõl

(eFt)

(eFt)

tõketartozás teljesített

Hátralévõ idõ (nap)

1120

500

61

Agfa Hung Kft.

2402

300

122

Amido-Med

1145

0

153

Barcika Vízmû

Víz szolg.

2829

1692

61

B.Braun Medical Kft.

Gyógyszer

7970

2520

91

Bella Hung.Kft.

Gyógyszer

2029

0

91

Beiersdorf Kft.

Gyógyszer

1041

440

153

Borsodkomm

Hulladék

8042

2453

153

Diagnosticum

Gyógyszer

1913

1539

214

Diagon Kft.

Gyógyszer

3744

1159

214

ÉHG

Hulladék

3283

3037

30

Émász

Áramszolgáltató

1458

486

61

EGIS Nyrt.

Gyógyszer

1458

1210

30

Ecolab Kft.

Tisztítószer

1351

312

91

Glaxo Smith

1555

288

122

Linde Gáz

1171

24

183

Medicor Szerviz Kft.

1143

229

122

Micro Gél Bt.

1393

124

122

18063

2244

122

Sam-Tex Kft.

371

271

30

Siemens ZRt.

669

223

122

Roche Magy.Kft.

Gyógyszer

Hungaropharma

Gyógyszer

Lezák Zoltán

Élelmiszer

Plex-Com Medik Kft.

15072 20 milliós hitelkeret biztosított 1434

1500 e hitelkeret biztosított

665

600 e Ft. hitelkeret biztosított

A kórház a szállítókkal kötött megállapodásait, ha kis késéssel is lényegében teljesítette.

51/187



2.4.2.3 Folyamatban lévõ perek A kórház kötelezettségállományát befolyásolhatja a folyamatban lévõ peres ügyek száma és a követelések nagyságrendje.

33. sz. táblázat Peres fél neve

1. G. János és társai

Per tárgya Mûhiba kártérítés

Értéke

Jelenlegi állása

25 millió Ft + jár. nem vagyoni

Folyamatban az elsõ fokú

(tõke összege Ft)

kár és 712.876.-Ft +jár vagyoni

eljárás

kár 2. P. Julianna és társa

Mûhiba kártérítés


kár és 200.000.-Ft +jár. vagyoni

Folyamatban az elsõ fokú eljárás

kár 3. K. Istvánné


4. B. Ilona és társa


10 millió Ft + jár. nem vagyoni kár, havi 30.000.-Ft járadék


kár és 5 millió Ft + jár. vagyoni

Folyamatban az elsõ fokú eljárás Folyamatban a másodfokú eljárás

kár 5. K. Andrásné

Közalkalma-


zotti jogvisz.

kár és 200.000.-Ft +jár. vagyoni

Megszûntetés

kár

Folyamatban az elsõ fokú eljárás

és kártérítés

Végrehajtási eljárás van folyamatban az Intézménnyel szemben pervesztes felek ellen perköltség behajtása iránt:

1. kk. J. Dorina pervesztes fél ellen 500.000.-Ft összegû perköltség és járulékai iránt. 2. Sz. Józsefné pervesztes fél ellen 100.000.-Ft összegû perköltség és járulékai iránt Bejelentett kár- és egyéb igényekrõl nem kaptunk adatszolgáltatást.

52/187



2.4.3 Szerzõdéses kapcsolatok jogi vizsgálata A rendelkezésre bocsátott szerzõdések közül az áttanulmányozottak tekintetében a következõ észrevételeket tesszük.

Bevételt eredményezõ szerzõdések 2.4.3.1 Foglalkozás-egészségügyi szerzõdések A kapott tájékoztatás szerint 8 db foglalkozás-egészségügyi szerzõdés van hatályban az Intézmény és partnerei között.

Minden kétséget kizáróan valamennyi szerzõdés esetében nem állapítható meg - az átadott szerzõdések alapján - a 2007. évben érvényesített díj és a szerzõdött munkavállalóknál ellátandó idõszerû létszám.

A különbözõ kategóriákban a 89/1995. (VII.14) Korm. rendelet szerint – eltérõ megállapodás

hiányában - érvényesíthetõ díjakkal (A foglalkozási osztály 10.000.-Ft/fõ/év, B foglalkozási osztály 8.400.-Ft/fõ/év, C foglalkozási osztály 6.800.-Ft/fõ/év, D foglalkozási osztály 5.000.Ft/fõ/év) szemben a kimutatások szerint egységesen 4.500.-Ft/fõ/év, kivéve a szociális segélyre jogosult közcélú foglalkoztatottakat, akiknek - eltérõ megállapodás hiányában- a vizsgálati díj 1.000.-Ft/fõ/év .

Célszerûnek tartanánk felülvizsgálni e díjakat, annak érdekében, hogy figyelembe lehessen venni az Intézmény által a foglalkozás-egészségügyi szolgálat mûködtetése során ellátott tevékenység költségét is.

2.4.3.2 Bérleti szerzõdések Alois Dallmayr Automaten Service Kft.-2006.02.08.

A meghatározott idõre létrejött megállapodás tárgya 5 db (ital-étel) automata kizárólagos joggal történõ elhelyezése az Intézmény területén. A megállapodás 4. pontja szerint a kizárólagosság 2007.01.01.-tõl 4 évi idõtartamra, a 12. pont szerint 2010.12.31.-ig terjedõ

idõtartamra szól. Az elsõ 4 évre a víz és az energia költséget is magában foglaló bérleti díj az

5 db automata tekintetében a megállapodás szerint átutalásra került. A megállapodás az Intézmény számára további elõnyöket is biztosít, ugyanakkor a 20.pont szerint csak az infláció mértékét meghaladó mértékû energia áremelés esetén tárgyalnak a díjemelésrõl,

53/187



tekintettel a 4 évre elõre kifizetett bérleti díjra. A megállapodás tartalmát a feleknek üzleti titokként kell kezelniük.

Dr Bacskárdi Éva szemész szakorvos-2003.02.20.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya szemészeti szakrendelõ vizsgáló helyiségének

bérlete, heti kettõ alkalommal, magánrendelés céljából. Az egy órára meghatározott bérleti díj tartalmazza a közüzemi, a takarítási és a mûszerhasználati díjat. A díj felülvizsgálata évenként

történik, a rendelkezésre álló adatok alapján az utolsó díjemelés 2005.05.01.-tõl érvényes.

Célszerûnek tartjuk felülvizsgálni a díjat. A bérlõ lényeges, a vállalkozás jogszerûségének megítélhetõségével, ellenõrizhetõségével kapcsolatos adatai nincsenek

feltûntetve a

szerzõdésben. Dr Balázs Gusztáv nõgyógyász szakorvos-2003.02.20.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya nõgyógyászati szakrendelõ vizsgáló

helyiségének bérlete, heti egy alkalommal, magánrendelés céljából. Az egy órára

meghatározott bérleti díj tartalmazza a közüzemi, a takarítási és a mûszerhasználati díjat. A díj felülvizsgálata évenként történik, a rendelkezésre álló adatok alapján az utolsó díjemelés 2005.03.11.-tõl érvényes. Célszerûnek tartjuk felülvizsgálni a díjat. A bérlõ lényeges, a

vállalkozás jogszerûségének megítélhetõségével, ellenõrizhetõségével kapcsolatos adatai nincsenek feltûntetve a szerzõdésben.

Betét Gyógycipõ Készítõ Kft.-2003.02.26.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya ortopédiai szakrendelõ helyiség bérlete, heti kettõ órában, gyógyászati segédeszköz mintavétel és forgalmazás céljából. A díj felülvizsgálata évenként történik, a rendelkezésre álló adatok alapján az utolsó díjemelés 2005.03.11.-tõl érvényes. Célszerûnek tartjuk felülvizsgálni a díjat. Dr Boldizsár József belgyógyász szakorvos-2003.02.20.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya belgyógyászati szakrendelõ vizsgáló

helyiségének bérlete, heti egy alkalommal, magánrendelés céljából. Az egy órára

meghatározott bérleti díj tartalmazza a közüzemi, a takarítási és a mûszerhasználati díjat. A díj felülvizsgálata évenként történik, a rendelkezésre álló adatok alapján az utolsó díjemelés 2005.03.11.-tõl érvényes. Célszerûnek tartjuk felülvizsgálni a díjat. A bérlõ lényeges, a

54/187



vállalkozás jogszerûségének megítélhetõségével, ellenõrizhetõségével kapcsolatos adatai nincsenek feltûntetve a szerzõdésben.

Dr Lakatos Veronika bõrgyógyász szakorvos-2003.02.20.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya bõrgyógyászati szakrendelõ vizsgáló

helyiségének bérlete, heti kettõ alkalommal, magánrendelés céljából. Az egy órára

meghatározott bérleti díj tartalmazza a közüzemi, a takarítási és a mûszerhasználati díjat. A díj felülvizsgálata évenként történik, a rendelkezésre álló adatok alapján az utolsó díjemelés 2005. 03. 11.-tõl érvényes. Célszerûnek tartjuk felülvizsgálni a díjat. A bérlõ lényeges, a

vállalkozás jogszerûségének megítélhetõségével, ellenõrizhetõségével kapcsolatos adatai nincsenek feltûntetve a szerzõdésben. Med-ROL Bt.-2006. 11. 30.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya fül-orr-gége szakrendelõ vizsgáló helyiségének

bérlete, magánrendelés céljából. Az egy órára meghatározott bérleti díj tartalmazza a közüzemi, a takarítási és külön díjazás vonatkozik a RHINO-LIGEHT fényterápiás készülék

használatára. A díj felülvizsgálata a szerzõdés szerint évenként történik, az elsõ díjemelésre 2007. 03. 31-ig kerülhet sor, ennek ellenére célszerûnek tartjuk felülvizsgálni a díjat. MED-PULZUS Bt.-2006. 06. 29.

A

határozatlan

idõre

létrejött

szerzõdés

tárgya

egészségügyi

és

gyógytermékek

kiskereskedelmi tevékenységének folytatásához helyiségbérlet. A díj felülvizsgálata a szerzõdés szerint évenként történik, elsõként 2007.01.01-i hatállyal. Dr Hobaj Ildikó és Társa Bt.- 2003.02.20.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya szemészeti szakrendelõ vizsgáló helyiségének

bérlete, heti kettõ alkalommal, magánrendelés céljából. Az egy órára meghatározott bérleti díj tartalmazza a közüzemi, a takarítási és a mûszerhasználati díjat. A díj felülvizsgálata évenként

történik, a rendelkezésre álló adatok alapján az utolsó díj emelés 2005.03.11.-tõl érvényes.

Célszerûnek tartjuk felülvizsgálni a díjat. A bérlõ lényeges, a vállalkozás jogszerûségének megítélhetõségével, ellenõrizhetõségével kapcsolatos adatai nincsenek

feltûntetve a

szerzõdésben.

55/187



Burkus Sándor-2006.05.01.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya egy személygépkocsi részére garázs

bérbeadása. A díjemelés lehetõségével 2007. 05.01.-tõl élhet az Intézmény. Jogi észrevétel nincs. Méhész Attila-2006.05.01.


bérbeadása. A díjemelés lehetõségével 2007. 05.01.-tõl élhet az Intézmény. Jogi észrevétel nincs. Oláh Zoltán-2006.05.01


bérbeadása. A díjemelés lehetõségével 2007. 05.01.-tõl élhet az Intézmény. Jogi észrevétel nincs. Meleg Gábor-203.02.24.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya az Intézmény asztalos mûhelyének bérlete. A rendelkezésre álló adatok alapján 2003. 02.24.-tõl hatályos a jelenlegi bérleti díj, amelyet

célszerûnek tartunk felülvizsgálni. A bérlõ lényeges, a vállalkozás jogszerûségének megítélhetõségével, ellenõrizhetõségével kapcsolatos adatai nincsenek

feltûntetve a

szerzõdésben. Morvai Tibor-2003.02.28.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya az Intézmény helyiségének bérlete szemüveg

árusítás céljából. A rendelkezésre álló adatok alapján 2004. 04.30.-tõl hatályos a jelenlegi bérleti díj, amelyet célszerûnek tartunk felülvizsgálni. A bérlõ lényeges, a vállalkozás jogszerûségének megítélhetõségével, ellenõrizhetõségével kapcsolatos adatai nincsenek feltûntetve a szerzõdésben.

Nyírõné Szalóki Zsófia-2003.03.19.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya az Intézményben lévõ helyiség bérlete -

közelebbrõl meg nem jelölt profilú - kiskereskedelmi tevékenység folytatása céljából. A rendelkezésre álló adatok alapján 2006. 03.11.-tõl hatályos a jelenlegi bérleti díj, amelyet

célszerûnek tartunk felülvizsgálni. A bérlõ lényeges, a vállalkozás jogszerûségének 56/187



megítélhetõségével, ellenõrizhetõségével kapcsolatos adatai nincsenek

feltûntetve a

szerzõdésben. Öschléger Beatrix-2005.10.20.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya hírlapárusítás céljára történõ terület bérlet. A bérleti díj a rendelkezésre álló adatok szerint a szerzõdés megkötése óta nem változott. RAFI Bt.-2003.03.19.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya az Intézményben lévõ helyiség bérlete kiskereskedelmi tevékenység (baromfi-vegyeskereskedés) folytatása céljából. A rendelkezésre álló adatok alapján 2005. 03.11.-tõl hatályos a jelenlegi bérleti díj, amelyet célszerûnek tartunk felülvizsgálni. A bérlõ lényeges, a vállalkozás jogszerûségének megítélhetõségével, ellenõrizhetõségével kapcsolatos adatai nincsenek feltûntetve a szerzõdésben. Répási László-2003.02.26.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya helyiségbérlet, amelynek célját a szerzõdés nem tartalmazza. A bérlõ lényeges, a vállalkozás jogszerûségének megítélhetõségével, ellenõrizhetõségével kapcsolatos adatai nincsenek feltûntetve a szerzõdésben. CARDIO-MAT Bt.-2003.02.20.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya kardiológiai szakrendelõ helyiségének bérlete, heti egy alkalommal, magánrendelés céljából. A díj felülvizsgálata évenként történik, a rendelkezésre álló adatok alapján az utolsó díj emelés 2004.04.30.-tõl érvényes. Célszerûnek tartjuk felülvizsgálni a díjat. Dobos Attila-2006.07.18.

A 2006.08.01.-tõl határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya büfé üzemeltetésére szolgáló helyiség csoportok (emeleti és földszinti büfék) bérlete. Jogi észrevétel nincs. DUÁLVENT Bt.-2003.09.01.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya gipszelõ helyiség bérlete, heti négy órában,

gyógyászati segédeszköz mintavétel és forgalmazás céljából. A díj felülvizsgálata évenként történik, a rendelkezésre álló adatok alapján az utolsó díj emelés 2005.03.11.-tõl érvényes. Célszerûnek tartjuk felülvizsgálni a díjat.

57/187



KAZINC Távhõszolgáltató Kft.-204.0615.

A 2009.06.15.-ig terjedõ meghatározott idõre létrejött megállapodás tárgya mikrohullámú berendezés elhelyezés az Intézményben. Kiss Józsefné-2007.01.08.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya masszázs helyiség csoport bérlete, heti kettõ alkalommal. Jogi észrevétel nincs. Korzet Kft.-2006.08.07.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya gyógyászati segédeszköz, egészségvédõ vegyes iparcikk jellegû termékek forgalmazása céljából helyiségbérlet. Jogi észrevétel nincs. MEDI-13 Kft.-2006.06.30.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya háziorvosi rendelõ bérlete. A bérleti díjat a

szintén szerzõdõ fél Önkormányzat és a bérlõ közösen fizeti a háziorvos területi ellátási kötelezettségére is tekintettel. Jogi észrevétel nincs.

Westel Rádiótelefon Kft.-Magyar Telekom Nyrt.-1993.04.01.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya mikroantenna elhelyezése az Intézmény területén. Jogi észrevétel nincs. Lindström Kft.-2004.10.19.

Az egyévi meghatározott idõre létrejött, felmondás hiányában automatikusan további egy évvel meghosszabbodó szerzõdés tárgya szõnyegbérlet. Jogi észrevétel nincs. 2.4.3.3 Szolgáltatási szerzõdések FOOD-CLEAN Zrt.- 2006.03.31.

A 108 havi meghatározott idõre kötött vállalkozási szerzõdés tárgya az Intézmény teljes körû takarítása. A módosítások 2006.10.15. (módosítja a mosodai szolgáltatásra létrejött szerzõdést is) és 2007.01.31.-i keltezésûek. A szerzõdés szerint annak megkötését közbeszerzési eljárás

elõzte meg, ezért az eredeti szerzõdés szerint nem tervezett módosítások akkor aggálytalanok, ha azok a Kbt. –vel összhangban történtek meg.

58/187



A vállalkozási szerzõdés 5. sz. melléklete raktár, iroda, öltözõ, zuhanyozó helyiségek bérlete,

ezzel összefüggõ közüzemi díjak megfizetése. Az utolsó díjmódosítás 2007.01.01.-tõl hatályos. Jogi észrevétel nincs.

A 2006.01.14. napján, 60 hónap meghatározott idõre kötött vállalkozási szerzõdés tárgya az Intézmény részére végzett mosodai szolgáltatások, amely kiegészült a 2006.04.19. napján kelt

Megállapodással 1 db PLEISSA típusú varrógép bérlete. A szerzõdés szerint annak megkötését közbeszerzési eljárás elõzte meg. Jogi észrevétel nincs. MOFIB Bt.-2004.01.01.

A határozatlan idõre létrejött vállalkozási szerzõdés tárgya tûzvédelmi szaktanácsadás, illetve ilyen feladatok ellátása. Jogi észrevétel nincs. Máté Zsolt ev.-2006.07.05.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya gyógytestnevelési tevékenység folytatása. HarMeron Hungary Kft.-200.03.17.

A határozott idõre kötött, majd folyamatosan meghosszabbításra kerülõ szerzõdése tárgya reklám felület bérbeadása az Intézmény területén. Jogi észrevétel nincs. HUNIKO Kft.-2005.10.01.

A határozatlan idõre létrejött szolgáltatási szerzõdés tárgya CT vizsgálat elvégzése a fekvõbetegek részére. Jogi észrevétel nincs. ADYTUM Kft.-2005.05.02.

A határozatlan idõre létrejött vállalkozási szerzõdés tárgya szervek, szervmaradványok hamvasztása. Jogi észrevétel nincs. Pásztor Bt.-2002.03.01.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya citológiai vizsgálat végzése. A partner beazonosításához szükséges adatok nem állnak rendelkezésre, a díjat indokolt felülvizsgálni. Gyno-Med Bt.-2001.12.11.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya citológiai vizsgálat végzése. A partner beazonosításához szükséges adatok nem állnak rendelkezésre, a díjat indokolt felülvizsgálni.

59/187



ÁNTSZ B.A.Z. Megyei Intézete-2006.07.18.

A határozatlan idõre létrejött vállalkozási szerzõdés tárgya sterilizáló berendezés félévenkénti hatástani bevizsgálása. Jogi észrevétel nincs. Baby Service 2000 Kft.-2006.

A határozatlan idõre létrejött együttmûködési szerzõdés tárgya kismamák részére ajándékcsomag rendelkezésre bocsátása, támogatás ellenében. Jogi észrevétel nincs. B.A.Z. Megyei Rendõrkapitányság-2005.01.03.

A határozatlan idõre létrejött szolgáltatási szerzõdés tárgya hatósági és igazságügyi boncolásra beszállítottak hûtése, boncterem biztosítása. Jogi észrevétel nincs. BÉKER-Soft International Kft.-1998. 03.06.

Az üzemeletetési szerzõdés tárgya szoftver ügyelet, hardverkarbantartás. A 2007. évben érvényes hardver darabszámot és a fizetendõ díjakat dokumentálni indokolt. B.A.Z. Megyei Kórház és Egyetemi Oktató Kórház

A 2006.01.13. napján kelt, 2006.12.31.-ig terjedõ meghatározott idõre vonatkozó szerzõdés tárgya bérsterilizálás. A 2007. évre vonatkozó szerzõdést meg kell kötni, amennyiben igénybe kívánja venni az Intézmény a szolgáltatást.

A 2006.07.01. napján kelt szolgáltatási szerzõdéssel a Megyei Kórház CT, MRI és egyéb vizsgálatok végzésére vállalt kötelezettséget az Intézmény fekvõbetegei részére 2007.06.30.ig terjedõ meghatározott idõre. Jogi észrevétel nincs. Tóth Attila-2005.01.24.

A határozatlan idõre kötött szerzõdés tárgya rovar- és rágcsáló irtás évi négy alkalommal. Jogi észrevétel nincs.

WIP Orvosi, Analitikai és Egyéb Mûszerjavító, Értékesítõ és Szaktanácsadó Kft.-20007.04.03 A 48 havi meghatározott idõre létrejött Szállítási és haszonkölcsön szerzõdés tárgya vérgáz

analizátor haszonkölcsönbe adása, szállítása, amely üzemetetéséhez az Intézmény a szállítótól

60/187



vásárolja a teljes un. oldatpakkot. A szerzõdésben nem találtunk adatot arra vonatkozóan, hogy közbeszerzési eljárást lefolytatták volna.

CIFRA-COMMUNICATIONS Kft.-2006.01.25.

A 2005.11.20-tól 2015.11.20.-ig terjedõ meghatározott idõre létrejött együttmûködési szerzõdés tárgya az Intézményben kialakításra kerülõ projekt megvalósítása.

“Medical Infocenter” elnevezésû

A partner részére kiizárólagosságot biztosító szerzõdés 6. pontja

szerint a 10 éves idõszak alatt a kölcsönö szolgáltatások értékét a felek egyenértékûnek fogadják el.

Ez utóbbi szerzõdési feltételt indokoltnak tartjuk folyamatosan felülvizsgálni, egyidejûleg az általános forgalmi adóra vonatkozó szabályok áttekintésével annak ismeretében is, hogy az Egészségügyi Minisztérium és a Kórház Szövetség 2005.10.25. napján kelt szerzõdéssel a jogtulajdonosokat támogatta a projekt megvalósításában. Borsodkomm Kft.-2004.01.05.

A határozatlan idpre létrejött szerzõdés tárgya hulladék ártalmatlanítás. Jogi észrevétel nincs. ÉHG. Északmagyarországi Hulladékgazdálkodási Rt.-1995.02.28.

Az 5 évi meghatározott idõre létrejött szerzõdés tárgya kommunális hulladék elszállítása. A 2000.végén lejárt szerzõdés a levelezés szerint érvényben van, ezért a szerzõdés aktualizálását írásban is célszerû elvégezni.

FMC Dialízis Center Kft.-2006.04.11.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya fekvõbetegek részére végzett dialízis kezelés. Jogi észrevétel nincs.

61/187



2.4.3.4 Szállítási szerzõdések Drëger Medical Magyarország Kft.-2007.03.14.

A 2007. 12.31.-ig terjedõ meghatározott idõre érvényes Szállítási keretszerzõdés tárgya a

szállító által forgalmazott termékek szállítása. A termékek árait az internetes

megrendelõ felület tartalmazza, míg a kedvezményeket az 1. sz. melléklet. További melléklet a házhoz szállítás díjait tartalmazó, a DPD Hungária Kft. árajánlata belföldi csomag szállításra.

Az Intézmény számára a fõvárosi székhelyû bíróság illetékességének kikötése nem gazdaságos per esetén. A szerzõdésben nem találtunk adatot arra vonatkozóan, hogy közbeszerzési eljárást lefolytatták volna.

OPC Kft.-2003.09.01.

A határozatlan idõre létrejött megállapodás tárgya intraokuláris lencsék, viszkoelasztikus anyagok

beszerzése,

a

lencsék

tekintetében

konszignációs raktár

bizotssítása az

Intézményben. A szerzõdésben nem találtunk adatot arra vonatkozóan, hogy közbeszerzési eljárást lefolytatták volna.

Greiner Mûanyagtechnika Kft.-2006.04.01.

A 2007.12.31.-ig terjedõ idõszakra létrejött szállítási keretszerzõdés tárgya zárt vérvételi rendszer folyamatos szállítása, valamint automata kihelyezése. A szerzõdésben nem találtunk adatot arra vonatkozóan, hogy közbeszerzési eljárást lefolytatták volna. MICRO-GÉL Bt.-2007.03.26.

A határozatlan idõre létrejött szállítási szerzõdés tárgya vércsoport szerológiai termékek szállítása. Jogi észrevétel nincs. Linde Gáz Magyarország Zrt.

A 2005.11.25.-i keltezésû, 2010. 11.30.-ig terjedõ meghatározott idõre létrejött szerzõdés tárgya cseppfolyós oxigénszállítás, tartálybérlet.

A 2005.11.08.-i keltezésû, 2010. 11.30.-ig terjedõ meghatározott idõre létrejött szerzõdés tárgya palackozott orvosi és ipari gázok szállítása.

62/187



A szerzõdésekbõl nem állapítható meg, hogy a szerzõdések megkötését megelõzte-e közbeszerzési eljárás. WIP Kft.-2007.04.03.

A legalább 48 havi meghatározott idõre létrejött szerzõdés tárgya vérgáz analizátor

haszonkölcsönbe adása és oldatplakk szállítás. A futamidõ végén az Intézményt elõvásárlási jog illeti meg a berendezésre. A szerzõdésbõl nem állapítható meg, hogy a szerzõdés megkötését megelõzte-e közbeszerzési eljárás.

2.4.3.5 Megbízási szerzõdések Metakomplex Bt.-2007.01.04.

A határozott idõre kötött szerzõdés tárgya közbeszerzési tanácsadói feladatok ellátása. Jogi észrevétel nincs.

ORTONAT Bt.-2003.01.29.

A határozatlan idõre létrejött vállalkozási szerzõdés tárgya környezetvédelmi szaktanácsadás, illetve ilyen feladatok ellátása. Jogi észrevétel nincs. MEDI-PREVENT Kft.- 1995.09.15.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya foglalkozás-egészségügyi ellátás biztosítása az

Intézmény dolgozói részére. A dolgozók ellátása ingyenesen történik, ugyanakkor a szakrendelõ megbízott részére történõ rendelkezésre bocsátása is térítésmentes. A szerzõdést az ingyenesség, illetve az értékarányosság szempontjából indokolt felülvizsgálni. METAKOMPLEX Bt.-2007.01.04.

A határozott idõre létrejött Megbízási szerzõdés tárgya közbeszerzési szakértõi feladatok ellátása. Jogi észrevétel nincs.

63/187



2.4.3.6 Közremûködõi szerzõdések 34. sz. táblázat Partner megnevezése Dr Gregus Erika GYURINA Bt. Dr Hajdú és Társa Kft. Dr Hajdú és Társa Kft. Dr Hronszky és Társa Bt. Dr Lámer Zoltán és Társa Bt. PSZICHO-URO Bt. Soós és Társa Bt. Dr Mórocz István ev.

Dr Barna Tibor ev. Dr Kiszely Péter ev. Szent Ferenc Kórház Miskolc

Szerzõdés tárgya Urológiai szakrendelés heti 2 alkalommal Orvosi ügyelet,beteg felügyelet Orvosi ügyelet,beteg felügyelet Traumatológiai szakrendelés és osztályos szakorvosi feladatok Urológiai szakrendelés heti 2 alkalommal KAITO szakorvosi ügyelet Pszichiátriai szakorvosi feladatok Szemészet, fül-orr-gége szakorvosi ügyelet Kórboncolási tevékenység

“ “ bronchológiai készen

Szerzõdés hatálya 2006.09.01.-tõl határozatlan 2006.10.01.-tõl határozatlan 2006.06.05.-tõl határozatlan 2006.06.05.-tõl határozatlan

Megjegyzések, észrevételek -

2006.09.01.-tõl határozatlan 2006.07.05.-tõl határozatlan 2006.12.01.-tõl határozatlan 2006.07.05.-tõl határozatlan 2005.04.01.-tõl határozatlan

-

“ “ 2006.08.01.-12.31.

-

A kötött vállalkozási szerzõdés ténylegesen közremûködõi szerzõdés “ “ A kötött szolgáltatási szerzõdés ténylegesen közremûködõi szerzõdés

Kerekes Orvosdiagnosztikai Bt.-1998.11.24.

A határozatlan idõre létrejött megbízási szerzõdés tárgya a Borsodchem Rt. és az Intézmény között létrejött megállapodás alapján a dolgozók részére végzett UH vizsgálat elvégzésében történõ közremûködés. Amennyiben megbízási szerzõdés még egyáltalán hatályban lenne, úgy annak teljes körû felülvizsgálatát javasoljuk.

64/187



2.4.3.7 Egyéb szerzõdések Johnson&Johnson Kft.-2005.11.08.

A 2006.12.31. napján lejárt együttmûködési

szerzõdés tárgya babaápolási termékek

biztosítása az Intézményben ápolt, illetve újszülött gyermekek számára, ingyenesen.

Amennyiben folyamatos az Intézmény ellátása babaápolási termékekkel, úgy célszerû új szerzõdést kötni.

Lilly Hungária Kft.

Az Intézmény részt vett a nevezett cég adomány páláyzatán, ahol gyógyszerre és adagoló

eszközökre jelentett be támogatási igényt. 2007. 01.01.-tõl a biztonságos és gazdaságos gyógyszer- és gyógyászati segédeszköz-ellátás, valamint a gyógyszerforgalmazás általános szabályairól szóló 2006. évi XCVIII. törvénynek az Intézmény vonatkozó rendelkezéseit indokolt figyelemmel kísérni hasonló ügyekben. OVSZ-2004.06.23.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya vérdepó mûködtetése. Jogi észrevétel nincs. Borsodchem Rt.-1997.09.12.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya a dolgozók UH vizsgálata. A szerzõdést, amennyiben jelenleg is hatályban van, indokolt aktualizálni a díjak tekintetében is. 2.4.3.8 Karbantartási szerzõdések ELECTROMED Kft.-2007.03.14.

A Karbantartási szerzõdés módosítása tárgyú levél a 2007. Évi díjakat tartalmazza, az eredeti szerzõdést nem. Amennyiben nem áll rendelkezésre, azt pótolni szükséges. A partner beazonosításához szükséges adatok nem álltak rendelkezésre. WR-58 Bt.-2006.12.19

A Megbízási szerzõdés módosítása tárgyú, néhány soros irat a 2007. évi díjakat tartalmazza,

az eredeti szerzõdést nem. A szöveg szerint felvonójavításról, karbantartásról lehet szó, amely

vállalkozási típusú jogügyletet feltételez, Amennyiben nem áll rendelkezésre az eredeti

65/187



szerzõdés, azt pótolni szükséges, egyidejûleg felül kell vizsgálni a szerzõdés típusát is. A partner beazonosításához szükséges adatok nem álltak rendelkezésre. VAGYONVILL Miskolc Bt.-2007.01.15.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya 14 db nõvérhívó rendszer átalánydíjas karbantartása. A szerzõdés III. pontja hivatkozik a szerzõdés I/a. pontjában megjelölt

munkára, azonban ilyen pont nincs, feltehetõen a féléves munkavégzésre vonatkozik. Ptk alapján a kétoldalú jogügylet megszûntetése nyilvánvalóan kizárólag – fõszabályként - a felek bármelyike által gyakorolt felmondás, vagy közös megegyezés útján lehetséges. A cég beazonosításához szükséges adatok hiányoznak. Labor-Elektronika Kft.-2006…..

A határozatlan idõre létrejött, 90 napos felmondási idõt tartalmazó szerzõdés tárgya mammográfia rtg. film elõhívó berendezés karbantartása. Az Intézmény által alá nem írt

Tárgy: Karb. Szerzõdés irat (2005.11.30.i keltezésû), illetve annak – már mindkét fél részérõl aláírt – 2007.01.18.-i keltezésû melléklete szerint állapodtak meg a felek a 2007. évi díjban.

A budapesti székhelyû bíróság illetékességének kikötése az Intézmény részére jogvita esetén hátrányos.

ELECTROMED Kft.-2006.06.07.

Az egy évre, de felmondás hiányában a következõ újabb évre, határozott idõre létrejött szerzõdés tárgya

mûszerek, mikroszkópok ellenõrzése, kisebb karbantartási munkálatok

elvégzése évenként négy alkalommal.

CLH Kft.-2005.08.15.

A határozatlan idõre létrejött vevõszolgálati szerzõdés tárgya klíma karbantartás. A

Vevõszolgálati szerzõdés módosítás irat a 2007. évi díjakat tartalmazza. A budapesti székhelyû bíróság illetékességének kikötése az Intézmény részére jogvita esetén hátrányos A cég beazonosításához szükséges adatok hiányoznak.

66/187



MEDISPOT Kft.-2006.05.04.

A határozatlan idõre létrejött, 60 napos felmondási idõt tartalmazó szerzõdés tárgya rtg. berendezések karbantartása-javítása. Annak ellenére, hogy a szerzõdést 2006. 05. hóban kötötték meg a felek, a 2008. 12.28.-i keltezésû Díjmódosítás 2007. tárgyú levél tartalmazza már a 2007. évi emelt díjakat is, 5,2 %-os növekedési mértékkel. Az Intézménynek a

díjemelést nem kellett volna elfogadnia. A cég beazonosításához szükséges adatok hiányoznak. ROCHE Magyarország Kft.-2007.03.14.

A szerzõdés tárgya Hitachi 912B típusú berendezések karbantartása. A Nyilatkozat Tárgyú, a

két fél által aláírt megállapodás nem tartalmazza az eredeti szerzõdési feltételeket, csak a 2007. évi díjakat. Amennyiben nem áll rendelkezésre, pótolni kell. A cég beazonosításához szükséges adatok hiányoznak.

Alarm Elektronika Kft.-2007.03.14.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya elektromos tûzjelzõ rendszer folyamatos karbantartása. A Vállalkozási szerzõdés módosítás tárgyú kétoldalúan aláírt megállapodás a 2007. évi díjakat tartalmazza.

ANAMED KFt.-1999.08.02

A határozatlan idõre, 30 napos felmondással létrejött szerzõdés tárgya altatógép negyedéves karbantartása. AGFA Hungária Kft.-2007.01.01.

A „Szervíz szerzõdéses átalánydíj éves beállítása” tárgyú levél a 2007. évi díjat tartalmazza.

Amennyiben nem áll rendelkezésre az eredeti szerzõdés, azt pótolni kell. A 2000.01.31. napján kelt szerviz szerzõdés és a fenti módosítás közötti kapcsolatot nem tudtuk megtalálni.

67/187



Labsystem vevõszolgálat ERNA-1991.03.04.

A korábbi nevén Interelektronik Kisszövetkezettel kötött szerzõdést teljes körûen idõszerû

felülvizsgálni, miután valamennyi adat, amely a szerzõdésben szerepel, szemel is láthatóan elavult (áthúzva !!!)

Medin Kft.-2007.01.01.

A szerzõdés tárgya Philips típusú berendezés karbantartása. A lap túlsó oldalán található az

Általános szerzõdési feltételek, amelyeket a felek egyike sem írt alá. A szerzõdés egyoldalú díjemelést tartalmaz az Intézményhátrányára, a minõségi (mennyiségi) átvétel, a teljesítés igazolás, szavatosság nincsen részletesen szabályozva. Az 1999.06.10.-i keltezésû,

hivatkozott szerzõdés nem állt rendelkezésre. A felek beazonosításához szükséges adatok részben hiányoznak.

HOGE Kft.-2007.01.15.

A Negyedéves karbantartási szerzõdés 2007.12.31.-ig terjedõ meghatározott idõre jött létre, a központi sterilizálóban mûködõ sterilizálók berendezések szervízelésére. A 4.4. pontban írt

szállásköltségek számlázásának feltételeit indokolt rögzíteni. Az Intézmény számára a fõvárosi székhelyû bíróság illetékességének kikötése nem gazdaságos per esetén. Az Intézmény képviselõi a mellékleteket nem írták alá. Schindler Kft.-2000.02.29.

A határozatlan idõre, 90 napos felmondással létrejött szerzõdés tárgya liftek karbantartása, folyamatos üzemeltetésének biztosítása. Karbantartási díj változás tárgyú levél és melléklete, amelyet egyik fél sem írt alá (!) a 2007. évi lift karbantartási díjakat

tartalmazza.

Az

Intézmény

számára

a

fõvárosi

székhelyû

bíróság

illetékességének kikötése nem gazdaságos per esetén. A felek beazonosításához szükséges adatok hiányoznak.

Lift karbantartására szerzõdéses kapcsolatban áll az Intézmény továbbá a Miskolc-Lift

Kft.-vel is. Hiányoznak a felek adatai. Az 1991. 01.01.-tõl érvényes szerzõdés tartalmaz

hatályon kívül helyezett jogszabály a történõ hivatkozást (17/1973 (V.15.)ÉVM.), 37/1987. (X.12.) MT, stb.) felülvizsgálata indokolt.

68/187



WIP Kft.-2006.04.12.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya radiométer karbantartása, javítása. A szerzõdés 2/a. pontja évente 4 alkalommal történõ szolgáltatást ír elõ, amely nem feltétlenül jelenti azt, hogy negyedévente egy alkalommal végzik el a karbantartást, tehát

a szolgáltatás nem feltétlenül biztosítja a berendezés folyamatos mûködését. Ennek az esetleges eltérõ értelmezésnek hátrányos pénzügyi következményei is lehetnek az Intézményre nézve. A partner beazonosításához szükséges adatok kimaradtak a szerzõdésbõl.

ANGUS-MED Bt.-2006.02.20.

A határozatlan idõre létrejött szerzõdés tárgya - közelebbrõl meg nem határozott Schiller gyártmányú berendezések javítása, karbantartása.

69/187



2.4.3.9 Összefoglalás és javaslatok A szerzõdésekbõl nem állapítható meg, hogy a partnerek képviseleti jogosultságát ellenõrizték-e, vagy sem. Indokoltnak tartjuk, hogy a jövõben – azon szerzõdések esetében is,

ahol a partner adatai a szerzõdésben fel vannak tûntetve – a hatályos cégkivonat (egyéni

vállalkozói igazolvány) és a képviselõ aláírási címpéldányának másolatának megõrzésével ellenõrizzék, illetve dokumentálják a gazdálkodó szervezet valóságos voltát. Indokolt a szerzõdéseken feltûntetni a képviselõ nevét és tisztségét az aláírásnál is.

Úgyszintén indokolt az Intézmény képviselõinek (kötelezettségvállaló és ellenjegyzõ) nevesítése és beosztásának megjelölése a szerzõdésekben az aláírásnál is.

A karbantartási szerzõdéseket indokolt felülvizsgálni abban a tekintetben, hogy  olyan eszközökre vonatkoznak-e a vásárolt karbantartási szolgáltatások, amelyekkel végzett vizsgálatok, beavatkozások OEP által (vagy más forrásból) finanszírozottak,

illetve az egészségügyi szolgáltatások nyújtásához jogszabály szerint még alkalmazhatóak (idõkorlátosak?),

 az elvégzett munka tekintetében a vállalkozó szavatossági, illetve a szükséges esetekben jótállási felelõsségét rögzíteni kell.

A szerzõdések pénzügyi, üzleti tartalmát, megkötésének szükségességét (így a díjazás mértékét, ahol egyáltalán volt, ott a kalkulációkat, a szerzõdésnek az Intézmény számára elõnyös, vagy hátrányos voltát, stb.) a jogi átvilágítás során nem vizsgáltuk, nem ellenõriztük

Nem vizsgáltuk továbbá a közüzemi szolgáltatókkal kötött fogyasztói szerzõdéseket sem,

tekintettel arra, hogy azok jogszabályban meghatározott kötelezõ tartalmi elemek alapján jönnek létre.

70/187


Gazdálkodás személyi feltételei

3 Gazdálkodás személyi feltételrendszere 3.1 Létszámgazdálkodás

A létszám és bérgazdálkodás vizsgálatát nem lehet a közelmúltban bekövetkezett lényeges

változások bemutatása nélkül értékelni, mivel a szakmai feladatellátásra vonatkozó minimum rendeleti elõírások az intézmény létszám igényét jelentõsen befolyásolja.

A vizsgált idõszakra vonatkozóan a Kórház orvos és ápolásszakmai ellátás hatékonyságának

bemutatását tartalmazó 2007. márciusi tanulmányunkban a humánerõforrás gazdálkodásáról összefoglalás készült. A bérgazdálkodás a létszám alakulása nélkül nehezen értelmezhetõ, mely miatt a már elkészült anyagból az érintett részeket a jelen anyagba beépítettük.

Az elemzés a 2005-2006. teljes év és a 2007. elsõ negyedévének idõszakára, illetve 2007.

április 1-i állapotra terjedt ki, mivel fontos szempont volt, hogy a 2007. április 1-i struktúra változás hatásait is a rendelkezésünkre bocsátott információk alapján értékeljük. Az intézmény humánpolitikai tevékenységének szabályozottsága A Kórház rendelkezik kollektív szerzõdéssel, ügyeleti és készenléti, valamint munkaruha juttatási szabályzattal és az intézet szervezeti egységeiben alkalmazott munkarend összefoglalásával.

Az ügyeleti rendet a 233/2000. (XII.23.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével alakították ki. A sebészeti munkahelyen teljesített ügyeletet minõsítik kiemeltnek, valamint a

szemészet és a fül-orr-gégészeten teljesített ügyeletet az összevont feladatok miatt díjazás szempontjából kiemeltként kezelik.

Az ápolók 8 heti munkaidõkeretben, míg az ügyeletet ellátók 6 havi munkaidõkeretben dolgoznak a munkaidõ beosztás ésszerû és illetmény takarékos kihasználása érdekében. Intézményi létszám alakulása 2005 - 2006. évben Az intézményi költségvetésben engedélyezett létszámot a Kórház vezetése az éves

humánerõforrás gazdálkodási tervben határozza meg, amely a feladatokhoz szükséges létszám mellett számol a külsõ környezet adta lehetõségekkel.

71/187



Az önkormányzat a Kórház vezetése által tervezett létszámot elfogadja, azt a költségvetésébe beépíti. Az alábbi táblázat adataiból megállapítható, hogy az intézményben az engedélyezett, betöltött és dolgozói létszám a vizsgált idõszakban folyamatosan csökkent. Az engedélyezett létszám 2004. december 31-e és 2007. március 31-e közötti idõszakban 123,7

álláshellyel csökkent, melybõl a mosodai és a takarítási feladatok vállalkozásba adása miatt 59 álláshely megszüntetésére került sor. Ez, az engedélyezett létszám csökkenésének 48 %-a.

Az elmúlt három évben a tartósan távollévõ létszám munkájának pótlását, egyharmad részben külsõ helyettesek alkalmazásával oldották meg.

Adatok fõ-ben Idõpontok 2004. dec. 31-én 2005. jún. 30-án 2005. dec. 31-én 2006. jún. 30-án 2006. dec. 31-én 2007. márc. 31-én 2007. április 1-én* 2007. április 1-én tervezett

35. sz. táblázat Engedélyezett létszám

Üres álláshely

589,4 540,4 540,4 495,7 495,7 465,2 465,2 480,6

40,1 12,7 36,7 59 58 31,5 37,5 52,9

Betöltött Tartósan Helyettes létszám távollévõ 549,3 527,7 503,7 436,7 437,7 433,7 427,7 427,7

29 26 23 24 21 29,6 29,8 29,8

16 7 4 5 10 12 11 11

Dolgozói létszám 536,3 508,7 484,7 417,7 426,7 416,1 408,9 408,9

9. sz. ábra Létszám alakulása 2004.-2006.

600 500 400 300 200 100 0

Engedélyezett létszám

2004. dec. 31-én 2006. dec. 31-én

Betöltött létszám

2005. jún. 30-án

2007. márc. 31-én

Dolgozói létszám

2005. dec. 31-én

2007. április 1-én

2006. jún. 30-án

72/187


A

közalkalmazotti

létszám

Gazdálkodás személyi feltételei alakulásának

részletesebb

vizsgálatához

összeállítottuk

állománycsoportonként az engedélyezett, a betöltött és a dolgozói létszám adatait. Ezek az adatok természetesen nem tartalmazzák a nem közalkalmazotti szerzõdés keretében ellátott

feladatokhoz kapcsolódó létszámot, mely az ügyelet-készenléti szolgálat és a járóbeteg szakrendelési feladatok területén jelentõs.1

A betöltött létszám a munkajogi létszámot tartalmazza, míg a dolgozói létszám a tartósan távollévõket nem veszi számításba. 1

73/187



Intézményi létszám alakulása állománycsoportonként 36. sz. táblázat Állománycsoport I. Orvosok II. Gyógyszerész III. Egyéb egyetemi végz. IV. Szakdolgozók

IV/1. Fõiskolai végzettségûek IV/1/a. Ápolók IV/1/b. Assziszt. IV/2. Közép- és alapfokú végzetts. IV/2/a. Ápolók IV/2/b. Assziszt. V. Gazd, mûsz, ügyv. dolgozók VI. Kisegítõk Összesen Ebbõl: határozatlan idejû határozott idejû

2005.12.31 Eng.

2006.12.31

betöltött

dolgozói

53,2 1 0,6 313,1

44,3 1 1,2 303,5

43,3 1 1,2 289,5

12,8 8 4,3 300,3

14 7 7 289,5

171 129,3 39,5 133 540,4

betöltött

dolgozói

60 1 0,6 315,4

48,5 1 0,3 304,1

47,5 1 0,3 297,1

14 7 7 275,5

12,9 8 4,9 302,5

13,5 8 5,5 290,6

161,2 128,3 33 120,7

150,2 125,3 32 117,7

170,6 131,9 36 82,7

503,7

484,7

495,7

460,7 24

Eng.

2007. márc. 31. Eng.

2007. ápr. 1.

betöltött

dolgozói

Tervezett

betöltött

dolgozói

61,3 1 0,6 317,3

50,6 1 0,4 300,2

46,5 1 0,4 289,7

63,3 1 0,6 330,7

50,5 1 0,4 294,8

46,5 1 0,4 284,5

13,5 8 5,5 283,6

15,3 9 6,3 302

13,8 8 5,8 286,4

13,8 8 5,8 275,9

17,3 9 8,3 313,4

17,3 9 6,6 280,5

14,6 8 6,6 269,9

161,4 129,2 37 46,8

158,4 125,2 36 44,8

172 130 35 50

162,8 123,6 34 47,5

155,8 120,1 31 47,5

172 141,4 35 50

157,8 119,7 33 48

152,8 117,1 30 46,5

437,7

426,7

465,2

433,7

416,1

480,6

427,7

408,9

385,7 41

373,1 43

372,9 36

74/187



A 2007. évi költségvetésben engedélyezett létszám 465,2 fõ. A kórház vezetése a 2007. április 1-i struktúraváltozás miatt a 2007. évi költségvetésben engedélyezett 465,2 álláshely helyett 480,6 álláshelyet tervezett, amely az orvos és szakdolgozók állománycsoportját érinti:

– Az orvosi munkakörben az engedélyezett létszám növekedését a struktúraváltozás és

egyéb feladatbõvülés eredményezte. A pszichiátriai szakrendelés heti 15 óráról 24 órára emelkedett, míg 2007. január 1-tõl, heti 30 órában beindult az audiológiai szakrendelés.

Ebben a munkaköri csoportban a vállalkozói szerzõdések alapján, mintegy 2,5 teljes

munkaidõsre átszámított orvos létszám egészíti ki a közalkalmazotti jogviszonyban dolgozókat. Ennek

figyelembevételével az orvosi dolgozói létszámhiány az

engedélyezett létszámhoz képest, mintegy 20 %.

– A szakdolgozók engedélyezett létszámában lényeges változás a vizsgált idõszakban nem volt. 2007. április 1-tõl a struktúra változása miatt 15 fõs engedélyezett

létszámnövekedést tartanak indokoltnak,amely 30 szakdolgozó felvételét jelentené. A dolgozói létszám 2006. év végén a 2005. évit 2,6 %-al meghaladta, a befejezõdõ

rekonstrukció következtében, míg 2007. 04. 01-én 4 %-al alacsonyabb volt a 2006.

évinél. Ebben a munkaköri csoportban tartják nyílván a beteghordókat (2007. 04.01-én 7 fõ), és a mûtõs segédeket (2007. 04.01-én 6 fõ).

– A gazdasági, mûszaki és ügyviteli munkaköri csoport létszámában a vizsgált

idõszakban a változások elsõsorban a vezetõi kinevezések módosítására, munkakörök összevonására irányultak. A dolgozói létszámon belül mintegy 7 %-t tesz ki a

gazdasági,- mûszaki és ügyviteli feladatokat ellátó közalkalmazottak létszáma, amely arány tapasztalataink szerint alacsonyabb, a hasonló nagyságrendû és adottságú feladatokat ellátó intézményekéhez képest.

Ebben a munkaköri csoportban tartják

nyílván a 13 fõ egészségügyi osztályos adminisztrátort, amely létszám levonása után a

tényleges gazdasági, mûszaki feladatok ellátását végzõ közalkalmazottak száma 17 fõ, a feladatokhoz képest igen alacsony.

– A kisegítõk létszámában 2005-2006. évben lényeges változások történtek. A mosodai és takarítási feladatokat, valamint a karbantartást a kórház kiszervezte, mely miatt

összesen 79 állás (21 mosodai és 50 takarítói, 4 szakmunkás, 2 segédmunkás, 2 kézbesítõ) megszüntetésére került sor.

75/187



2005. és 2006. években a Kórház vezetése megszüntetett és létesített munkaköröket, amelyek egy része a feladatok átszervezésének, valamint egyes tevékenységek vállalkozásba adásának a következménye.

A 2005-2006. év és 2007. I. név létszámleépítésének okait és a többletköltségek finanszírozásának intézeti és központi források szerinti megosztását tartalmazza a következõ táblázat. 37. sz. táblázat Létszámleépítés oka 2005. évben

Intézményi döntés Összesen

Létszám leépítés forrása (e Ft Int. forrás összesen

Központi forrás Mindösszesen összesen

Érintett létszám (fõ)

4 787 4 787

3 217 3 217

8 004 8 004

14 14

Intézményi döntés Tev. váll.-ba adása Összesen

3 415 1833 11 048 16 296

6795 0 12762 19557

10 210 1833 23 810 35 853

7 5 55 67

Intézményi döntés Összesen

846

846

1

2006. évben

Tulajdonosi döntés

2007. I. negyedévben

846

0

846

1

A szakfeladatonkénti létszám alakulását bemutató táblázatban jól látható, hogy a 2004-2005.

évben a fekvõbeteg ellátási tevékenységet befolyásoló rekonstrukció miatt 2005. évben még a

dolgozói létszám a 2006. évinél alacsonyabb, melyet elsõsorban a szerzõdéses dolgozók közalkalmazotti jogviszonyának megszüntetésével oldottak meg.

76/187



A kórház létszámának szakfeladatonként összesített létszámának megoszlását mutatja be a következõ táblázat.

38. sz. táblázat Megnevezés 2005.12.31 Aktív fekvõ összesen Engedélyezett 187,4 165,7 Betöltött Dolgozói Nem aktív fekvõ összesen

2006.12.31

156,7

2007.02.28

2007.04.01

181,8 175,8

186 175

151,7

171,8

170

144,7

161

Engedélyezett

45,1

44,7

45,5

85,2

Betöltött Dolgozói Szakrendelés összesen Engedélyezett

45,1 44,1

44,7 42,7

42,6 39,3

60,2

125,6 121,4

127,8 115,9

128,7 115,4

128,7

117,9

113,4

114

111,2

Engedélyezett

7,5

8

7,5

7,5

Betöltött

5,9

7,9

7,3

5,9

6,8

5,9

25,2

25,2

Betöltött Dolgozói Gondozó összesen

4,4 7,4 Dolgozói Betegellátáshoz közvetlenül kapcsolódó egyéb összesen 29,8 25,2 Engedélyezett

57,8

116,4

Betöltött

29,6

23

24,2

24,2

Dolgozói

27,6

23

24

24

Betegellátáshoz nem közvetlenül kapcsolódó egyéb összesen 145 108,2 72,3 Engedélyezett 136 70,4 69,7 Betöltött

73,3

134

68,4

65,3

65,3

Engedélyezett

540,4

495,7

465,2

Betöltött

503,7

437,7

434,7

427,7

Dolgozói

484,7

426,7

419,7

408,9

Dolgozói

Összesen

69,3

480,6

A fekvõbeteg ellátás területét érintõ, 2007. április 1-i struktúra változás a rendelkezésre álló

humánerõforrás átszervezését tette szükségessé az aktív és a krónikus fekvõbeteg ellátásban.

A kórház vezetése az aktív fekvõbeteg ellátásra tervezett létszámot, 25 fõvel csökkentette,

míg a krónikus fekvõbeteg ellátás létszámát mintegy 40 fõvel tervezi megemelni. A dolgozói létszámban a két terület közötti létszám átcsoportosítás közel 20 fõt érintett, míg a többi tervezett állás betöltése még nem történt meg.

77/187



A kórház rendelkezett a 2007. március 31-ig mûködõ szakmastruktúra szerint a fekvõ

betegellátás területén ÁNTSZ szerinti minimum létszámnyilvántartással és összeállította a 2007. április 1-tõl módosított struktúra szerinti létszámot.

Az ÁNTSZ iránymutatásai szerint kimutatott létszámon kívül saját hatáskörben, a kórházat körülvevõ munkaerõpiac adottságait figyelembe véve feladatonként, állománycsoportonként

részletezve, az éves költségvetés összeállításánál humánerõforrás gazdálkodási terv

keretében meghatároznak olyan engedélyezett (tervezett) létszámot, amellyel a feladatok ellátását még biztonsággal elvégezhetõnek ítélik.

A 2007. április 1-i struktúraváltás módosítja a rendelkezésre álló gyógyító személyzettel szembeni elvárásokat, mely szükségessé tesz munkaköri csoporton belül feladat és létszám átcsoportosításokat.

A struktúra-módosítások miatti, fekvõbeteg ellátást érintõ ágyszám és létszámváltozásokat a következõ táblázatban foglaltuk össze:

A saját hatáskörben meghatározott létszámkeret az orvosi és gyógyszerészi munkakörökben nem tér el az ÁNTSZ elõírásoktól, az eltérés a szakdolgozói területen mutatkozik, ahol ez mintegy 70 fõvel alacsonyabb létszámot jelent.

A saját hatáskörben meghatározott létszámkerethez – 246,2 fõ - képest a 2007. április 1-i állapot szerinti betöltött – 212,5 fõ - létszám 33,7 fõvel alacsonyabb, amelybõl a hiány az orvosi munkakörben mintegy 7 fõt, míg szakdolgozóknál 26 fõt tesz ki.

78/187


Gazdálkodás személyi feltételei 39. sz. táblázat

Szervezeti egység megnevezése

Aktív fekvõbeteg-ellátás Orvosok Szakdolgozók Adminisztrátor Aktív fekvõbeteg-ellátás összesen Krónikus fekvõbeteg ellátás Orvosok Szakdolgozók Adminisztrátor kisegítõ Krónikus fekvõbeteg ellátás Fekvõbeteg-ellátás Orvosok Szakdolgozók Adminisztrátor kisegítõ Fekvõbeteg-ellátás összesen

2007. március 31. ÁNTSZ miniszervezetre mum engedélyefeltétel ágyszám szerint zett létszám (fõ) tervezett létszám (fõ)

Betöltött létszám (fõ)

260

24 251 7 282

24 155 7 186

20 148 7 175

68

1,2 55 0 2 58,2

1,2 42,3 0 2 45,5

1,2 39,6 0,5 2 43,3

328

25,2 306 7 2 340,2

25,2 197,3 7 2 231,5

21,2 187,6 7,5 2 218,3

ágyszám

ÁNTSZ minimum feltétel szerint tervezett létszám (fõ)

2007. április 1-tõl tervezett létszám (fõ)

Betöltött létszám (fõ)

Dolgozói létszám

178

23 163 6 192

23 132 6 161

19,7 125 7 151,7

18,7 120 6 144,7

154

4,2 118 1 0 123,2

4,2 78 1 2 85,2

1,2 57,6 0 2 60,8

1,2 54,6 0 2 57,8

332

27,2 281 7 0 315,2

27,2 210 7 2 246,2

20,9 182,6 7 2 212,5

19,9 174,6 6 2 202,5

79/187



A kórház közalkalmazotti létszámának korcsoportonkénti megoszlását mutatja be a következõ táblázat. 65 év felett az orvosi és gyógyszerészi munkakörökben foglalkoztatnak

összesen 7 fõt. Az orvosok között az idõsebb generáció jelentõs arányt képvisel, amely várhatóan a kulcsfontosságú területeken a feladatellátás akadályozójává válhat. Az

intézménynek humánerõforrás stratégiája kialakításánál erre a tényre komoly hangsúlyt kell fektetnie. A mûködést veszélyeztetõ tényezõ a gyógyszerész munkakör rövid idõn belüli várható megüresedése.

80/187



A foglalkoztatottak életkor és munkaköri csoportonkénti összetételének alakulása 2007. 03.31-i állapot szerint.

40. sz. táblázat Állománycsoport megnevezése

25 év alatti férfi

nõ

Orvosok

26-35 év

36-45. év

46-55. év

56-60. év

61-65. év

nõ

férfi

nõ

férfi

nõ

férfi

nõ

férfi

nõ

férfi

5

1

6

7

5

7

3

2

5

3

6

30

20

50

1

1

0

1

0

1

1

27

274

301

7

7

14

2

4

4

8

1

3

3

3

6

2

101

20

267

287

4

160

164

2

16

107

123

5

29

34

18

29

47

81

353

434

Egyéb egyetemi

1 2

5

Ápolók

Ápolók Asszisztensek

Gazd, mûsz.,

3

83 2

2

5

10

66

1 1

5

3 7

1 3

5

3 1

2

2

Kisegítõk Összesen

66

4

Asszisztensek

Közép és alapf.

16 6

3

81

53 13

3

50 31

2

7

1

5

3

1

3

7

26

75

13

102

106 5

3

13

1

3

13

1

50 51

3

2 11

13

1

4

9

18

2

3

1

17

144

9

23

6

1

4

7

nõ

összesen

férfi

Gyógyszerész

Szakdolgozók Fõiskolai végz.

65 év felett férfi

nõ

mind

81/187



A 2006. december 31-i intézményi dolgozói létszám szakképzettségének alakulásáról készült adatokat állománycsoportonként a következõ táblázatban foglaltuk össze:

41. sz. táblázat Áll. csop. megnev.

I. Orvos

Szakképzettség

Létszám

szakvizsg.

(fõ)

nem rend.

47,5

II. Gyógyszerész

orvos

3

2

szakvizsg.

44,5

Felsõfokú iskolai

Felsõfokú szakkép.

Középf.

Középfokú

szakkép

végzettségû

Alapfokú iskolai

16,4

1

1

0,3

0,3

297,1

13,5

151

120,6

271,6

12

36

5

11

20

31

0

10

10

34,8

150,6

312,6

46,8

III. Egyéb egyetemi IV. Szakdolgozók

Szak-

V.Gazd.mûsz.ügyv. VI. Fizikai

44,8

Összesen

426,7

44,5

16,4

19,8

162

A kórházban az egészségügyi szakdolgozói munkakörben a közalkalmazottak igen magas arányban rendelkeznek a munkakörük ellátásához szükséges közép és képzettséggel, amely a színvonalas betegellátás biztosítéka.

felsõfokú

Az intézmény fluktuációs adatait tartalmazza a következõ táblázat.

Az elmúlt két évben lezajlott rekonstrukció, valamint egyes szolgáltatási feladatok kiszervezése az indoka annak, hogy a kilépõk száma lényegesen meghaladta a belépõkét. A rekonstrukció

elkezdésével a

fekvõbeteg

ellátás csökkenése

miatti

létszámtöbblet

felszámolását a közalkalmazotti törvény kötöttségei miatt elsõsorban a határozott idejû

szerzõdések megszüntetésével oldották meg. A létszámcsökkenés azonban nem járt együtt a bevételek csökkenését követõ személyi kifizetés csökkenésével, annak áthúzódó hatása miatt.

82/187



Adatok fõ-ben Állománycsoport megnevezése I. Orvosok

II. Gyógyszerész, pszichológus

III. Egyéb egyetemi végzettségûek IV. Szakdolgozók IV/1. Fõiskolai végzettségûek IV/1/a. Ápolók

IV/1/b. Asszisztensek

IV/2. Középfokú és alapfokú végzettségûek IV/2/a. Ápolók IV/2/b. Asszisztensek

V. Gazd, mûszaki, ügyviteli dolgozók VI. Kisegítõ dolgozók Összesen

42. sz. táblázat 2005. év

2006. év

2007. I. negyedév

belépõk

kilépõk

belépõk

kilépõk

belépõk

kilépõk

3

3

2

3

1

0

1

0

0

0

0

0

0 4

0 24

0 33

0 29

0 0

0 8

0

1

2

1

0

0

0

0

1

1

0

0

0

1

1

0

0

0

4 2

23 13

31 26

28 15

0 0

8 5

2

10

5

13

0

3

2

4

5

6

0

1

1

22

6 46

75 113

1 2

5 14

11

53

Az intézményi feladatok ellátását közalkalmazotti jogviszonyon kívül, megbízási és vállalkozói szerzõdések alapján munkát végzõk egészítették ki. A közvetlen betegellátás

területén 2006. évben 1,2 fõ, míg 2007. I. negyedévében 0,5 fõ volt a megbízási szerzõdéssel alkalmazottak létszáma.

83/187



Szervezeti egység megnevezése részleg/osztály

2006. év F-O-G szakrendelés Addiktológia Gyógyszertár Közvetlen betegellátás összesen Központi irányítás Gépjármû szolgálat Közvetett betegellátás összesen Összesen Ügyelet Seb.Mátrix (sebészet) Szemészeti osztály Központi mûtõ belgyógyászat Ügyelet összesen 2007. I. negyedév F-O-G szakrendelés Szemészet (ügyelet) Központi irányítás

megbízási szerzõdések száma (db)

átlag heti óraszám

számított létszám (fõ)

megbízási díj éves összege (eFt)

1 1 1 3 1 1 2 5

30 4 6 40 12 20 32 72

1 0,1 0,1 1,2 0,3 0,5 0,8 2

247 235 33 515 653 137 790 1305

1 2 2 1 6

18 19 55 20 112

1 1 1

18 16

121 392 225 706 1444 0,5 0,4

37 125 37

Az intézmény a szakrendelések, valamint a fekvõbeteg ellátás ügyeleti-készenléti feladatainak

ellátására foglalkoztat vállalkozó orvosokat, ill. a Rehabilitációs osztályon heti 10 órára kötött szerzõdéssel gyógy-testnevelõt alkalmaz járástanítási feladatra.

A vállalkozói óraszám adatait a következõ táblázat tartalmazza. A számított létszámot a szakrendelésnél havi 130 óra figyelembevételével vettük számba.

84/187



Szervezeti egység megnevezése részleg/osztály

Fizioterápia Patológia (eseti) Urológia Rehab. Osztály (asszisz) Bõrgyógy. és gond. Reumatológia Pszichiátria Ultrahang (eseti) Audiológia Közvetlen betegell. Közp.irányítás (eseti) Ügyelet-készenlét Szülészet-nõgyógy. Sebészet KAITO Közp.mûtõ Belgyógyászat Röntgen (készenlét) Szemészet-gégészet Gyermekosztály Ügyelet-készenlét össz. Mindösszesen

2006. év

2007. I. negyedév

vállalkozói átlag számított szerzõdések heti létszám száma (db) óraszám (fõ) 1 3 2 1 1 1 1 2 1 13 4 4 4 8 1 7 2 3 3 32

20

0,5

30 10 20 6 24

1,0 0,3 0,5 0,2 0,8

110

3,3

95 72 141 31 120 50 121

vállalkozói díj éves összege (eFt) 727 449 2001 392 629 572 1430 1176 7 376 2994

vállalkozói átlag számított szerzõdések heti létszám száma (db) óraszám (fõ)

3 2 1 1 1 1 1 1 11 4

3 966 7 831 12 628 444 6 951 732 3 628 5 211 41 391 51 761

vállalkozói díj éves összege (eFt)

30 10 20 6 24

1,0 0,3 0,5 0,2 0,8

218

60

2,8

1 265 392

2 1

18 40

0,4 1

228 810

1

16

0,4

362

4

110 91 599 247

1 400 3 057

2006. évben az orvosi létszámot vállalkozói szerzõdéssel foglalkoztatott 3,3 fõ, míg 2007. I.

negyedévében 2,5 fõ teljes munkaidõsre átszámított létszám egészítette ki. A betegellátási

feladatokra kifizetett vállalkozói díj összege 2006. évben meghaladta az 50 millió Ft-t, amely részben személyi juttatássá konvertálódott 2006. második félévében.

85/187



3.2 Intézményi bérgazdálkodás A

Kórház

közalkalmazottainak

illetmény

kifizetéseirõl

munkaköri

csoportonkénti

részletezésben 2006. évre és 2007. I. negyedévére vonatkozónak kaptunk részletes adatokat.

Az alábbi táblázat a 2006. december 31-én a dolgozói létszám besorolási illetményét (alapilletmény, fix pótlék, fix összegû illetmény) mutatja be jogcímenként.

Az intézményben 2005-2006. években és 2007. I. névben a Kjt. szerinti kötelezõ illetményemelésen kívül alap illetményfejlesztés nem történt.

Az adatokból megállapítható, hogy garantáltan felüli alapilletmény az orvosi és a

gazdasági területen dolgozó állománycsoportban – nem jelentõs mértékben – került meghatározásra.

Az illetmény pótlékok közül munkahelyi pótlékot a jogszabályi elõírásoknak megfelelõen az orvosi és a szakdolgozói munkakörökben fizetnek.

Többlet illetmény a fix összegû illetmények között található az orvosi munkakörökben,

amelyet kereset kiegészítésként, nevesített többlet feladatellátás címen kapnak. Mértéke nem számottevõ – 523,- eFt/hó. 2007. I. 1-tõl ennek összege csökkentésre került, jelenleg 303,eFt/hó.

86/187



45. sz. táblázat

Állománycsoport

Orvosok Gyógysz.

Egyéb egy. végz.

összese alapilletmény (eFt/hó)

Asszisztens

illetmény pótlékok (eFt/hó)

létszám (fõ)

garantált illetmény

garantáltan felüli

47,5

8881

369

1

247

0

17

0,3

48

0

0

8

1194

5,5

761

Fõiskolai végzettségû szakdolgozók Ápoló

Dolgozói létszám

Szak-kép. illetmény

fix összegû illetmény (eFt/hó) 

keresetilletménykiegészíkiegészítés tés

28

564

0

523

0

523

10582

0

0

20

0

0

0

0

284

0

0

0

0

0

0

0

0

48

0

0

188

81

269

0

0

0

0

0

0

32

21

53

0

0

0

0

814

cím

nyelvi

munkahelyi

egyéb

255

0

0

281

264

20

0

0

48

0

0

0

0 1194

0

0

0

761



245 9495

vezetõi

egyéb fix összegû illetmény

besorolási illetmény összesen (eFt/hó)



1463

IV/2. Középfokú és alapfokú végzettségû szakdolgozók Ápoló

158,4

15586

0

0

15586

20

0

0

3878

157 4055

0

0

0

0

19641

Asszisztens

125,2

12341

0

29

12370

0

0

0

2252

142 2394

0

30

0

30

14794

Gazd, mûsz.,

36

4045

566

24

4635

29

0

0

0

30

59

0

0

0

0

4694

VI. Kisegítõk

44,8

3759

0

0

3759

0

0

0

0

2

2

0

0

3761

426,7

46862

935

315

48112

324

0

0

6631

0

553

55826

Összesen

461 7416

0

553

87/187


Gazdálkodás tárgyi feltételei

A kereset kiegészítésben részesült szakterületek felsorolását és a kifizetett összegek adatait a következõ táblázatban foglaltuk össze.

46. sz. táblázat szervezeti egység megnevezése

2006. évi kereset kiegészítés

II.belgyógy.szakr. Kardiol.UH. Rehab.szakr. Radiológia Onkológia Patológia.cytológia Transfuziológia heti 10 Tüdõgyógyászat heti 15 F-O-Gége szakr. konzilium

gyakorisága fix összeg/hó fix összeg/hó fix összeg/hó fix összeg/hó fix összeg/hó fix összeg/hó fix összeg/hó fix összeg/hó fix összeg/hó

Laboratórium

fix összeg/hó

Kp.sterilizáló összesen

alapja (üres) heti 10 óra " heti 12 heti 10 heti 10 heti 5

hyg.orvosi megb. szakmai felügyeletfi

2007. I. névi kereset kiegészítés összege (eFt/év)

fix összeg/hó

alapja heti 10 óra heti 12 heti 10 óra heti 20 heti 5 óra

499 1162 612 1290 256 720 723 heti 10 óra 576 240 konzílium hyg.orvosi 198 fel. szakmai 360 irány. 6636

gyakorisága fix összeg/hó fix összeg/hó fix összeg/hó fix összeg/hó fix összeg/hó

összege (eFt/év) 62 269 153 323 64

fix összeg/hó

120

fix összeg/hó

60

fix összeg/hó

50

fix összeg/hó

90 1191

A besorolási illetményen kívül, egyéb munkavégzéshez kapcsoló juttatások is számfejtésre

kerülnek a közalkalmazottak részére. Az alábbi táblázat a 2006. évben és 2007. I. névben kifizetett rendszeres és munkavégzéshez kapcsolódó juttatások összegét tartalmazza, valamint

az egy közalkalmazottra jutó átlagkeresetet. A munkavégzéshez kapcsolódó egyéb juttatások között kell elszámolni a munkából való távollét idejére jogszabályban meghatározott esetekben fizetendõ díj és az egyébként a munkavállalónak járó illetmény különbözetét.

A mozgó bérként kifizetett összeg intézményi szinten 2006. évben a rendszeres személyi

juttatások 13 %-t, míg 2007. I. névben 20 %-t tette ki. Az aránynövekedést az okozta, hogy 2006. I. félévben az ügyeleti szolgálatot a kórház orvosai még vállalkozói díjként kapták meg.

2006. július 1-tõl a színlelt szerzõdések megszüntetésre kerültek, és azóta az ügyeletet ellátó kórházi dolgozók részére az ügyeleti díj bérként kerül számfejtésre.

Az átlagkeresetek alakulását állománycsoportonként eltérõ hatások befolyásolták:

– Az orvosoknál a már említett vállalkozói szerzõdések megszûnése és az ügyeleti díjak bérként történõ kifizetése okozza a növekedést.

– Az ápolóknál 2006. évben magas volt a jubileumi jutalom kifizetése, valamint a közalkalmazotti jogviszony megszüntetése miatti szabadságmegváltás összege, mely a munkavégzéshez kapcsolódó juttatásokban okozott többletkifizetést.

88/187



– A kisegítõi állománycsoportban pedig a takarítói és mosodai feladatok kiszervezése miatti létszámleépítés többletköltségei okozták a 2007. I. negyedévit meghaladó átlagkeresetet. Adatok eFt-ban

47. sz. táblázat munkavégzéshez kapcsolódó juttatások (eFt)

rendszeres mozgóbérek munkavégzéshez munkavégzéshez Állománycsoport személyi (ügyelet+készenlét+ kapcsolódó Kereset kapcsolódó juttatások helyettesítés+túlóra juttatások összesen egyéb juttatások összesen +mûszakpótlék) összesen

Átl. kereset (eFt/fõ/hó) *

orvosok

2006. év 2007. I.név gyógysz. 2006. év

2007. I.név egyéb egy. végz 2006. év 2007. I.név ápolók 2006. év

2007. I. név asszisztensek 2006. év

2007. I. név Gazd.mûsz.ügyv 2006. év

2007. I. név kisegítõk 2006. év

2007. I. név összesen 2006. év 2007. I. név

119 789

38 934

3 645

42 579

162 368

285

27 123

16 804

958

17 762

44 885

322

3 652

38

38

3 690

308

853

45

45

898

299

573 144

22 3

22 3

595 147

165 123

331 051 76 170

166

141

237 359 55 050

19 878

73 814

93 692

6 478

14 642

21 120

188 168 43 449

21580

1 1976

33 556

5 828

1 325

7153

221 724 50 602

48 924 11435

25 6

3 450 286

3475 292

52 399 11 727

121 126

68230

5998

19 494

25 492

93 722

174

11626

1379

2 294

3673

15 299

107

666 695 149 680

86 415 30 495

112 439 19 553

198 854 50 048

865 549 199 728

168 160

155

134

89/187



A Kórház rendelkezik Kollektív Szerzõdéssel. Jogszabályi minimumtól eltérõ nevesített

díjazás éves összege megközelíti a 6,5 millió forintot. Az erre vonatkozó információkat a

következõ táblázat tartalmazza. Összegszerûen nem került kimutatásra, de jogszabályi minimumtól magasabb – kiemelt - ügyeleti díjat fizetnek a belgyógyászat területén.

48. sz. táblázat KSZ ill. KTSZ pontja

Juttatás

Jogcím megnevezése

alapja

Érintett létszám (fõ)

mértéke

munkakör

2006.

Kifizetés (eFt)

2007.

2006. év

2007. I.név

Egyéb pótlékok a.) pont

halottszállítás

eset

200 Ft/eset IV/2/b.

14

12

81

20

b.) pont

pénzkezelési pótlék

fix

2000 Ft/hó V.gazd.

1

1

24

6

fix pótlékalap %-a pótlékalap %-a pótlékalap %-a " " " " " " " " " " " fix

1000 Ft/hó 40

V.gazd. IV/1/b.

1 2

1 2

12 203

3 51

40

IV/2/b.

1

2

146

49

150

IV/1/a.

1

1

304

76

100 80 20 80 80 60 60 50 20 20 20 3000 Ft/hó

IV/1/a. IV/1/a. IV/1/b. IV/2/a IV/2/b. IV/2/a IV/2/b. IV/2/b. V. IV/2/b. IV/2/b. IV/2/b.

1 2 1 2 1 1 3 3 5 14 1 25

1 2 1 2 1 1 3 3 5 14 1 25

1

1

235 376 47 376 188 141 423 353 235 659 47 900 0 583

59 94 12 94 47 35 106 88 59 165 12 225 0 174

3 1 1 1 86

3 1 1 1 85

44 25 942 88 6 435

12 6 195 22 1 609

d.) pont e.) pont

videó-fotó gyógyt. ágymell.munkavégz. gyógymasszõr irányít.feladatot ellátók pótléka

f.) pont

mûszakfelelõs gazdas.nõvér egyéb pótlék Eseti megbízási díj a.) Int.kívül elhaltak boncolása

Összesen

b.) c.)

halott öltöztetés gépj.karbantart

eset eset eset eset alapill.

8700 Ft/eset I. 600 Ft/eset 300 Ft/eset 2000 Ft/eset 10 %-a

IV/2/b. V. IV/2/b. VI.

A Kórház az elmúlt idõszakban, havonta mintegy 120 fõ részére fizetett munkába járás címén költségtérítést, amely 2006. évben meghaladta a 9 millió forintot.

3.3 Összefoglalás, értékelés

Az intézmény elmúlt két évének létszám és bértömeg gazdálkodásának áttekintésével állapítottuk meg az intézménynél jelenleg is mûködõ rendszer sajátosságait, tendenciáit.

90/187



A létszám gazdálkodás területén a természetes elvándorlás, amely elsõsorban a határozott

idejû szerzõdések meg nem hosszabbítását, valamint a vállalkozásba adott feladatok miatti létszámleépítést jelentette más, olyan tudatos intézkedésekkel nem találkoztunk, amely a humánerõ-forrás új, megváltozott feltételekhez való megfeleltetésére irányult.

A munkaügyi tevékenység a napi feladatellátásra korlátozódik. A munkavégzés - költség

megtakarítás indoklással - még mindig elavult, papír alapon vezetett nyilvántartásra

támaszkodik, mely miatt az adatok biztosítása nem lehet automatikus, vezetõi döntés gyors elõkészítésére, elemzésre nem alkalmas.

Az elõzõ évek tényleges bevételét terhelõ személyi és dologi kifizetéseit és a személyi kiadások arányát az alábbi táblázat adatai tartalmazzák.


2005. év

2006. év

összesen

összesen

1 548 207

1 709 395

829 512

862 272

286 031

288 889

1 115 543

1 151 161

407 159

536 280

1 522 702

1 687 441

76 564

50 243

Személyi kiadások aránya a tényleges bevételhez (%)

72

67

Személyi kiadások aránya a tényleges bevételhez vállalkozói díjakkal (%)

77

70

Tényleges bevétel (eFt)

Személyi juttatások (eFt)

Munkaadót terhelõ járulékok (eFt) Személyi kiadások összesen (eFt) Dologi kiadások (eFt9)

Mûködési kiadások összesen (eFt)

Dologi kiadásokból vállalkozói díjak

Személyi kiadások aránya a mûködési kiadásokban (%)

Személyi kiadások aránya a mûködési kiadásokban vállalkozói díjakkal (%)

73 78

68 71

A személyi kiadások az elmúlt két évben a mûködési kiadások mintegy 70 %-t tették ki. Ezt az arányt még módosítja a dologi kiadások között nyilvántartott vállalkozó díjként kifizetett

összeg, amely 2005. évben 76.564 eFt, 2006. évben 50.243 eFt. volt. Annak ellenére, hogy a személyi kiadásokban minimális mértékûek a jogszabályi mértéket meghaladó kifizetések, a

részaránya a költségvetési bevételekhez mérten magas. A realizált bevételekhez képest magas

arány, az intézményi sajátosságok miatt, a minimum feltételhez képest kimutatható létszámhiány mellett állapítható meg.

91/187



2007. április 1-tõl a fekvõbeteg ellátásban bekövetkezett struktúraváltozás miatt a

finanszírozásban további csökkenéssel kell számolni, amely struktúraváltás egyben létszám iránti igényt növeli.

92/187



4 Gazdálkodás tárgyi feltételrendszere 4.1 Az ingatlan és energiagazdálkodás

Az intézmény fekvõbeteg szakmai osztályai és azt kiszolgáló helyiségek, valamint a mûtõk rekonstrukciója 2005. december 31. -én fejezõdött be.

Az intézmény fõ épülete, egy 3 ütemû rekonstrukción esett át, melynek keretében kibõvült a S

jelû épületrésszel. Ebben az épületrészben nyert elhelyezést a sürgõsségi ellátás, valamint a mûtõ szárny. A mûtõ az elsõ emeleti rész teljes területét elfoglalja, és mintegy 900 m2

alapterületen lett kialakítva. A felszerelése cserélhetõ lapos mûtõasztalokkal történt, amelyek a MAQUET típusúak. Az interjúk és bejárások során megállapítottuk, hogy a mûtõ a végzett tevékenységhez képest túlméretezett.

Az interjúk és bejárások során megállapítottuk, hogy a mûtõ energia ellátása komoly

költségeket emészt fel. Minden mûtõnek külön klíma berendezése van, amelyet a mûtõbõl lehet szabályozni. Mivel a mûtõ túlnyomásos, és lamináris áramlású szellõztetéssel van megoldva, így a klíma berendezések folyamatos üzemû mûködése elengedhetetlen.

Amennyiben az áramlás leáll úgy a klíma csatorna, elszennyezõdhet, amely egyben a mûtõ elszennyezését is jelenti.

Ennek megfelelõen a klíma szûrõk cseréje, tisztítása rendszeres idõközönként kötelezõ.

Általában félévente cserélni kell a szûrõgarnitúrát, amely mintegy 2-3 millió forintos költséget jelen.

A betervezett szûrõk nem tisztíthatók, hanem eldobható kivitelûek. A klímákba épített párosító berendezés darabja, ~50 KW teljesítményû, azaz 250 KW

teljesítményt vesz fel, ha minden mûtõnél üzemel. Amennyiben mindegyik üzemel, úgy óránként csak a párosítók üzemeltetése 7 000 Ft-ba kerül. Az interjúk során megállapítottuk, hogy a párosítókat nem üzemeltetik, mert a lekötött villamos energia csúcsértékük 200 KW,

és a párosítók mûködése ezt az energia lekötést meghaladná. Amennyiben üzemeltetése szükséges, úgy az elektromos energiaszerzõdést módosítani kellene. A nyári idõszakra a mûtõi, valamint a kiemelt helyiségek hûtésére beépítettek egy 2 X 70 KW teljesítményû folyadékhûtõ berendezést, amit szintén nem használnak az elõbb említett okok miatt.

Összefoglalva megállapíthatjuk, hogy a mûtõ indokolatlanul nagyméretû és ennek megfelelõen üzemeltetése rendkívül drága.

Javasoljuk kidolgozni az egy mûtétre esõ

93/187



költségek nagyságát, mert amennyiben az intézmény bérbe szeretné adni a mûtõ területét erre az adatra föltétlen szüksége lesz, egyben javasoljuk a mûtõi területek bérbeadását, és a bérbeadáshoz szüksége PR tevékenység megkezdését.

Az interjúk és bejárások, valamint a megvalósítási tervek tanulmányozása során, az alábbiakat állapíthatjuk meg.

Már a tervezés során elérendõ cél az volt, hogy az osztályok elhelyezése kényelmes és az

akkori finanszírozott ágyszámokra koncentrálva történjen. Az akkor ismert adatokat a tervezõk jól hasznosították, azonban sajnálatos módon a tervekbõl kimaradt a rendkívül rossz körülmények között mûködõ ápolási osztály elhelyezése a fõépületben. A tervek ennek

megfelelõen úgy készültek, hogy az ápolási egységeket egyben tartva, az ágyszámhoz

lényegesen nagyobb területeken inkább plusz kiszolgáló helyiségeket (teakonyhát, adminisztrációs helyiséget, szociális helyiségeket) megduplázva helyeztek el sok osztályon.

Így természetesen nem maradt hely az ápolási osztály elhelyezésére, amit, pedig az épület

térfogata, illetve hasznos alapterülete megengedne. Ebbõl következõen az épületek hasznos térfogata a rekonstrukció után nem csak az S épület térfogatával nõt meg, mintegy 6000 lm3 -

el, hanem még megmaradt ez a régi épületszárny is üzemeltetésre. Az intézmény számításai szerint ennek az épületrésznek az energia ellátása évente mintegy 2,5 millió forintba kerül. Az alábbi táblázatban láthatjuk ennek a kalkulációnak az adatait.

50. sz. táblázat A "D"-ÉPÜLET BEZÁRÁSÁVAL MEGTAKARÍTHATÓ ENERGIA KÖLTSÉGEK Energia költségek %-os felosztása ÁPOLÁSI OSZTÁLY I. REUMATOLÓGIA "D"-épület temperálás Összes energia % HÓ (fûtési idõszakban) HMV elõállítás TÁVHÕ-rõl Összes megtakarítás/hó (fûtési idõszakban)

ÉVES MEGTAKARÍTÁS

FÛTÉS 5,16 0,08 1,98 3,26 187 899 Ft

GÁZ

Alapterület m2

9,48 0,25

965 95

9,73 227 290 Ft 120 000 Ft

1060

187 899 Ft

107 290 Ft

295 189 Ft

1 127 392 Ft

1 287 485 Ft

2 414 877 Ft

A fenti adatokat ellenõrizhetjük a fajlagos térfogatra vetített energia költség adatainak

behelyettesítésével. Tekintve, hogy az összes energia költséget (2006) a fûtött térfogattal elosztva 1804 Ft/lm3 értéket kapunk. Ennek alapján ezzel az értékkel számítva a költséget a 94/187



3800 lm3 éves energia költsége mintegy 7 millió forintra becsülhetõ. A jelenlegi helyzetben tehát a minél kisebb mûködési térfogatra kellet volna törekedni.

Összefoglalva tehát, miután a tervek úgy készültek, hogy az ápolási osztály behozatalát nem tervezték, így utólag az ápolási osztály fõépületi elhelyezése komoly átalakítások nélkül nem megoldható. Mindezzel nem lenne baj, de, miután a bejárások során megállapítottuk, hogy az ápolási osztály jelenlegi körülményei nem felelnek meg a 60/2003 ESzCsM rendelt elõírásainak, mert

a kórtermek alapterületei kicsi, -bár kaptunk olyan adatot, hogy minden kórterem- 26 m2

alapterületû azonban a bejárás során ez nem látszott igazolódni, mert az ágyak nem

körüljárhatók, még 3 oldalon sem. A szobákban elhelyezett vizesblokkok penészesek, sok helyen a falazat a földszinttõl az emeleti szintekig fel van ázva, és ezeket nem csak a

vizesblokkoknál tapasztaltuk. Az interjúk alapján megállapítottuk, hogy ezek a felázások az alapszigetelés sérüléséire vezethetõk vissza.

A kiszolgáló helyiségek kicsik, a betegfürdetõ helyiségnek sem mérete, sem a bent elhelyezett

szerelvények (kád) nem alkalmas a feladat elvégzésére. A bejárások során megállapítottuk, hogy az épület nyílászárói elavultak, még az építés idejébõl való fém (alumínium)

nyílászárók, amelyek nem zárnak megfelelõen, sok helyen a nyitásuk nem lehetséges az elöregedett zár és tartószerkezet miatt. Ennek megfelelõen sokszor életveszélyesek is az elöregedett szerelvények csökkent tartóképessége miatt. Az épületrész teljes épületgépészeti felújításra szorul. Összességében megállapíthatjuk, hogy az osztály helyben hagyása a rekonstrukció során,

ismételten felújítási kényszerhelyzetet teremtett az amúgy is eladósodott és az újonnan kialakított struktúra csökkentett finanszírozási feltételei között, amelyet természetesen az

intézmény vállalni nem tud. Az osztály illetve D épületrész felújítása 700 m2 alapterülettel számolva mintegy 126 millió forint bruttó költségre becsülhetõ. A nettó felújítási árat 150 e Ft/m2 értékkel becsültük.

Az ápolási osztály meghagyásával, valamint a rekonstrukció részlegessége miatt az intézmény meglehetõsen különös energiaellátó struktúrával rendelkezik. A rekonstrukció során a hotel részt ellátó energia központok rekonstrukciója megtörtént. A fõépület 3. emeletétõl a 9.

emeletig az épületgépészeti rendszerek teljes cseréjére is sor került, azonban a fõépületi földszint, és az elsõ emelet, valamint a D épület (ápolási osztály), és az ezeket kiszolgáló

hõközpontok épületgépészeti elemeit változatlanul meghagyták. Ebbõl következõen a két

95/187



energiaellátó rendszer között mintegy 40 éves idõtávlat feszül, amely magában hordozza a nem rekonstruált terület bizonytalan üzemeltethetõségét.

Az interjúk és bejárások során megállapítottuk, hogy az energia ellátás tervezõi nem

törekedtek a gazdaságos üzemeltetésre, és a minimalizált energiafogyasztásra. A terveken vannak olyan veszteséges elemek, amelyek jobb tervezéssel gazdaságosabb megoldást adhattak volna. Az interjúk során megállapítottuk, hogy az osztók magasabb üzemi nyomásával a felesleges hõesést okozó hõcserélõk kihagyhatók lettek volna. A problémát

ebben az esetben az okozza, hogy a hõcserélõ beiktatásával mintegy 5 C fokos hõmérsékletesés tapasztalható a hõcserélõn, amelynek inkább a fûtõtesteken kellett volna jelentkezni. Így a fûtés hatásfoka romlik.

A tervezés során fel sem merült a saját gázkazán telep tervezésének lehetõsége, tekintve, hogy a hõenergiát -információink szerint -a városi résztulajdonban lévõ hõszolgáltató biztosítja.

Az intézmény jelentõs összeggel tartozik a hõszolgáltatónak, melyet a jelenlegi információink

szerint az energia árak ilyen arányú növekedésével esélye sem lesz vissza fizetni. A tervezõknek törekedni kellett volna a takarékosabb üzemre, és ami nem lényegtelen ki kellett

volna alakítani az alternatív, megújuló energiaforrások fogadási lehetõségeket. (Pl. a folyadékhûtõt lehetett volna abszorpciós eljárással napkollektorok beépítésével kialakítani.)

A beépített technológia, -bár épület-felügyeleti rendszerrel vezérelt, nem alkalmas a szakaszos, illetve az ellenõrzött teljesítmény felhasználásra. A beépített nagy teljesítményû

elektromos berendezések (párologtatók, folyadékhûtõ) nem lettek összefogva egy olyan vezérléssel, amely a villamos fogyasztás alapján engedélyezi a ki és bekapcsolásukat. Az ilyen rendszer kiépítése feltétlen szükséges, mert a villamos energia lekötést csökkenteni lehet

vele, és ez által annak költségeit is. Az információink szerint az intézmény fõmérnöke, már

megvizsgálta a teljesítmény figyelési rendszer kiépítésének lehetõségeit, és mint ahogy az az intézményi levelezésbõl megállapítható mintegy 500 e Ft költséggel megoldható lenne.

Javasoljuk ennek kiépítését, mert ezzel elkerülhetõ a fogyasztási túllépésbõl adódó büntetés fizetése. Az intézmény 2005-ben 489 e Ft-t költött a túllépésbõl adódó büntetõ tarifa kifizetésére. Az összeg jól szemlélteti, hogy a rendszer kiépítése egy éven belül megtérülhet.

A hõ-ellátó rendszert már az elõzõekben ismertettük, azonban a fûtési és a meleg vízellátáson kívül az üzemeltetéshez a technológiai gõz elõállítása is szükséges. A gõzt az intézmény 2 db gõzkazánnal állítja elõ. A gõzkazán segítségével állítják elõ a technológiákhoz szükséges gõzöket, valamint a használati melegvizet, kizárólagosan a földszinten, az I. emeleten és az

96/187



ápolási osztályon. A használati melegvizet a hotel számára is innen biztosították, de a felújítás után ez már az új hõcserélõrõl történik.

A fûtés TÁVHÕ-rõl történik, de gõzzel felfûthetõ az ápolási osztály és temperálható az „S” és az „M” épület.

Az alábbiakban a technológiai gõzhálózatot és a gõzkazánok állapotát ismertetjük. A régebbi, LAVATHERM SLT-21 típusú gõzkazán. Ez most csak a tartalék szerepét tölti be,

jelenleg nem mûködik, de bármikor indítható lenne. 1976-ban gyártották, gyártási száma: 1975. Mûszaki adatai: Teljesítménye: 2,2 t/ó Fûtött felület: 59,9 m2 Max. gõznyomás: 6 bar Kilépõ gõz hõmérséklete: 164 ºC A most is üzemelõ AKH-3/12 típusú gõzkazánt 1996-ban helyezték üzembe, gyártási száma:

1994. Hegesztett kivitelû, fekvõ elrendezésû láng- és füstcsöves gõzkazán egy besugárzott és két konvektív huzammal. Mûszaki adatai: 

Teljesítménye: 3 t/ó



Fûtött felület: 66,8 m2



Max. gõznyomás: 12 bar.

A kazán(ok) vízellátását a központi vízlágyító biztosítja. A 6 bar-os gõzbõl osztókon kerül elõállításra a technológiákhoz, a használati melegvízhez ill. a fûtéshez szükséges értékek. Ezek a következõk: A 6 bar-os osztóról csak a mosoda kerül megtáplálásra, ill. reduktorokon keresztül a 3,5 baros és a 0,2 bar-os osztók.

A 3,5 bar-os osztóról kap betápot: 

TMK mûhely, garázs, kertészet (fûtés)



Központi Sterilizáló



Központi Laboratórium

97/187



A 0,2 bar-os osztóról kap ellátást: 

Élelmezés



Ápolási osztály (HMV + fûtés)



2500 és 5000 literes boylerek

A kazánház felett helyezkednek el a boylerek, amikkel a használati melegvizet szolgáltatják.: 3 db 5000 literes boylerrel rendelkeznek, amik közül 1 db javítás alatt áll. A 2 db mûködõ 5000 literes bojler a nyomásfokozóról (6 bar) van megtáplálva.

A 2 db 2500 literes bojler biztosítja az I. emelet a Földszint és az Ápolási osztály használati melegvíz ellátását. A 2500 literes boylerek megtáplálása 3,5 bar-os vízrõl történik. A keringtetõ rendszer meghibásodása és a rendszer nagymértékû vízkövesedése miatt a

csövek cseréje nagyon indokolt lenne. Sok vizet lehetne vele megtakarítani, mivel ha valaki az I. emeleti szakrendelõbe melegvizet szeretne engedni a csapból, akkor sok vizet kienged mire a kis nyomás és a keringtetés hiánya miatt melegvizet, kap.

A fentiek alapján megállapíthatjuk, hogy az intézmény meglehetõsen heterogén összetételû energetikai rendszerrel rendelkezik, amely - annak ellenére, hogy az intézmény nagy részét felújították - magába hordoz egy bizonyos üzemeltetési kockázatot.

Az energetikai rendszer ismertetése után térjünk, még vissza a felújított épületre. Az interjúk

és bejárások során megállapítottuk, hogy az épületet borító üveg nyílászárók, nagyon

tetszetõsek, azonban az interjúk alapján megállapítható, hogy van egy nagy hibája. A felhelyezett ablaktáblák a sötétítõ, réteget tartalmazzák, azonban nem rendelkeznek infra visszaverõ fóliával, és így az üvegházhatás érvényesül a nyári meleg napokon, és nem ritka a kórtermekben 38 fokos meleg sem. Mivel a nyílászárók nem nyílnak, hanem csak kifelé billenthetõk, így még beáramló levegõ sincs, amely enyhítene a melegen.

Összefoglalva megállapíthatjuk, hogy a felújított kórházépület a feladathoz mérten

meglehetõsen nagyméretû, -különösen a mûtõi kapacitásban-, amelyet még csak

átalakítani sem lehet, valamint a fekvõbeteg kapacitás terén csak egy szûkített - ápolási osztály nélküli - ágykapacitásra korlátozódik. Ebbõl következik, hogy a kórtermeken

kívüli terek sok esetben feleslegesen duplikált helyiségeket foglalnak magukban. A tervezés során az ápolási osztályt meg sem kísérelték behozni a fõépületbe. Az intézmény

meglehetõsen heterogén összetételû energetikai rendszerrel rendelkezik, amely - annak

98/187



ellenére, hogy az intézmény nagy részét felújították - magába hordoz egy bizonyos üzemeltetési kockázatot.

Az interjúk és bejárások során megállapítottuk, hogy a rekonstrukcióból adódó garanciális javítási

kötelezettségek

tetemes

hibalistát

alkotnak.

Javasoljuk

a

tulajdonos

önkormányzattal egyeztetve a kivitelezõt felszólítani a garanciális kötelezettségének teljesítésére.

A vásárolt közüzemi szolgáltatások elemzése Az alábbi táblázatban a vásárolt közüzemi szolgáltatásokat jelenítettük meg. 51. sz. táblázat Megnevezés

Mért. egys.

Felhaszn. (mennyiség)

Távhõ, melegvíz

GJ

2006. 14 348

Gázenergia

m3

276 619

26 660

Villamos energia Víz, csatorna

kWh m3

958 868 33 970

24 768 20 131

Tûzelõag. beszerz.

2005.

Felhaszn. (eFt) 2005.

2006. 57 241

A táblázat adatait a jobb összehasonlítás kedvéért a mértékegységre vetítve fajlagosan is kiszámítottuk azt ábrázolja a következõ táblázat. 52. sz. táblázat Megnevezés Távhõ, melegvíz Gázenergia Villamos energia Víz, csatorna

Tüzelõanyag beszerzés

Mérték egység Ft/GJ Ft/m3 Ft/kWh Ft/m3

Fajlagos értékek 2005. 2006. 3 989 96 26 593

99/187



Az alábbi táblázatban egy vidéki kórház fajlagos adatait jelenítettük meg. 53. sz. táblázat Megnevezés Távhõ Gázenergia Villamos energia Víz, csatorna

Mérték egység

Fajlagos ktg. (Ft/mennyiség) 2004.

Ft/GJ Ft/m3 Ft/kWh Ft/m3

2005.

2006.

60 17 321

77 23 307

Az összehasonlításhoz sajnos nem áll rendelkezésre a távhõ adata, mert az összehasonlításhoz használt kórházban nem volt távhõ szolgáltatás. azonban tapasztalataink szerint a távhõszolgáltatási díjak 2005- 2006. években 1800 – 2200 Ft/GJ körüli értéken mozogtak. Az itt kapott 4000 Ft/GJ érték ennek duplája. Megállapíthatjuk, hogy az összes fajlagos költségelem magasabb a szokásos értékeknél. Javasoljuk az energia szerzõdések újra tárgyalását a szolgáltatókkal egy kedvezõbb tarifa rendszer elérése céljából.

A fenti magas fajlagos adatok együttesen azt eredményezik, hogy az intézmény drágán üzemeltethetõ.

Az alábbi táblázatban néhány intézmény 2006. évre prognosztizált adatait jelenítettük meg, a kazincbarcikai kórház 2006. éves adatával együtt.

54. sz. táblázat Intézmény Budapesti Kórház Kazincbarcika Megyei Kórház Városi kórház

Fajlagos energia költség 2006 (Ft/m3) 2 212,54 1 804,56 1 789,89 995,31

Térfogat (m3) 48 691 71 162 157 491 630 06

A táblázat adataiból jól látható, hogy a végzett tevékenységhez képest az üzemeltetési költségek magasak. Az elsõ helyen álló budapesti intézet az országban egyedülálló magas

színvonalú technikával végez magas színvonalú sebészeti ellátást, a másik véglet a városi 100/187



kórház, aki hasonló térfogaton végez alapszintû ellátást. A tényekhez hozzá tartozik, hogy a

városi kórház saját kúttal és szennyvíztisztítóval rendelkezik, vagyis ezért olyan olcsó a fajlagos energia költségük, amennyiben az ivó vizet nem saját forrásból nyernék úgy ~1100 Ft/m3 lenne a fajlagos energia költségük. Az üzemeltetési költségek még drágábbak lennének, ha a beépített technikának minden

elemét használnák, - gondolunk itt arra, hogy jelenleg az elektromos párosítók, a folyadékhûtõk, a beépített klímákat vagy nem használják, vagy üzemeltetik.

csak alap állapotban

Az intézmény fekvõbeteg szakmai osztályai és azt kiszolgáló helyiségek, valamint a mûtõk rekonstrukciója 2005. december 31. -én fejezõdött be.

A bejárások és az interjúk során megállapítottuk, hogy a fekvõbeteg osztályok elhelyezése, mivel teljes rekonstrukción esett át – maradéktalanul megfelel a 60/2003 EszCsM rendeletben elõírt területi minimum követelményeknek.

4.2 A javaslatok összefoglalása – Javasoljuk kidolgozni az egy mûtétre esõ költségek nagyságát, mert amennyiben az intézmény bérbe szeretné adni a mûtõ területét erre az adatra feltétlen szüksége lesz, egyben javasoljuk a mûtõi területek bérbeadását, és a tevékenység megkezdését.

bérbeadáshoz szüksége PR

– Javasoljuk az energia szerzõdések újra tárgyalását a szolgáltatókkal egy kedvezõbb tarifa rendszer elérése céljából.

– A beépített nagy teljesítményû elektromos berendezések (párologtatók, folyadékhûtõ)

nem lettek összefogva egy olyan vezérléssel, amely a villamos fogyasztás alapján engedélyezi a ki és bekapcsolásukat. Az ilyen rendszer kiépítése feltétlen szükséges, mert a villamos energia lekötést csökkenteni lehet vele, és ez által annak költségeit is.

Az információink szerint az intézmény fõmérnöke, már megvizsgálta a teljesítmény figyelési rendszer kiépítésének lehetõségeit, és mint ahogy az az intézményi levelezésbõl megállapítható mintegy 500 e Ft költséggel megoldható lenne. Javasoljuk

ennek kiépítését, mert ezzel elkerülhetõ a fogyasztási túllépésbõl adódó büntetés fizetése. Az intézmény 2005-ben 489 e Ft-t költött a túllépésbõl adódó büntetõ tarifa

101/187



kifizetésére. Az összeg jól szemlélteti, hogy a rendszer kiépítése egy éven belül megtérülhet. – Az interjúk és bejárások során megállapítottuk, hogy a rekonstrukcióból adódó garanciális javítási kötelezettségek tetemes hibalistát alkotnak, Javasoljuk a tulajdonos önkormányzattal egyeztetve a kivitelezõt felszólítani a garanciális kötelezettségének teljesítésére.

4.3 Az intézmény mûszer és eszközparkjának ismertetése Az alábbiakban az intézmény eszközparkjának megfelelõségét vizsgáljuk.

4.3.1 Az eszközállomány állapota Az eszköz állomány vizsgálatának és minõsítésének alapvetõ mutatója az eszközök korcsoportos megoszlásának vizsgálata. Az eszközök korából jól lehet következtetni azok megfelelõségére. A darabszám arányos vizsgálat az eszközök állapotát, míg az értékarányos vizsgálat az eszközbeszerzések súlypontját hivatott eldönteni.

Az alább táblázatban az intézményi eszközállomány darabszámát jelenítettük meg korcsoportos megoszlás szerint

55. sz. táblázat Korcsoport 0-3 év 3-5 év 5-10 év 10-15 év 15 év felett Összesen

Darabszám 249 58 320 341 101 1069

Megoszlás 23% 5% 30% 32% 9% 100%

102/187



Az adatok sokkal jobban értékelhetõk grafikusan ábrázolva ezért a következõ grafikon a darabszám szerinti megoszlást mutatja.

10. sz. ábra

Eszközök korcsoport szerinti megoszlása 350 325 300

Darabszám

275 250 225 200 175 150 125 100 75 50 25 0

0-3 év

3-5 év

5-10 év

10-15 év

15 év felett

A kapott adatok alapján megállapíthatjuk, hogy az intézményi eszköz állomány 60 %-a 10 évnél nem idõsebb 40 %- a a 10 évet meghaladja.

Az adatok alapján megállapíthatjuk, hogy az eszközpark közepesen elöregedett állapotban

van. Az interjúk és bejárások során megállapítottuk, hogy a rekonstrukció során inkább az építészeti megvalósításra koncentrálták a forrásokat és nem az eszközök beszerzésére.

Jól érzékelhetõ, ez annak tükrében, hogy a rekonstrukciós költség 2, 5 milliárd forintos részébõl az eszközbeszerzésre fordított költség ~ 240 millió forint volt, és ennek is súlyponti, meghatározó eleme a mûtõi felszerelés volt.

A kapott adatokból megállapítható, hogy az intézmény eszközparkjának 1/3 -a idegen

tulajdonban van. Ez a magas arány abból adódik, hogy a rekonstrukció címzett támogatásából vásárolt eszközöket az önkormányzat nem adta át az intézménynek, hanem saját tulajdonában tartotta, és az eszközt használatra adta át az intézménynek. Ezen eszközök száma 175 darab.

103/187



Ezek az eszközök túlnyomó többségben a mûtõi felszerelést, valamint az osztályokra telepített ágytálmosó berendezéseket, és egyéb osztályos felszerelést tartalmaznak.

121 eszközt az intézményi alapítványok vásároltak és adtak át használatra az intézmény osztályainak. Az interjúk és bejárások során megállapítottuk, hogy az intézményi alapítványok rendszeresen mintegy 2 évente vásárolnak eszközt a kórház számára.

4.3.2 Évkorlátot meghaladó, de még mûködõ mûszerek A táblázatot a 21/1998. (VI.3.) NM rendelet 17. sz. mellékletében felsorolt és intézménynél meglévõ mûszerekre vonatkozó feltételek alapján töltöttük ki. (Lásd a 60/2003 (X.20.) ESZCSM rendelet 12§ (3). alapján)

104/187



A táblázat tehát az intézményben használt orvosi eszközöket tartalmazza. 56. sz. táblázat Darabszám ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉSE

Automata beágyazó asztal Kryostat Mikrotóm Vibrációs bonctermi csontfûrész Komplett tüdõszûrõ gépegység Autokláv ( Kp. Laboratórium) Autokláv ( Kp. Sterilizáló) Centrifuga 12 elvezetéses EKG EKG 3-csatornás EKG Klinikai inkubátor Klinikai inkubátor Pulzoxyméter UH-diagnosztikai készülék Centrifuga Hematológiai automata min. 18 p. Mikroszkóp Vérgázanalizátor Nagyfrekvenciás vágókészülék Defibrillátor Összesen

Minimumként elõírt

2 1 2 1 1 1 SZ 2 SZ SZ EL 3 4/1000 szülés 2/ágyanként SZ 3 1 2 1 SZ SZ

Összes

1 2 2 1 1 1 2 1 1 5 2 2 5 6 3 3 2 4 1 4 4

Csere pótlás beruházási igénye (eFt)

Ebbõl: évkorlátot meghaladó

1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 1 1 1 2 1 2 3

10 000 8 500 10 000 500 26 000 12 000 16 000 4 500 3 500 2 000 2 000 2 000 6 000 1 380 0 4 500 25 000 0 2 500 8 000 9 000 153 380

A fenti táblázat alapján megállapíthatjuk, hogy a kórház -mûtõi felszerelésen kívüli-

stratégiai mûszerparkjának 58 %-a elöregedett állapotban van. A mûtõt nem számítva ez arány nem rossz azonban, ahogy a táblázatban láthatjuk fõleg a nagy értékû berendezések évkorlátjai jártak le.

Az új struktúra kialakításánál felül kell vizsgálni a beszerzési igényeket, hiszen a tüdõszûrõ berendezés, az automata beágyazó asztal, a mikrotom berendezések beszerzése tetemes költséget jelent azonban, az eszközök jobb kapacitáskihasználtságának eléréséhez a környezõ

egészségügyi ellátókkal együttes beszerzés, mûködtetés hatékonyabb ellátást biztosíthat. Szintén kifogásolható a laboratóriumi sterilizáló berendezés beszerzése, mert az intézmény rendelkezik központi sterilizálóval. A berendezések koncentrálásával és az egyes területeken a

105/187



gazdaságtalan tevékenység felszámolásával a beszerzési költségek csökkenthetõk. Javasoljuk megvizsgálni ennek a lehetõségét, és a beszerzési költségek csökkentését.

A mûszerpark korszerûsítésére az intézménynek a jelenlegi árakon számolva bruttó 153 millió

forintos beruházásra van szüksége. Az intézmény ezt saját erõbõl megfinanszírozni, illetve az összeget kigazdálkodni nem tudja, szükség lenne a tulajdonos támogatására.

4.3.3 A gép mûszer minimum feltételek vizsgálata A 21/1998 NM, valamint a 60/2003, a 15/2004, és a16/2004 ESZCSM rendeletek által elõírt, feltételek meglétét vizsgáltuk.

57. sz. táblázat Osztály Gyerek Gyerek FOG mûtõ FOG mûtõ FOG mûtõ FOG mûtõ FOG mûtõ Szemészet Szemészet Szemészet Szemészet Szemészet Szemészet Rehabilitáció Szülészet Összesen

Hiányzó eszköz hordozható inkubátor Inkubátor operációs mikroszkóp (nagy teljesítményû) fejlámpa hidegfénnyel vágó- és gyémánt fúrófejkészlet merevcsöves tracheobronchoscop készlet + hidegfényes fényforrás csatlakozókkal lég- és nyelõúti idegentest eltávolításához t. phacoemulsificator-készülék elsõ vitrectommal Gyorssterilizáló szemészeti mûtõasztal hordozható EKG diathermiás készülék phakoemulsifiatios mûszertálca állítható járókorlát Reanimációs asztal

Bruttó beszerzési Megjegyzés ár eFt 2 000 1 000 Az újszülött osztályon elérhetõ 3 000 100 500 2 000 500 3 000 1 000 5 000 500 500 500 200 1 500 21 300

Amennyiben a szerzõdött tevékenységhez szükséges

Amennyiben a szerzõdött tevékenységhez szükséges Amennyiben a szerzõdött tevékenységhez szükséges Amennyiben a szerzõdött tevékenységhez szükséges

A táblázat adatai alapján megállapíthatjuk, hogy az intézménynek a minimumfeltételekben elõírtak maradéktalan teljesítéséhez 21 millió forint beruházási költségre van szüksége.

A megjegyzés rovatban kiemeltük, hogy a teljes körû beszerzés csak akkor szükséges

amennyiben az intézmény rendelkezik a feladat végzéshez szükséges finanszírozási szerzõdéses háttérrel. Amennyiben nem úgy a beszerzendõ eszközök beruházási költsége 14 millió forinttal csökkenthetõ.

106/187



A struktúra váltás során meg kell vizsgálni, az egyes területi kórházak munkamegosztásának lehetõségét, és a feladatok szétosztásával a struktúra váltás költségei is csökkenthetõk.

Az egyes tevékenységet oda kell delegálni, ahol annak a feltételei már adottak, és az ellátás biztonsággal garantálható. Természetesen itt nem csak az eszközparkot, hanem az

infrastrukturális hátteret is vizsgálni kell egészen odáig, hogy a beteg hogy jut el az ellátás helyére, van e megfelelõ közlekedési eszköz, stb.

4.3.4 Az idõszakos felülvizsgálatra kötelezett mûszerek 16/2006 (III. 27) EüM. rendelet 13. sz. mellékletében felsorolt és intézménynél meglévõ

eszközöket és azok idõszakos felülvizsgálatainak következõ idõpontját az alábbi táblázatban jelenítettük meg.

58. sz. táblázat Eszköz neve Cardiocap 5 Aneszt. Monitor Criticare 504 Dxp Pulzoximéter Criticare 504 Dxp Pulzoximéter Astotherm Plus Ap 220 Eu Vér- És Infuziomelegitö Astotherm Plus Ap 220 Eu Vér-És Infuziomelegitö 923 Kézi Masszirozogép Fighter Mx F-86 Heart Copy/A 3 Csatornas Ekg Bird-Mark 8 Respirator Servocard Scs-800 Reanimacios Kocsi Sirecard E Siemens Defibrillator Perfusor Secura Ft Gyogyszeradagolo Perfusor F Infuzios Pumpa Perfusor F Infuzios Pumpa 6 Csat Ekg Er-661 Cardio Pc 386 Ekg Cardiovit At-3 C Schiller Ekg Centra-Hlf Kardiologiai Munkaallomas Microsmart Ekg Kenz Cardico-302 Ekg Kenz Cardico-302 Ekg Heartscreen 112 D/S Ekg 835 Int-1 Interferrencia Keszulek Erbotom Icc-80 Diathermias Vagokeszülék Hp M1723a Codemaster Xl Defibrillator Cardiovit Cs6/12 Ekg TUR KW-4-1e RÖVIDHULLAMU KÉSZÜLÉK Pulsatron Kezelo Egyseg P-20a Ingerterapias Keszulek Id-99

Esedékesség dátuma Anaesthesiológia 2007-01-25 Anaesthesiológia 2007-01-25 Anaesthesiológia 2007-01-25 Anaesthesiológia 2007-01-25 Anaesthesiológia 2007-01-25 Ápolási osztály 2007-01-25 Ápolási osztály 2007-01-25 Belgyógyászati osztály 2007-01-25 Belgyógyászati osztály 2007-01-26 Belgyógyászati osztály 2007-01-26 Belgyógyászati osztály 2007-01-26 Belgyógyászati osztály 2007-01-26 Belgyógyászati osztály 2007-01-27 Belgyógyászati osztály 2007-01-28 Belgyógyászati osztály 2007-01-28 Belgyógyászati osztály 2007-01-28 Belgyógyászati osztály 2007-01-28 Belgyógyászati osztály 2007-01-28 Belgyógyászati osztály 2007-01-28 Belgyógyászati osztály 2007-01-30 Belgyógyászati osztály 2007-01-30 Bõrgyógyászati szakrendelõ 2007-01-30 Bõrgyógyászati szakrendelõ 2007-01-30 EKG.Kardiológiai Ultrahang S .ép. 2007-01-30 EKG.Kardiológiai Ultrahang S. ép. 2007-01-30 Fizioterápia 2007-01-30 Fizioterápia 2007-01-30 Fizioterápia 2007-01-30 Osztály

107/187



Eszköz neve

Osztály

Ultron Combi Oe-105 Oe-203 Szelektiv Ingeraram Phyaction 787 Oe-307 Elektrohter Combi

Fizioterápia Fizioterápia Fizioterápia Fizioterápia

Eszköz neve

Osztály

Oe-307 Elektrother Combi Fizioterápia 080 Unistim Oe-105 Fizioterápia 081 TUR KW4-1e RÖVIDHULLAMU KÉSZÜLÉK Fizioterápia 083 Dyadinamic Dd5a Fizioterápia 116 Ultron Automat Oe-991 Fizioterápia 127 Ultron Automat Oe-991 Fizioterápia 128 Ultron Automat Oe-991 Fizioterápia 200 Interdin Id-79 Fizioterápia 606 Tur Kw4-1 Rövidhullamu Készülék Fizioterápia Myotest-Scope Ingerterapias Készülék Fizioterápia Nervostat/A Fizioterápia Nervostim Klm-200 Fizioterápia OE-551 NERVOSTAT/S Fizioterápia Oe-551 Nervostat/S Fizioterápia Oe-552 Nervostat/A Fizioterápia Oe-552 Nervostat/A Fizioterápia Oe-552 Nervostat/A Fizioterápia Oe-552 Nervostat/A Fizioterápia Oe-160 Ministim Fizioterápia Muteti Monitor Mm-21 Gyermek ambulancia Baby-Respirator Gyermek osztály Nyomasvezerelt Respirator Mar Gyermek osztály Sle-2000 Csecsemö Lélegeztetögép Gyermek osztály PERFUSOR SECURA FT 871852/O TIPUSU Gyermek osztály Medima S1 Fecskendõs Gyógyszeradagoló Pumpa Gyermek osztály Ik-31/A Inkubator Gyermek osztály Icb-145 Inkubator Gyermek osztály Re-200 Apnoe Monitor Gyermek osztály Heart Copy/A 3 Csatornas Ekg Gyermek osztály Re-200 Respiration Monitor Gyermek osztály Se-200 Pulsoximeter Sein Gyermek osztály Re-200 Apnoe Alarm Eastwood Gyermek osztály Cosmo Plus 8100 Respiracios Monitor Gyermek osztály Criticare 504 Dx Pulzoximéter Gyermek osztály Criticare 504 Dxp Pulzoximéter Gyermek osztály ASPEL Ascard B56 "B" Mr. Blue EKG 3-6-12 csatornás Gyermek osztály

A

táblázat

adataiból

megállapítható,

hogy

az

intézmény

a

58. sz. táblázat folytatása Esedékesség dátuma 2007-02-01 2007-02-11 2007-02-12 2007-03-23 Esedékesség dátuma 2007-03-25 2007-04-29 2007-08-25 2007-08-25 2007-08-25 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-16 2007-09-21 2007-09-30 2007-09-30 2007-09-30 2007-09-30 2007-10-14 2007-10-19 2007-10-19 2007-11-23 2007-11-23 2007-11-28 2007-11-28 2007-11-28 2007-11-28 2007-12-21 2007-12-28 2007-12-28 2007-12-28

rendeletben

elõírt

kötelezettségeinek eleget tesz. A fenti vizsgálatok 2007.-ben mintegy 1, 5 millió forintos kiadást fognak jelenteni.

108/187



Meg kell említeni, hogy a feleslegesen kialakított nagy mûtõi kapacitás idõszakos felülvizsgálatának költségei késõbb (1 év múlva) fog jelentkezni és minimálisan duplájára fogják emelni az éves vizsgálati költségeket.

A szerzõdés állomány vizsgálata

Az alábbi táblázatban az intézményi gép mûszer állományra kötött karbantartási szerzõdéseket jelenítettük meg.

59. sz. táblázat Vállalkozó

Kötváll. Szám

Tevékenység

Agfa Hungária kft. Anamed kft. Argus-med bt. Cseke lajos Electromed kft.

M12 M5 M13 M14 M11

Glz bt

M16

Interelektronik kft. Labor-elektronika kft.** Medin kft. Medin kft. Medin kft. Medispot kft. Roche Magyaro.kft. Univill kft. Wip kft. Wip kft. Összesen

M9

Curix Classic EOS + Curix Chemix 1 db CTG+2 db ABT+2 db Amadeus SCHILLER EKG-k, ERGOMÉTEREK ALTATÓ-LÉLEGEZTETÕ GÉPEK MIKROSZKÓPOK KARBANT. 5 db Criticare monitor + 2 db ICB-145 inkubátor FP-901 karbantartása

M21 M22 M23 M7 M10 M27 M2 M1

Kötés kezdete

Éves bruttó ktg

2005.01.01 1999.02.08 2006.02.20 1993.08.15 1994.12.20

195748,8 660 000 Ft 168 000 Ft 59 136 Ft 292 428 Ft

1999.10.25

768 000 Ft

1991.03.04

18 374 Ft

PROTEC OPTIMAX rtg.-hívó karb.

2006.01.01

105 960 Ft

FM 5005 + PICKER LS 2700 HDI-3000 UH 1 db Philips Envisor UH félév.karbantartása RÖNTGENGÉPEK karbantartása HITACHI 912B karbantartása 1 db Protec C35, 2 db Medela szívó ABL-330 karbantartása RADIOMETER ABL 77 bérlése

2003.10.15 1999.07.01 2007.01.01 2006.01.01 2006.01.01 2005.01.01 2006.04.01 2007.04.03

96 960 Ft 213 840 Ft 168 000 Ft 1 058 544 Ft 410 400 Ft 85 920 Ft 158 880 Ft 1 350 000 Ft 5 810 191 Ft

A táblázat adatai alapján megállapíthatjuk, hogy a szerzõdés állomány átlagosan mintegy havi 500 e Ft kiadást generál. A szerzõdések megkötése nem kötelezõ. Általánosan igaz, hogy a

karbantartási szerzõdés biztonságot adott a kórháznak, azonban most már erre nincs fedezet. Az interjúk során megállapítottuk, hogy ezek a szerzõdések úgy vannak megkötve, hogy a kötelezõ biztonságtechnikai vizsgálatokat is magukba foglalják. Tapasztalataink szerint a

szerzõdések felmondhatók, és minden készüléket lehet eseti megrendelésekkel javítani. A vállalkozók természetesen, valószínûleg az eseti megrendelések során magasabb díjat fognak felszámítani, de ezek a díjak esetlegesen fizetendõk.

109/187



A magasabb díjszámítás több árajánlat bekérésével csökkenthetõ. Hátránya még a szerzõdések felmondásának, hogy megnõhet a javítási idõ, vagyis az eszköz hosszabb ideig

lesz mûködésképtelen, és természetesen ebben az esetben kiesik az ellátásból. A jelenlegi helyzetben, a volumen korlát amúgy is csökkenti és korlátozza az eszközök finanszírozott használatát. Mindezek alapján javasoljuk a karbantartási szerzõdéssel rendelkezõ eszközökön végzett esetszámot, és az erre kapott finanszírozás éves összegek vizsgálatát elvégezni, - erre eddig

idõhiány miatt nem volt lehetõség -, és ezen adatok birtokában dönteni a szerzõdés megtartásáról illetve felbontásáról.

4.3.5 Összefoglalás A bejárások és az interjúk alapján megállapíthatjuk, hogy az intézmény mûszerparkja megfelel a szakfeladat ellátására, és biztonságosan üzemeltethetõ. A kötelezõen elõírt

vizsgálatokat teljesítik. A stratégiai eszközpark korszerûsítése várhatóan 153 millió

forintba fog kerülni, azonban ennek szükségességét a struktúraváltástól kell függõvé tenni.

Az új struktúra kialakításánál felül kell vizsgálni a beszerzési igényeket, hiszen a tüdõszûrõ berendezés, az automata beágyazó asztal, a mikrotom berendezések beszerzése tetemes

költséget jelent azonban, ha a szakfeladat ellátására nem itt kerül sor, úgy azt nem kell beszerezni. Szintén kifogásolható a laboratóriumi sterilizáló berendezés beszerzése, mert az intézmény rendelkezik központi sterilizálóval. A berendezések koncentrálásával és az egyes

területeken a gazdaságtalan tevékenység felszámolásával a beszerzési költségek csökkenthetõk. Javasoljuk megvizsgálni ennek a lehetõségét, és a beszerzési költségek csökkentését. Mindenképpen javasoljuk az eszközpark központosítását, a maximális kihasználtság, és az üzemeltetési költségek csökkentése miatt az összes eszközre vonatkozóan.

A minimum feltételek teljesítéséhez az intézménynek 21 millió forint beruházási költségre

van szüksége. A megjegyzés rovatban kiemeltük, hogy a teljes körû beszerzés csak akkor

szükséges amennyiben az intézmény rendelkezik a feladat végzéshez szükséges finanszírozási szerzõdéses háttérrel. Amennyiben nem úgy a beszerzendõ eszközök beruházási költsége 14

millió forinttal csökkenthetõ. Természetesen itt nem csak az eszközparkot, hanem az

infrastrukturális hátteret is vizsgálni kell egészen odáig, hogy a beteg hogy jut el az ellátás helyére, van e megfelelõ közlekedési eszköz, stb.

110/187


Az intézmény háttérszolgáltatói

5 Az intézmény háttérszolgáltatóinak vizsgálata 5.1 A központi sterilizáló mûködésének vizsgálata. 5.1.1 A tárgyi feltételek ismertetése Építészeti feltételek Az alábbi táblázatban a sterilizáló helyiségeit ismertetjük annak megfelelõségének megjelenítésével. 60. sz. táblázat Helyiség név Eszköz-anyag átvételi Takarítószer tároló Raktár Mosogató Konténer mosó, tároló Textil átvétel-csomagoló Gépterem csomagoló Folyosó Pihenõ szoba Iroda Zsilip öltözõ Steril oldal Kiadó Közlekedõ Vízlágyító WC Személyzeti fürdõ Takarítószer tároló

Becsült terület [m2] 14,13 1,44 2,90 23,08 4,03 11,80 33,55 9,81 10,15 9,10 7,02 35,55 11,70 5,13 2,00 1,43 1,43 2,10

Megfelel igen igen igen igen igen igen igen

igen igen igen igen igen igen igen igen igen igen igen

A táblázat adatai alapján megállapíthatjuk, hogy a kialakított sterilizáló terület megfelel az ÁNTSZ elõírásoknak, és technológiailag elõírt helyiség nem hiányzik a területbõl.

111/187



Gép mûszer ellátottság 61. sz. táblázat

Getinge GEC-6612 AR-2

Üzembehelyezés éve 1990

Getinge GE-669 AR2/B

1995

Villamos + techn. Gõz + Víz

415 liter

Getinge GEF-449 EN AR-2

1997

Villamos + tech. Gõz + Víz

185 liter

Deko D32

2004

Villamos + Víz

HD 650 DL hegesztõgép

2003

Villamos

Megnevezés

Mûködtetõ energia

Kapacitás

Villamos + techn. Gõz + Víz

564 liter

A sterilizálás fajtája Autokláv Autokláv Gázsterilizáló (formaldehyd)

220 literes Mosófertõtlenítõ-szárító készülék Élhossza: 46 cm

Az interjúk és bejárások során megállapítottuk, hogy a Getinge GEC 6612 AR-2 autokláv

2005.10.21.-én meghibásodott. Javítását ill. felújítását az elõzõ önkormányzati biztos nem engedélyezte. Ezért a mûködõ kisebb autokláv meghibásodása esetén nem rendelkeznek

tartalékkal. Az autokláv meghaladta a 15 éves kort, ami a minimumfeltétel szerint 7,5 évvel tovább használható lenne teljes felújítás követõen. Ez a 2005 éves áron 2,1 millió Ft-ot jelentett volna. Mivel a berendezés jelenleg sem üzemel, és ez nem okozott fennakadást az ellátásban továbbra sem javasoljuk a berendezés javítását.

5.1.2 Személyi feltételek Szolgálatot teljesítõ létszám: 5 fõ eü. Sterilizáló

1 fõ szennyesátvevõ - mûszermosó 1 fõ gépkezelõ 1 fõ csomagoló (textil - wicpack - textil szállítás) 1 fõ kiadó - ellenõrzõ - kipakoló 1 fõ feljáró - konténer karbantartás, tisztítás - fertõtlenítés heti váltásban történik

Ebbõl

Munkaidõ beosztása Munkaidõ:

napi 8 óra, heti 40 óra

de. 07:30 - 15:30 óráig

Sz.e. Mûtéti programtól függõen 1 fõ sz.e. hosszú napra beosztható Szo., va., ü.: készenléti ügyelet elrendelhetõ.

112/187



Kiszállítási rend Mûszerbegyûjtés:

minden reggel: délután:

07:30 - 10:30 - ig 10:00 - 14:00 - ig

Kiadás:

minden reggel: délután:

07:30 -.09:30 - ig 10:00 - 15:00 - ig

Ügyelet:

Egyeztetés a mûtõ vezetõjével

A személyi állomány létszáma megfelelõ, ezzel a létszámmal a feladat ellátható.

5.1.3 Kapacitás adatok elemzése Az alábbi táblázatban a napi kapacitás adatokat jelenítettük meg. 62. sz. táblázat Sterilizáló berendezés típusa Getinge autokláv Getinge GEF formaldehid

A napi indítások száma napi 5 menet heti 1 menet

Indításonkénti átlagos dobozok száma 6/12/18 doboz 100-150 csomag

A sterilizáláshoz szükséges idõ indításonként Menetenként 1 óra 4 óra

Az interjúk alapján a táblázat adatait a következõkkel pontosíthatjuk. Megállapítottuk, hogy a

gõzsterilizálás úgy végzik, hogy a dobozok között egyedileg Vipackba csomagolt eszközöket helyeznek, így töltik ki az üres teret. Ezeket azért nem helyezik dobozba, mert abban az esetben külön menetet kellene indítani, így sokkal hatékonyabb a helykihasználás. Az alábbi táblázatban a tényleges adatokat jelenítettük meg. 63. sz. táblázat 2006.

Doboz

Csomag

Menetszám

I.

3407

6272

336

II.

3286

6192

322

III.

3018

6358

300

IV.

3047

5795

307

12758

24617

1265

Összesen

113/187



A fentiek alapján a napi átlagos indítások száma 5, és átlagosan naponta 51 dobozt sterilizálnak. A formaldehides sterilizáló berendezést heti 1 alkalommal indítják. A formaldehides sterilizáló berendezés éves adatait az alábbi táblázatban foglaltuk össze.

64. sz. táblázat 2006.

Doboz

Csomag

Menetszám

I.

40

1093

10

II.

40

930

10

III.

40

1059

10

IV.

40

1080

10

160

4162

40

Összesen

Az átlagos menetszám heti 1 alkalomra adódik, és alkalmanként 80 csomagot sterilizálnak Ebben a berendezésben csak a mûanyag és hõre érzékeny eszközöket sterilizálják. Az interjúk során megállapítottuk, hogy összevárják a sterilizálandó anyagot, hogy a készülék megteljen.

5.1.4 A költségadatok alakulása a vizsgált idõszakban Az alábbi táblázatban a sterilizáló szervezeti egység költség adatait jelenítettük meg. 65. sz. táblázat Bér és

Egyéb

Közvetlen

Közvetett

Év

Anyag

2006

1 136 912

12 806 285

591 411

14 534 608

17 926 694

32 461 302

88 Ft

991 Ft

46 Ft

1 125 Ft

1 388 Ft

2 513 Ft

járulék

költség

összesen

Összesen

költségek

Fajlagos Ft/doboz

A táblázat adatai alapján megállapíthatjuk, hogy a sterilizálás költséget a bér és járulék

költségek terhelik dominánsan. Az ettõl magasabb költségelem a ráosztott költség, amely az intézmény

költségfelosztási

intézményenként változik.

metódusa

alapján

van

meghatározva.

Ez

az

elem

Az egy doboz sterilizálására fordított költség 2 513 Ft/dobozra adódik. Összességében megállapíthatjuk, hogy a sterilizálás költségei nem magasak.

114/187



5.1.5 Összefoglalás Összefoglalva megállapíthatjuk, hogy a szervezeti egység létszáma megfelelõ, a költségek

megfelelõek. A berendezések életkora 12 és 17 év. A felújításuk indokolt lenne. A jelenlegi helyzetben a Getinge GEC 6612 AR-2 autokláv felújítását nem javasoljuk, mert nincs rá

fedezet. A berendezés két éve meghibásodott, azóta üzemképtelen. A feladatokat egy berendezéssel is meg tudják oldani.

Az interjúk során megállapítottuk, hogy mivel tartalék berendezés nincs ezért a mûködõ berendezés meghibásodása esetén külsõ segítséget, kell igénybe venni a hiba elhárításáig. Végsõ esetben a sterilizálás házon belül is megoldható a formaldehides berendezésben,

azonban ez azt a problémát vonja magával, hogy a berendezés kapacitása fele a gõzös sterilizátornak, és a sterilizálás ideje négyszeresre nyúlik. Mindezek alapján javasoljuk, a szervizfüggõség csökkentésére, ajánlatok bekérését a környezõ intézményektõl.

5.2 Karbantartás szervezeti egység tevékenységének vizsgálata 5.2.1 Helye a szervezetben és a szervezeti egység feladatai A karbantartási tevékenység a gazdasági igazgató irányítása alá tartozó mûszaki osztály tevékenységi körébe integrált szervezeti egység. A tevékenység szakmai irányítását a

csoportvezetõn keresztül az osztályvezetõ végzi, aki egyben az intézmény fõmérnöke. A munkáltatói jogkört a gazdasági igazgató gyakorolja, az osztályvezetõ és a csoportvezetõ javaslatainak figyelembe vételével.

115/187



A szervezeti egység az alábbi feladatokat végzi. 66. sz. táblázat Ellátandó feladatok Ingatlan karbantartás Ingatlan felújítás Gép-ber. Karbantartás Ebbõl: - orvosi gép, müszer - irodagép - klíma - nagy értékû gépek Gép, ber. Felújítás Jármûvek karbantartása Jármû felújítás Külsõ megrendelésre telj. Ebbõl: - ingatlan karbantartás - gép karbantartás - jármû karbantartás Egyéb

Jelölés

Külsõ igénybevétel rendszeres

eseti X X

X X X X

X

X X

X X X X X

X X

A táblázat alapján megállapíthatjuk, hogy külsõ karbantartót rendszeresen, és esetileg vesznek igénybe szinte minden feladnál.

116/187



5.2.2 A karbantartó üzem személyi feltételei. A fenti karbantartási feladatokat az alábbi létszámmal végzik 67. sz. táblázat Munkakörök

Szervezett

Betöltött

Dolgozói

Vezetõ

0

0

0

Vezetõ helyettes Adminisztrátor

0 0

0 0

0 0

2

2

2

2

2

2

1601 kazánfûtõ

0 0 1

0 0 1

0 0 1

Videofelvétel készítõi tanfolyam

1

1

1

Háztartási gép szerelõ

1

1

1

5

5

5

Villanyszerelõ – kõmûves, festõ

Lakatos Kõmûves Festõ Vízvezeték szerelõ Mûszerész Mûszerész (orv) – Munkalapokat kezeli Kazánfûtõ

Másod-szakma

Jelölés

Villamos Energiaipari technikus, Bánya üzemi önálló villanyszerelõ, Sújtólég és Robbanás biztos villamos berendezések felülvizsgálója Irányítástechnikai mûszerész Hivatásos „B”-„C” kategóriás jogosítvány, Esztergályos, Betanított kézi ívhegesztõ

Központi fûtés gõzhálózat szerelõ, Autószerelõ, Gázállomás kezelõ, kõmûves, ács állványozó, híddarus, nehézgépkeze-lõ

Átl.bér Ft/fõ/hó Túlóra Ft

1 fõ nyugdíjas 91600 Ft

Alapbér!

A létszám szakmai összetétele megfelel a kórházakban szokásos szakmai összetételnek. A karbantartói létszám szakmai összetétele, azonban nem alkalmas a tervszerû megelõzõ karbantartási feladatok elvégzésére. Munkarend Folyamatos -

Kazánfûtõk: 600-1400-ig, 1400-2200-ig, 2200-0600-ig.

egy mûszakos – Dolgozók: hétfõtõl – péntekig: 630 – 1430-ig.

117/187



5.2.3 Karbantartás tárgyi feltételei A karbantartó mûhelyek a központi telephelyen vannak elhelyezve és az alábbi területen és szakmai megosztásban mûködnek      

Villanyszerelõ mûhely: 21 m2 Mûszerész mûhely: 16,2 m2 Esztergályos mûhely: 16,2 m2 Orvosi mûszerész mûhely: 16,2 m2 Vízvezeték szerelõ mûhely: 30,6 m2 TMK mûhely: 38,425 m2

 Karbantartó mûhelyek utolsó felújításának éve: 1986.  festésének éve: 1986

A karbantartás meghatározó eszközeinek adatait: 68. sz. táblázat Megnevezés Fúrógép FO 3220 (oszlopos) Oszcilloszkóp TR 1566-1569-15 Esztergagép E2N-750-R 3/8-2 Rothenberger menetvágó

Üzembe – hely. éve 1985 1986 1969 1993

Kapacitása

Mûködtetõ energ. Villamos Villamos Villamos Kézi

Utolsó felúj. éve

A fenti táblázat alapján megállapíthatjuk, hogy a karbantartási csoport eszközökben sem rendelkezik a tervszerû karbantartási feladat ellátásához szükséges szerszámozottsággal

A bejárások során megállapítottuk, hogy rendelkeznek a tisztálkodáshoz öltözéshez szükséges szociális helyiségekkel. A mûhelyek elhanyagolt állapotban vannak azonban tisztán tartottak. Számítástechnikai helyzetkép A mûszaki osztály a feladat ellátáshoz az alább számítástechnikai felszereltséggel rendelkezik. A 2 db számítógép, amelybõl a munkalapok feldolgozására használt számítógép szinte használhatatlan. A gépek technikai adatai, és tartozékai

118/187



1012 – Számítógép Pentium 233 MHz MMX – üzembe helyezve: 1992-ben ■ 1,44 MB FDD, Ethernet GE 2500II. hálókártya, Genius Hun Billentyûzet, Serial Mouse 2.1 egér, Tomato TX-100 alaplap, CPU 233 MHz MMX, 256 MB memória, 15”-os Samtron 55E CRT monitor, S3 Trio 64 1MB PCI VGA kártya, 20 GB –os HDD.  1020 – Számítógép Intel Celeron 1,7 GHz – üzembe helyezve: ■ Ethernet GE 2500II. PCI Genius hálókártya, Dimarson 29CL17 17”-os CRT monitor, Asus P800 alaplap, Intel Celeron 1,7 GHz CPU, Radeon 9200 SE 64 MB VGA kártya, Kingston 256 MB DDR, LG 52X CD író, Samsung 1,44 MB FDD, Codegen 6041L 300 W ház + tápegység, A4 Tech billentyûzet, A4 Tech optikai egér, A4 Tech hangszóró, HP LaserJet 1022 nyomtató, Zebra TLP 2844 nyomtató. o

A nyilvántartásra használt programok o

CT-ECOSTAT ■ Kötelezettség vállalás modul ■ Munkalap igénylés modul ■ Munkalap modul ■ Rendelés modul ■ Tárgyi eszköz modul

Az interjúk és bejárások során megállapítottuk, hogy a nyilvántartásra használt program (CT-

ECOSTAT) maximálisan alkalmas a munkavégzésre, - nagyon sok kórházban ezt a programot használják, - azonban az gépek elavultak, ezért a sebességük nem alkalmas adatfeldolgozási feladatokra.

Az interjúk során megállapítottuk, hogy az eszköz nyilvántartás területén kimagasló

eredményeket értek el, az CT-ECOSTAT tárgyi eszköz moduljának használatában. A

modul teljesen feltöltött és naprakész. A környezõ intézményekbõl a modul használatára vonatkozó információkat sok esetben a fõmérnök szolgáltatja.

A gépi adatfeldolgozáshoz tehát a szakember gárda adott, ismerik és tudják kezelni a rendszert, a feldolgozás sebessége az sajnos gépfüggõ. Jobb eszközparkkal a munkalapfeldolgozás is felgyorsítható, és a naprakésszé tehetõ.

5.2.4 A karbantartás hatékonyságának vizsgálata A karbantartási feladatok hatékonyságát a szakmánként elvégzett munkalapok számából és a ráfordított munkaidõbõl számíthatjuk ki.

Az alábbi táblázatban jelenítettük meg a 2006. I. félév adatait.

119/187


Az intézmény háttérszolgáltatói 69. sz. táblázat

Szakma

Ráfordított idõ

Elvégzett munkalapok száma

Egy munkalapra fordított idõ (hatékonysági mutató)

8777

2114

4,2

Asztalos Festõ Lakatos Villanyszerelõ Vízvezeték szerelõ Mindösszesen

A fenti táblázat a munkalapokon vezetett óraszámot ás a munkalapok darabszámát tartalmazza. A hatékonysági mutató értékeléséhez adunk egy összehasonlító táblázatot. 70. sz. táblázat Szakma Asztalos Festõ Kõmûves Lakatos, vízszerelõ Villanyszerelõ Segéd munkások Épület felelõsök Kárpitos Összesen

Vidéki kórház Fõvárosi kórház Megyei kórház Kazincbarcika 7,8 6,1 19,7 34,9 28,5 19,6 6,9 3,3 13,1 3,6 15,1 10,6

5,4

12,8

4,2

A táblázat és az összehasonlító adatok alapján megállapíthatjuk, hogy a karbantartás hatékonysága jó.

Az épület méreteihez képest a létszám alacsony, azonban a jelenlegi gazdasági helyzet a létszám emelését nem teszi lehetõvé. A munkaerõ kihasználtsága megfelelõ, javasoljuk a

létszám megtartását. Tapasztalataink szerint ez a létszám tovább már nem csökkenthetõ.

Az interjúk alapján megállapítottuk, hogy az osztályok illetve a megrendelõk a tevékenység végzését megfelelõnek tartják.

A karbantartási csoport létszámának megfelelõségét az intézmény fûtött térfogata alapján becsülhetjük meg. A szociális és egészségügyi intézmények karbantartására általában 4000 lm3 fûtött térfogatra jut egy fõ karbantartó. A vizsgálat során megállapítottuk, hogy az épület

120/187



állomány fûtött térfogata összesen 71162 lm3. Tehát ezek alapján a szükséges karbantartói létszám 18 fõre adódik. Jelenleg az interjú lapokon kapott adatok alapján a létszám 7 fõ, aki az effektív munkavégzéssel foglalkozik.

Összefoglalva megállapíthatjuk, hogy a karbantartó csoport a kijelölt feladatait, megfelelõen jól irányítottan, és megfelelõ adminisztrációs fegyelemmel végzi. A kapott adatok alapján megállapítottuk, hogy a létszám és szakmai struktúrája megfelelõ. A létszám a feladatok csökkentése nélkül tovább már nem csökkenthetõ.

5.2.5 A karbantartási költségek alakulásának vizsgálata. A következõ táblázat a vizsgált idõszak költségeinek alakulását mutatja Adatok eFt-ban Évek 2006 (e Ft) 2006 Fajlagos ktg. (Ft/óra)

71. sz. táblázat Szem Egyéb Közvetl. Közvetett Összesen jutt.és jár költség költs. össz. költs. 253 27 751 811 28 814 8 164 36 978 28 3 126 91 3 246 920 4 166

Anyag

Az anyagköltségek az alábbi adatokat tartalmazzák: – Gyógyszer _____ 212 11 – Fertõtlenítõ ____ 212 18 – Iroda papír ____ 213 1 – Nyomtatvány __ 213 2 – Írószer egyéb irodaszer 213 3 – Egyéb irodai készlet 213 6 – Szakmai anyag _ 217 11 – Tárgyi eszköz tartozék 217 17 – Számtechn segédanyag 219 11 – Fenntartási anyag 219 12 – Tisztító, tisztálkodó szerek 219 16 – PB-gáz palack – Egyéb anyag ___ 219 18 Az egyéb költség fajtákba a következõket soroltuk: – – – – – – – – – –

Szerszámok ___ 217 18 Munkaruha ____ 218 1 Linde palack bérlet Szállítási szolgáltatások Ingatlan karbantartás kisjavítás Gép berendezés karbantartás javítás Szakmai gép berendezés karbantartás javítás Egyéb üzemeltetési fenntartási ktg ÁFA Egyéb kféle dologi

121/187



A közvetett költségek oszlop az igazgatás, energia, stb. bruttó költségeit tartalmazza. A

költségszerkezet

megfelelõségének

ellenõrzésére

az

alábbiakban

bemutatunk

összehasonlító táblázatot. A táblázatban a fajlagos költségeket jelenítettük meg csak, mert ezzel jobban láthatók az eltérések.

Adatok eFt-ban Intézmény Megyei kórház

72. sz. táblázat Szem jutt.és jár

Anyag

Egyéb költség

Közvetl. költs. össz.

Közvetett költs.

Összesen

684

1 246

81

2 011

79

2 089

Városi kórház

2

1 566

24

1 591

206

1 798

Kazincbarcika

28

3 126

91

3 246

920

4 166

A táblázat elsõ sorában látható megyei intézmény a beépített anyagot is az anyagköltséghez számította, nem csak a karbantartó mûhely által felhasznált segédanyagokat. Ezért nagy az eltérés a többi kórházéhoz képest.

A karbantartás költségszerkezetérõl a fenti táblázat alapján a következõk állapíthatók meg:

– A ráfordított bér és egyéb költség magas, amelyet az okozott, hogy az adatokba az

energia kiszolgálási területet itt beleszámították. Az interjúk során megállapítottuk, hogy az 5 fõ fûtõ bérköltsége, és egyéb költsége terheli még a kapott adatokat. Amennyiben ezt leszámoljuk, (kb. a fele bér költség) úgy a helyzet normalizálódik és a

–

költségstruktúra nem tér el a szokásos értékektõl.

A ráosztott költségeket magasnak találjuk, szükséges lenne a költségfelosztás

felülvizsgálata, és átdolgozása a biztosi tevékenység során.

122/187



A karbantartási költségek felhasználásának alakulását mutatja a következõ táblázat. 2005. év 73. sz. táblázat Megnevezés Munkaóra

Épület 4131,5

Orv. gép, mûszer 3138,5

Egyéb gép, ber. 17

Klíma

Jármû

8 143

Szem.jutt.+jár.(eFt)

3 556

Anyag(eFt) Saját karb.össz.(eFt) Vásárolt karb.(eFt) Össz. karb. (eFt)

Összesen

718 2674

13105

604

4 274

453

16 836 21 110

Ért. karb. (eFt)

2006. év

74. sz. táblázat Megnevezés Munkaóra Szem.jutt.+jár.(eFt)

Épület

Orv. gép, mûszer

Egyéb gép, ber.

6798,7 3104

767 168

40 17

Klíma

Vásárolt karb.(eFt) Össz. karb. (eFt)

2 776

11 594

Ért. karb. (eFt)

734

Összesen

8876,7 3746 1313

Anyag(eFt) Saját karb.össz.(eFt)

Jármû

5 694

5 059 20 798 25 857

A táblázat adatait elemezve megállapíthatjuk, hogy a karbantartások érték szerinti vizsgálata alapján a saját és a vásárolt karbantartások erõsen a vásárolt karbantartások felé tendálnak.

A teljes karbantartási költség 20 %-a saját erõs karbantartás, míg 80 %-a a vásárolt karbantartási költség.

Összehasonlítás képen összeállítottunk egy táblázatot különbözõ intézmények adataiból. Az adatok 2005. évre lettek meghatározva.

123/187


Az intézmény háttérszolgáltatói 75. sz. táblázat

Intézmény Megyei kórház Városi kórház Kazincbarcika

Költség megoszlás Saját karbantartás Vásárolt karbantartás 42% 58% 51% 49% 20% 80%

A táblázat elsõ sorában látható megyei kórház vásárolt karbantartási költségét a sok orvosi gép mûszer karbantartási szerzõdése teszi magassá.

Az intézmény esetében is ez a helyzet., itt a szerzõdés állományt átvizsgáltuk, az alábbi táblázatokban ezen szerzõdés állomány alakulását mutatjuk be a vizsgált idõszakban.

76. sz. táblázat Megnevezés Épület Orv.gép, ber. Egyéb gép,ber. Klíma Jármû Összesen

Vásárolt karbantartási szolgáltatás (eFt) Karbantartási Eseti Összesen Megoszlás % szerzõdés megrendelés 2005. 2006. 2005. 2006. 2005. 2006. 2005. 2006. 2 375 1 494 299 1282 2 674 2 776 16% 13% 11 464 6 978 1 641 4 616 13 105 11 594 78% 56% 531 569 73 165 604 734 4% 4% 453 896 4 798 453 5 694 3% 27% 0% 0% 14 823 9 937 2 013 10 861 16 836 20 798 100% 100%

A táblázatok alapján megállapíthatjuk, hogy a szerzõdés állomány zöme az orvosi eszközök karbantartására kötõdött.

2005-ben a szerzõdéses összeg 78 % -a volt orvosi karbantartási szerzõdés, illetve javítás.

2006-ban változott a helyzet az orvosi eszközök karbantartására a költségek 56 %-a

fordítódott de nem azért mert az orvosi eszközök szerzõdése, illetve eseti karbantartási összege csökkent, hanem azért mert a klíma berendezések karbantartási költségei jelentõsen megnõttek. A 2005. és 2006. év adatai összehasonlítva láthatjuk, hogy a szerzõdés állomány csökkent és az estei megrendelések kerültek elõtérbe. Javasoljuk a tendencia folytatását és erõsítését.

Javasoljuk a karbantartási szerzõdések felmondását, ahol azt mûszakilag nélkülözni lehet.

124/187



5.2.6 Összefoglalás és javaslatok Összefoglalva megállapíthatjuk, hogy a karbantartó csoport a kijelölt feladatait, megfelelõen jól irányítottan, és megfelelõ adminisztrációs fegyelemmel végzi. A kapott adatok alapján megállapítottuk, hogy a létszám és szakmai struktúrája megfelelõ. A létszám a feladatok csökkentése nélkül tovább már nem csökkenthetõ.

A karbantartási csoport létszámának megfelelõségét az intézmény fûtött térfogata alapján becsülhetjük meg. A szociális és egészségügyi intézmények karbantartására általában 4000 lm3 fûtött térfogatra jut egy fõ karbantartó. A vizsgálat során megállapítottuk, hogy az épület

állomány fûtött térfogata összesen 71162 lm3. Tehát ezek alapján a szükséges karbantartói létszám 18 fõre adódik. Jelenleg az interjú lapokon kapott adatok alapján a létszám 7 fõ, aki az effektív munkavégzéssel foglalkozik.

A karbantartási tevékenységre nem készítenek éves karbantartási tervet és nem ellenõrzik ennek

végrehajtását.

dokumentálják .

A munkavégzést

minden

estben

munkalapon elektronikusan

Az interjúk során megállapítottuk, hogy az elõírt kötelezõ szabványossági vizsgálatokat rendszeresen végzik. – Javasoljuk a karbantartási szerzõdések felmondását, ahol azt mûszakilag nélkülözni lehet. – A költségstruktúra vizsgálata során a karbantartási csoportra ráosztott költségeket magasnak találjuk, szükséges lenne a költségfelosztás felülvizsgálata, és átdolgozása a biztosi tevékenység során.

5.3 Élelmezés 5.3.1 Élelmezési tevékenység és helye a szervezetben Az

intézményi

vizsgálatok

tevékenységére is kiterjedt.

a

kórház

mûködtetésében

üzemelõ

élelmezési

üzem

Az élelmezési feladatellátás vizsgálata során – az intézményi adatok, a helyszíni bejárás és személyes interjúk információi alapján – a következõk kerültek értékelésre:

– az élelmezési feladatok és a rendelkezésre álló kapacitások összehasonlítása, – a feladatellátás jelenlegi személyi, elhelyezési, tárgyi feltételei, – feladat ellátás költség elemei, különös tekintettel a beszállítói forrásaira és a nyersanyag felhasználásra, Az élelmezési üzem feladatát önálló szervezeti egységként közalkalmazotti státuszban lévõ intézményi dolgozókkal látja el.

125/187



Függelmileg a Gazdasági Igazgató irányítása alá tartozik. A szakmai tevékenységet az élelmezésvezetõ irányítja.

5.3.2 Az élelmezési üzem mûködési feltételei Az üzem a kórház fõépületében kétszinten, 708,73 m²-en mûködik. Itt találhatók a raktárak illetve az elõkészítõk egy része. A helyiségek mérete megfelelõ, egyes esetekben túlzott. A padozat itt is hiányos, töredezett, a helyiségekben csatornaszag terjeng. Az alagsori területen kapott elhelyezést a személyzet öltözõje, tartózkodója. Mind a raktárak, mind az egyéb kiszolgáló helyiségek rendkívül rossz állapotban vannak. Több helyen tapasztaltunk beázásra utaló jegyeket. A személyzeti zuhanyzó állapota miatt használatra alkalmatlan. Az öltözõ mérete nem megfelelõ, a személyzet létszámához nem igazodik.

A raktározás területén a szakosított tárolás feltételei adottak. A tárolásra szolgáló polcok moshatóak, fertõtleníthetõek.

A fõzõtér területén a padozat változatos képet mutat. Helyenként kõ, illetve helyenként

linóleumborítású. Mindkettõre jellemzõ, hogy több helyen sérült, a kõburkolat töredezett. A közlekedõk padozata néhány helyen nem résmentes. Az ablakok rovarhálóval nincsenek ellátva. A nyílászárók cseréje megtörtént.

A konyha oldalfalai ajtó magasságig csempe burkolattal fedettek. A munkaasztalok felülete

alumíniumborítással fedett. A falakon, több helyen repedések láthatók. A konyha berendezési tárgyainak többsége kopott, festékhiányos, illetve rozsdafoltos. A biztonságos fertõtlenítés emiatt akadályozott. Az alkalmazotti étkezdéhez tartozó tálalópultnál, nincs melegítõpult, hagyományos badellás tálalás van, mely az ételek hõmérsékletének megfelelõ szinten tartásához nem elegendõ.

A fekete és fehér edény mosogatásának feltételei az elõírások szerint biztosított, ugyanakkor a mosogató állapota, valamint a padozat fertõtlenítése a leromlott állapot miatt valószínûleg nem biztosítható a szükséges higiénia. A mosogatás gépi feltételrendszere adott, a berendezések régiek.

A hûtõkapacitás a hûtõkamrák és hûtõszekrények száma alapján túlzott. A személyzet részére személyzeti étkezde kialakításra került. A fekete-fehér utak elkülönültek.

Az intézménynél „egyéni tálcás” tálalási rend van, de ez nem azonos a korszerû tálalással. A betegek alumínium tálcán, fajansz edényzetben kapják az ebédet, mely nem képes a megfelelõ

hõmérsékletet biztosítani. Mivel nem kontrollálható minden esetben az, hogy a beteg mikor

126/187



fogyasztja el az ebédet, így fennáll a lehetõség, hogy nem a megfelelõ hõfokú ételhez jut hozzá. A higiéniai viszonyok a festés hiánya miatt, illetve a burkolatok hiányosságai miatt csak részben tudnak megfelelni a 80/1999. (XII. 28.) GM-EüM-FVM együttes rendelete, valamint

ennek módosítása a 41/2001 (XII. 22.) GM-EüM-FVM, valamint a 90/2003. (VII. 30.) FVM-

ESZCSM együttes rendeletében részletesen megfogalmazott higiéniai követelményeknek. Az élelmezési üzem HACCP rendszert mûködtet.

Az élelmezési üzem területén 2004-ben volt utoljára festés, mely jelentõsen befolyásolja az üzemrõl kialakított képet.

Az élelmezési üzemben az CT-EcoSTAT programot használják. A program használata során anyagkiszabást készítenek. Az üzem az anyagfelhasználást nyilvántartja. Az osztályokkal az on-line kapcsolat nincs biztosítva, a létszámjelentés papíralapon történik. A konyha 6 hetes étlapforgóval dolgozik.

5.3.3 Élelmezési feladatok és rendelkezésre álló kapacitások Élelmezési feladatellátás

2006. év 77. sz. táblázat

Ellátandó feladatok Ellátotti élelmezés - hagyományos, oszt. tálalás Alkalmazotti élelmezés Idegen élelmezés ebbõl: rendszeres értékesítés Véradók élelmezése Intézményi rendezvények Egyéb:

Jelölés X X X X

Átlagos adagszám/alk. központi telephely(ek) 237 120 4 4 -

Az élelmezési üzem napi átlagos adagszáma 361 adag. A tényleges kapacitásának zömét az

alkalmazotti étkeztetés adja, mely az összes napi adagszám 65,6%-a. Az alkalmazotti étkeztetés mellett az ellátotti étkeztetés 33,2%-os arányt képvisel. Az idegen étkeztetés az élelmezési üzem mûködésében nem képvisel jelentõs mértéket. Az intézménynél 20-25 féle diéta van.

127/187



Élelmezési üzem kapacitása és kihasználtsága 2006. -2007 év Adag


ÁNTSZ által enged. napi kapacitás Napi lehetséges kapacitás Ténylegesen naponta teljesített Ebbõl: - ellátotti - alkalmazotti - külsõ, eseti - külsõ, rendszeres

Reggeli

2005.

2006.

2005.

650 650 260

650 650 260

240 20 -

240 20

Ebéd

Vacsora

2006.

2005.

2006.

650 650 360

650 650 360

650 650 240

650 650 240

240 120

240 120

240 -

240 -

4

4

Az intézmény élelmezési üzemének ÁNTSZ által engedélyezett napi kapacitása 650 adag, a

lehetséges napi adagszám 650 adag. Az átlagos napi adagszám mindkét vizsgált idõszakban 360 adag volt mely az engedélyezett kapacitás 55,3%-a.

Az élelmezési üzem kapacitáskihasználtsága a tapasztalati adataink (általában 65-75%-os) alapján az engedélyezett kapacitáshoz viszonyítottan az átlagosnál alacsonyabb. A

kapacitáskihasználtság az intézményi betegforgalom, valamint az értékesített étkeztetés növelésével javítható. Tálalás és szállítás

Az intézménynél egyéni tálcás tálalási rend van. A tálaláshoz illetve a szállításhoz a

megfelelõ hõtárolós edényzet nem áll rendelkezésre. A tálalókonténerek is hagyományosak,

és szintén nem hõtárolósak. Az osztályokra a felszállítás a konyhai dolgozók feladata, az

ételosztás szakdolgozókkal közös feladatat. Az edényzet begyûjtése a konyhai dolgozók feladata.

128/187



Személyi feltételek Adatok fõ-ben Munkakörök

Élelmezésvezetõ Helyettes Diétás Raktáros Adminisztrátor Könyvelõ Fõszakács Szakács Hentes Cukrász Konyhalány Fõzõnõ Egyéb: konyhai kisegítõ Összesen

79. sz. táblázat Szervezett

Betöltött

Dolgozói

1

1 0 0 1 1,3 0 0 9 4 17,3

Az élelmezési üzem betöltött álláshelyeinek száma 17,3, a dolgozói létszámról nincs

információ. A dolgozók folyamatos munkarendben, egy mûszakban dolgoznak, munkaköri leírással rendelkeznek. A munkakörönkénti létszámmegoszlás ideális.

Az élelmezési üzemre vonatkozó irányelv szerint (Élelmezés vezetõk Lapja) az elsõ 100 adag

elõállításához 7 fõ, további 40 adagonként 1-1 fõ létszám szükséges, amely nem tartalmazza a vezetõi és egyéb ügyintézõi létszámot.(vezetõ, vezetõ helyettes, adminisztrátor, könyvelõ, raktáros, stb.).

Az irányelv szerint az élelmezési üzem jelenlegi kapacitás kihasználtsága alapján átlag napi 360 adag elõállításához 17,8 fõ szükséges, továbbá a vezetõi és ügyviteli alkalmazottak. A szervezett álláshelyek száma megfelel az irányelvek által megszabott létszámnak. Létszámszükséglet adagszámokra vetítve

100 adagonként 7 fõ 40 adagonként 1.2 fõ Napi adagszám Szükséges létszám 100 adag felett összesen vezetõ, adminisztrátor, raktáros Mindösszesen jelenlegi dolgozói létszám Hiány

80. sz. táblázat 7 1,2 360 7,8 14,8 3 17,8 17,3 -0,5 129/187



Az intézmény által rendelkezésünkre bocsátott éves élelmezési nap adatai alapján a napi átlagos adagszám 289,5 adag, melynek létszámszükséglete 16 fõ. A tényleges munkavégzéshez szükséges létszám. 81. sz. táblázat 100 adagonként 7 fõ

40 adagonként 1.2 fõ Napi adagszám

Szükséges létszám 100 adag felett összesen vezetõ, adminisztrátor, raktáros Mindösszesen jelenlegi dolgozói létszám Eltérés

7 1,2 289,55 5,69 12,69 3 15,69 17,3 1,61

A tényleges adagszámok alapján 1,6 fõ létszámtöbblet regisztrálható.

130/187



A kórházi élelmezési adatokat más városi, és megyei kórház vonatkozó adataival összehasonlítottuk:


Mért.

Városi

Városi

Városi

Országos

Kazincbarcika

egys.

kórház

kórház

kórház

intézmény

adag

200

600

400

300

650

adag

172

450

239

198

360

adag

150

302

171

83

240

alkalmazotti

adag

22

114

61

105

120

idegen

adag

0

34

7

10

4

adag

19,1

15,5

9,5

15,2

20

fõ

9

29

25

13

18

fõ

0

4

3

3

2

fõ

6

25

19

9

16

Szállítási feladat

fõ

0

0

0

0

0

Dietetika

fõ

3

0

2

1

2

Takarítói létszám

fõ

1

0

1

0

0

Lehetséges (ÁNTSZ) kap. Napi tényl.átl adagszám Ebbõl: ellátotti

1 összlétszámra jutó adag

Foglalkoztatottak száma Ebbõl: ügyviteli fizikai

A fenti táblázat olyan kórházak összehasonlító adatait tartalmazza, melyek részben

tömbkórházak, illetve pavilonrendszerûek, és majdnem teljes körûen megvalósították az egyéni tálcás tálalási rendszert. A táblázatból is látszik, hogy a kórháznál az összehasonlító adatokat

tekintve

magas

az

egy

dolgozóra

létszámellátottságot tükrözi.

jutó

adagszám,

mely

a

megfelelõ

A dietetika szolgálat 2 fõvel az élelmezési üzem állományához tartozik. Tárgyi feltételek 83. sz. táblázat Megnevezés

Üzembe – hely. éve

MOSOMAT TÁNYÉRMOSOGATÓ

XVA_3000 2 db LÉGKAVARÁSOS SÜTÕ 16EH612 ELEKTHEF MA -750 KONYHAGÉP

Kapacitása

Mûködtetõ energ.

1977. 09.09

áram

1982.09.09 1995 12.12

áram áram

Utolsó felúj. éve

1 mûködik

131/187



Az élelmezési üzem karbantartásának vizsgálata Az alábbi táblázatban a karbantartási költségek összetevõit ábrázoltuk. Adatok eFt-ban Megnevezés

Vásárolt karbantartás költsége eFt Sajáterõs karbantartás költsége Karbantartási költségek összesen

84. sz. táblázat 2006.

2007.

503 1 327 1 830

0

A karbantartási költségeket az éves adagszámra vetítve, a következõ fajlagos adatokat kapjuk 85. sz. táblázat Megnevezés Fajlagos karbantartási költség (Ft/élelmezési nap) Összes fajlagos költség (Ft/élelmezési nap) Megoszlás

2006.

2007.

18 962 1,8%

A fenti táblázat adatai lapján a következõket állapíthatjuk meg. A karbantartási költségek az összes költség 1,8 %-át teszik ki. Ez az érték egy jó megoszlás és azt jelenti normál esetben,

hogy a konyhaüzem állapota megfelelõ és hosszútávon biztonságosan üzemeltethetõ. Azonban a bejárások során megállapítottuk, hogy ez közel sem így van. A konyhaüzem

felújításra szorul. Az alacsony karbantartási költség félrevezetõ, mert az interjúk során megállapítottuk, hogy az alacsony karbantartási költségeket az okozza, hogy egyszerûen nincs pénz a karbantartási munkák elvégzésére.

5.3.4 Élelmezési üzem gazdálkodási tevékenysége Beszerzés

A beszerzés az anyaggazdálkodási osztályvezetõ feladata. A beszerzendõ élelmianyagok az élelmezésvezetõvel történõ egyeztetés után kerül megrendelésre. Az élelmianyagok

beszerzésénél az étlap, valamint a készlet az irányadó. A beszállítás a szállítókkal egyeztetve történik.

132/187



Élelmezési készletgazdálkodás (eFt) 2006. év Adatok eFt-ban Készletek

Száraz áru Mirelit Húsáru, húskész. Zöldség Konzerv Tojás Tej,tejterm Száraztészta

86. sz. táblázat Szerzõdéses Közbeszerz. Egyéb 180 1261 4525 1160 2467 533

Kenyér ,kifli Egyéb Összesen

2428 12 554

Kézi beszerzés 673 1221 879 557 330

Összesen

99

853 1261 5746 879 1717 330 2467 632

1532 5 291

2428 1532 17 845

2007 I negyedév Adatok eFt-ban Készletek Száraz áru Mirelit Húsáru, húskész. Zöldség Konzerv Tojás Tej,tejf.túró Kenyér Egyéb tészta Összesen

87. sz. táblázat Szerzõdéses Közbeszerz. Egyéb

Kézi beszerzés 346

627 438

554 177 334 76

310 519 152 2 046

126 17 1 630

Összesen 346 627 992 177 334 76 310 519 126 169 3 676

A beszerzések jelentõs hányada kizárólag eseti szerzõdések és szóbeli megállapodások

alapján történt. Árajánlatok bekérése az év elején megtörtént, de szállítói szerzõdéskötésekre nem került sor. Igen magas a volt az elmúlt idõszakban a kézi beszerzés aránya, mely az

intézménytõl kapott információ szerint elõnyõs volt, az akciók kihasználása miatt, ugyanakkor a törvényi elõírásokkal ellenkezik.

133/187



Javasolt a Közbeszerzési eljárás mielõbbi elõkészítése. Adatok eFt-ban

88. sz. táblázat

Idõszak január február március április május június július augusztus szeptember október november december Összesen

2006. év (eFt) 1747 1789 1753 1443 1749 1598 1519 1528 1422 1187 1191 1220 18 158

2007. év (eFt) 1268 1173 1230

3 671

Az átlagos havi nyersanyag-felhasználás 2006-ban havi 1 513 eFt volt, 2007-ben 1 223 eFt. Mivel két azonos idõszak adatai nem állnak rendelkezésünkre, így a nyersanyag felhasználás

alakulása nem értékelhetõ. A 2006-os év második felében a havi felhasználás csökkent, mely valószínûleg a betegforgalom csökkenésének eredménye.

5.3.5 Az élelmezési üzem költségei (eFt) 89. sz. táblázat Évek 2006. év 2007.I. negyedév 2006 fajl. (Ft/nap) 2007 fajl. (Ft/nap)

Nyers anyag

Szem. jutt.+jár

Egyéb ktg.

18 239

42 145

1 410

177

409

14

Közvetlen Közvetett ktg. ktg. összesen 61 794 37 323 0 599 362

Összesen 99 117 0 962

A következõ táblázat a költség szerkezet összehasonlítását mutatja be a vizsgált idõszakban.

A táblázatban az egy élelmezési napra vetített fajlagos költségszerkezetet láthatjuk forint/élelmezési napban kifejezve.

134/187



Adatok Ft/élelmezési nap Intézmény Városi kórház I. Városi kórház II. Kazincbarcikai kórház

90. sz. táblázat Nyers anyag 253 260 177

Szem. jutt. +jár 221 286 409

Egyéb ktg.

Közvetlen KözveÖsszesen ktg. össz tett ktg.

140 52 14

614 598 599

229 79 362

843 677 962

A táblázat alapján a költségszerkezetrõl a következõk mondhatók el. A nyersanyag költségek

alacsonyabbak, mint a két összehasonlító kórház nyersanyag költségei. Az eltérésnek több oka

is lehet, amely a területi különbözõségek miatt valóban olcsóbb vásárlás, a jó a beszerzési források és a kórház rossz pénzügyi helyzete egyaránt okozója.

A bérköltségek magasabbak, mint az összehasonlító kórházban. Ennek oka valószínûleg az,

hogy az összehasonlító adatok valójában 2005. évi adatokat tartalmaznak. Az egyéb költségek

és a közvetett költségeknél az eltérést az intézmények közötti eltérõ számlatükör, illetve az adatszolgáltatás eltérõ értelmezése adja. Pl. az energia költség sok helyen, és a vizsgált

intézményben is a közvetett (ráosztott költségek) rovatban jelenik meg., azonban van olyan intézmény, ahol ez a jelentõs tétel az egyéb költségek között van feltüntetve.

5.3.6 Ellátotti és alkalmazotti élelmezés 2005. és 2007. évben Ellátotti és alkalmazotti élelmezés 2005. -2007. 02.28. 91. sz. táblázat Megnevezés Ápolási napok száma Éves élelmezési napok száma Norma (Ft/nap/fõ) Norma szerinti nyersag.költs (eFt) Tényleges nyersag.költs. (eFt) Alkalmazotti térítés (eFt)

2005. 87 864 95 517 290 27 370 20.440 -

Ellátotti 2006. 90 039 86 449 290 24.959 15.369

2007. 19 000 19 339 290 5746 3034

Alkalmazotti

2005. 17 967 280 5.008 3.926 5.283

2006. 16 632 355 5.898 2.789 5 162

2007. 3 721 365 1 388 605 1 471

Az éves élelmezési napok száma a vizsgált idõszakban 2006. év kivételével meghaladja a

jelentett ápolási napok számát. A kapott információk szerint ennek hátterében a nem

megfelelõ idõben távoztatott beteg, illetve az ápolási (az érkezés és távozás napja egy ápolási napnak számít, ugyanakkor ez élelmezési napok tekintetében két nap) és élelmezési napok számításinak eltérése áll. Az ápolási és élelmezési napok arányának nyomon követése

135/187



mindenképpen indokolt, hiszen aránytalanság esetén az intézmény számára felesleges többletköltséget jelent.

A tényleges nyersanyagköltség többnyire alatta van a norma szerinti nyersanyagköltségnek. A

nyersanyagnorma az ellátotti étkeztetés tekintetében a vizsgált idõszakban nem változott, az alkalmazotti norma 2006. évrõl 2007. évre 10 forinttal emelkedett.

Tapasztalati adataink alapján az egészségügyi intézmények a normál étkeztetés esetében 260-

300 forintos nyersanyagköltséggel számolnak. A diétás étkeztetés nyersanyag költségei ennél valamivel magasabbak (320-350 Ft). Az intézménynél megállapított nyersanyag norma a tapasztalati adatoknak megfelel. Idegen élelmezés Az intézménynél az idegen étkeztetés jelentõs mértékben nincs jelen. Az éves eredmény nem számottevõ. 92. sz. táblázat Megnevezés Értékesített élelm. nap Bevétel (eFt) Kiadás (eFt) Eredmény/veszteség (eFt)

2005. 1436 462 462 -

2006. 1604 670 123 547

2007. 425 177 30 147

Az értékesített élelmezési napok száma a vizsgált idõszak vonatkozásában (2005. és 2006. év) 12%-os a bevétel csökkenést mutatnak.

pedig 45%-os növekedést mutat. A kiadási oldal adatai drasztikus

Térítési díjak étkeztetési formák szerint 93. sz. táblázat Étkeztetési forma* Dolgozó Normál Cukros Egyéb /epés Vendég Normál sótlan A la carte Kötelezõ alkalmazotti

Bruttó Ft/Ebéd 2005. 2006. 2007. 152 172 172 152 172 172 152 172 172 376 418 418 376 418 418 490 490 95 108 108

136/187



5.3.7 Összefoglalás és javaslatok Az üzem a kórház fõépületében két szinten, 708,73 m²-en mûködik. Itt találhatók a raktárak illetve az elõkészítõk egy része. A padozat hiányos, töredezett, a helyiségekben csatornaszag

terjeng. Az alagsori területen kapott elhelyezést a személyzet öltözõje, tartózkodója. Mind a raktárak, mind az egyéb kiszolgáló helyiségek rendkívül rossz állapotban vannak. Több helyen tapasztaltunk beázásra utaló jegyeket. A személyzeti zuhanyzó állapota miatt

használatra alkalmatlan. Az öltözõ mérete nem megfelelõ, a személyzet létszámához nem igazodik. A fõzõtér területén a padozat helyenként kõ, illetve helyenként linóleum borítású.

Mindkettõre jellemzõ, hogy több helyen sérült, a kõburkolat töredezett. A közlekedõk

padozata néhány helyen nem résmentes. Az ablakok rovarhálóval nincsenek ellátva. A nyílászárók cseréje megtörtént.

A konyha oldalfalai ajtó magasságig csempe burkolattal fedettek. A munkaasztalok felülete

alumíniumborítással fedett. A falakon, több helyen repedések láthatók. A konyha berendezési tárgyainak többsége kopott, festékhiányos, illetve rozsdafoltos. A biztonságos fertõtlenítés emiatt akadályozott. Az alkalmazotti étkezdéhez tartozó tálalópultnál, nincs melegítõpult, hagyományos badellás tálalás van, mely az ételek hõmérsékletének megfelelõ szinten tartásához nem elegendõ.

A fekete és fehér edény mosogatásának feltételei az elõírások szerint biztosított, ugyanakkor a mosogató állapota, valamint a padozat fertõtlenítése a leromlott állapot miatt valószínûleg nem biztosítható. A mosogatás gépi feltételrendszere adott, a berendezések régiek.

Az alkalmazotti étkezdében nincs melegítõs tálaló pult, a tálalás körülményei igen rosszak. A

betegek részére „egyéni tálcás” tálalási rend mûködik, mely szintén hiányolja a melegentartás feltételeit. A higiéniai viszonyok a festés hiánya miatt, illetve a burkolatok hiányosságai miatt csak részben tudnak megfelelni a 80/1999. (XII. 28.) GM-EüM-FVM együttes rendelete, valamint ennek módosítása a 41/2001 (XII. 22.) GM-EüM-FVM, valamint a 90/2003. (VII.

30.) FVM-ESZCSM együttes rendeletében részletesen megfogalmazott higiéniai követelményeknek.

A mûködési körülmények alapján az élelmezési üzem teljes rekonstrukciójára lenne

szükség, mely további vizsgálatot kíván annak érdekében, hogy milyen kapacitású, mekkora területen mûködõ konyha lenne ideális, és ennek kialakítási költségei hogyan alakulnak.

137/187



Az élelmezési üzem kapacitáskihasználtsága a kapott adatok szerint 55% körüli, mely igen alacsonynak mondható.

A beszerzések jelentõs hányada kizárólag eseti szerzõdések és szóbeli megállapodások

alapján történt. Árajánlatok bekérése az év elején megtörtént, de szállítói szerzõdéskötésekre nem került sor. Igen magas a volt az elmúlt idõszakban a kézi beszerzés aránya, mely az intézménytõl kapott információ szerint elõnyös volt, az akciók kihasználása miatt, ugyanakkor a törvényi elõírásokkal ellenkezik.

A közbeszerzési pályázatokat mielõbb elõ kell készíteni.

A kórház élelmezési üzemének körülményei miatt javasolt lenne a környezõ kórházak

élelmezési üzemeivel fel venni a kapcsolatot és/ vagy tájékozódni kellene a városi élelmezési üzemek (iskolák, közintézmények stb) által biztosítható élelmezési szolgáltatásokról. Az

élelmezési

üzem

létszáma

a

jelenlegi

feladatellátásnak

megfelel,

bár

egy

adatszolgáltatáson belül két adat áll rendelkezésünkre a napi tényleges adagszám

vonatkozásában, mely a létszám szükséglet meghatározásánál kétfõs eltérést eredményez. A magasabb napi adagszám esetében az esetleges tartós távollétek, illetve a megüresedõ álláshelyek, visszapótlása jöhet szóba. Ennek feltétele, hogy az adagszám nem csökkenhet. Javaslatok

– A mûködési körülményekben fenn álló hiányosságok megszüntetését (padozat javítása, csempeburkolat pótlása). – Az értékesített étkeztetés további lehetõségeinek feltárása. – A közbeszerzési pályázat elõkészítése.

– A kapacitáskihasználtság lehetõségeinek vizsgálata.

– Az ápolási és élelmezési napok arányának folyamatos követése, szükség esetén igazoló jelentés kérése.

138/187



5.4 A kórház takarítási helyzete Az intézmény takarítási tevékenységét külsõ szolgáltató által láttatja el. A szolgáltatást

közbeszerzési pályázat során a Food Clean Zrt nyerte el. A szerzõdéskötésre 2006. áprilisában került sor. A szolgáltatás 2006. április 15-én indult, és 108 hónapra kötötték.

A rendelkezésünkre álló együttmûködési szerzõdés szerint a szolgáltatáshoz szükséges gépeket, fertõtlenítõ anyagokat az intézmény biztosítja.

A szerzõdést bruttó 8,80-Ft/négyzetméter árra kötötték. Az ártartás egy évben volt

meghatározva. Idén április 15-tõl a vállalási ár 9.-Ft/négyzetméterre módosult, mely 2007. június 30-ig érvényes.

A havi fizetendõ összeg a négyzetméter ár mellett átalánydíjban is meghatározásra került

melynek mértéke 30 napos hónap esetében 3 938eFt, míg 31 napos hónap esetében 4 069eFt. A munkanapok számának esetleges változása esetén sem mehet a vállalási ár 9.-

Ft/négyzetméter fölé. A vállalási ár tartalmazza az évi kétszeri nagytakarítást (mely tartalmazza az ablaktisztítást is, kivéve azokat a területeket, ahol kizárólag alpinista

technológiával lehet ablakot tisztítani), melyet a vállalkozó az intézménnyel egyeztetett idõpontban a napi munkaidõn belül köteles elvégezni.

94. sz. táblázat Megnevezés Vásárolt takarítás (m2) gyakorisággal Ténylegesen takarított m2

Egység ár (Ft/m2) Vállalkozó által végzett felújítás (eFt) Vállalkozó által eszközölt beruházás (eFt)

2006. év

2007.

437.537 m2

437.537 m2

534.364 m2

476.773 m2

8,80 Ft/m2

9,00 Ft/m2

A ténylegesen takarított terület bár 2007-ben egy szint újra indult mégis csökkent, mivel több helyen az addigi gyakoriságot az intézmény csökkentette.

Az intézmény által meghatározott gyakoriság gondosan került összeállításra, így felesleges takarításra nem kerül sor.

A fertõtlenítõszerek használatát az ápolási igazgató és higiénikus ellenõrzi, az éves tisztítószerváltás biztosítva van. A változásokról az osztályos fõnõvérek tájékoztatást kapnak.

139/187



Tájékoztatás képen néhány vállalkozói árat mutatunk be az alábbi táblázatban.

95. sz. táblázat Megnevezés Zala Patyolat P. Dussmann Kft. TOM Controll Kft. Profi Komfort Kft. GEG és TSA Kft. Plurál Kft. Mega-Logistic

Négyzetméter ár 2006. (Ft/m2) 20, 1 25, 5 21, 3 17, 0 21, 6 22, 5 14,4

Megjegyzés: a 2006. évi négyzetméter árak tartalmazzák a 20%-os ÁFÁ-t is!

A fenti négyzetméter árakat nézve megállapíthatjuk, hogy az intézmény, kedvezõ

négyzetméter árakkal kötött szerzõdést, annak ismeretében is, hogy a kapott adatok szerint az önerõs takarítás négyzetméterre jutó önköltsége 12.-Ft/négyzetméter volt. A takarítás intézményi ellenõrzésének rendje  Dokumentációs háttér: Munkanapló vezetése, (osztályokon, szakterületeken) havi zárással, probléma azonnali jelzése a helyi képviselõ felé. Felelõse az osztály illetve szakellátás vezetõ fõnõvére.  Munkakör szerinti felelõse: kórház hygiénikus, kórházigazgató ápolási helyettese, vállalkozó helyi képviselõje  dokumentálásának módját: osztályos fõnõvér, szakmafelelõs, asszisztens, hó végi írásos jelentés összesítése, kórházigazgató ápolási helyettese A reklamáció elintézésének módja  azonnali megbeszélés a helyi képviselõvel,  szóban és írásban dokumentálva,  a folyamatos kapcsolattartás megfelelõ szinteken Az esetleges reklamációk az ápolási igazgatóhoz futnak be, aki lehetõség szerint azonnal intézkedik. A kapott információ szerint az osztályos fõnõvérek a hibák kijavítását még a hiba észlelésének idõpontjában az osztályos takarítókkal korrigáltatják.

A fõnõvérek a napi, heti, illetve havi takarítási rendet ismerik, ellenõrzéseiket ennek megfelelõen végzik.

140/187



A vállalkozói takarítás mellett tisztítószer illetve mosogatószer felhasználás szinte minden osztályon történik, melynek éves mértéke 4 283eFt volt az elmúlt évben. Az alábbi táblázat az osztályonkénti felhasználást mutatja. 96. sz. táblázat Felhasználó neve Belgyógyászati osztály Belgyógyászati ambulancia (Fodorné) Sebészeti osztály Központi mûtõk Nõgyógyászati osztály Gyermek osztály Újszülött osztály Szemészeti osztály Pathológia Anaesthesiológia Központi Gyógyszertár Központi Röntgen Központi sterilizáló Központi Laboratórium KAITO Ápolási osztály Rehabilitációs ápolási osztály Vérellátó Mammográfiai szakrendelõ Sürgõsségi betegellátás Központi UH Tüdõgyógyászati szakrendelõ II. sz. Szemészeti szakrendelõ Orr-fül-gége szakrendelõ Ideggyógyászati szakrendelés Belgyógyászati sürgõsségi ellátás Gyermek ambulancia Lakatos 1. (Herendovics) Mûhelyek Rezsi Takarító szolgálat /Csery/ Kazánház Boros Renault Megane Classic HVD297 Mosoda Élelmezés Mûszaki iroda Központi betegadminisztráció Tanfolyamos okt.1.-4. Központi raktár iroda Szállítószolgálat /beteghordók/ Kertész Kp.ig.udvar felv.wc.közmû.foly Összesen

Érték (e Ft) 376 312 20 121 868 690 5 331 20 990 6 183 388 2 567 513 6 070 1 850 2 019 18 741 17 727 21 258 4 309 1 475 84 344 120 213 1 095 722 156 15 528 100 269 9 362 2 140 664 2 675 120 597 327 011 625 651 298 388 1 180 1 229 780 759 4 283 106

141/187



A felhasznált szerek általában hypo, folyékony mosogatószer, vízkõoldó, súrolóporok. A

tisztítószer felhasználás csökkenésének kell mindenképpen bekövetkeznie, hiszen a tavalyi adatok március végéig tartalmazzák az intézményi önerõs takarítás adatait is. Ennek ellenére a felhasználás további szigorítása, illetve ellenõrzése javasolt. Összefoglalás Az intézményi takarítás vállalkozó által biztosított szolgáltatás keretében történik, az önerõs takarítás önköltségi ára (12.-Ft/négyzetméter).

A jelenleg aktuális négyzetméter ár 9.-Ft/négyzetméter, melyrõl a megállapodás 2007. június 30-ig aktuális. A takarítás ellenõrzési rendszere zárt, jól nyomon követhetõ. Dokumentációs háttere biztosított. Az évenkénti fertõtlenítõszer váltása biztosítva van, a megfelelõ felhasználást az intézményi higiénikus ellenõrzi.

5.5 Mosoda szolgáltatás vizsgálata Az intézménynek saját mosodája nincs. A mosodai szolgáltatást -a Food-Clean Kft.- tõl vásárolja A szerzõdés utolsó módosításának idõpontja 2006. február 1. Ekkor állapították meg határozatlan idõre a vállalkozási árat, amely

bruttó 179

megállapíthatjuk, hogy az ár piaci versenyár és megfelelõ mértékû.

Ft/kg. Az árat vizsgálva

Összehasonlítás képen az alábbi táblázatban bemutatunk, néhány kórházi mosodaüzem önköltségi, és néhány szolgáltató ajánlati árát.


Megyei Kórházi mosoda

Fõvárosi Kórház mosoda külsõknek végzett bérmosás Megyei Kórház mosoda külsõknek végzett bérmosás

Bruttó ár (Ft/kg) 232 176,5 196,5

Marcali Mosoda

197

Észak-dunántúli Regionális Mosoda Kft. kórházi szerzõdéses ár

184

142/187



A táblázat alapján megállapíthatjuk, hogy az intézmény által kötött szerzõdés az intézménynek elõnyös.

A mosodai feladat ellátást az intézmény részérõl 2 fõ biztosítja akik az átadás átvételi feladatokat koordinálják. Az intézmény rendelkezik csereruha raktárral. A mosodai feladatok ellátására a központi telephelyen van 2 helyiség kijelölve amely a szennyes ruha tárolóból és a egy tiszta ruha raktárból áll. A helyiségek a feladat ellátásra alkalmasak az ÁNTSZ nem emelt kifogást az üzemeltetéssel kapcsolatban.

A szerzõdés teljesítésével kapcsolatban az interjúk során megállapítottuk, hogy a szolgáltató sok esetben nem teljesít megfelelõen. Sok a minõségi kifogás, és az elégtelen szállítás.

A kifogásokat az intézmény folyamatosan jelzi a szolgáltatónak, azonban a szolgáltató ezeket körülményesen és lassan veszi tudomásul, illetve javítja. Javasoljuk a szolgáltató felsõ

vezetésével felvenni a kapcsolatot, mert a helyi képviselõ nem alkalmas a problémák kezelésére, és tárgyalásos úton orvosolni a problémákat. Amennyiben ez az út nem járható úgy javasoljuk a szerzõdés felmondását, a szerzõdésben szabályozott keretek között.

5.6 A szállítási vizsgálata

Az intézményben gondnoksági és logisztikai feladatokat az informatika irányítása alatt álló gondnoksági csoport látja el.

5.6.1 A szállítási csoport feladatai A csoport napi rendszerességgel az alábbi feladatokat végzi. 98. sz. táblázat Ellátandó feladatok Vizsgálati anyagok szállítása Textília szállítás Intézményi dolgozók száll. Beszerzések Mozgó szakorvosi szolg. Vérszállítás Egyéb Értékesített szállítás Ebbõl: - dolgozóknak - külsõ megrendelésre

Jelölés X X X X X X

Külsõ igénybevétel rendszeeseti res X X X X

143/187



Szinte minden szállítási feladatra igénybe vesznek külsõ segítséget.

5.6.2 A szállítás személyi feltételei

A szállítási feladatokat a az alábbi létszámmal látják el. Adatok fõben Munkakörök Gépkocsivezetõ Autószerelõ Gépjármû ea. Átl.bér Ft/fõ/hó Túlóra Ft

99. sz. táblázat Másodszakma -

Jelölés X

Szervezett 2005. 2006. 1 1

X ~70 eFt -

Betöltött 2005. 2006. 1 1

Dolgozói 2005. 2006. 1 1

1

1

1

1

1

1

-

-

-

-

-

-

5.6.3 A szállítási csoport tárgyi feltételei A szállítási feladatokat az alábbi gépjármûparkkal végzik. 100. sz. táblázat Típus megnevezése Renault Megane Renault Trafic

Forgalmi rendszám HVD-297 FHB-835

Üzembehelyezés éve 2002.03.13. 1996.04.17.

Utolsó felújítás éve

Avultsága (%)

2006.02.21. 2006.07.28.

A fenti adtok alapján megállapíthatjuk, hogy a gépjármûvek felújítása a múlt évben megtörtént. 5.6.4 Az egyes gépjármûvek feladatai. HVD-297 rendszámú gépkocsi: – – – –

Vizsgálati anyagok szállítása Intézményi dolgozók szállítása Beszerzések Vérszállítás

FHB-835 rendszámú gépkocsi

– Mozgó szakorvosi szolgálat

144/187



5.6.5 Futásteljesítmény és üzemeltetési költségek 101. sz. táblázat Forgalmi rendszám HVD-297 FHB-835 Összesen

Karbantartás bruttó értéke (e Ft)

Futás teljesítmény (km) 2006. 36 421 5 181 41 602

2007.

2006. 0

Üzemanyag kiadás bruttó értéke (e Ft)

2007.

356 71 427

2006.

145 145

2007.

767 130 897

0

A fenti táblázatok tartalmazzák a ráfordított üzemanyag és karbantartási költségeket is.

Tapasztalati adatok alapján megállapítható, hogy a futásteljesítmények megfelelnek egy hasonló kórház futásteljesítményeinek.

Az összehasonlító adatokat az alábbiakban fajlagos mutatók alapján szemléltetjük.

5.6.6 A fajlagos költségadatok alakulása. 102. sz. táblázat Forgalmi rendszám

Egy km-re jutó karbantartási költség (Ft/km)

HVD-297

2006. 10

FHB-835 Összesen

14 10

2007.

Egy km-re jutó üzemanyag költség (Ft/km) 2006. 21

2007.

25 22

Fajlagos üzemeltetési költség összesen (Ft/km) 2006. 31

2007.

39 32

Általánosan elmondhatjuk, hogy az egy kilométerre vetített karbantartási költségek egy új gépkocsinál az elsõ három évben általában 3 – 5, míg három év után 10 , majd az ezt követõ

idõkben 20 Ft fölé is emelkedhetnek, és ez az érték a gépjármû korától és típusától függõen

tovább is emelkedhet. Esetünkben látható, hogy a vizsgált idõszakban a karbantartási költségek magasak. Ennek oka, hogy a gépkocsikon felújításokat végeztek el. Ennek kapcsán várható, hogy a karbantartás költségei csökkenni fognak. Azonban ez nem törvényszerû, hiszen a FHB-835 frsz. gépkocsi kora meghaladja a 10 évet.

Összegezve megállapíthatjuk, hogy az összes futás teljesítményre vetített összes karbantartási költség (10 Ft/km) karbantartási költség megfelel a gépkocsik korának.

145/187



A fajlagos üzemanyag költségek – gépjármû típustól, kapacitástól függõen – általában 18 -

25Ft/km érték között szoktak mozogni. Az intézmény 2006 évi fajlagos üzemanyag költségei megfelelnek ennek az átlagnak.

Összegezve megállapíthatjuk, hogy a gépjármûvek üzemanyag fogyasztása 2006 évben megfelelõ volt.

A futásteljesítmények vizsgálata A következõ táblázatban a vizsgált idõszak adatait jelenítettük meg. 103. sz. táblázat Forgalmi rendszám

Átlagsebesség (km/h) 2006.

HVD-297 FHB-835

2007. 18 3

Átlag fogyasztás (l/100 km) 2006. 8,77 10,48

2007.

Napi futás teljesítmény (km)

2006. 146 21

2007.

A táblázat adatai alapján a következõk állapíthatók meg:

– Általánosan igaz, hogy városon belüli közlekedés esetén a gépjármûvek átlagsebessége nem nagyon haladja meg a 10 km/óra értéket. Az alacsony érték abból adódik, hogy a gépkocsi átlagsebességét az állásidõk erõsen befolyásolják.

– Ennek megfelelõen a gépjármûvek kihasználtságát ezen átlagsebességnek megfelelõen

vizsgálhatjuk. Ezzel a 10 km/h átlagsebességgel a napi futásteljesítmény – ha csak 7 óra munkaidõt veszünk alapul, a két gépkocsira - 140 km-re adódik.

– Ezt az adatot összehasonlítva a ténylegesen teljesített napi futásteljesítménnyel, (2006-

ban 166 km) a gépjármûvek kihasználtsága megfelelõ, és a gépkocsik száma a végzett feladatokkal arányos.

A következõ diagramban a futásteljesítmények havi alakulását jelenítettük meg.

146/187


Az intézmény háttérszolgáltatói 11. sz. ábra

2006 évi futásteljesítmény 4500 4000 3500 3000 2500

HVD-297 FHB-835

2000 1500 1000 500 0

Ja- Feb- Már Ápri- Má- Jú- Júnuár ruár cius lis jus nius lius

Au- Sze gusz pte tus mbe

Október

No- Devem cem ber ber

A diagramból jól látható, hogy a feladatok zömét egy gépkocsi végzi. A HVD-297 frsz.

városok közötti szállítási feladatokat lát el. Az interjúk alapján megállapítottuk, hogy a gyakran jár Miskolcra és Budapestre az eszközök karbantarátsa miatt. A szállítási csoport költségszerkezetének alakulása

Adatok eFt-ban

104. sz. táblázat

Idõszak

Anyag, alkatrész

Üz.ag.

Szem jutt. és jár

Egyéb költség

Közvetlen ktg.

Közvetett költs.

Összesen

2006.

8,2

828,2

1 247,2

1 293,9

3 377,6

2 306,0

5 683,6

Fajlagos ráfordítás Ft/km 2006

0

20

30

31

81

55

137

0

28

107

38

174

22

196

Másik kórház 2006 évi adatai

147/187



A táblázat adatai alapján megállapíthatjuk, hogy a 137 Ft/km fajlagos költség megfelel a

tapasztalati adatoknak. Jól látható ez, az összehasonlító kórház adatiból, ahol is nagyon magas a futásteljesítményre vetített fajlagos költség értéke.

A vizsgált intézmény esetében nagyon alacsony a bér költség, és magasnak találjuk a ráosztott költségek arányát. Már más szervezeti egységnél is javasoltuk a költségfelosztási elvek felülvizsgálatát, ezt javasoljuk ebben az esetben is.

5.6.7 Vásárolt szállítási szolgáltatás Az alábbi táblázatban a vásárolt szolgáltatásokat jelenítettük meg a vizsgált idõszakban 105. sz. táblázat Megnevezés

2005. 65600 -

Taxi Teherszállítás Áru szállító Dolg. gk. térítés Egyéb száll. Összesen

2006.év 113020 -

2007. 04. 30.-ig 50000 -

A vásárolt szolgáltatás kizárólag a taxi szolgáltatás vásárlására szorítkozik. Ennek az az oka,

hogy az intézménynek nincs gépkocsi ügyeleti szolgálata, és az ügyeleti szolgálatot helyettesítik az esetileg igénybe vett taxi szolgáltatással. Az interjúk során megállapítottuk, hogy az éjszakai vérszállításra, valamint orvosi és szakdolgozói szállításra veszik igénybe. Javasoljuk az igénybevétel lehetõségét és módját leszabályozni.

5.6.8 Összefoglalás és javaslatok A

kórház

jármûveinek,

a

futásteljesítménye

megfelel

egy

hasonló

kórház

futásteljesítményeinek. A gépjármûvek kihasználtsága megfelelõ, és a gépkocsik száma a végzett feladatokkal arányos.

A gépjármûvek üzemanyag fogyasztása 2006 évben megfelelõ volt. A fajlagos üzemanyag

költségek – gépjármû típustól, kapacitástól függõen – általában 18 - 25Ft/km érték között szoktak mozogni. Az intézmény 2006 évi fajlagos üzemanyag költségei megfelelnek ennek az átlagnak.

A magas ráosztott költségek miatt javasoltuk a költségfelosztási elvek felülvizsgálatát,

– Javasoljuk a taxi szolgáltatás igénybevételének lehetõségét és módját leszabályozni.

148/187



5.7 Az informatika

Az informatikai csoport a fõigazgató irányítása alá rendelt szervezeti egység. Az interjúk és

bejárások során megállapítottuk, hogy a szervezeti egység informatikai alapfeladatain kívül még a gondnoksági és a szállítási feladatokat is felügyeli. A feladataikat ismereteink szerint a

kényszerû létszám-leépítés után bõvítették fel, mert a két terület, vezetés nélkül maradt. Javasoljuk a szervezeti egység feladatainak homogenizálását, mert egy új likviditás centrikus

gazdálkodási rendszer adatszolgáltatási igénye lényegesen magasabb a jelenlegi vezetési rendszer adatigényénél, és a plusz feladatokat nem fogják tudni ellátni az informatikusok.

Az interjúk alapján megállapítottuk, hogy az informatikai csoportvezetõ még az ingatlan

gazdálkodási és nyilvántartási feladatokat is ellátja. Az adatszolgáltatás során többször a feladatok torlódása akadályozta a csoport mûködését.

A fentiekbõl egyenesen következik, hogy a feladattorlódás egy idõ után a feladatok eliminálásához vezet, és semmire sem kapunk tényleges választ.

5.7.1 Az üzemeltetett rendszer jellemzõi Az alábbiakban, az intézményben mûködõ rendszert ismertetjük.

A bejárások és interjúk során megállapítottuk, hogy az intézményi informatika elmaradott állapotban van.

Az osztályokon és frekventált

betegellátási helyeken,

nõvérpult,

nõvérdolgozó, orvosi szoba, stb.-alig van számítógép és darabszámuk elmarad az elvárható 6 ágy /gép fajlagos sûrûségtõl.

Az interjúk és bejárások során megállapítottuk, hogy az orvosszakmai feladat ellátáshoz a az SMS Kft. által szállított Clinicom rendszert használják.

Az SMS Kft. által szállított rendszer a 1990- és évek technikai technológiai színvonalát képviseli,

fejlesztések azonban már nem történnek, csak a rendszert még karbantartását végzik, azonban a

karbantartásra is csak egy fõ áll rendelkezésre. Ezért indokolt volt, az intézmény HEFOP pályázati részvétele. A pályázat keretén belül szállított integrált rendszerre, amelyet 2007 júniusában vezetnek be. Az interjúk és a bejárások során megállapítottuk, hogy a rendszer cserének akadálya nincs az

informatikai csoport az elõkészítést folyamatosan, végzi, és kidolgozták a tesztelési eljárásokat a konvertált adtok ellenõrzésére.

A HEFOP pályázat keretein belül összesen 150 db számítógépet és 102 db lézernyomtatót kapnak, melyeket kizárólag az egészségügyi vonalon helyeznek majd el.

149/187



A gépek paraméterei:

– Hardver: IBM Lenovo Celeron 2,8 GHz, 80 Gb HDD, 512 Mb, DVD-rom, billentyûzet, egér, ACER 17”-os TFT monitor

– Szoftver: Windows XP Professional

Jelenleg a gépek elosztása, és az orvos szakmai terület dolgozóinak felkészítése, oktatása történik

5.7.2 Az üzemeltetéshez szükséges létszám ellenõrzése A karbantartási létszám megállapítása ( hardver karbantartók )

A szükséges létszámot úgy becsülhetjük meg, hogy az üzemórából -egy becsült átlagos meghibásodási óraszámmal-

kiszámítjuk a meghibásodások számát, majd ezt egy átlagos

karbantartási idõvel megszorozva megkapjuk a végzett karbantartási óraszámot és ezt az óraszámot osztjuk el úgy, hogy a dolgozók minden hónapban 174 órát teljesíthetnek, a törvényi elõírásoknak

megfelelõen.Ennek alapján a kiszámítottuk, hogy egy átlagosan napi 16 órát üzemelõ gép egy év alatt 480 óránként hibásodik meg egyszer.

Ennek alapján a szükséges karbantartói létszámot az alábbi táblázatok szerint becsülhetjük meg. 106. sz. táblázat Napi üzemidõ

24 órás mûködés 8 órás mûködés Összesen

Gépek száma 16 48 64

Éves mûködési Napi üzemóra Éves üzemóra napok száma 365 24 140 160 250 8 96 000 236 160

A fenti táblázatban a kapott adatok alapján kiszámítottuk az egy évben teljesített üzemóra számot ami 236 160 órára adódik. Ebbõl a számból és abból, hogy ha havi egy meghibásodás esik 1

számítógépre, ami feltételezésünk szerint 16 órát üzemel, - a 16 óra az átlaga a 24 és 8 órás

mûködési idõnek – akkor 480 óránként történik egy meghibásodás, az alábbi táblázatban kiszámítottuk az éves becsült meghibásodási számot ami 492 hibára adódik esetünkben, mint ahogy az az alábbi táblázat elsõ sorában látható.

107. sz. táblázat Éves becsült meghibásodási szám Havi munkaidõ (óra) Átlagos javítási idõ (óra) Szükséges létszám

492 174 1 0,24

Ha az átlagos hibánkénti javítási idõt 1 órának vesszük, akkor a fenti adatokkal a karbantartói létszám 0,24 fõre adódik. A számítások alapján tehát megállapíthatjuk, hogy a karbantartási

150/187



feladatok 1 fõ munkáját sem kötik le, a jelenlegi rendszerben. Tehát az üzemeltetési feladatokra elegendõ idõ jut. Az új rendszer üzemeltetése - már csak azért is mert a számítógépek száma megduplázódik - több feladatot fog róni az üzemeltetõkre. Nem beszélve az átmeneti idõszak

konverziós problémáiról, amelyek valószínûleg sok problémát fognak okozni az elsõ idõben az

átállás során. Az interjúk során megállapítottuk, hogy a szakmailag a csoport megfelelõ hátteret tud biztosítani az új rendszer üzemeltetéséhez.

Összességében megállapíthatjuk, hogy az informatikai csoport létszáma megfelelõ.

5.7.3 Összefoglalás és javaslatok Összefoglalva megállapíthatjuk, hogy az intézmény 2007. júliusában egy korszerû informatikai

hálózatot fog bevezetni, amely kézben tartható, és hosszútávon is biztonságosan üzemeltethetõ lesz. a jelenlegi fejlesztõi háttér nélkül marad rendszernél.

Az informatikai rendszer üzemeltetésére megfelelõ szakember gárda áll az intézmény rendelkezésére. Az intézményben nincs rendszerszerûen kiépített kontrolling rendszer. A jelenleg csak eseti elemzéseket, adat szolgáltatásként funkcionáló kontrolling tevékenység folyik. Nincs egy, rendszerbe foglalt jelentési és ellenõrzési rendszer kiépítve, amely automatikusan mûködne, napi,

heti havi adattartalom szolgáltatással, vezetõk tájékoztatására, és így az objektív gazdasági döntések meghozásának elõkészítésére.

Javasoljuk a szervezeti egység feladatainak homogenizálását, mert egy új likviditás centrikus gazdálkodási rendszer adatszolgáltatási igénye lényegesen magasabb a jelenlegi vezetési rendszer adatigényénél, és plusz feladatokat nem fogják tudni ellátni az informatikusok.

Javasoljuk az új informatikai rendszer bevezetésével a kontrolling rendszer mûködését is szabályozottá tenni.

5.8 A gondnoksági feladatok végzésének vizsgálata

A gondnoksági csoport az informatikai csoportvezetõ irányítása alatt áll. A munkáltatói jogokat a gazdasági igazgató gyakorolja, az intézményüzemeltetési osztályvezetõ javaslata alapján. A csoport az alábbi részlegekbõl áll: – Telefonközpont kezelõk – Porta szolgálat – Liftkezelõk

– Kertészet (park fenntartás) – Gépjármû üzemeltetés

A csoport létszáma 7 fõ és ennyi a szervezett létszám is.

151/187



5.8.1 Telefonközpont kezelõk

Feladatuk az intézet központi telephelyén lévõ telefonközpont kezelése. A telefonközpont 1 kezelõhelyes. A telefonközpont az a portaszolgálat helyiségében mûködik naponta reggel 7 órától 15 óráig.

Létszámuk 2 fõ volt április 1.-ig. A 2 fõ 2007 április 1. -tõl 1 fõre csökkent, mert az egyik

dolgozó kézbesítõként foglalkoztatják. A vezénylését és munka beosztását továbbra is az informatikai csoportvezetõ látja el. A feladat 1 fõvel ellátható.

5.8.2 Porta szolgálat Napi teendõik: – hajnalban kinyitni az öltözõket, illetve az elsõ emeleti gazdasági folyosó ajtajait (1. emelet, nõi, férfi) – reggel 6:30 körül kinyitni a szakrendelõ oldali bejárati ajtót – amikor a telefonközpontos munka ideje lejár a porta szolgálat átveszi a telefonközpont kezelését – figyelni a hátsó kaput, a mentõk itt járnak be-ki – este 8-9 között bekulcsolni az öltözõket, illetve a gazdasági folyosó ajtajait. Amikor el kell hagyniuk a portaszolgálati helyiséget, olyankor kinyitják a hátsó kaput, az esetleges sürgõs beteggel jövõ mentõnek, így ilyenkor az jön be, aki akar!

A fenti feladatokat 5 fõ fõállású dolgozó végzi, folyamatos mûszakban. 12 órás mûszak beosztásban. Mindig 1 fõ van szolgálatban. A szolgálati helyek száma 1.

A törvényben elõírt pihenõidõk betartásával a feladat ellátásához 4, 4 fõ szükséges. Jelenleg 5

fõ látja el a feladatot. A feladat ezzel a létszámmal a törvényes munkaidõk betartásával elvégezhetõ.

5.8.3 Kertészet

Az intézmény kertjének tisztrántatása, valamint az osztályokon összegyûlt hulladék elszállítása. Az intézményben felmerülõ egyéb költöztetési feladatokat is

ellátják igény

szerint. Munka idõ beosztásuk reggel 6 órától délután 13 óráig, valamint szombaton reggel 6 órától 11 óráig tart.

A feladatot 1 fõ fõállású dolgozó és 6 fõ közmunkás látja el, amely ezzel a létszámmal elvégezhetõ.

152/187



5.8.4 Liftkezelõk

A két nagy lifttel segítik a reggeli és ebéd felhordását, valamint a betegeket és látogatókat szállítják reggel 7 órától 15 óráig. 2 fõ fõállású dolgozó. A feladat ezzel a létszámmal elvégezhetõ.

5.8.5 A gondnoksági tevékenység összefoglalása, és véleményezése

Az intézmény területén a vagyon védelmi feladatokat a portaszolgálat hivatott megoldani.

Ennek a feladatnak csak részben tud eleget tenni, mert az egy fõ portás a szolgálati hely elhagyásakor kénytelen a mentõbejárót kinyitni, ekkor viszont illetéktelenek is beléphetnek az intézmény területére. A megoldást igazából a 2 fõ alkalmazás adná meg, azonban az

intézmény anyagi helyzete ezt nem teszi lehetõvé. Napközben amikor telefonközpontos is

szolgálatban van akkor tudják egymást helyettesíteni azonban a délutáni és éjszakai órákban nem. Megoldás lehet a mentõknek kiadott kapunívó kulcs akár elektronikus (számkombinációs zár) akár mechanikus. Javasoljuk ennek a felülvizsgálatát.

A liftek felügyeletére liftkezelõk biztosítása, nem biztos, hogy szükséges. A liftek vezérlése korszerû, alkalmas a kezelõ nélküli üzemmódra.

Javasoljuk a liftkezelõi álláshelyek szükségességének felülvizsgálatát.

– Javasoljuk a liftkezelõi álláshelyek szükségességének felülvizsgálatát. – Javasoljuk a mentõbejáró megfelelõen védett (elektronikus, vagy mechanikus kulcs) külsõ nyithatóságának megoldását

5.9 A munka- tûz- és környezetvédelmi feladatok ellátása

A munkavédelmi, valamint a tûzvédelmi és környezetvédelmi tevékenységet 1 fõ dolgozó

végzi szolgáltatási szerzõdés keretében. Az intézmény a jogszabályi elõírásoknak eleget tesz. A szerzõdés keretében végzett munkavédelmi feladatok: – – – – – – – –

A rendszeres munkavédelmi oktatások megtartása A munkaterületek folyamatos ellenõrzése A jogszabály változások követése Balesetek jegyzõkönyvezése Hatósági jelentések készítése Kapcsolattartás Veszélyes gépek munkavédelmi ellenõrzésének figyelemmel kísérése. A részlegek munkavédelmi felelõseinek irányítása

A vonatkozó jogszabályokban (1993. évi XCIII törvény) elõírt kötelezettségeiket teljesítik.

153/187



A szerzõdés keretében végzett tûzvédelmi feladatok: – – – – – –

A rendszeres tûzvédelmi oktatások megtartása. A munkaterületek folyamatos ellenõrzése. A jogszabály változások követése. Hatósági jelentések készítése. Kapcsolattartás. Tûzvédelmi berendezések ellenõrzése.

A vonatkozó törvények és rendeletekben foglalt elõírásoknak (1996. évi XXXI törvény a 115119/1996 Kormányrendeletek a 35/1996(XII.29) BM rendelet) Az intézmény eleget tesz. A végzett környezetvédelmi feladatok a következõk.

– Hulladékgazdálkodási, levegõtisztaság védelmi, és vízminõség védelmi feladatok ellátása, valamint ezek összes adminisztratív feladatainak ellátása.

– Folyamatosan elkészítik az elõírt kötelezõ jelentéseket és vezetik a hulladékkezelési kötelezõ nyilvántartásokat.

Összegezve megállapíthatjuk, hogy a jogszabályban elõírt kötelezettségeit az intézmény a környezetvédelem területén teljesíti.

154/187


Az intézmény gazdálkodás szervezeti, szabályozási feltételei

6 Intézményi gazdálkodás szervezeti szabályozási feltételei 6.1 Általános feltételek Az intézmény gazdálkodása centralizált. A gazdálkodási szakterület hatásköre és jogosultságai a kórházigazgató gazdasági helyetteséhez tartozik.

Az intézmény jelen feladatellátásában, összességében a gazdálkodási kiszolgáló szervezet

terén érdemi többletet nem tartalmaz, legtöbb területen a jelen létszám indokolt, sõt a pénzügy - számvitel területén jelentõs hiány volt, melyet az intézmény május hónap során igyekezett

létszámfelvétellel pótolni. A pillanatnyi létszám a jogszabályi elõírások betartásához elegendõ, illetve a feladatellátás is megszervezhetõ teljes körûen, az ellenõrzési funkciók

kialakításával is. Fontos azonban figyelmet fordítani a feladatelosztás újraszabályozására (kinevezni például a pénztárellenõri, leltárellenõri feladatokért felelõs személyt).

Nem csak a szabályzatok, a munkaköri leírások is frissítésre szorulnak. Ezzel együttesen pedig szükséges újra kialakítani a mûködési rendet is.

A jövõbeni mûködõképesség fenntartásához a helyes kiindulás a jelenlegi helyzetben a valós: -

elérhetõ bevételek körének és mértékének, az optimális strukturális összetétele, az új struktúrához kapcsolódó szervezet kialakítása,

-

az ehhez kapcsolódó kiadási szükséglet (fajlagos) megállapítása az alapvetõ,

amelybõl a „kitörési” pontok és ütemezésük határozhatók meg. Mindezek eredményes megvalósításához elengedhetetlen: -

minden szinten a hatáskörök és – fõként - a felelõsségek mértékének pontos meghatározása és érvényesítése,

-

az intézményi gazdálkodás orvos szakmai kontrolljának deklarált és tartalmi megvalósítása,

-

a bevétel és kiadások már szakmai osztályok szintjétõl való összekapcsolása, összehangolása,

-

a tervezés kétszintûsége (alulról felfelé és felülrõl lefelé), demokratikus megvalósítása,

155/187

Városi Kórház Kazincbarcika -


minden szinten az ellenõrzés következetesebb és általánosabb megvalósítása (szakmai és gazdálkodási),

-

a gazdálkodás során a hatékonyság és eredményesség orvos szakmai optimalizálása,

a naprakész, valós (üzemgazdasági) gazdálkodási és szakmai információk teljes körû, rendszeres és megfelelõ részletezettséggel való ismerete, elemzése és ismertetése.

A gazdálkodásban kialakult gyakorlati rendszer, a centralizáltság és a kórházigazgató fõorvos és gazdasági helyettese által felügyelt kötelezettségvállalások mechanizmusa nem képezett

átfogó és zárt rendszert, ami az orvos szakmaiságot illeti, ezért eredményessége, fõként a jelenlegi pénzügyi helyzetben nem éri el a kívánt szintet.

A gazdálkodási szakterület számítógépes hátterének mind a hardware, mind software része kielégítõ, sõt a pályázatból felszerelésre kerül az összes szakmai osztály és egység is.

A gazdasági területen jól mûködõ és jórészt használt integrált rendszerbe be lehet majd vonni a klinikumot is, illetve a gyógyszertár összekapcsolása már eddig is indokolt lett volna.

Az elektronikus nyilvántartások jórészt biztosítják nem csak a jogszabályi elõírásoknak

történõ megfelelést, hanem a különbözõ adatszolgáltatásokat is, melyek alapját képezheti a jövõre vonatkozó tervezésnek, döntés-elõkészítésnek.

A jelenlegi nyilvántartások lehetõvé teszik a nyilvántartás zárt rendszerét. Fontos azonban,

hogy a még fel nem dolgozott információk is bekerülhessenek a rendszerbe, így javasolt a központi

iktatási

rend

kialakítása

(biztosi

utasítás

is

született

e

tárgyban),

kötelezettségvállalási rendszer és teljesülésének naprakész vezetése, folyamatos ellenõrzése.

a

6.2 Gazdálkodási szakterület munkamegosztása A 2002. évi Szervezeti Mûködési Szabályzat rendezi a feladat és hatásköröket, hogy kinek, és

milyen utasítási, irányítási jogosultsága van. Az SZMSZ aktualizálása egyrészt a 2002. év óta végbement változások, illetve a 2007. évi reformok kapcsán kialakuló végleges struktúra megalkotásával egyidejûleg újra kell szabályozni a folyamatokat az intézményben.

A függelmi és hatásköri, szervezeti megosztás az SZMSZ-ben megfelelõ, a valós mûködésben való alkalmazását azonban szükséges figyelemmel kísérni, mert a gyakorlatban több szervezeti visszásságot is találtunk. (sz. melléklet)

156/187



Megjegyezzük, hogy az organogrammon nem szerepelnek a kórházigazgató közvetlen irányítása alá tartozó egységek, mint például a Humánpolitikai csoport, a Mûszaki beszerzési menedzser, a Kontroller, és az Informatika. Ezért ennek frissítése is szükséges.

A pénzügyi – számviteli csoportot közvetlenül a kórházigazgató gazdasági helyettese felügyeli, rendelkezik utasítási joggal. Problémás azonban, hogy az elégtelen létszám miatt a kórházigazgató titkárnõje (aki rendelkezik pénzügyi végzettséggel) is ellát pénzügyi részfeladatokat. Ezen felül a számviteli tevékenységek egy részénél nem valósul meg a

feladatok, hatáskörök és az ellenõrzés szétválasztása, több összeférhetetlenség is jelentkezett. Ennek rendezése szükséges, és meg is kezdõdött.

Az intézményi ellátási csoport magába foglalja az anyaggazdálkodást és az élelmezés gazdálkodási feladatait is. Ez utóbbi kényszerûségbõl került el az élelmezésvezetõ

hatáskörébõl, mert a gazdálkodással kapcsolatos adminisztráció, a versenyeztetés, piacfelmérés nem mûködött kielégítõen az élelmezésvezetõ irányítása alatt. Erre azonban nem

megoldás, hogy a szakmailag kompetensebb személytõl egy másik, hasonló feladatkörû

szervhez kerüljön át a tevékenység. Minden gazdálkodó csak az illetékessége szerint kell eljárjon, ezért javasolt az élelmiszerekkel kapcsolatos feladatokat az élelmezésvezetõi munkakörhöz visszadelegálni. Amennyiben az élelmezésvezetõ nem tud eleget tenni a feladatnak, szükséges a minõségi cserét megfontolni.

Az Intézményi üzemeltetési (mûszaki) csoport külön szervezeti egység, szervezetérõl a késõbbi fejezetekben lesz szó.

A munkaügyi szervezeti egység felett jelenleg – helyesen – a kórházigazgató fõorvos rendelkezik utasítási jogosultsággal. A munkáltatói jogkör gyakorlása centralizált, minden munkaügyi felvétel, vagy létszámmozgás csak a kórházigazgatón keresztül történhet.

Alapvetõen az intézmény hatáskörök meghatározó elemei a Kórházigazgató fõorvoshoz delegáltak.

A munkáltatói jogkörök nem kiemelt elemeit tekintve a Kórházigazgató

helyettesei számára kerültek átengedésre. Javasolható a feladatok, hatáskörök és felelõsségi viszonyok újraszabályozása, amely rugalmasabb reagálást biztosít az intézmény számára.

157/187



Pénzügyi, számviteli csoport

A kórházigazgató gazdasági helyettese irányítása alatt mûködik a pénzügyi-számviteli, mely egy szervezeti egység. Feladatai jól körülhatároltak, azonban az egyes munkakörök definiálása nem történt meg, pedig ennek pótlása égetõen szükséges. (A Gazdálkodás ügyrendje és az SZMSZ tartalmaz vonatkozó szabályokat.)

Jelenleg a csoportban 1 csoportvezetõ (jelenleg tartós táppénzen), 3 fõ számviteli munkatárs

(jelenleg 1 fõ tartós táppénzen) és 1 fõ pénztáros dolgozik. Már a munkaköri elnevezéseknél is jól látható, hogy a feladatelosztás nem munkakörhöz, sokkal inkább személyhez kötött. A kiesõ létszámok miatt a feladatot csak segítséggel tudják ellátni, ezt pedig pillanatnyilag a kórházigazgató titkárnõje látja el a titkársági feladatai mellett.

Szükséges a csoportvezetõ pótlása, mivel mérlegképes végzettség szükséges a feladat ellátásához, amivel a másik két kolléganõ nem rendelkezik, illetve az összeférhetetlenségeket kiküszöbölésére is szükséges a minimum 3 fõ biztosítása.

Gondot okoz továbbá, hogy az egyes munkakörök átfedik egymást, illetve az ellenõrzés a

feladatellátó dolgozóhoz került. Erre példa, hogy az analitikai könyvelés a bizonylatolással együtt, a fõkönyvi könyvelés, illetve az érvényesítés is egy kollégához tartozik, vagyis

többszörösen ellenõrzi önmagát. A kötelezettségvállalás pénzügyhöz kapcsolódó feladatait az

informatikai csoport egy beosztottja látja el, aki nem csak fizikálisan, de szakmailag is távol van a pénzügytõl. A folyamatba épített ellenõrzés a fent említett okokból kifolyólag hiányzik. Az utólagos, vezetõi kontroll az igazgató leterheltsége miatt csak eseti jellegû, illetve a rendszeres (havi)

belsõellenõrzés sem megoldott az intézményben. Nincs pénztárellenõr, és hiányzik a leltárellenõrzési egység. Bár az informatika lehetõvé teszi, hogy ellenõrzési pontok kerüljenek

a rendszerbe, és a korábbi rendszertõl eltérõen sok hibára elõre felhívja a figyelmet, az

ellenõrzések ilyen szintû hiánya az intézményben nem megfelelõ, szükséges a feladatok megosztásakor

ezeket

is

a

munkakörökhöz

rendelni.

A 1+3

fõs

csoporttal a

kötelezettségvállalás és az ellenõrzések jó része a pénzügy által kezelhetõvé, és elõírásszerûvé tehetõ.

158/187



Az egységben dolgozók a rájuk bízott napi, rutin, a költségvetési intézményekben szokásos feladatokat elvégzik, egymás munkáját ismerik, egymást kisegítik, helyettesítik.

Az informatikai infrastruktúra megfelelõ, és a legtöbb részét a kollégák jól hasznosítják is. A

csoport tárgyi feltételei is megfelelõek. Az egy folyosón elhelyezkedõ gazdálkodás csoportok közötti együttmûködése jónak minõsíthetõ.

Humánpolitikai csoport

A 2 fõs Humánpolitikai csoport közvetlenül Kórházigazgató Fõorvos irányítása alatt áll. A csoportot a Humánpolitikai vezetõ irányítja, aki 1 fõ, munkaügyi ügyintézõvel látja el a

munkaügyi feladatokat. A 2 fõ közalkalmazott feladatinak ellátásához megfelelõ szakmai tudással és tapasztalattal rendelkezik.

A munkaügyi tevékenység a napi feladatellátásra korlátozódik. A munkavégzés, költség

megtakarítás indoklással, még mindig elavult, papír alapon vezetett nyilvántartásra támaszkodik, mely miatt az adatok biztosítása nem lehet automatikus, vezetõi döntés gyors elõkészítésére, elemzésre nem alkalmas.

Az intézet központi illetmény-számfejtési körbe tartozik, mely szerint a MÁK végzi az illetménnyel és társadalombiztosítási ellátásokkal kapcsolatos számfejtési feladatokat,

Az IMI programot használják, amely a MÁK részére biztosítja a szükséges távolléti díj és a változó bér elszámolásának adatait. Nem rendelkeznek program csomaggal, amely a munkaügyi adatok nyilvántartását, bizonyos lekérdezési módokat lehetõvé tenne.

A mai elvárásoknak megfelelõ munkaügyi tevékenység ellátásához szükségesnek tartjuk

kiegészítõ program beszerzését és üzembe helyezését, hogy gyors és pontos információk a vezetõi döntések elõkészítéséhez, rendelkezésre álljanak.

Intézmény ellátási csoport

A csoport látja el a klasszikus értelemben vett anyaggazdálkodási feladatokat, illetve az

élelmezési feladatellátás van ide sorolva. Elõbbi feladatot 1 csoportvezetõ és 2 raktáros, utóbbit 20 fõ élelmezési dolgozó biztosítja. A csoportvezetõ a keretgazdálkodással és

kötelezettségvállalással kapcsolatos feladatokat az élelmezés területére is ellátja. Feladatai tekintve az osztály a kapcsolódó funkciókat (anyaggazdálkodás, raktározás, beszerzések

159/187



bonyolítása, piackutatás, a szakmai anyag beszállítói ajánlatok és anyagismeret állandó bõvítése, beszerzési javaslatok készítése) ellátja, azonban a havi osztályos és raktári leltár

kiértékelése nem gyakorlat (leltározás sem volt minden hónapban), ami viszont szükséges lenne. A feladatok nagyságrendjét és a tapasztalatot figyelembe véve ezen létszám is elegendõ, azonban a vezetõ esetén a helyettesítés már gondot okoz.

A tárgyi környezet, az informatikai felszereltség megfelelõ.

Intézményüzemeltetési csoport A csoport látja el:

– Informatikai,

– Betegfelvételi,

– Mûszaki ellátás, – Gondnokság

– Szállítási feladatokat.

A mûszaki ellátási csoport feladata az intézmény karbantartási tevékenységének végzése. A karbantartó csoport a kijelölt feladatait, megfelelõen jól irányítottan, és megfelelõ

adminisztrációs fegyelemmel végzi. A kapott adatok alapján megállapítottuk, hogy a létszám és szakmai struktúrája megfelelõ. A létszám a feladatok csökkentése nélkül tovább már nem csökkenthetõ. Az informatikai csoport létszáma megfelelõ a csak informatikai feladatokat tekintjük. Az informatikai vezetõ irányítása alatt áll gondnoksági feladatot ellátók irányítása, amely az informatikai, és teljesítmény jelentéshez kapcsolódó feladatok mellett felesleges terhet jelent.

A finanszírozással kapcsolatos munkafolyamatok a jelenlegi munkamegosztásban széttagoltak, a hatáskörök nem megfelelõen szabályozottak. Az SZMSZ szerint az intézmény ellátási csoport

részeként tevékenykedõ informatika kórházigazgatói hatáskörben van, míg maga az ellátási csoport a kóházigazgató gazdasági helyetteséhez tartozik függelmileg. Javasoljuk a feladat és hatáskörök újraszabályozását.

160/187



6.3 Gazdálkodás szabályozottsága A szabályzatok nem teljes körûek és nem minden esetben követik a jogszabályi háttér és az

intézményi változásokat, bár a legtöbb szabályzat az utóbbi 2-4 évben frissítésre került, a jogszabályi változások ennél sûrûbbek. Több esetben hiányzik az egységes szerkezet. Hiányozik például (a csatolt adatbázis alapján): -

Letétkezelési szabályzat

Önköltségszámítás szabályzat Selejtezési szabályzat

Nem teljes körûek, illetve nem aktualizáltak: -

Kötelezettségvállalási szabályzat (a biztosi utasításra 2007. áprilisban megtörtént) Térítési díjak szabályzata Pénzkezelési szabályzat

Az SZMSZ, mint említettük aktualizálásra szorul a szervezeti változások függvényében. A Pénzkezelési szabályzat részletes, 2006.01.01-én lépett hatályba, de a tavalyi év során 5

módosítást is eszközöltek. Hiányzik az egységes szerkezetû szabályzat, illetve a 2007. évre vonatkozó új szabályokhoz szükséges lenne igazítani.

A Számviteli Politika, a Számlatükör, Számlarend 2006. évekre vonatkozóan készült el. A 2007. évre vonatkozóan az új szabályzat elkészítése folyamatban van.

A Kötelezettségvállalási, utalványozási, ellenjegyzési szabályzat a biztosok tevékenységére

tekintettel folyamatosan bõvült, módosult, 2007. április 10-i hatállyal került a hatályos kibocsátásra. Az Önköltség számítási szabályzat kidolgozása elengedhetetlen. Szükséges lefektetni azokat

a feltételeket és azokat a számítási metódusokat, melyek szerint a valós költség meghatározás

meg tud történni. A teljes önköltség meghatározásának a döntés elõkészítések során lényegi szerepe van, nem lehet az erre vonatkozó szabályozás elnagyolt, sokkal inkább szükséges a folyamatokat átgondolni, és annak alapján szabályozni.

161/187



A Térítési (térítésköteles egészségügyi szolgáltatások) díj szabályzat mind belföldi, mind a

külföldi állampolgárságú betegek ellátásának megtéríttetésére vonatkozik. Kiterjed a fekvõ és járó ellátásra, sõt a halotthûtés díjazása is itt került meghatározásra. Hatálybalépésérõl nincs

információnk, mivel elektronikus formában állt rendelkezésünkre. A szabályzatot a kórházigazgató jegyzi, mint készítõ.

A Közbeszerzési szabályzat 2005. évi keltezésû, vagyis az erre vonatkozó jogszabály

megjelenését követõen rendezésre került. Költségkímélés és a méretgazdaságosság miatt, illetve azért, mert az intézmény külön közbeszerzési referenst nem kívánt foglalkoztatni, külsõ szakértõre bízta a közbeszerzéseinek lebonyolítását, azonban eddig nem került

közbeszerzés a takarítás és mosatáson kívül kiírásra, pedig mind a gyógyszer, mind a szakmai anyag vonatkozásában a nagyságrend indokolná. A szabályzat frissítése és a közbeszerzések elindítása is feladat.

A leltározási szabályzat 2006. évben készült, az intézményi vagyonleltárt szabályozza, Havi készletleltárok korábban nem készültek az intézményben, így azokra szabályozás sem készült. Az új gyakorlattal együtt a szabályzat megalkotása és kiadása is szükséges.

Adatvédelmi szabályzatot nem bocsátott az intézmény a rendelkezésünkre, amennyiben hiányzik, annak pótlása szükséges. A 2006-os keltezésû Iratkezelési szabályzat tartalmazza a szabályok egy részét, azonban e tárgyban nem teljes körû.

Az Ellenõrzési nyomvonal szabályzat teljesülése a hiányzó ellenõrzési funkciók miatt kérdéses. Az Értékelési szabályzat 2006. július keltezésû, aktualizált, a pillanatnyi helyzetnek megfelelõ. A Kollektív szerzõdés vizsgálatát jelen helyzetfeltárási anyag Létszám- és bérgazdálkodási fejezet tartalmazza.

162/187



A dolgozók munkaköri leírása a nem teljes körû, nem mindig aktualizált. Ennek részben oka az is, hogy a függelmi, feladat megosztási kérdések sem definiáltak minden esetben, ezért nagyobb munkaköri leírásokra vonatkozó felülvizsgálatra van szükség.

A jogi kontroll nem teljes körû, bár a legtöbb esetben a korábbi önkormányzati biztosok munkájának köszönhetõen a jogi ellenjegyzés gyakorlattá vált az intézményben.

A szerzõdések központi nyilvántartása, érvényességének követése, változásaival,

módosításaival teljes körûvé tétele nem gyakorlat, központi szerzõdéstár nincs, a pénzügy sem rendelkezik az összes szerzõdés egy példányával.

A szabályos mûködést szolgálja az intézményi fórumok mûködtetése. A fórumok szabályozottak, többnyire mûködnek. Hiányosságok elsõsorban a szakmai típusú fórumok mûködésében lelhetõk fel. Hiányoznak a szakterületi bizottságok döntés-elõkészítõ

funkcióinak teljesítései (például teljesítményelvárások). Szabályozottságuk többnyire megfelelõ. A gazdálkodás területén a kórházigazgató gazdasági helyettese külön utasításban osztja ki a a

feladatokat, azonban a munkavégzés szempontjából elõnyösebbnek ítéli, ha közvetlen kapcsolattartással is tájékoztat, a szakterületi helyzetet ismerteti, feladatokat oszt ki, és a teljesítés számon kérése is legtöbbször szóban történik csak meg. Tervezés

Az intézmény, a vizsgált idõszakban közel változatlan szakmai struktúra és nagyságrendje alapján kialakította a tervezési rendszerét, amely az évközi tényleges bevétel alakulástól és a kiadásokban eltér.

163/187



Bevételek Adatok eFt-ban Megnevezés

108. sz. táblázat OEP bev.

Int. bev.

Átvett p.e.

Egyéb bev.*

Függõ bev./Kiad.

Összes

2005. tervezett

1 463 506

69 021

1000

103676

tényleges

1 417 003

69 014

1000

100468

Tervteljesítés %

97%

100%

100%

1637203 -39278

1548207

97%

95%

180146 180146

1725906 1711505

2006. tervezett tényleges Tervteljesítés %

2007. I. né

tervezett tényleges Tervteljesítés %

1 467 044 1 460 980

76123 65676

100%

86%

1 426 054

1 24688

349 442

17782

25%

14%

2593 2593 100%

2110

100%

99%

50000 85

1600742 51763

0%

419072 26%

Az OEP bevételek a vizsgált idõszakban a tervezett értékben teljesültek, csupán 2005. évben volt

némi,

-3%-os eltérés,

mi összességében azt

mutatja,

hogy az

intézmény

teljesítményarányos bevételét jól körül tudja határolni. Ami jellemzõbb, hogy az intézmény a

sajátbevételeit tervezi túl, így a teljesítés tavaly csak 86%-os volt, míg idén az idõarányos

alapján 56% várható, ami 70 millió Ft-os bevételt jelentene a tervezett 125 millió Ft-tal szemben, ami elsõsorban a nem egészségügyi szolgáltatások (például energiaszolgáltatás, bérmosás) bevételeinek visszaesésébõl fakad.

A költségvetési kiadások az elõirányzatok alatt teljesültek az elmúlt két évben. Ennek

egyrészt oka, hogy 2005. évben jelentõs a függõ, átfutó kiadáskorrekció, illetve, hogy jelentõs pénzkészlet keletkezett az év végén (gazdálkodási elõleg.). 2006. évben a teljesülés már 98%-

os, az idei elsõ negyedévben az idõarányoshoz képest viszont több került felhasználásra, ami az alacsonyabb bevételi szintet tekintve indukálhat jelentõsebb költségvetés-korrekciókat.

A pénzforgalmi szemléletnek köszönhetõen az intézmény pénzforgalmi fedezete mindig

biztosított volt, ez azonban nem áll ellentétben a korábban kimutatott mûködési (kvázi üzemgazda szemléletû) fedezethiánnyal. A magas adósságállomány, az üzemgazdasági fedezet hiány egyértelmûen mutatja, hogy az intézmény kiadásainak tervhez közeli teljesülése

csak formálisnak tekinthetõ. A valós erõforrás-felhasználás a kiadási lehetõségeket meghaladó, amely egyúttal okozója a magas adósságállmánynak

164/187



Ellenõrzés A munkafolyamatba épített és a vezetõi ellenõrzés mind a gazdálkodás, mind a szakmai területen elméletileg mûködik, de jelentõs hiányosságokkal. A problémát elsõ sorban a feladatmennyiséghez szabott szûk létszám okozza, hiszen ez esetben a dolgozó esetenként

önmagát kell ellenõrizze, ami azonban egy függetlenített ellenõrzéshez képest kevésbé hatékony. Az informatikai háttér szerencsére részt vállal az ellenõrzésben is, hiszen azon funkciók, melyek természetszerûleg ellenõrzik a bevitt vagy feldolgozott adatokat, léteznek. Megjegyezzük, hogy nem minden esetben van kihasználva a számítógép adta lehetõség.

Likviditás-menedzselés

Az intézmény a pénzügyi helyzetét, gazdálkodási elemeit a kórházigazgató gazdasági helyettese irányításával, de a kórházigazgató aktív közremûködésével részleteiben vizsgálja. A pénzügy mint adatszolgáltató vesz részt a likviditás megtervezésében.

Ezen kalkuláció egyrészt a tényadatok feldolgozását jelenti, azonban jelzés értékû is, hiszen a

kórházigazgató igyekszik a bevételei oldalt érdemiben befolyásolni azzal, hogy a pénzügyi adatok alapján a vezetõi értekezleteken, illetve közvetlenül az osztályon is próbál az orvosokkal együttmûködni. Ez azonban nem jelenti azt, hogy a visszaigazolt teljesítményt

követõen az intézmény vezetése tudomásulvételen túl kezdeményezne is az orvosok irányába

a teljesítmény-kiesését okozók elszámoltatásában, sem a jól teljesítõk, értékelésében. Ezen visszacsatolás hiányában hosszú távú hatás nem érhetõ el a teljesítménybefolyásolás területén.

A kiadásoknál, bár az intézmény könyvel üzemgazdasági szemléletben is, így költséget tudna

kalkulálni, a korábbi idõszakot, illetve a tapasztalati adatokat veszik figyelembe, nem számolva az esetleges idõszakosan felmerülõ többletekkel. Kivételt képez ez alól a bér és annak járulékai. A rosszabb teljesítésû hónapok lefinanszírozásakor az intézmény nehéz helyzetben van,

hiszen a hó második utalásából levont járulékok nagyságrendje meghaladhatja a második

165/187



finanszírozás összegét, vagyis a sajátbevételek beszedését is ütemezni kénytelen az intézmény a személyi kiadásaira.

Ennek ellenére az intézmény a saját bevételeinek szedését „nagyvonalúan” kezeli. A havi

rendszeres számlázás megtörténte nincs érdemben számonkérve, és a feladatok rangsorában utolsó helyek egyikét foglalja el. Így történhet meg, hogy hónap közepén még mindig

nincsenek a vevõi számlák elkészítve, ez pedig jelentõs kiesés az intézménynek, hiszen a késve kiállított számla minimum a kiállítás csúszásával késõbb fog az intézményhez beérkezni.

A

jelentõs

vevõi

kintlévõségek,

melyeket

ugyan

nem

minõsítettek

behajthatatlannak, begyûjtését az intézmény csak hónapokkal késõbb kezdeményezi, amikor már biztosan nem fizet a vevõ önszántából. Mindkét gyakorlaton változtatni szükséges.

Az intézmény már most is képes, pénzforgalmi és üzemgazdasági szemléletben is a havi likviditás tervezésére és a tényadatok alapján történõ részletes elemzésére, értékelésére. Ennek egy része most is megtörténik, azonban a folyamatok (teljesítmény elszámolás,

ellenõrzés, optimalizálás, kiadási szerkezet, ütemezés, stb.) részletes ismerete, befolyásolása

és befolyásolhatósága (valós információ), hatáskörök és felelõsségi szintek pontos meghatározása szükséges a folyamatos likviditás figyeléshez.

Az intézményben van kontroller munkakört, azonban érdemi kontrolling, elemzõ munka nem

folyik az intézményben, ami szükséges, és az új létszámmal ki is lehet alakítani. A vezetõi számviteli munka során lehetõvé válik továbbá, hogy az adott makró gazdasági helyzetben az intézmény szakmai kitörési pontjai kellõen megalapozott döntés szülessen.

Az intézmény az elmúlt 2-3 évben jelentõs erõfeszítéseket tett az adósság képzõdés elkerülésére, amelynek eredményeként számottevõ kiadáscsökkenés ment végbe (pl: létszámleépítések), azonban az egyoldalúan, kiadás megtakarítás az idõközi külsõ

körülmények változására ez nem volt elegendõ, mert a teljesítmény bevételek terén alapvetõ, a

körülményekhez

rugalmasan

alkalmazkodó

szakmai

(kapacitáskihasználtságnak megfelelõ méretû üzemeltetés).

intézkedések

elmaradtak

a

Az intézmény jelenlegi, részben külsõ, de számos belsõ ok miatt állandósult költség többlettel járó helyzete, az okok kellõ mélységû feltárásának és az intézményi hatékonysághoz szükséges megalapozott és objektív, a teljesítmények és az ezekhez tartozó, indokolt osztályos

166/187



felhasználásokról (és nem a raktári kivételekrõl) valós információ hiányának is következménye. Az idõszakonkénti valós és tartós 0 szaldós gazdálkodási helyzet kialakításához szükséges az

éves likviditási tervben a bevétel és kiadás kellõ részletezettségû összhangja és annak havi tényadatok alapján történõ értékelése, hó közi teljesítményfigyeléssel, egységenkénti elemzéssel és a szükséges orvos szakmai intézkedésekkel.

Összefoglalás Az

intézmény

belsõ

szabályozottsága

csak

részben

felel

meg

a

jogszabályi

követelményeknek. A mûködését meghatározó szabályzatok jelentõs részét a jogszabályi követelményeknek megfelelõen aktualizálni kell. A gazdálkodási gyakorlat és likviditás-

menedzselés folyamatát alapvetõen kézi irányítás jellemzi. A döntés-elõkészítés, kontrolling

elemek - esetileg jelennek meg az intézmény gazdasági rendszerében. A gazdálkodási és szakmai folyamatok csak felületesen érintkeznek egymással.

A folyamatba épített és vezetõi ellenõrzés meglévõi elemeinek hatékonyságát jelentõsen rontja a szabályozatlan, esetenként ellentmondó felelõsségi és hatásköri viszonyok. Összefoglalva, a gazdálkodás: -

A szabályozottság alapvetõ dokumentumai rendelkezésre állnak, de nem teljes körûen aktualizáltak, gyakorlatilag kézi irányítással mûködõ rendszer,

-

a gyakorlat alapján elosztott feladatok, a nem megfelelõen definiált felelõsségi és hatásköri szabályok a szervezeten belül jelentõs konfliktusokat generálnak,

-

sok esetben sérül az összeférhetetlenség is,

-

elengedhetetlen

a

szakmai

és

gazdálkodási

szakterületek

összehangolt

számítástechnikai hátterének mielõbbi biztosítása (a kiépítés folyamatban van), -

a gazdálkodás és a szakmai területek gazdálkodással kapcsolatos adatáramlási rendszerének kialakítása, a visszacsatolási pontok meghatározása szükséges,

-

gyakorlata centralizált, de ez nem alkot megfelelõ rendszert, mert az orvos szakmai ellenõrzés részben függetlenül mûködik,

-

a döntések több esetben a szükségesnél magasabb szinten zajlanak, vagy nem teljes körû információk alapján.

167/187


Összegzés ,javaslatok

7 Összegzés Városi Kórház Kazincbarcika a vizsgált idõszakban az addig felhalmozott adósságát csak némileg mérsékelni tudta, likviditási helyzete fokozatosan romlott.

Az intézmény pénzügyi helyzetét jellemzõ mutatók gyorsuló ütemû eladósodást mutatnak. 109. sz. táblázat LIKVIDITÁS 1.

2.

3.

2004.

2005.

2006.

Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

0,42

0,33

0,20

Likviditási

(Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú

gyorsráta

kötelezettségek

0,33

0,28

0,15

0,01

0,27

0,13

Likviditási ráta

Pénzhányad

(Pénzeszközök + Likvid értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek

Már 2004. évben nagyon alacsony a likviditási mutatók értéke, az elfogadhatónak tekinthetõ

-1 – értékkel szemben, nullához egyre közelítõ értékeket vesznek fel, jelezve az intézmény rendkívül rossz pénzügyi helyzetét.

A 2004. és 2006. december 31-e közötti idõszakban, az évenkénti változások eredõjeként a szállítóállomány együttesen 62,6 millió Ft-tal növekedett, a pénzeszközök állománya pedig 27,6 millió Ft-tal nõtt, egyszeri rendkívüli finanszírozás következtében.


szállító állomány változása készletállomány változása vevõállomány változása pénzeszközök változása

2005-2004.

2006-2005.

∑

91 375

-28 772

62 603

-2 673

-1 071

-3 744

-159

428

269

67 937

-40 280

27 657

A készletállomány változása minimálismértékben kompenzálta negatív folyamatokat, a vevõállomány változása pedig elhanyagolható volt.

168/187



A szállítóállomány 2004. december 31-én 170 millió Ft-ot tett ki. Ehhez képest az össz szállítói állomány 2005. december 31-ére másfélszeresére emelkedett. Ezt követõen tavaly a

34 millió Ft összegû, mûködésre fordítható átalakítási pályázat beforgatásával mérséklõdött a

szállítói állomány, ami 2007. március 31-re érdemben nem emelkedett. A különbözõ biztosi illetve egyéb megszorító intézkedések hatására sikerült a szállítói állomány szinten tartása, ez

azonban a 2007. évben már nem tartható. Jelentõs további romlás várható az intézmény likviditási helyzetében, jórészt a tartalékok kifulladása, de a külsõ intézkedések hatására, illetve az azokhoz történõ alkalmazkodás idõigényességére, és az átmeneti idõszak nehézségeire is tekintettel.

111. sz. táblázat Idõpont

Szállítói állomány (e Ft)

Arány (%)

Száll. áll.

Lejárt

vált. (%)

Összes

Nem lejárt

Lejárt

Nem lejárt

2005.13.31

261 699

23 229

238 470

9%

91%

100%

2006.13.31

232 927

31 120

201 807

13%

87%

89%

2007.03.31

237 824

21 916

215 908

9%

91%

91%

2007.04.30.

252 727

24 342

228 385

10%

90%

96%

(2005=100%)

További kockázati tényezõ a két folyamatban lévõ peres ügy (mûhiba, munkaügyi per), amelynek esetleges kötelezettsége, a per kimenetele nem ismert. Aggodalomra ad okot az adósságállomány összetétele, mivel:

o A lejárt 90 napot meghaladó állomány mindhárom idõpontban meghaladta a 140 millió Ft-ot, ami meghaladja az egy havi OEP finanszírozás nagyságrendjét, o A 30-90 napot meghaladó lejáratú állomány 58 millió Ft volt 2007. március 31-én, együttesen a jelenlegi egy havi OEP finanszírozás közel fele.

169/187



Az eladósodás okainak vizsgálata alapján megállapítható, hogy kialakulásában külsõ és belsõ

okok, egyaránt szerepet játszottak. A külsõ okként, azok a környezeti hatások nevesíthetõk, amely minden egészségügyi intézményt hátrányosan érintenek: o jelentõs áremelések, ÁFA kulcsváltozások,

o dologi automatizmusok több éves hiánya, ami gazdálkodási többletet jelentett, o a teljesítménybe, nem teljes mértékben beépített központi béremelés, o a fedezet nélküli kötelezõ bérfejlesztés,

o folyamatosan változó finanszírozás, a szorzószámok jelentõs rontása, a TVK, mint teljesítményfinanszírozási felsõ korlát bemerevítés, amely az intézmény esetében a fekvõ ellátás területén jelentett gondot,

o az adminisztratív szabályokkal is védett finanszírozási rendszer, mely további bevételelvonásokat eredményezett.

Az eladósodásban azonban a belsõ okok a meghatározók. 1. A bevételek és a rá vállalt kötelezettségek egyensúlytalansága – Az intézmény a pénzforgalmi egyensúlyt is csak egyéb források bevonásával tudta biztosítani. 2005. évben 93,8 millió Ft-tal járult hozzá a fenntartó a mûködéshez, míg

tavaly már 116,2 millió Ft-ra volt szükség ahhoz, hogy ne váljon mûködésképtelenné

az intézmény. (A 2006. évi támogatás tartalmazta a létszámleépítés központi támogatását is.) Idén az elsõ negyedévben külön támogatás azért nem volt szükséges,

mert 2006. év végén a struktúraátalakítási pályázatból befolyt 34 millió Ft-ot az intézmény a szállítói állomány rendezésére fordított, így továbbra sikerült elkerülnie

szállítók részérõl az adósságrendezõ eljárások megindítását, demonstrálva fizetési készségét. – Az intézmény teljesítményfinanszírozott bevétele a vizsgált idõszakban érdemben nem változott, 2007. évre azonban várható lesz némi visszaesés az új struktúra hatására. A saját bevétel 2006. évre 5%-kal csökkent, azonban az idei idõarányos teljesülés alapján várhatóan 8%-kal fogja meghaladni a tavalyi értéket.

170/187


Összegzés ,javaslatok 12. sz. ábra

Az intézmény bevételének alakulása 2005-2007. (e Ft)

2007. I. né 349 442

17 782 65 676

2006.

1 460 980

2005.

1 417 003

0

500 000

1 000 000

OEP bevétel

Saját bevétel

69 014 1 500 000

2 000 000

– A bevételszerzõ tevékenységgel alapvetõen javítani lehetett volna a szakmai kontroll javításával, azonban a vizsgált idõszakban radikális visszaesésrõl nem számolhatunk

be. A teljesítmény TVK-t meghaladó, kiugró értékei nem a többletteljesítésbõl, hanem

a rendkívül alacsonyan meghatározott TVK-ból adódnak. Az intézmény 2006. évben

kiegészítõ finanszírozásban részesült e miatt, ami 14,6 millió Ft-ot tett ki. Ezzel együttesen és a görgethetõ TVK-val az intézmény összességében nem esett el érdemi bevételtõl. A TVK 2006. július elsejétõl történõ túlteljesítése azonban nem finanszírozott betegellátást jelent, amelyet az intézménynek saját költségvetése terhére végzett el, így adósságot növelõ tényezõnek kell tekinteni. Ennek költségkihatásai az aktív ellátásban jelentõsek.

– A járóbeteg ellátásban a 2005. és 2006. évi TVK-t az intézmény csak kivételesen

haladta meg, viszont az elmaradása sem volt jelentõs. 2007. pénzügyi évben viszont a TVK csökkentése okozta, hogy az elsõ fél évben több hónapban is 110% fölé ment a teljesítés. Összességében kiesõ bevétel azonban érdemben itt sem adódott. A járó ellátásban a TVK-t meghaladó betegellátás alacsony költségvonzata miatt nem jelent

jelentõs terhet. A visszavett TVK-t az intézmény igyekszik módosíttatni, különös tekintettel arra, hogy az új struktúrában a járóbeteg ellátásra az igény növekedése várható. – A krónikus ellátásnál a finanszírozás alapját képezõ ápolási nap miatt az ágykihasználtság mutatója alkalmas a teljesítmény mérésére. A krónikus ellátásban,

ezért a finanszírozhatóság megköveteli a 95%-os vagy afeletti ágykihasználtságot. Különösen akkor fontos ez, ha az osztály saját bevétellel is veszteséget termel, mint

171/187



ahogy az ápolási osztály esetében 2006.-ban tapasztalható. Az intézet ebbõl a szempontból 2007. februárjában érte el a mélypontját, hiszen az ágykihasználtság 67%-

ra esett vissza. Jól kimutatható a folyamatos csökkenés az ágykihasználtsági mutatóban. Két hónap kivételével a mutató nem éri el a 95%-os kihasználtságot, amin feltétlen szükséges változtatni.

– Kiesõ bevételként kell megjeleníteni, bár mértéke nem jelentõs, a bérleti díjak, foglalkozásegészségügyben a nem évente történõ díjemelésének elmaradását

2. Kiadások csökkenése nem volt arányos teljesítmények csökkenésével. Létszám és bérgazdálkodás

Az intézmény létszáma - az engedélyezett, betöltött és dolgozói létszám is - a vizsgált

idõszakban folyamatosan csökkent, mely a gazdasági területet érintette legnagyobb mértékben. A mosodai és a takarítási feladatok vállalkozásba adása miatt 59 álláshely megszüntetésére került sor. Ez, az engedélyezett létszám csökkenésének 48 %-a. A pénzügyi számviteli területen a csökkentés olyan mértékû, amely a feladat ellátás gátjává válhat.

A személyi kiadások az elmúlt két évben a mûködési kiadások mintegy 70 %-t tették ki. Ezt az arányt még módosítja a dologi kiadások között nyilvántartott vállalkozó díjként kifizetett

összeg, amely 2005. évben 76.564 eFt, 2006. évben 50.243 eFt. volt. Annak ellenére, hogy a személyi kiadásokban minimális mértékûek a jogszabályi mértéket meghaladó kifizetések, a részaránya a költségvetési bevételekhez mérten magas.

2007. április 1-tõl a fekvõbeteg ellátásban bekövetkezett struktúraváltozás miatt a finanszírozásban további csökkenéssel kell számolni, amely struktúraváltás miatt egyben létszám iránti igényt növeli. Dologi kiadások

A mûködési kiadási szerkezet mintegy 26-32%-át alkották a dologi kiadások. Idén a kiadások negyedére csökkent vissza a dologi kiadásszint.

A dologi kiadások vizsgálatánál jelentõs torzító tényezõ, az intézmény eladósodottsága. A

rendelkezésre álló szûkös források miatt a fizetési kötelezettségek kiegyenlítési rangsora befolyásolja az egyes kiadás elemek nagyságrendjét, amit egyértelmûen kimutatható az intézménynél is:

172/187



– A készletbeszerzésekre fordított összeg 2006. évre némiképp emelkedett, és ez a normál mûködéshez kapcsolódó

szakmai,

beszerzésekben is

megmutatkozott

(megemelkedett a szakmai anyagra fordított összeg, de a gyógyszer, azon belül a vérre

fordított kiadások növekedése szembeötlõ). Ezzel együttesen a készletekben némi csökkenés

tapasztalható,

amibõl

a

következtetésként

levonható

lenne

a

többletfelhasználás. Ennek indoka pedig a teljesítmény alakulásában nem mutatkozik

meg, vagyis ilyen mérvû készletbeszerzés növekményt nem indokol a szakmai munkával elõállított bevétel, illetve naturália emelkedése. (Illetve a nem finanszírozott esetek

felhasználása

részben

magyarázza.)

A

készlethatékonyság

vizsgálva

megállapítható, hogy az intézményi készletek közül a gyógyszer mindössze fél havi

átlagértéknek megfelelõ, ami adott helyzetben igen kedvezõ. A szakmai anyagok esetében azonban már nem ilyen jó a helyzet, 1,5-2 havi átlagos készlet van az

intézményben, ami a likvid pénzeszközöket köti csak le. Javasolt az 1 hónapot

meghaladó készleteket felhasználási sebességükre tekintettel 2 hét illetve 1 hónapos készletértékre csökkenteni.

– A vásárolt közszolgáltatások aránya az összkiadáson belül 6%-ról 2%-ra apadt. A korábbi két év közötti 21%-os csökkenést követõen idénre közel a tavalyi érték felére

esett vissza az ezen a címen kifizetett összeg. Ezen jogcímen belül a vállalkozó orvosi díjak a meghatározóak, aminek nem csak a részaránya, hanem összege is radikálisan visszaeset, ez pedig a 2006. július 1-ét követõ szigorításnak köszönhetõ, mely a színlelt

szerzõdésekre adott moratórium lejártát jelentette. Az intézmény elõirányzat módosítást is kellett kérjen, mert év hátralévõ idejére összesenben 30 millió Ft-os nagyságrendet

jelentett, mint a személyi kiadás növekménye, mely korábban számlás ügyeleti szerzõdésre a dologi kiadások között került kifizetésre.

– A dologi kiadások szerkezetén csak kis mértékben mutatható ki a kiegyenlítési rangsorban

elõre

sorolt

jogcímek

(közüzemek,

vásárolt

közszolgáltatások)

aránynövekedése. A közüzemek költségeinek üzemgazdasági elemzése alapján megállapítható, hogy a fajlagos mutatók magas költségadatokat jelentenek.

173/187


Összegzés ,javaslatok 112. sz. táblázat

Megnevezés Távhõ, melegvíz Gázenergia Villamos energia Víz, csatorna

Mérték egység Ft/GJ Ft/m3 Ft/kWh Ft/m3

Fajlagos értékek (2006) Kazincbarcika Más intézmény 3 989 1800 – 2200* 96 77 26 23 593 307

*Tapasztalati adat

A magas közüzemi költségek összefüggésbe hozhatók a rekonstrukció tervezési hiányosságaival: – az energia ellátás tervezõi nem törekedtek a gazdaságos üzemeltetésre, és a minimalizált energiafogyasztásra. A terveken vannak olyan veszteséges elemek,

amelyek jobb tervezéssel gazdaságosabb megoldást adhattak volna. Az interjúk

során megállapítottuk, hogy az osztók magasabb üzemi nyomásával a felesleges hõesést okozó hõcserélõk kihagyhatók lettek volna. A problémát ebben az esetben az

okozza, hogy a hõcserélõ beiktatásával mintegy 5 C fokos hõmérsékletesés tapasztalható a hõcserélõn, amelynek inkább a fûtõtesteken kellett volna jelentkezni. Így a fûtés hatásfoka romlik. – másrészt

a kubatúra az ellátandó

feladathoz túlméretezett,

amely

létszámigényében, mind közüzemi költségeiben többlet költségeket indukál.

mind

Az üzemeltetési költségek még magasabbak lennének, ha a beépített technikának minden elemét használnák, - gondolunk itt arra, hogy jelenleg az elektromos párosítók, a folyadékhûtõk, a beépített klímákat vagy nem használják, vagy csak alap állapotban üzemeltetik.

– Az intézmény gép mûszer állománya, közepesen elöregedett állapotú, amely alól csak a

rekonstrukció által érintett mûtõ tekinthetõ kivételnek. Ez az eseti javítási igényeket, illetve egyes területeken a beszerzési igényt növelheti.

A dologi kiadások jogcímeinél a legtöbb esetben érdemi megtakarítás már nem érhetõ

el, mert a korábbi válságkezeléseknek köszönhetõen az intézmény tartalékainak felélése megtörtént.

174/187



3. A gazdálkodás szervezettsége A gazdálkodás szervezése, a tapasztalt erõfeszítések ellenére, jelentõs változtatásra szorul:

– Az intézmény belsõ szabályozottsága csak részben felel meg a jogszabályi követelményeknek. A mûködését meghatározó szabályzatok jelentõs részét a jogszabályi követelményeknek megfelelõen aktualizálni kell.

– A gazdálkodás gyakorlatában a jogszabályi követelmények a beszerzés területén korlátozottan érvényesülnek. Rendkívül magas a kézi beszerzések aránya, amely esetében az árajánlatok bekérése (dokumentálás) nem teljes körûen valósult meg. Az értékhatárt elérõ termék és szolgátatás vásárlás esetében közbeszerzési eljárások lefolytatása nem történt meg.

– Keretgazdálkodásra kialakított mechanizmus nem teljesítményarányos felhasználási

követelményeket támasztott, alapvetõen kézi irányítással mûködött és az ellenõrzési mechanizmusok jelentõs hiánya állapítható meg, amely összefüggésbe hozható a pénzügyi számviteli terület alacsony létszámával. Biztosítani kell a szakmai és gazdasági kontroll egységét a keretgazdálkodási folyamatban.

– A szervezeti egységek feladat, hatáskör rendszere gátolja az intézmény rugalmas alkalmazkodási lehetõségét a gyorsan változó külsõ feltételekhez: o A finanszírozási folyamat egysége nem biztosított,

o A bevételi kontrolling nem alkalmazkodik az új finanszírozási feltételekhez, így a nem finanszírozott

– A döntés-elõkészítés, kontrolling elemek - esetileg jelennek meg az intézmény gazdasági rendszerében. A gazdálkodási és szakmai folyamatok elválnak egymástól elsõsorban a szakmai (nem értve ez alatt a szakmai felsõ vezetést) területek rendszerszerû bekapcsolásának hiánya miatt.

– A gazdálkodási gyakorlatot és likviditás-menedzselés folyamatát alapvetõen kézi irányítás jellemzi a megfelelõ szoftver és hardver állomány mellett. A szállítókkal kialakított megfelelõ kapcsolat

175/187



4. Az új intézményi struktúra várható hozam termelõ képessége Az egészségügyi miniszter 5838-1/2007/1000 MIN sz. határozata értelmében a kórház kapacitás lényegesen megváltozott.

113. sz. táblázat Megnevezés Aktív ágyszám Krónikus ágyszám ápolás krónikus rehabilitáció Összesen

2007. márc.31-ig 260 68 48 20 328

2007. április 1-tõl 178 154 50 38 66 332

A 328 összes ágyszám 332 ágyszámra változik, 4 ággyal nõ. Ezen belül az aktív ágyak száma 260 ágyról 178 ágyra csökken, míg az összes krónikus ágyszám 68 ágyról 154 ágyszámra emelkedik. Az eddigi 80 %-os aktív ágyszám arány 54 %-os lesz:

– 2007. április1-tõl a csecsemõ-és gyermekosztály, valamint a belgyógyászat 90 ágyas belgyógyászati jellegû mátrixban mûködik tovább.

– A sebészet, szülészet-nõgyógyászat, szemészet, valamint a fül-orr-gégészet ma is mûtétes mátrix formában mûködik.

– Az ápolási osztály 48 ágyról 50 ágyra, a rehabilitáció 20 ágyról 66 ágyra változik, és kialakításra kerül 38 ággyal egy krónikus osztály.

A kapacitásváltozással párhuzamosan, a finanszírozási jogszabályokban rögzített módon, az intézmény bevételtermelõ képessége is behatárolódott:

– Az aktív ellátásra jutó csökkentett mértékû TVK, amelyen felül ellátott betegeket az OEP nem finanszírozza, – A kónikus ágyak finanszírozása ápolási napok alapján finanszírozódik, az ellátás típusára megállapított szorzóval korrigált napidíjjal.

Az aktív ágyszám krónikussá konvertálása a költségszerkezetben is változást okoz, amely azonban csak a változó költségek (gyógyszer, vér, diagnosztikai költségei) jelenthet változást.

176/187



Ennek alapján becslést készítettünk a kórház várható fedezetének alakulására: Tervezési feltételek:

– a becslést üzemgazdasági szemléletben készítettük,

– A bevételek tervezésénél a pénzügyi évre vonatkoztatott bevételek (2006. októbertõl2007. szeptemberig teljesített ellátások) március hónapig a visszaigazolt realizált

bevételeket, április hónapra a lejelentett teljesítményeket, május hónaptól pedig a TVK mértékû teljesítmények, illetve a krónikus ellátásban a 95%-os ágykihasználtság mellett realizálható bevételeket jelenítettük meg,

– A vizitdíj számításánál a fenti követelmények szerinti esetszámokkal kalkuláltunk, – A saját bevételek esetében a szükséges díjemeléseket nem jelenítettük meg,

– A költségeket részben fajlagos mutatók, részben pedig a keretgazdálkodás tapasztalatai alapján alakítottuk ki,

– A közüzemi díjakat a 2006. évi fogyasztást 2007. évi árszinten jelenítettük meg,

– Az ügyeleti rend változását a benyújtott törvényjavaslat alapján változatlan nagyságú költségnek becsültük,

– A likviditási terv nem tartalmaz létszámfejlesztést,

– A személyi juttatásokban a július elseje után folyósítandó elõrehozott 13. havi juttatás

számított összege szerepel, amely fedezetét a jogszabály szerint az önkormányzatokon keresztül kapja meg az intézmény, amelyet a bevételek között szerepeltetünk.

– Az ügyeleti rend változását a benyújtott törvényjavaslat alapján változatlan nagyságú költségnek becsültük,

– Nem tartalmazza a struktúraváltás miatti megpályázott átalakításhoz tartozó felhalmozási kiadásokat.

177/187


Összegzés, javaslatok

Likviditási terv 2007. év Teljesítés Utalás

Bruttó OEP bevétel 13. havi Utalt OEP bevétel Saját bevétel 13. havi támogatása Felügyeleti szervi támogatás Bevétel összesen Mûködési kiadások Személyi juttatások Járulék Személyi összesen Élelmiszer Gyógyszer szakmai anyag Egyéb készlet

Készlet Komm.szolg Különféle szolg. áram víz, csatorna gáz egyéb fûtés (távhõ) Mosás, takarítás karbantartás egyéb üzemeltetés bérleti és lízingdíjak Vásárolt közszolg Egyéb dologi Dologi összesen Mûködési kiadás összesen Fedezet

114. sz. táblázat 2006.Okt. 2007.Jan.

Nov. Febr.

Dec. Márc.

2007.Jan. Ápr.

Febr. Máj.

Márc. Jún.

Ápr. Júl.

Máj. Aug. 139 080 -5 418 133 662 12 212 4 979

Jún. Szept.

Szept. Dec.

Összesen

Júl. Okt.

Aug. Nov.

122 246 -5 418 116 828 12 059 4 979

123 136 -5 418 117 718 12 462 4 979

110 897 -5 418 105 479 12 212 4 979

117 649 -5 418 112 231 12 059 4 979

150 853

133 866

135 159

122 670

129 268

1 386 921 0 1 386 921 120 632 29 874 50 000 1 587 427

101 103 59 598 160 701 4 376

110 947 -5 418 105 529 5 824

132 072 -5 418 126 654 8 318

101 345 -5 418 95 927 8 737

95 042 -5 418 89 624 7 944

108 966 -5 418 103 548 12 019

165 077

111 353

134 972

104 664

20 000 117 568

15 000 130 567

124 438 -5 418 119 020 12 410 4 979 15 000 151 409

108 681 36 434 145 115 1 157 8 013 4 622 4 188

66 344 22 199 88 543 1 157 8 013 4 622 4 188

63 478 22 199 85 677 1 157 8 013 4 622 4 188

63 500 22 199 85 699 1 400 4 937 3 000 2 500

63 500 22 199 90 795 1 400 5 526 3 000 2 500

63 500 22 199 86 010 1 400 6 072 3 000 2 500

67 689 23 489 91 178 1 400 4 942 3 000 2 500

67 689 23 489 91 178 1 200 4 804 3 000 2 500

67 689 23 489 91 178 1 600 5 330 3 600 2 500

67 689 23 489 91 178 1 600 5 585 3 600 2 500

67 689 23 489 91 178 1 600 5 970 3 600 2 500

67 689 23 489 91 178 1 400 4 972 3 600 2 500

835 139 288 362 1 128 908 16 471 72 177 43 266 35 064

46 795 191 910 -26 833

47 514 136 057 -24 704

47 909 133 586 1 386

38 424 124 123 -19 459

38 741 129 536 -11 968

41 186 127 196 3 371

38 375 129 553 21 856

38 780 129 958 20 895

40 452 131 630 2 236

41 937 133 116 2 044

43 864 135 042 -12 372

49 922 141 100 -11 831

513 899 1 642 807 -55 379

17 980 736 20 159 2 090 1 275 2 425 7 879 4 950 1 100 440 3 550 4 370

17 980 736 19 203 2 018 1 048 2 118 7 179 4 950 1 100 790 3 550 6 045

17 980 736 18 198 1 975 1 072 2 143 6 168 4 950 1 100 790 3 550 7 445

11 837 850 16 142 1 894 1 150 2 070 3 988 4 950 1 300 790 3 150 6 445

12 426 850 15 870 2 363 1 570 2 090 2 807 4 950 1 300 790 3 150 6 445

12 972 850 16 369 2 548 1 831 2 090 2 860 4 950 1 300 790 3 150 7 845

11 842 850 16 088 2 906 1 517 2 090 2 535 4 950 1 300 790 3 150 6 445

11 504 850 16 831 2 496 2 394 2 970 1 931 4 950 1 300 790 3 150 6 445

13 030 850 15 577 2 157 1 599 2 200 2 581 4 950 1 300 790 3 150 7 845

13 285 850 18 207 2 207 1 110 2 420 5 430 4 950 1 300 790 3 150 6 445

13 670 850 19 749 2 161 1 369 2 530 6 649 4 950 1 300 790 3 150 6 445

12 472 850 25 605 2 224 1 493 2 640 12 208 4 950 1 300 790 3 150 7 845

178/187

166 978 9 858 217 998 27 039 17 428 27 786 62 215 59 400 15 000 9 130 39 000 80 065


Összegzés, javaslatok

Az üzemgazdasági szemléletben elkészített likviditási terv a mûködési kiadásokban 55 379 e

Ft mûködési hiányt mutat. A mûködési hiány csak abban az esetben tartható, ha az intézmény az OEP bevételekben realizálja teljes mértékben a lehetséges bevételét.

Összességében megállapítható, hogy az intézmény fennálló fedezethiánya részben az orvos szakmai kapacitások kihasználatlanságában rejlõ tartalékokból fakad, amelyek a bevételi korlát miatt a hagyományos bevétel növelõ intézkedésekkel nem kezelhetõk,

másrészt pedig a magas állandó költségekbõl fakad, amit a bevételszerzõ tevékenység és a hozzá kapcsolódó költségek közötti jelentõs szakadék okoz. Elsõdleges feladata az intézménynek:

– a kiesõ bevételek megakadályozása,

– a szakmai tevékenység költséghatékonyságának javítása mind a gyógyításra felhasznált anyag és szolgáltatást illetõen, mind pedig a kapacitáskihasználtság fokozásával, illetve a nem finanszírozott betegek várólistára helyezésével.

Ezen intézkedések azonban tartósan nem képesek az intézmény fedezethiányát kezelni,

mindenképpen szükséges a kistérségi kórházak szakmai és gazdasági integrációjának elõkészítése, mielõbbi megvalósítása, amely az együttmûködõ intézményekben a szakmai feladatok ellátásának leghatékonyabb módját képes kialakítani. Javasoljuk

az

együttmûködési

tárgyalások

felgyorsítását,

együttmûködést helyezi a tárgyalások középpontjába.

amely

a

szakmai

A tartós fedezethiány miatt az adósságrendezést az intézmény nem képes önerõbõl megoldani.

Az adósságállomány rendkívül kedvezõtlen összetétele miatt további önkormányzati támogatás szükséges, amellyel az intézmény fizetõképessége fenntartható egy relatíve magas adósságállomány mellett is.

A fizetõképesség fenntartásához a támogatás mértéke minimálisan 60 millió Ft, a 180 napon túli tartozás fele összege.

Budapest, 2007. június 4. Kató Gábor Ügyvezetõ

dr.Ábrahám Ágota

önkormányzati biztos

179/187


Intézkedési terv

Intézkedési terv Végrehajtandó feladatok Intézmény alapdokumentumai 1.

Az intézmény vezetése teljes körben tekintse át a kórház Szervezeti és Mûködési Szabályzatát, szakmailag készítse elõ az SZMSZ teljes körû megújítását. GAZDÁLKODÁS Gazdálkodási ésszerûsítések

2. Központi szerzõdéstár létrehozása, keretgazdálkodók számára átadása 3.

A kötelezettségvállalási szabályzatban foglaltak maradéktalan betartatása (árajánlatok, megrendelés, számlák felszerelése, teljesítésigazolás rendszerének kidolgozása stb.)

4. Az intézmény összes szerzõdésének szakmai és jogi felülvizsgálata 5. Közbeszerzési eljárások az értékhatárt elérõ áru és szolgáltatás vásárlásoknál 6. A keretgazdálkodás központi nyilvántartásának kialakítása 7. Adósságmenedzselés, szállítói megállapodások elõkészítése fedezet függvényében 8. Havi vezetõi információs rendszer kialakítása, adatainak havonkénti értékelése Intézményi havi likviditási terv készítése az orvos-szakmailag megalapozott bevétel és az orvos szakmailag indokolt fajlagos kiadások alapján, azok tényleges adatokkal való összehasonlítása A felvett havi gyakoriságú gyógyszer és szakmai anyag önleltárjainak az érintett szakmai 10. területek (Gyógyszertár és Intézmény-ellátási csoport) kiértékelése, szúrópróbaszerû ellenõrzése és a szakmai osztályos igények kiszolgálásánál figyelembe vétele. 9.

Végrehajtás várható idõtartama

Végrehajtásra javasolt felelõsök

2007. augusztus 30.

Kórházigazgató fõorvos Kórházigazgató gazdasági helyettese Kórházigazgató ápolási helyettese

Kórházigazgató gazdasági helyettese Azonnal Kórházigazgató gazdasági Önk. biztosi utasítás kiadva helyettese Kórházigazgató fõorvos Önkormányzati biztosi Kórházigazgató gazdasági utasítás kiadva helyettese Kórházigazgató gazdasági 2007. augusztus helyettese Önkormányzati biztosi Kórházigazgató gazdasági utasítás kiadva Folyamatban helyettese Önkormányzati biztosi Kórházigazgató gazdasági utasítás kiadva helyettese Folyamatos Kórházigazgató fõorvos Folyamatban Kórházigazgató gazdasági helyettese Kórházigazgató gazdasági 2007. június 30. helyettese Végrehajtása folyamatban

2007. július 1.

Fõgyógyszerész Leltárfelelõs 180/187

Városi Kórház Kazincbarcika Végrehajtandó feladatok Szakmai egységenként a teljesítménykövetelmény meghatározása, heti értékelése, folyamatos számonkérése Az intézmény és az új struktúrának megfelelõ orvosi szakterületek fedezeti pontjának 12. meghatározása (optimális bevétel és kiadás egyensúlyi értéke) és szükséges intézkedési terv összeállítása 11.

13. 14. 15.

16. 17. 18. 19.

20. 21. 22. 23. 24.

Intézkedési terv Végrehajtás várható idõtartama 2007. július 1.

Végrehajtásra javasolt felelõsök Kórházigazgató fõorvos

Kórházigazgató fõorvos Kórházigazgató gazdasági helyettese Kórházigazgató fõorvos Az osztályos fedezet alakulásának rendszeres kidolgozása, alakulásának értékelése, érdekeltségi 2007.szeptember 1. Kórházigazgató gazdasági rendszer kialakítása helyettese Kórházigazgató gazdasági Beszerzõi keretfelhasználás havi rendszerességû értékelésének megvalósítása 2007. július 1. helyettese 2007. június elsejétõl Kórházigazgató orvos, A teljesítménykövetelmény teljesülése szerinti gyógyszer és anyag felhasználói önkorm.biztosi utasításnak ápolási és gazdasági keretgazdálkodás maradéktalan érvényesítése megfelelõen megkezdõdött helyettese Kórházigazgató fõorvos Önkormányzati biztosi Térítési díj szabályzat aktualizálása az új jogszabályi feltételek szerint. Kórházigazgató gazdasági utasítás alapján folyamatban helyettese Járóbeteg TVK emelésének kérelmezése azonnal Kórházigazgató fõorvos Önkormányzati biztosi Kórházigazgató gazdasági Saját bevételt hozó szerzõdések díjemelésének elõkészítése, megvalósítása utasítás alapján folyamatban helyettese Önkormányzati biztosi Kórházigazgató gazdasági A vevõi számlázások ütemezett naprakész számlázása, felszólító levelek rendszeres kiküldése utasítás alapján folyamatban helyettese Szevezet- szabályozottság A gazdálkodás szervezetének felülvizsgálata, az összeférhetetlenségi szabályoknak, az SZMSZKórházigazgató gazdasági 2007. augusztus 30. nek megfelelõ munkakörök, a hiányzó funkciók kialakítása, munkaköri leírások módosítása helyettese Kórházigazgató gazdasági A gazdálkodással kapcsolatos szabályzatok teljes körének felülvizsgálata, aktualizálása 2007. július 1. helyettese Kórházigazgató gazdasági Hiányzó szabályzatok elkészítése 2007. szeptember1. helyettese Kórházigazgató gazdasági Költségfelosztás és vetítési alapjainak felülvizsgálata 2007. szeptember1 helyettese Kórházigazgató fõorvos Feladat, hatáskör és felelõsségi viszonyok újraszabályozása 2007. szeptember 1. Kórházigazgató gazd.hely. 2007. augusztus 1.

181/187

Városi Kórház Kazincbarcika Végrehajtandó feladatok Létszám és bérgazdálkodás 25. Fedezet függvényében megfelelõ munkaügyi szoftver beszerzése 26. Többletfeladatokért adott kereset kiegészítések indokoltságának felülvizsgálata Az intézményi mûködés szempontjából kulcsfontosságú munkakörök szakemberhiányának 27. megoldása Ingatlan és energia gazdálkodás

Intézkedési terv Végrehajtás várható idõtartama


2007. július 1.

Kórházigazgató fõorvos

Folyamatban

28. A garanciális hibák javításának megvalósítása

Kórházigazgató fõorvos Kórházigazgató fõorvos

29.

A mûtõi területek bérbeadásának elõkészítéseként az egy mûtétre esõ költségek nagyságának kidolgozását, valamint a lehetséges konstrukciók kidolgozását

Azonnal

Kórházigazgató fõorvos, Kórházigazgató gazdasági helyettese

30.

Az energia szerzõdések újra tárgyalását kell kezdeményezni a szolgáltatókkal egy kedvezõbb tarifa rendszer elérése céljából.

Folyamatban

Kórházigazgató gazdasági helyettese

31. a teljesítmény figyelési rendszer kiépítésének gazdaságossági vizsgálatát el kell végezni

2007. július 1.


A gép mûszer eszközpark központosítási lehetõségeit meg kell vizsgálni, a maximális 32. kihasználtság, és az üzemeltetési költségek csökkentése érdekében a szakmai folyamatok együttes áttekintésével

2007. augusztus 1.

Kórházigazgató fõorvos Fõmérnök

Azonnal, illetve 2007. szeptember 1.

Kórházigazgató fõorvos Kórházigazgató gazdasági helyettese

2007. augusztus 1.

Kórházigazgató fõorvos Kórházigazgató gazdasági helyettese

2007. július 1.

Élelmezésvezetõ

Központi sterilizáló 33.

Árajánlatok bekérése a környezõ intézményektõl esetleges meghibásodás esetére, illetve döntéselõkészítõ anyag készítése vásárolt szolgáltatásként történõ ellátásra Karbantartás

34.

Az átalánydíjas karbantartási szerzõdések felülvizsgálata, a nélkülözhetõ szerzõdések felmondása

Élelmezés 35. Az élelmezési üzem nyersanyag beszerzéséhez a közbeszerzési pályázat elõkészítése.

182/187

Városi Kórház Kazincbarcika Végrehajtandó feladatok 36. 2 fõ létszámleépítése 37.

Az ápolási és élelmezési napok arányának havonkénti ellenõrzése, az átlagtól való eltérés esetén igazoló jelentés bekérése.

Intézkedési terv Végrehajtás várható idõtartama 2007. szeptember 1. 2007. június 1.

38.

Az értékesített étkeztetés további lehetõségeinek feltárása, a kapacitáskihasználtság növelése érdekében.

2007. július 1.

39.

A mûködési körülményekben fenn álló hiányosságok megszüntetését (padozat javítása, csempeburkolat pótlása, festés).

folyamatosan

Végrehajtásra javasolt felelõsök Kórházigazgató gazdasági helyettese Kórházigazgató Ápolási helyettese Kórházigazgató fõorvos Kontrolling Kórházigazgató gazdasági helyettese Élelmezésvezetõ Kórházigazgató gazdasági helyettese Mûszaki osztályvezetõ Élelmezésvezetõ Kórházigazgató fõorvos Kórházigazgató gazdasági helyettese Élelmezésvezetõ

Amennyiben az élelmezési üzem felújítása nem jöhet szóba fel, kell venni a kapcsolatot a 40. környezõ kórházakkal, a vásárolt szolgáltatás feltételeiben való tájékozódás céljából, kistérségi együttmûködés keretében.

2007. június 30.

41. Az osztályos takarítószer felhasználás vizsgálata

2007. július 30.

Kórházigazgató Ápolási helyettese

Folyamatban

Kórházigazgató Ápolási helyettese Kórházigazgató gazdasági helyettese

Takarítás Mosatás

42.

A vállalkozói mosatás minõségi kifogásainak folyamatos jegyzõkönyvezése, a beszállítóval tárgyalások kezdése Szállítás

43. A taxi szolgáltatás igénybevételi lehetõségét és módját szabályozni szükséges 44. Szállítás szervezeti hovatartozásának felülvizsgálatát javasoljuk

Informatika A finanszírozási folyamat egységének szervezeti egység feladat, hatáskör és függelmi 45. kapcsolatok szintjén történõ újraszabályozása

2007. július 30


2007. augusztus 31.


2007. augusztus 31.

Kórházigazgató fõorvos 183/187

Városi Kórház Kazincbarcika Végrehajtandó feladatok 46. A bevételi kontrolling heti monitoring rendszerének kialakítása 47.

A bevételkiesést okozó, nem finanszírozott beavatkozások, esetek rendszeres kiértékelés, szükséges intézkedések meghozatala Gondnokság

48. Gondnoksági feladatok szervezeti hovatartozásának felülvizsgálatát javasoljuk 49. Liftkezelõi álláshelyek szükségességének felülvizsgálata 50.

A mentõbejáró megfelelõen védett (elektronikus, vagy mechanikus kulcs) külsõ nyithatóságának megoldásának vizsgálata

Intézkedési terv Végrehajtás várható idõtartama


Biztosi utasításra folyamatban


azonnal

Kontroller

2007. augusztus 31. azonnal 2007. szeptember 30

Kórházigazgató gazdasági helyettese Kórházigazgató gazdasági helyettese Munkavédelmi felelõs Kórházigazgató gazdasági helyettese

184/187

Mellékletek

185/187

Dologi kaidások jogcímenkénti alakulása

Adatok eFt-ban Megnevezés Készletbeszerzések

Változás Változás Megoszlás Megoszlás Megoszlás 2006/2005 2007/2006 12% 11% 10% 104% 23%

2005. 177 789

2006. 185 374

2007. 42 997

élelmiszer

21 761

25 262

3 471

1%

1%

1%

116%

14%

gyógyszer

101 643

88 501

24 039

7%

5%

5%

87%

27%

722

9 377

3 456

0%

1%

1%

1299%

37%

2 389

2 220

546

0%

0%

0%

93%

25%

260

234

255

0%

0%

0%

90%

109%

Tüzelõ és hajtóa. szakm. anyag

704 39 920

739 54 919

155 13 865

0% 3%

0% 3%

0% 3%

105% 138%

21% 25%

Kisé. tárgyi e..besz.

2 414

1 861

0

0%

0%

0%

77%

0%

munkaruha

681

284

68

0%

0%

0%

42%

24%

egyéb anyag

8 017

11 354

598

1%

1%

0%

142%

5%

4 396

10 751

2 204

0%

1%

1%

245%

21%

91 340

197 583

44 866

6%

12%

10%

216%

23%

17 850

24 379

3 960

1%

1%

1%

137%

16%

víz, csatorna

23 903

33 125

3 502

2%

2%

1%

139%

11%

gáz

17 601

24 349

4 858

1%

1%

1%

138%

20%

egyéb fûtés

5 053

50 274

11 986

3%

995%

24%

számítástechnika

1 894

0

729

0%

0%

mosás

0

15 341

4 991

takarítás

0

24 523

10 182

13 722

17 933

3 484

1%

1%

1%

0

765

0%

0%

0%

9 539

4 436

0

1%

0%

1 778

3 223

409

0%

85 667

67 684

9 124

ebbõl vér és vérk.. Irodaszer Könyv folyóirat

Komm.szolg

Különféle szolg. áram

karbantartás egyéb üzemeltetés

egyéb üze..,fennt.szolg. bérleti és lízingdíjak Vásárolt közszolg

Továbbszáml. Szolg. Különf. és egyéb dologi Mûköd.kiad. összesen Fejl,felúj. össz.

Kiadások össz.

0%

1%

1%

33%

2%

42% 131%

19%

0%

47%

0%

0%

0%

181%

13%

6%

4%

2%

79%

13%

0%

0%

0%

47 967

74 888

15 758

3%

4%

4%

156%

21%

1 522 702

1 687 441

439 089

100%

100%

100%

111%

26%

5 953

5 042

645

0%

0%

0%

85%

13%

1 528 655

1 692 483

439 734

100%

100%

100%

111%

26%

186/187

Szervezeti ábra

187/187

Városi Kórház Kazincbarcika. helyzetfeltárása 2007

Recommend Documents