V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA

V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA 2014

Rozhodnutím jediného akcionáře z 12. 6. 2015 došlo ke změně obchodního jména společnosti z Triglav pojišťovna, a.s. na DIRECT pojišťovna, a.s. Tato výroční zpráva se vztahuje k období, kdy společnost působila pod obchodním názvem Triglav pojišťovna, a.s.

2

Výroční zpráva 2014

OBSAH I. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA

Úvodní slovo předsedy představenstva............................................................................ 4

II. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI

1. Základní údaje..................................................................................................................... 5

2. Představenstvo a management společnosti................................................................ 7

III. INFORMACE O AKCIONÁŘI SPOLEČNOSTI

Informace o akcionáři společnosti...................................................................................... 7

IV. ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI

1. Obchodní činnost................................................................................................................8

2. Likvidace pojistných událostí........................................................................................... 8

3. Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla......................... 9

4. Zajištění a zahraniční vztahy............................................................................................ 9

5. Personální oblast................................................................................................................ 9

6. Solventnost......................................................................................................................... . 9

7. Záměry pro rok 2015........................................................................................................ 10

8. Následné události............................................................................................................. 10

V. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami................................................................ 11

VI. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

Zpráva dozorčí rady............................................................................................................... 13

VII. ZPRÁVA AUDITORA

Zpráva auditora...................................................................................................................... 14

VIII. ÚČETNÍ VÝKAZY VČETNĚ PŘÍLOHY

1. Rozvaha (v tis. Kč).............................................................................................................. 16

2. Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč)......................................................................................... 18

3. Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč)...................................................... 20

4. Příloha účetní závěrky..................................................................................................... 21


3

I. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Milí klienti, vážení obchodní partneři, rok 2014 byl pro Triglav pojišťovnu přelomový. Zatímco trh neživotního pojištění vykazoval známky mírné stabilizace a oživení, pojišťovna prošla zásadními změnami v oblasti vlastnictví, provozních systémů, procesů, personálního obsazení týmu a strategie tak, aby směřovala k ziskovému a udržitelnému růstu. Ten stavíme na dlouhodobé spokojenosti klientů, jednoduchosti, rychlosti a přátelském přístupu. Pro další roky je tak pojišťovna výrazně posílená a připravená k úspěšnému působení na českém pojišťovacím trhu. Pojistný trh vykazuje známky obnovení růstu. Především v oblasti pojištění vozidel a pojištění majetku roste objem pojistného. Zároveň existuje na trhu mnoho příležitostí v oblasti jednoduchosti, klientské spokojenosti, srozumitelnosti a inovativních produktů. Tyto příležitosti chce pojišťovna dlouhodobě využívat a v roce 2014 vytvořila několik pilířů pro úspěch v důležitých oblastech. V první polovině roku 2014 byl ze strany jejího akcionáře zahájen proces prodeje pojišťovny, jenž vyvrcholil v říjnu a prosinci roku 2014, kdy došlo k podpisu základní dohody a následně smlouvy o prodeji akcií pojišťovny mezi TRIGLAV Zavarovalnica (100% akcionářem) a skupinou VIGO Investments. Zároveň byl rok 2014 výjimečným i v další klíčové oblasti pojišťovny. Stal se rokem přechodu na nově implementovaný provozní systém. Ten nyní přináší větší míru flexibility, zvyšuje spolehlivost procesů a umožňuje pojišťovně dodávat partnerům a klientům nové služby nebo výrazně zefektivnit stávající procesy obsluhy klientů a administrace smluv. V rámci procesu prodeje byl také v roce 2014 ve spolupráci mezi skupinami TRIGLAV a VIGO zahájen program procesního a strategického zlepšování klíčových oblastí pojišťovny. Tento program se zaměřil na zvýšení ziskovosti, zlepšení efektivity a provozní stability i spolehlivosti. V návaznosti na změny systému byly kontrolovány a nově nastaveny klíčové procesy, proběhla revize portfolia, změněn byl proces úpisu produktů a upravena cenotvorba. Navíc ve spolupráci s našimi distribučními partnery jsme intenzivně pracovali na obnovení růstu, který bohužel stagnoval kvůli spekulacím o možném odchodu pojišťovny z trhu. Díky výše zmíněným opatřením jsme na konci roku dosáhli výrazně lepších hospodářských výsledků. Podařilo se snížit ztrátu o 85 % proti roku 2013 a byli jsme výrazně lépe připraveni na dlouhodobý růst a úspěch v klíčových růstových segmentech naší strategie. Rok 2014 byl velmi náročný, ale celý tým pojišťovny ho úspěšně zvládl a dokázal Triglav pojišťovnu, která se v červnu 2015 stala DIRECT pojišťovnou, připravit na úspěšný růst v dalších měsících a letech. Děkuji všem klientům a partnerům za jejich důvěru a podporu, které si velmi vážíme. Členům týmu DIRECT pojišťovny bych rád vyjádřil svůj respekt za nasazení a vynaloženou energii při obnově růstu a budování dlouhodobě úspěšné pojišťovny.

....................................................

4

Pavel Řehák

předseda představenstva

DIRECT pojišťovna, a. s.


II. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 1. Základní údaje Obchodní firma:

Triglav pojišťovna, a.s. do 12. 6. 2015, DIRECT pojišťovna, a. s. od 12. 6. 2015

Sídlo:

Brno, Brno-město, Novobranská 544/1, PSČ 602 00

Identifikační číslo:

25073958

Vznik společnosti:

Zápis do obchodního rejstříku byl proveden dne 3. září 1996 u Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3365

Základní kapitál:

472 500 000,- Kč, zapsáno do obchodního rejstříku a splaceno 95,3 %. Po datu účetní závěrky došlo k zapsání do obchodního rejstříku a splacení základního kapitálu ve výši 22 000 tis. Kč, tj. 4,7 % základního kapitálu (viz odstavec IV. 8 Následné události).

Akcie:

4 505 kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě v nominální hodnotě 100 000 Kč a 220 upsaných, k rozvahovému dni v obchodním rejstříku nezapsaných a nesplacených kmenových akcií na jméno v nominální hodnotě 100 000 Kč. Po datu účetní závěrky došlo k zapsání výše uvedených 220 kmenových akcií do obchodního rejstříku (viz odstavec IV. 8 Následné události).

Akcionář:

Jediným akcionářem společnosti byl k 31. prosinci 2014 TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d., se sídlem Lublaň, Miklošičeva cesta 19, Slovinská republika, IČO 3852750, číslo 2010/42371 Krajského soudu v Lublani. Po datu účetní závěrky došlo ke změně akcionáře společnosti. Novým jediným akcionářem Triglav pojišťovny, a.s. se stala společnost VIGO Finance a.s. (viz odstavec IV. 8 Následné události) a společnost se přejmenovala na DIRECT pojišťovnu, a. s.

Zastupování společnosti: Dle obchodního rejstříku jménem společnosti navenek jednají a společnost zavazují společně předseda představenstva a jiný člen představenstva. Listiny o právních úkonech za společnost podepisuje předseda představenstva a jiný člen představenstva společně tím způsobem, že k vypsané nebo jakkoliv předtištěné obchodní firmě společnosti nebo otisku razítka připojí každý svůj podpis s uvedením funkce v představenstvu.


5

Kontaktní místa:

Centrála a pobočka Brno

Novobranská 544/1, 602 00 Brno

tel.: 221 221 221 (Klientská linka)

542 423 775, 542 423 782

fax: 542 215 712, 542 217 910 (centrála)

e-mail: [email protected]

http: www.direct.cz

Pobočka Praha 8

Sokolovská 86/366, 186 00 Praha 8

tel.: 226 531 501


Pobočka Praha 4

Na Strži 1837/9, 140 00 Praha 4

tel.: 261 104 450

Pobočka České Budějovice

Pražská 2540, 370 04 České Budějovice

tel.: 380 420 691

fax: 387 330 493


Pobočka Plzeň

Perlová 14, 301 17 Plzeň

tel.: 377 321 152

fax: 378 401 092


Pobočka Pardubice

6

fax: 226 531 510

Masarykovo náměstí 1544, 530 02 Pardubice

tel.: 463 354 543


Pobočka Ostrava

Havlíčkovo nábřeží 21, 702 00 Ostrava

tel.: 596 111 383

fax: 595 136 478


Pobočka Liberec

Sokolovské nám. 310/3, 460 01 Liberec

tel.: 485 100 845

fax: 482 710 529


Pobočka Hradec Králové

třída Karla IV. 228/22, 500 02 Hradec Králové

tel.: 778 482 994, 542 425 000



2. Představenstvo společnosti V roce 2014 společnost realizovala svoji činnost prostřednictvím generálního ředitelství, oblastních agentur (poboček) a jednotlivých úseků. V roce 2014 představenstvo společnosti reprezentovali: Mag. Miha Vittori místopředseda představenstva do 5. 2. 2014, předseda představenstva od 5. 2. 2014 do 2. 6. 2015 Ing. Petr Baný předseda představenstva a generální ředitel do 5. 2. 2014 Dr. Ing. Petr Mikulenka, MBA člen představenstva do 5. 2. 2014, místopředseda představenstva od 5. 2. 2014, finanční ředitel Mgr. Martin Frko, MBA člen představenstva od 17. 12. 2014

III. INFORMACE O AKCIONÁŘI SPOLEČNOSTI Jediným akcionářem Triglav pojišťovny, a.s. byla k 31. 12. 2014 společnost TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d., která je součástí slovinské skupiny Triglav. Od 4. 6. 2015 je jediným akcionářem Triglav pojišťovny, a.s. společnost VIGO Finance a.s. ze skupiny VIGO Investments.


7

IV. ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI Triglav pojišťovna vyprodukovala v roce 2014 hrubé předepsané pojistné v celkovém objemu přesahujícím 644 mil. Kč. Na uvedeném výsledku tohoto výkonového ukazatele se 83,1 % podílelo pojištění motorových vozidel (pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a ostatní druhy pojištění motorových vozidel) a zbývající část připadla na majetková, odpovědnostní a ostatní pojištění.

1. Obchodní činnost Obchodní činnost byla v roce 2014 realizována prostřednictvím třech distribučních kanálů: smluvních pojišťovacích zprostředkovatelů, přímým prodejem vlastními zaměstnanci a on‑line prodejem. Většina předepsaného hrubého pojistného byla vygenerována ve spolupráci se smluvními pojišťovacími zprostředkovateli. Vývoj struktury předepsaného hrubého pojistného podle skupin pojištění za uplynulé 3 roky ukazuje následující grafické znázornění: 2014 Skupina pojištění

2013

2012

tis. Kč

%

tis. Kč

%

tis. Kč

%

pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla

392 868

61,0

484 184

65,6

457 592

66,5

pojištění motorových vozidel - ostatní druhy

142 469

22,1

159 952

21,6

132 608

19,3

pojištění požáru a ostatních škod na majetku

69 716

10,8

66 614

9,0

60 309

8,8

pojištění odpovědnosti za škodu

32 201

5,0

24 003

3,2

32 150

4,7

úrazové pojištění

2 279

0,4

3 747

0,5

3 462

0,5

cestovní pojištění

4 723

0,7

727

0,1

1 066

0,2

644 256

100,0

739 227

100,0

687 187

100,0

Celkem

2. Likvidace pojistných událostí Hrubé náklady na pojistná plnění po odpočtu přijatých regresů a náhrad dosáhly částky 497,3 mil. Kč, což představuje pokles o 29 % oproti roku 2013. Škodné procento (měřené poměrem mezi čistým pojistným plněním a čistým zaslouženým pojistným) dosáhlo úrovně 82,3 %. Celková rezerva na pojistná plnění v hrubé výši dosáhla úrovně 655,5 mil Kč.

8


Porovnání vývoje nákladů na pojistná plnění v hrubé výši podle skupin pojištění ukazuje následující grafické znázornění: 2014 Skupina pojištění

2013

2012

tis. Kč

%

tis. Kč

%

tis. Kč

%

pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla

302 084

60,8

359 924

51,7

282 609

59,4

pojištění motorových vozidel - ostatní druhy

106 105

21,3

133 310

19,2

115 985

24,4

pojištění požáru a ostatních škod na majetku

66 763

13,4

195 793

28,2

66 306

13,9

pojištění odpovědnosti za škodu

21 444

4,3

5 376

0,8

10 557

2,2

úrazové pojištění

918

0,2

433

0,1

622

0,1

cestovní pojištění

16

0,0

57

0,0

0

0,0

497 330

100,0

694 893

100,0

476 079

100,0

Celkem

3. Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla Společnost na základě udělené licence provozuje pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla od roku 2002. V hodnoceném roce byl zaznamenán meziroční pokles objemu předepsaného pojistného o 18,9 %. Tržní podíl pojišťovny dosáhl na konci roku 2014 úrovně 1,9 % (zdroj: ČAP). Na základě rozhodnutí shromáždění členů České kanceláře pojistitelů a v souladu se zákonem č. 168/1999 Sb., ve znění jeho doplňků snížila pojišťovna rezervu na závazky Kanceláře o 27,0 mil. Kč, takže její stav ke konci roku dosáhl částky 95,3 mil. Kč. 4. Zajištění a zahraniční vztahy Veškeré proporcionální zajištění bylo pro rok 2014 realizováno ve stanovených sekcích v rozsahu tří kvótových a tří excedentních zajišťovacích smluv uzavřených se slovinskou zajišťovnou Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., která je sesterskou společností společnosti TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d. S uvedenou zajišťovnou byly také uzavřeny tři neproporcionální zajišťovací smlouvy, a to na krytí škodného nadměrku u katastrofických škod v majetkových pojištěních, krytí škodného nadměrku u pojištění majetku a na fakultativní zajištění škodného nadměrku v pojištění obecné a profesní odpovědnosti a odpovědnosti za výrobek. K zajištění škodného nadměrku v pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla byla sjednána neproporcionální zajišťovací smlouva prostřednictvím zajišťovacího makléře Aon Benfield. Veškerá rizika vyplývající z pojistného kmene společnosti byla v roce 2014 chráněna zajistným programem poskytujícím dostatečnou ochranu před škodami jakéhokoliv rozsahu, včetně katastrofických škod. 5. Personální oblast V roce 2014 dosáhl průměrný počet zaměstnanců pojišťovny 123 osob a byl tak o 3 osoby nižší než v předchozím roce. Třetinu z tohoto počtu tvořili vysokoškolsky vzdělaní pracovníci. Společnost v roce 2014 měla v průměru 5% podíl osob se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnanců. 6. Solventnost Ve smyslu zákonných ustanovení je pojišťovna povinna po celou dobu své činnosti mít vlastní zdroje nejméně ve výši požadované míry solventnosti s tím, že tyto zdroje musí být kryty odpovídající hodnotou aktiv. Solventnost vyjadřuje schopnost pojišťovny trvale zabezpečit vlastními zdroji plnění závazků vyplývajících z uzavřených pojistných smluv. Při výpočtu solventnosti je určována disponibilní míra solventnosti, která vyjadřuje hodnotu vlastního kapitálu pojišťovny poníženou o stav dlouhodobého nehmotného majetku. Současně se stanoví požadovaná míra solventnosti prvním výsledkem vycházejícím z předepsaného hrubého pojistného a druhým výsledkem vyplývajícím z hrubých nákladů a rezervy


9

na pojistná plnění. Jednu třetinu požadované míry solventnosti tvoří garanční fond, který v návaznosti na provozovaná odvětví pojišťovny, a. s. nesmí být nižší než částka 120 mil. Kč. Výsledek výpočtu solventnosti za rok 2014 a porovnání s hodnotami minulého roku je následující (tis. Kč): Ukazatel

2014

2013

Index 14/13

disponibilní míra solventnosti

165 047

100 086

1,65

požadovaná míra solventnosti I

90 454

97 134

0,93

požadovaná míra solventnosti II

109 375

105 446

1,04

zákonná výše garančního fondu

120 000

120 000

1,00

Skutečná hodnota disponibilní míry solventnosti byla k 31. 12. 2014 o 37,5 % vyšší než zákonná výše garančního fondu. 7. Záměry pro rok 2015 Rok 2015 přináší pro DIRECT pojišťovnu celou řadu výzev, které směřují k úspěšnému dlouhodobému růstu a ještě výraznějšímu úspěchu v zásadních segmentech strategie. V nadcházejícím roce budeme dále posilovat kapitál pojišťovny. Velký důraz budeme klást na zvyšování efektivity všech procesů a zaměříme se na další zlepšování provozní spolehlivosti. Velká očekávání spojujeme s kompletním redesignem produktového portfolia v druhé polovině roku, stejně významné změny se přitom dotknout i neméně důležitých oblastí jako jsou procesy a služby. Tato opatření se přitom nemohou obejít bez důležité podpory, kterou představuje absolutní orientace na zákazníky a jejich spokojenost. I v průběhu roku 2015 budeme posilovat interní tým o špičkové odborníky z oblasti finančních služeb, kteří významné aktivity pojišťovny podtrhnou svými zkušenostmi a excelencí. Přítomnost nové značky DIRECT na českém pojišťovacím trhu podpoříme originálními kreativními aktivitami vč. marketingové komunikace. 8. Následné události Dne 20. ledna 2015 bylo zapsáno do obchodního rejstříku splacení emise základního kapitálu ve výši 22 000 tis. Kč (220 akcií upsaných 30. prosince 2014). Dne 30. ledna 2015 došlo ke změně funkce u Dr. Ing. Petra Mikulenky, MBA z místopředsedy na člena představenstva. Dne 2. června 2015 Mag. Miha Vittori ukončil své členství v představenstvu. Dne 3. června 2015 došlo ke změně funkce u Mgr. Martina Frka z člena představenstva na předsedu představenstva a následně dne 12. června 2015 z předsedy představenstva na člena představenstva. Dne 4. června 2015 došlo ke změně jediného akcionáře Triglav pojišťovny, a. s. Novým jediným akcionářem se stala společnost VIGO Finance, a. s. ze skupiny VIGO Investments. Dne 12. června 2015 se stal předsedou představenstva Ing. Pavel Řehák, MBA. Stejného dne změnila společnost obchodní jméno na DIRECT pojišťovna, a.s.

10


V. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI VE SMYSLU § 82 A NÁSL. ZÁKONA O OBCHODNÍCH KORPORACÍCH Ovládající osoba: TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d. 1000 Lublaň, Miklošičeva cesta 19, Slovinská republika IČ 3852750, zapsaná pod číslem 2010/42371 u Krajského soudu v Lublani Ovládaná osoba: Triglav pojišťovna, a. s. 602 00 Brno, Brno‑město, Novobranská 554/1, Česká republika IČ 25073958, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3365 Propojené osoby: ZAVAROVALNICA Triglav, d.d. 1000 Lublaň, Miklošičeva cesta 19, Slovinská republika Pozavarovalnica Triglav Re, d.d. 1000 Lublaň, Miklošičeva cesta 19, Slovinská republika Triglav osiguranje, d.d. 10000 Záhřeb, Antuna Heinza 4, Chorvatsko Triglav osiguranje, a.d.o. 11070 Novi Beograd, Milutina Milankovića 7 A, Srbsko Mezi ovládající a ovládanou osobou nebyla v účetním období roku 2014 uzavřena ovládací smlouva. S ohledem na tuto skutečnost a ve smyslu § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., ve znění navazujících zákonů (dále jen zákon o obchodních korporacích), je povinností představenstva ovládané osoby ve lhůtě 3 měsíců od skončení účetního období zpracovat písemnou zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen propojené osoby). Na základě této zákonné povinnosti představenstvo Triglav pojišťovny, a. s., jako ovládané osoby uvádí následující skutečnosti: 1. Ovládající osoba byla do 4. 6. 2015 jediným akcionářem ovládané osoby a má 100% podíl na jejím základním kapitálu, který činil k 31. prosinci 2014 částku 472 500 tis. Kč (2013: 360 000 tis. Kč). K 31. prosinci 2014 bylo splaceno 95,3 % základního kapitálu, tj. 450 500 tis. Kč (2013: 360 000 tis. Kč). 2. V průběhu roku 2014 byly mezi propojenými osobami realizovány obchodní vztahy zejména v těchto oblastech: zajištění rizik převzatých do pojištění, správa finančního umístění, likvidace pojistných událostí a poradenství. Se sesterskou společností ovládající osoby Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., v souladu se zajistným programem pro rok 2014 byly uzavřeny ve stanovených sekcích proporcionální zajistné smlouvy formou tří kvótových a tří excedentních smluv. Ve všech smlouvách jsou kromě jiného určeny limity zajištění v EUR, procentní výše postoupeného pojistného a procentní výše zajistné provize. Současně byly s uvedenou zajišťovnou uzavřeny tři neproporcionální zajistné smlouvy,


11

a to na krytí škodného nadměrku u katastrofických škod v majetkových pojištěních, krytí škodného nadměrku u pojištění majetku a na fakultativní zajištění škodného nadměrku v pojištění obecné a profesní odpovědnosti a odpovědnosti za výrobek. Ze vzájemných obchodních vztahů vyplynul pro ovládanou osobu k 31. 12. 2014 čistý závazek ve výši 445 tis. Kč k zajišťovně Pozavarovalnica Triglav Re, d.d. K ostatním propojeným osobám ovládaná osoba vykazovala k 31. prosinci 2014 závazek ve výši 1 109 tis. Kč, a to zejména z titulu poradenských služeb a správy finančního umístění. 3. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že v roce 2014 nebylo poskytnuto žádné plnění ani protiplnění a ovládající osoba nevyužila svého vlivu k prosazení, či přijetí opatření nebo uzavření takové smlouvy, ze které by mohla společnosti vzniknout majetková škoda. 4. Představenstvo dále prohlašuje, že skutečnosti uvedené ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami jsou pravdivé a úplné. V Brně 31. března 2015

..................................................... Mag. Miha Vittori předseda představenstva

..................................................... Dr. Ing. Petr Mikulenka, MBA člen představenstva

12


VI. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. 12. 2014 A O NÁVRHU NA VYPOŘÁDÁNÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU ZA ROK 2014 Dozorčí rada společnosti Triglav pojišťovna, a. s, Brno, dohlížela v uplynulém hospodářském roce na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. S výsledky hospodaření společnosti byla čtvrtletně seznamována prostřednictvím písemných zpráv a účetních výkazů předkládaných představenstvem společnosti. Dozorčí rada v rámci své působnosti vyplývající z článku VII C, bod 1 stanov společnosti přezkoumala zprávu o hospodaření společnosti v roce 2014 zejména pak návaznost účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztráty a přílohy k účetní závěrce. Současně se seznámila se zprávou nezávislého auditora Ernst & Young Audit, s. r. o., pro akcionáře společnosti Triglav pojišťovna, a.s. a její závěry vzala na vědomí. Na základě vlastních poznatků, prověřením dosažených skutečností a na základě závěrů ze zprávy o auditu dozorčí rada konstatuje, že účetní závěrka byla vyhotovena v souladu s platnými zákony a příslušnými předpisy České republiky a na základě toho nemá k předloženým materiálům žádné připomínky. Dozorčí rada proto doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku o hospodaření společnosti za rok 2014 v plném rozsahu. Dozorčí rada rovněž projednala a schválila návrh na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2014. Konstatovala, že návrh představenstva je v souladu se zákonem, stanovami společnosti a závěry valné hromady akcionáře, a proto doporučuje valné hromadě jeho schválení v navrženém rozsahu. Lublaň, 27. 5. 2015

Dozorčí rada:

......................................................... předseda Tedo Djekanović

........................................................

.............................................................

člen

člen

Blaž Jakič

JUDr. Monika Herešová Mráková


13

VII. ZPRÁVA AUDITORA

14



15

VIII. ÚČETNÍ VÝKAZY VČETNĚ PŘÍLOHY 1. Rozvaha (v tis. Kč) 2014

2014

Hrubá výše

Úprava

2014 Čistá

výše

2013 Čistá výše

I.AKTIVA A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

22 000

B.

Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho:

61 496

35 494

a)

zřizovací výdaje

43

43

C.

Finanční umístění (investice)

I.

Pozemky a stavby, z toho:

70 000

1.

Pozemky

9 808

2.

Stavby

60 192

III.

722 037

26 002

20 679

722 037

767 342

Jiná finanční umístění

722 037

722 037

697 342

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

36 553

36 553

37 104

2.

Dluhové cenné papíry, v tom:

661 484

661 484

612 368

a)

cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů

661 484

661 484

612 368

6.

Depozita u finančních institucí

24 000

24 000

47 870

E.

Dlužníci

366 442

32 598

333 844

229 131

I.

Pohledávky z operací přímého pojištění

311 238

30 948

280 290

146 395

1.

Pojistníci

293 084

27 881

265 203

129 618

2.

Pojišťovací zprostředkovatelé

18 154

3 067

15 087

16 777

II.

Pohledávky z operací zajištění

35 795

35 795

72 701

III.

Ostatní pohledávky

19 409

1 650

17 759

10 035

F.

Ostatní aktiva

35 179

27 470

7 709

9 782

31 951

27 470

4 481

6 832

3 228

3 228

2 950

23 774

23 774

39 308

335

335

104

1.

I. II. G.

Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než Pozemky a stavby a Zásoby Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně

Přechodné účty aktiv I.

Naběhlé úroky a nájemné

II.

Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom odděleně:

8 601

8 601

15 738

b) v neživotním pojištění

8 601

8 601

15 738

Ostatní přechodné účty aktiv, z toho:

14 838

14 838

23 466

a) dohadné položky aktivní

12 868

12 868

22 268

1 135 366

1 066 242

III.

AKTIVA CELKEM

16

22 000


1 230 928

95 562

Legenda

2014

2013

191 049

120 765

Základní kapitál, z toho:

472 500

360 000

a) změny základního kapitálu

22 000

II. PASIVA A.

Vlastní kapitál I.

C.

IV.

Ostatní kapitálové fondy

27 640

VI.

Neuhrazená ztráta minulých účetních období

-266 875

-176 100

VII.

Zisk nebo ztráta běžného účetního období

-14 576

-90 775

722 752

741 502

Technické rezervy 1.

3.

6.

Rezerva na nezasloužené pojistné a) hrubá výše

213 854

b) podíl zajišťovatelů (-)

50 245

243 530 163 609

51 576

Rezerva na pojistná plnění a) hrubá výše

655 548


191 699

630 160 463 849

209 097

6 213


b) podíl zajišťovatelů (-) Rezervy 3. G.

Ostatní rezervy

Věřitelé

95 294

122 272 95 294

122 272

698

1 649

698

1 649

133 365

146 211

I.

Závazky z operací přímého pojištění

79 755

77 957

II.

Závazky z operací zajištění

36 606

41 081

Ostatní závazky, z toho

17 004

27 173

a) daňové závazky a závazky ze sociálního zabezpečení

2 851

4 396

87 502

56 115

V.

H.

6 213

Rezerva na závazky Kanceláře a) hrubá výše

E.

421 063

Ostatní technické rezervy a) hrubá výše

9.

191 954

Přechodné účty pasiv I.

Výdaje příštích období a výnosy příštích období

8 976

11 155

II.

Ostatní přechodné účty pasiv, z toho:

78 526

44 960

a) dohadné položky pasivní

78 526

44 960

1 135 366

1 066 242

PASIVA CELKEM


17

2. Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč)

2014

2014

2014

2013

Základna

Mezisoučet

Výsledek

Výsledek

x

x

x

x

x

x

x

x

a) předepsané hrubé pojistné

644 256

x

x

x

b) pojistné postoupené zajišťovatelům (-)

178 898

465 358

x

x

c) změna stavu hrubé výše rezervy na nezasloužené pojistné (+/-)

-29 676

x

x

x

Legenda

I. TECHNICKÝ ÚČET K NEŽIVOTNÍMU POJIŠŤĚNÍ 1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění:

-1 331

-28 345

493 703

526 031

2. Převedené výnosy z finančního umístění (investic) z Netechnického účtu (položka III.6.)

x

x

54 166

14 652

3. Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění

x

x

569

1 279

4. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění:

x

x

x

x

x

x

x

x

aa) hrubá výše

497 330

x

x

x

bb) podíl zajišťovatelů (-)

134 027

363 303

x

x

x

x

x

x

aa) hrubá výše

25 388

x

x

x

bb) podíl zajišťovatelů (-)

-17 398

42 786

406 089

459 615

5. Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěné od zajištění (+/-)

x

x

-33 191

-28 289

6. Prémie a slevy, očištěné od zajištění

x

x

7. Čistá výše provozních nákladů:

x

x

x

x

a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy

x

46 780

x

x

b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-)

x

7 137

x

x

c) správní režie

x

155 615

x

x

d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích (-)

x

28 639

180 893

191 619

8. Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění

x

x

7 089

11 981

9. Změna stavu vyrovnávací rezervy (+/-)

x

x

10. Mezisoučet, zůstatek (výsledek) Technického účtu k neživotnímu pojištění (položka III.1.)

x

x

-12 442

-92 964

d) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, podíl zajišťovatelů (+/-)

a) náklady na pojistná plnění:

b) změna stavu rezervy na pojistná plnění:

18


2014

2014

2014

2013

Základna

Mezisoučet

Výsledek

Výsledek

III. NETECHNICKÝ ÚČET

x

x

x

X

1. Výsledek Technického účtu k neživotnímu pojištění (položka I.10.)

x

x

-12 442

-92 964

3. Výnosy z finančního umístění (investic):

x

x

x

X

x

x

x

X

aa) výnosy z pozemků a staveb

1 554

x

x

X

bb) výnosy z ostatních investic

9 652

11 206

x

X

c) změny hodnoty finančního umístění (investic)

x

21 301

x

X

d) výnosy z realizace finančního umístění (investic)

x

182 018

214 525

173 288

x

x

x

X

a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků

x

2 721

x

X

b) změny hodnoty finančního umístění (investic)

x

582

x

X

c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic)

x

157 056

160 359

158 636

6. Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Technický účet k neživotnímu pojištění (položka I.2.)

x

x

54 166

14 652

7. Ostatní výnosy

x

x

5 373

5 400

8. Ostatní náklady

x

x

7 467

3 168

9. Daň z příjmů z běžné činnosti

x

x

10. Zisk nebo ztráta z běžné činnosti po zdanění

x

x

-14 536

-90 732

15. Ostatní daně neuvedené v předcházejících položkách

x

x

40

43

16. Zisk nebo ztráta za účetní období

x

x

-14 576

-90 775

Legenda

b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic), se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob, v tom:

5. Náklady na finanční umístění (investice):


19

3. Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč)

Základní kapitál ZŮSTATEK K 1. 1. 2013

360 000

Vlastní akcie

Emisní ážio

Rezervní Kapitálové Oceňovací fondy fondy rozdíly 22 403

Zisk (ztráta)

Celkem

-176 100

206 303

Opravy významných nesprávností Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku

5 237

Čistý zisk/ztráta za účetní období

5 237 -90 775

-90 775

Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

360 000

27 640

-266 875

120 765

ZŮSTATEK K 1. 1. 2014

360 000

27 640

-266 875

120 765

Opravy významných nesprávností Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku

-27 640

Čistý zisk/ztráta za účetní období

-27 640

-14 576

-14 576

Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Zvýšení základního kapitálu

112 500

112 500

Nákupy vlastních akcií Ostatní změny ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

20


472 500

-281 451

191 049

4. Příloha účetní závěrky k 31. prosinci 2014 (nekonsolidovaná) I. OBECNÝ OBSAH I. 1. Charakteristika a hlavní aktivity Triglav pojišťovna, a.s. („společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 3. září 1996 (IČ: 25073958). Jediným akcionářem společnosti k 31. prosinci 2014 je TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d., která má sídlo ve Slovinské republice. Dne 19. 12. 2014 byla podepsána smlouva o prodeji 100 % kapitálu společnosti mezi společnostmi TRIGLAV INT a VIGO Finance a.s. ze skupiny VIGO Investments (viz IV.2.). Povolení k provozování pojišťovací činnosti získala společnost dne 14. července 1997. Společnost se zabývá pojišťovací činností od roku 2000. Společnost provozuje následující pojistná odvětví / skupiny pojištění: Neživotní pojištění • pojištění motorových vozidel – odpovědnosti; • pojištění motorových vozidel - ostatní druhy; • pojištění proti požáru a jiným majetkovým škodám; • pojištění odpovědnosti za škody; • pojištění úrazu a nemoci; • pojištění jiných ztrát.

Sídlo společnosti Triglav pojišťovna, a.s. Novobranská 544/1 602 00 Brno


21

Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2014: Členové představenstva Předseda:

Mag. Miha Vittori, Lublaň, Slovinská republika

Místopředseda: Dr. Ing. Petr Mikulenka, MBA, Praha, Česká republika Člen:

Mgr. Martin Frko, MBA, Praha, Česká republika

Dne 5. února 2014 Ing. Petr Baný ukončil své členství v představenstvu společnosti. Od 5. února 2014 se stal Miha Vittori předsedou a Dr. Ing. Petr Mikulenka, MBA místopředsedou představenstva. Dne 17. prosince se stal členem představenstva pan Martin Frko. Dle obchodního rejstříku jménem společnosti navenek jednají a společnost zavazují společně předseda představenstva a jiný člen představenstva. Listiny o právních úkonech za společnost podepisuje předseda představenstva a jiný člen představenstva společně tím způsobem, že k vypsané nebo jakkoliv předtištěné obchodní firmě společnosti nebo otisku razítka připojí každý svůj podpis s uvedením funkce v představenstvu. Členové dozorčí rady k 31. prosinci 2014: Předseda:

Tedo Djekanović, Lesce, Slovinská republika

Členové:

Blaž Jakič, Domžale, Slovinská republika

JUDr. Monika Herešová Mráková, Praha, Česká republika

Během roku 2014 ukončila Ing. Šárka Vodičková (7. prosince 2014) své členství v dozorčí radě. JUDr. Monika Herešová Mráková se stala členkou dozorčí rady 19. prosince 2014. Organizační struktura Společnost svoji činnost realizuje prostřednictvím generálního ředitelství, oblastních agentur (poboček) a jednotlivých úseků. Společnost řídí předseda představenstva. Pojišťovna nemá organizační složku v zahraničí. I. 2. Právní poměry Ke dni sestavení účetní závěrky společnost provedla posouzení souladu svých právních poměrů se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění (dále jen „zákon o pojišťovnictví“), se zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí, v platném znění, se zákonem č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla, v platném znění (dále jen „zákon o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla“), včetně příslušných prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy. I. 3. Východiska pro přípravu účetní závěrky Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 502/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami, v platném znění (dále jen „vyhláška 502/2002 Sb.“), českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky 502/2002 Sb., a dalšími souvisejícími předpisy. V oblastech, které neupravuje vyhláška 502/2002 Sb., postupovala společnost v souladu s vyhláškou 501/2002 Sb., případně s vyhláškou 500/2002 Sb. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace společnosti. I. 4. Důležité účetní metody (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně.

22


Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 1 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 2 tis. Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl pořízen. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 tis. Kč do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 2 tis. Kč do 60 tis. Kč je rovnoměrně účetně odepisován po dobu 13 měsíců. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 60 tis. Kč je účetně odepisován dle níže uvedených ročních odpisových sazeb. Roční odpisová sazba účetních odpisů vychází z předpokládané doby používání hmotného a nehmotného majetku. Společnost stanovila následující plán účetních odpisů podle skupin majetku: Dlouhodobý majetek

Metoda

Odpisová sazba v %

Zřizovací výdaje

Rovnoměrná

20,0

Software

Rovnoměrná

25,0

Průmyslová a podobná práva

Rovnoměrná

16,7

Inventář

Rovnoměrná

16,7

Ostatní

Rovnoměrná

25,0

(b) Finanční umístění (investice) Pozemky a stavby (nemovitosti) Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k okamžiku pořízení účtovány v pořizovací ceně. Pozemky a stavby (nemovitosti) se neodpisují. Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k rozvahovému dni přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která se stanoví kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce jako cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby (nemovitosti) prodány v okamžiku provedení jejich ocenění. Reálná hodnota se určuje tak, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba (nemovitost) podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za 5 let. V letech, ve kterých ocenění podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce není prováděno, představenstvo společnosti prověřuje, zda ocenění pozemků a staveb (nemovitostí) v účetnictví odpovídá jejich reálné hodnotě. Reálná hodnota pozemků a staveb (nemovitostí) je snížena o skutečné náklady na jejich prodej, a to v případě, že k okamžiku sestavení účetní závěrky byly pozemky a stavby (nemovitosti) již prodány nebo budou prodány nejpozději do 3 měsíců. Změna reálné hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) se účtuje rozvahově prostřednictvím oceňovacích rozdílů vykázaných ve vlastním kapitálu. Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů Dluhové cenné papíry jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhový cenný papír pořízen, včetně nakoupeného alikvotního úrokového výnosu a přímých nákladů souvisejících s jeho pořízením. Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u veškerých dluhových cenných papírů. Prémie či diskont jsou postupně rozpouštěny metodou efektivního úrokové míry do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti.


23

Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není‑li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Společnost vlastní pouze realizovatelné cenné papíry. Změna reálné hodnoty dluhových cenných papírů realizovatelných se účtuje výsledkově. Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem pořízeny, včetně přímých nákladů souvisejících s jejich pořízením. K rozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem přeceněny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není‑li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Změna reálné hodnoty akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem se účtuje výsledkově. Pokud jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. Depozita u finančních institucí Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtována v nominálních hodnotách. Ke konci účetního období jsou tato aktiva přeceňována na reálnou hodnotu. V případě krátkodobých depozit u finančních institucí se reálnou hodnotou rozumí nominální hodnota včetně časového rozlišení úroků. Pokud jsou depozita denominována v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění. Změna reálné hodnoty se účtuje výsledkově. (c) Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění vykazovaného v reálné hodnotě. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv. Jejich výše je stanovena na základě odborného posouzení rizik provedeného vedením společnosti. Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny paušálně na základě věkové struktury pohledávek. Společnost prověřuje, zda výsledná hodnota pohledávek odpovídá jejich realizační hodnotě a případně na základě tohoto prověření upravuje výši opravné položky. Opravná položka k pohledávkám za pojistníky za účetní období 2014 je dále upravena o část hodnoty pohledávek, kterou společnosti kryje garance poskytnutá Triglav Group. (d) Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty aktiv Společnost provádí k rozvahovému dni test trvalého nebo dlouhodobého snížení hodnoty aktiv, která nejsou přeceňována na reálnou hodnotu, a aktiv, která přeceňována jsou, ale změna reálné hodnoty je účtována rozvahově. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty daného aktiva je promítnuto výsledkově.

24


(e) Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Časově rozlišené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje k výnosům následujících účetních období. Částka časově rozlišených pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v neživotním pojištění vychází z celkové výše nákladů na pořízení pojistných smluv vzniklých v běžném účetním období a je vypočtena na základě poměru hrubé výše rezervy na nezasloužené pojistné k datu účetní závěrky k předepsanému hrubému pojistnému za účetní období. Částky časového rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy jsou stanoveny pro jednotlivá odvětví neživotních pojištění. Ke konci účetního období společnost posuzuje přiměřenost výše časově rozlišených pořizovacích nákladů na základě testu postačitelnosti pojistného. (f) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích. (g) Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena ve výši částek předepsaného pojistného, které se vztahuje k budoucím účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použití metody „pro rata temporis“. (h) Rezerva na pojistná plnění Rezervy na pojistná plnění v neživotním pojištění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události: a) hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS); b) do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. U pojistných událostí, které do konce účetního období vznikly, ale nebyly hlášeny, se rezerva stanovuje metodou vývojových trojúhelníků. Pro případ velkých škod v pojištění odpovědnosti z provozu motorového vozidla je tato rezerva stanovována na základě očekávaného počtu pozdě nahlášených škod a odhadnuté výše pojistného plnění. Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž odhad veškerých souvisejících externích a interních nákladů na likvidaci pojistných událostí. Při výpočtu rezervy na pojistná plnění se nediskontuje s výjimkou rezervy na pojistná plnění vyplácená formou rent (zejména u pojištění odpovědnosti z provozu vozidla). Při tvorbě rezervy na pojistná plnění v případě pojistných událostí, kde pojišťovna vystupuje jako vedoucí soupojistitel, společnost postupuje v souladu s příslušnými ustanoveními zákona o pojistné smlouvě. Přestože představenstvo společnosti považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě informací, které jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku následných


25

událostí nebo nově zjištěných skutečností, které mohou mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve výši rezerv se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém jsou zjištěny. Použité postupy a metody odhadů jsou pravidelně prověřovány. (i) Rezerva na závazky Kanceláře Společnost je členem České kanceláře pojistitelů (dále jen „Kancelář“). Podle § 18 odst. 6 zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla člen Kanceláře ručí za její závazky v poměru podle výše svých příspěvků a za tímto účelem je povinen tvořit technické rezervy, a to k závazkům, ke kterým nemá Kancelář vytvořena odpovídající aktiva. Výše rezervy na závazky Kanceláře se podle zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla stanovuje na základě podkladů od Kanceláře. Představenstvo společnosti je na základě jemu dostupných informací ke dni sestavení účetní závěrky toho názoru, že výše vytvořené rezervy je přiměřená pro krytí nákladů na pojistné události pravděpodobně vzniklých v souvislosti se závazkem z titulu povinně smluvní odpovědnosti, který společnost převzala. Konečná výše nákladů na pojistné události bude přesně známa až za několik let. Podíl společnosti na těchto nákladech na pojistná plnění bude určen podle jejího podílu na trhu tohoto druhu pojištění v době konečného vypořádání těchto pojistných událostí. ( j) Rezerva na nedostatečnost nezaslouženého pojistného Ke konci účetního období společnost provádí test postačitelnosti rezerv. V případě negativního výsledku tohoto testu je vytvořena rezerva na nedostatečnost nezaslouženého pojistného. Daná rezerva kryje rizika spojená s nedostatečností rezervy na nezasloužené pojistné a s budoucím předepsaným pojistným, které bude vygenerováno do konce pojistného roku pojistných smluv existujících ke konci účetního období. (k) Podíl zajišťovatelů na pojistně technických rezervách Společnost vykazuje v pasivech pojistně technické rezervy v jejich čisté výši, tj. po zohlednění podílu zajišťovatelů. Výše tohoto podílu je stanovena na základě ustanovení příslušných zajistných smluv, způsobů zúčtování se zajišťovateli a dále s přihlédnutím k principu opatrnosti. Společnost vykazuje podíl zajišťovatelů na rezervě na nezasloužené pojistné a na rezervě na pojistná plnění. Zajišťovatelé se nepodílejí na dalších pojistně technických rezervách. (l) Rezervy Rezervy jsou určeny ke krytí rizik, ztrát a jiných případných závazků, které jsou jasně definovány a jejichž vznik je pravděpodobný nebo jistý, ale nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému vzniknou. (m) Předepsané pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období, nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. (n) Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění. (o) Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistných smluv.

26


(p) Náklady a výnosy z finančního umístění Způsob účtování o nákladech a výnosech z finančního umístění a jejich rozdělení mezi technickou a netechnickou část Náklady a výnosy ze složek finančního umístění jsou prvotně zaúčtovány na netechnický účet a ke konci každého měsíce je jejich poměrná část následně převedena na technický účet neživotního pojištění. Na technický účet neživotního pojištění jsou převáděny náklady a výnosy plynoucí z finančního umístění použitého ke krytí technických rezerv v souladu s platnou legislativou. Společnost při účtování o realizaci finančního umístění používá tzv. „brutto“ metodu a v souladu s ní účtuje odděleně o veškerých výnosech z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních nástrojů a zvlášť o nákladech ve výši jejich účetní hodnoty. (q) Rozdělení společných položek mezi technický a netechnický účet Náklady a výnosy z finančního umístění Náklady a výnosy z finančního umístění jsou přerozdělovány způsobem uvedeným v části I.4. písm. (p). Ostatní náklady a výnosy Během účetního období jsou jednoznačně přiřaditelné náklady a výnosy účtovány přímo na odpovídající účet. Náklady a výnosy, které není možno jednoznačně přiřadit, jsou primárně zaúčtovány na netechnický účet a následně převedeny na technický účet neživotního pojištění. Jako klíč k jejich přerozdělení jsou použity odpovídající rozvrhové základny. Tímto způsobem nejsou převedeny daně a poplatky a ostatní náklady přímo nesouvisející s pojištěním a zajištěním. (r) Přepočty cizích měn Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným Českou národní bankou, který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítána dle oficiálního kurzu České národní banky, platného k danému dni. Pokud nebylo výše uvedeno jinak, účtují se kurzové zisky a ztráty výsledkově. (s) Konsolidace V souladu s ustanovením § 38a vyhlášky 502/2002 Sb. je společnost zahrnuta do konsolidované účetní závěrky společnosti TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d., se sídlem v Lublani, Slovinská republika, sestavené podle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví. (t) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. (u) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.


27

I. 5. Změny a odchylky od účetních metod a postupů V roce 2014 společnost neprovedla žádné změny účetních metod a postupů, které by měly významný dopad do hospodářského výsledku, a během účetního období nepoužila žádných odchylek od těchto metod a postupů. I. 6. Řízení rizik V souladu s Vyhláškou č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, společnost zajistila nastavení řídicího a kontrolního systému tak, aby pokrýval veškeré činnosti společnosti. Řídicí a kontrolní systém společnosti je konstruován tak, aby umožňoval soustavné a systematické řízení rizik. Společnost je vystavena pojistnému riziku přirozeně vyplývajícímu z upsaných pojistných smluv a dalším rizikům, zejména tržnímu, úvěrovému, operačnímu, likvidity a koncentrace. Zásady a postupy pro řízení rizik jsou ucelené a propojené se zásadami a postupy pro udržování kapitálu ke krytí těchto rizik. Za řízení rizik je ve společnosti zodpovědné představenstvo. (a) Pojistné riziko v neživotním pojištění Společnost je vystavena pojistnému riziku a riziku z upisování pojistných smluv v rámci poskytování produktů neživotního pojištění. Pojistné riziko vyplývá z nejistoty týkající se období, frekvence a výše škod krytých pojistnými smlouvami. Nejvýznamnější částí je riziko z nedostatečné výše technických rezerv, jakož i riziko plynoucí z výše pojistného. Výše pojistného se stanovuje na základě historických předpokladů, které se mohou lišit od skutečnosti. Na určení výše rezerv může mít významný vliv riziko trendu, riziko odhadu, změna předpokladů atd. K eliminaci rizika při stanovování dostatečné výše rezerv se používají testy přiměřenosti rezerv a analýza citlivosti na změny předpokladů. K řízení pojistného rizika společnost využívá interní směrnice pro vývoj a oceňování produktů, stanovení výše technických rezerv, strategii zajištění a pravidla upisování. Koncentrace pojistného rizika Koncentrace pojistného rizika může existovat v případě, že určitá událost nebo série událostí může významně ovlivnit závazky společnosti. Koncentrace pojistného rizika pak určuje rozsah možného vlivu těchto událostí na výši závazků společnosti. Tato koncentrace může vzniknout z jedné pojistné smlouvy nebo malého počtu souvisejících smluv a váže se k okolnostem, které byly důvodem vzniku významných závazků. U individuálních pojistných smluv na události, které mohou výrazně ovlivnit závazky, společnost systematicky sjednává fakultativní zajištění, které riziko výrazného ovlivnění závazků eliminuje. Koncentrace pojistného rizika může vznikat z akumulace rizik v rámci několika individuálních skupin smluv, může nastat v případě vzniku málo frekventovaných událostí velkého rozsahu (např. živelní pohromy), jako i v případě vedení závažných soudních sporů, či v případě změny legislativy. Vzhledem ke koncentraci na pojištění odpovědnosti z provozu motorových vozidel je společnost potenciálně vystavena rizikům souvisejícím s výplatou rent, tj. vývojem soudní praxe, změnou legislativy a vývojem ekonomického, politického a sociálního prostředí. Koncentrace z územního hlediska Převážná část upisovaných rizik se nachází v České republice. Společnost prověřuje, aby riziko, kterému je společnost vystavena, nebylo z geografického hlediska významně koncentrované na jakoukoli skupinu pojištěných, co se týká sociálních, profesních nebo věkových kritérií.

28


(b) Tržní riziko Společnost je vystavena tržnímu riziku, které vyplývá z otevřených pozic v úrokových, měnových a akciových nástrojích, které jsou všechny vystaveny obecným a specifickým pohybům na trhu. Hlavním rizikem je skutečnost, že výnosy z finančního majetku nebudou postačovat na financování závazků vyplývajících z pojistných smluv. Tržní riziko je soustavně sledováno a řízeno. Podstatná část finančního majetku je držena ve formě likvidních dluhových cenných papírů vydaných Českou republikou a krátkodobých depozit u finančních institucí. Úrokové riziko Společnost je vystavena úrokovému riziku v důsledku dopadů výkyvů aktuálních tržních úrokových sazeb. Reálná hodnota a výnosy z finančního umístění mohou v důsledku těchto změn růst, ale i klesat. Kromě změn v hodnotě majetku dochází v případě výkyvů úrokových sazeb i ke změnám na straně závazků. Společnost na základě analýzy peněžních toků sestavuje portfolia finančních investic, jejichž hodnota se mění s hodnotou pasiv, pokud se změní úroková sazba. Riziko volatility cen Společnost je vystavena riziku volatility cen. Je to riziko, že se hodnota finančního nástroje bude měnit v důsledku změn tržních cen. Tyto změny mohou být způsobeny faktory specifickými pro jednotlivý nástroj nebo způsobeny jejich emitenty nebo faktory ovlivňujícími všechny nástroje obchodované na kapitálovém nebo peněžním trhu. Měnové riziko Společnost usměrňuje svá měnová rizika prostřednictvím finančního umístění denominovaného především v českých korunách, kdy podstatná většina finančních transakcí společnosti je rovněž denominována v českých korunách. (c) Úvěrové riziko Společnost je vystavena úvěrovému riziku, které vyplývá z neschopnosti protistrany uhradit splatné částky v plné výši. Hlavní oblasti, kde je společnost vystavena úvěrovému riziku: - podíl zajistitele na pojistných závazcích; - dluh zajistitele, který se týká již vyplacené pojistné události; - dlužné pojistné; - riziko nesplacení jistiny nebo výnosů z finančních investic. Ke koncentraci úvěrového rizika dochází v případech skupin smluvních protistran, které mají obdobné ekonomické charakteristiky a jejichž schopnost plnit smluvní závazky je podobně ovlivňována změnami ekonomických či jiných podmínek. Úvěrové riziko je omezené externími limity pro skladbu finančního umístění (Vyhláška č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví). Společnost dále stanovuje limity pro jednotlivé emitenty/protistrany podle jejich úvěrové kvality a pravidelně monitoruje jejich dodržování. Limity jsou pravidelně přehodnocovány. Dlužné pojistné se průběžně sleduje a způsob tvorby opravných položek je popsaný v bodě I.4.(c).


29

(d) Operační riziko Operační riziko je riziko potenciální ztráty vyplývající z chybějících nebo nedostatečných interních procesů, lidských zdrojů a systémů nebo z jiných příčin, které mohou vznikat jak v důsledku vnitřních, tak vnějších událostí. Společnost analyzuje tato rizika a navrhuje úpravy pracovních postupů a procesů s cílem eliminace událostí nesoucích ztrátu z titulu operačních rizik. (e) Riziko likvidity Společnost je vystavena denním požadavkům na likviditu, které vyplývají z pojistných plnění. Riziko likvidity je riziko, že hotovost na zaplacení závazků nemusí být k dispozici v čase splatnosti za přiměřené náklady. Potřeba likvidity se nepřetržitě monitoruje za účelem zabezpečení potřebných zdrojů. Společnost má k dispozici různé zdroje financování a v souladu s platnou legislativou drží dostatečnou část finančního umístění v likvidních finančních nástrojích.

30


II. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE II. 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek společnosti tvořily následující položky:

Software


Zřizovací výdaje

Celkem

Pořizovací cena k 1. 1. 2014

36 408

10 543

43

46 994

Přírůstky

14 502

-

-

14 502

-

-

-

-


50 910

10 543

43

61 496

Oprávky k 1. 1. 2014

16 365

9 907

43

26 315

Odpisy

8 543

636

-

9 179

-

-

-

-

Oprávky k 31. 12. 2014

24 908

10 543

43

35 494

Zůstatková cena k 1. 1. 2014

20 043

636

-

20 679


26 002

-

-

26 002

Software


Zřizovací výdaje

Celkem


18 951

10 341

43

29 335

Přírůstky

17 457

202

-

17 659

Úbytky Pořizovací cena k 31. 12. 2013

36 408

10 543

43

46 994


11 670

8 179

43

19 892

Odpisy

4 695

1 728

-

6 423

-

-

-

-

16 365

9 907

43

26 315


7 281

2 162

-

9 443


20 043

636

-

20 679

Úbytky

Úbytky oprávek

Průmyslová práva představují licenční práva k provoznímu systému.

Úbytky oprávek Oprávky k 31. 12. 2013

II. 2. Finanční umístění (investice) (a) Pozemky a stavby

Provozní

2014

2013

Pozemky

-

8 275

Oceňovací rozdíly

-

1 533

Stavby

-

34 085

Oceňovací rozdíly

-

26 107

Celkem provozní pozemky a stavby v reálné hodnotě

-

70 000

V roce 2014 byla prodána nemovitost, ve které společnost sídlí. Po tomto prodeji již společnost nevlastní žádné nemovitosti. Náklady na prodej nemovitosti jsou součástí nákladů spojených s realizací finančního umístění. Prodejní cena nemovitosti je součástí výnosů z realizace finančního umístění. Výroční zpráva 2014

31

(b) Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly

Reálná hodnota

Pořizovací cena

2014

2013

2014

2013

36 553

37 104

31 750

31 750

36 553

37 104

31 750

31 750

Vydané finančními institucemi - Kótované na jiném trhu CP Celkem

(c) Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů

2014

Reálná hodnota 2013

2014

Pořizovací cena 2013

Vydané finančními institucemi - Kótované na burze v ČR

10 007

9 986

10 001

10 001

- Kótované na jiném trhu CP

27 205

25 681

23 770

23 439

597 374

551 517

587 220

549 326

Vydané vládním sektorem - Kótované na burze v ČR Ostatní - Kótované na jiném trhu CP Celkem

26 898

25 184

23 466

23 465

661 484

612 368

644 457

606 231

(d) Depozita u finančních institucí

2014

2013

Splatné do 1 roku

24 000

47 870

Celkem

24 000

47 870

(e) Zbytková splatnost Níže uvedené tabulky zachycují hodnotu finančního umístění v jednotlivých obdobích dle jejich splatnosti. 31. prosince 2014 Dluhové cenné papíry Depozita u finančních institucí Ostatní finanční umístění Celkem

31. prosince 2013 Dluhové cenné papíry Depozita u finančních institucí Ostatní finanční umístění Celkem

32


Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

360

11 329

468 856

180 939

-

661 484

24 000

-

-

-

-

24 000

-

-

-

-

36 553

36 553

24 360

11 329

468 856

180 939

36 553

722 037

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

357

10 131

403 187

198 693

-

612 368

47 870

-

-

-

-

47 870

-

-

-

-

37 104

37 104

48 227

10 131

403 187

198 693

37 104

697 342

(f) Úroková citlivost Níže uvedené tabulky zachycují hodnotu finančního umístění v jednotlivých obdobích dle jejich splatnosti nebo dle změny úrokové sazby, podle toho, co nastane dříve.

31. prosince 2014

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

360

21 336

458 849

180 939

-

661 484

24 000

-

-

-

-

24 000

-

-

-

-

36 553

36 553

24 360

21 336

458 849

180 939

36 553

722 037

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

357

20 116

393 202

198 693

-

612 368

47 870

-

-

-

-

47 870

-

-

-

-

37 104

37 104

48 227

20 116

393 202

198 693

37 104

697 342

Dluhové cenné papíry Depozita u finančních institucí Ostatní finanční umístění Celkem

31. prosince 2013 Dluhové cenné papíry Depozita u finančních institucí Ostatní finanční umístění Celkem

II. 3. Měnová struktura finančního umístění

Měna

Cenné papíry s proměnlivým výnosem

CZK

2014 36 553

EUR Celkem

Cenné papíry s pevným výnosem

2013 37 104

2014 607 381

2013 561 503

Depozita a ostatní finanční umístění 2014 24 000

2013 47 870

-

-

54 103

50 865

-

-

36 553

37 104

661 484

612 368

24 000

47 870

II. 4. Pohledávky Pohledávky za pojistníky

Pohledávky za pojišťovacími zprostř.

Ve splatnosti

24 559

3 819

35 795

19 409

83 582

Po splatnosti

268 525

14 335

-

-

282 860

Celkem

293 084

18 154

35 795

19 409

366 442

Výše opravné položky

27 881

3 067

-

1 650

32 598

Čistá výše celkem

265 203

15 087

35 795

17 759

333 844

Pohledávky za pojistníky

Pohledávky za pojišťovacími zprostř.

Ve splatnosti

44 656

7 096

72 701

10 035

134 488

Po splatnosti

118 134

11 328

-

-

129 462

Celkem

162 790

18 424

72 701

10 035

263 950

Výše opravné položky

33 172

1 647

-

-

34 819

Čistá výše celkem

129 618

16 777

72 701

10 035

229 131

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Pohledávky Ostatní pohledávky z operací zajištění

Pohledávky Ostatní pohledávky z operací zajištění

Celkem

Celkem


33

II. 5. Ostatní aktiva (a) Dlouhodobý hmotný majetek

Pořizovací cena k 1. 1. 2014 Přírůstky Úbytky

Inventář

Drobný majetek

Celkem

18 549

44

13 001

31 594

79

-

1 065

1 144

-262

-

-525

-787


18 366

44

13 541

31 951


12 561

39

12 162

24 762

Odpisy

2 122

3

1 370

3 495

Úbytky oprávek

-262

-

-525

-787

Oprávky k 31. 12. 2014

14 421

42

13 007

27 470


5 988

5

839

6 832


3 945

2

534

4 481

Stroje, přístroje a zařízení

Inventář

Drobný majetek

Celkem


13 004

44

12 371

25 419

Přírůstky

5 604

-

1 271

6 875

-59

-

-641

-700


18 549

44

13 001

31 594


10 523

36

11 708

22 267

Odpisy

2 097

3

1 067

3 167

Úbytky

Úbytky oprávek

34

Stroje, přístroje a zařízení

-59

-

-613

-672

Oprávky k 31. 12. 2013

12 561

39

12 162

24 762


2 481

8

663

3 152


5 988

5

839

6 832


II. 6. Ostatní přechodné účty aktiv (a) Dohadné položky aktivní 2014

2013

Odhad předpisu pojistného

-

16 273

Dohad získatelských provizí

5 543

227

Dohad zajištění

7 023

5 747

Ostatní

302

21

Celkem

12 868

22 268

2014

2013

Náklady příštích období – leasing

502

608

Náklady příštích období – ostatní

1 468

590

Celkem

1 970

1 198

(b) Ostatní přechodné účty aktiv


35

II. 7. Vlastní kapitál (a) Základní kapitál V roce 2014 došlo k navýšení základního kapitálu společnosti o 112 500 tis. Kč. Základní kapitál se k 31. prosinci 2014 skládal ze 4 505 kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě v nominální hodnotě 100 000 Kč a z 220 upsaných, k rozvahovému dni v obchodním rejstříku nezapsaných a nesplacených kmenových akcií na jméno v nominální hodnotě 100 000 Kč. K 31. prosinci 2014 bylo splaceno 95,3 % základního kapitálu, tj. 450 500 tis. Kč (2013: 3 600 kusů kmenových akcií na jméno v celkové nominální hodnotě 360 000 tis. Kč). Po rozvahovém dni došlo k zapsání do obchodního rejstříku a splacení zbývající části základního kapitálu ve výši 22 000 tis. Kč (4,7 % základního kapitálu), tj. 220 kmenových akcií (viz odstavec IV. 5 Následné události).

Emise

Druh cenného papíru

Forma

Jmenovitá hodnota

Počet kusů cenných papírů

Celkový objem

Údaje o veřejné obchodovatelnosti

03. 09. 1996

kmenové akcie

na jméno

100

347

34 700

nekótované

02. 09. 1998

kmenové akcie

na jméno

100

213

21 300

nekótované

27. 10. 2000

kmenové akcie

na jméno

100

1 120

112 000

nekótované

04. 01. 2005

kmenové akcie

na jméno

100

210

21 000

nekótované

24. 10. 2007

kmenové akcie

na jméno

100

460

46 000

nekótované

04. 10. 2008

kmenové akcie

na jméno

100

1 250

125 000

nekótované

26. 03. 2014

kmenové akcie

na jméno

100

685

68 500

nekótované

11. 12. 2014

kmenové akcie

na jméno

100

220

22 000

nekótované

4 505

450 500

Celkem

(b) Ostatní kapitálové fondy 2014

2013

Oceňovací rozdíly z přecenění nemovitostí

-

27 640

Celkem

-

27 640

Společnost prodala v roce 2014 nemovitosti, ke kterým byl v roce 2013 oceňovací rozdíl účtován (viz II.2.).

36


II. 8. Technické rezervy (a) Rezerva na pojistná plnění Rezerva na pojistná plnění ke konci účetního období je tvořena následovně: 2014

2013

RBNS

494 299

466 830

IBNR

161 249

163 330

Celkem

655 548

630 160

Do RBNS byla alokována část rezervy na interní náklady likvidace pojistných událostí ve výši 6 718 tis. Kč (2013: 6 846 tis. Kč) a do IBNR část rezervy na interní náklady likvidace pojistných událostí ve výši 6 462 tis. Kč (2013: 7 047 tis. Kč). Výsledek likvidace pojistných událostí Rozdíl mezi výší rezervy na pojistná plnění vytvořené k 31. prosinci 2013, platbami v průběhu roku 2014 (které se týkaly pojistných událostí zohledněných v této rezervě) a zbytkovou výší této rezervy k 31. prosinci 2014 představuje výsledek likvidace pojistných událostí. Jeho hrubá výše je uvedena v následujícím přehledu: Pojistné odvětví

2014

2013

Pojištění motorových vozidel – odpovědnosti

35 027

21 212

Pojištění motorových vozidel - ostatní druhy

8 655

7 512

Pojištění proti požáru a jiným majetkovým škodám

9 636

31 220

-11 810

3 835

164

482

41 672

64 261

Pojištění odpovědnosti za škody Pojištění úrazu a nemoci Celkem

Rezerva na pojistná plnění vyplácená formou rent Hrubá výše rezervy na pojistná plnění z pojištění odpovědnosti z provozu vozidla odpovídající závazkům z rent činila po diskontování 85 194 tis. Kč (2013: 72 199 tis. Kč). Při výpočtu rezervy na pojistná plnění vyplácená formou rent z povinně smluvního pojištění z provozu motorových vozidel společnost použila pro budoucí roky míry valorizace mezd a invalidního důchodu ve výši 5 %. Rezerva byla dále diskontována 2 %. Hodnota výše rent přepočtená na roční bázi (anualizovaná hodnota) činí 2 928 tis. Kč (2013: 1 610 tis. Kč). Očekávaná průměrná doba, po kterou je realizována výplata všech škod z rent zahrnutých do výše uvedené rezervy, činí 26 let (2013: 27 let).


37

(b) Ostatní technické rezervy

Počáteční zůstatek

Tvorba

Čerpání

Konečný zůstatek

Rezerva na nedostatečnost nezaslouženého pojistného (LAT)

6 213

-

6 213

-

Celkem

6 213

-

6 213

-


Tvorba

Čerpání

Konečný zůstatek

Rezerva na nedostatečnost nezaslouženého pojistného (LAT)

-

6 213

-

6 213

Celkem

-

6 213

-

6 213

2014

2013

Rezerva na nedostatečnost nezaslouženého pojistného je výsledkem provedeného testu postačitelnosti rezerv (viz I.4.( j)).

(c) Rezerva na závazky Kanceláře


Tvorba

Čerpání

Konečný zůstatek

Rezerva na závazky Kanceláře

122 272

-

26 978

95 294

Celkem

122 272

-

26 978

95 294


Tvorba

Čerpání

Konečný zůstatek

Rezerva na závazky Kanceláře

156 774

-

34 502

122 272

Celkem

156 774

-

34 502

122 272


Tvorba

Čerpání

Konečný zůstatek

Rezerva na nevybranou dovolenou

1 649

698

1 649

698

Celkem

1 649

698

1 649

698


Tvorba

Čerpání

Konečný zůstatek

Rezerva na nevybranou dovolenou

-

1 649

-

1 649

Celkem

-

1 649

-

1 649

2014

2013

II. 9. Rezervy ostatní 2014

2013

38


II. 10. Závazky

Závazky vůči pojistníkům

Závazky vůči zprostř.


Ostatní závazky

Celkem

Ve splatnosti

12 470

6 186

36 606

17 004

72 266

Po splatnosti

59 675

1 424

-

-

61 099

Celkem

72 145

7 610

36 606

17 004

133 365

Závazky vůči pojistníkům

Závazky vůči zprostř.


Ostatní závazky

Celkem

Ve splatnosti

26 988

9 984

41 081

27 173

105 226

Po splatnosti

37 344

3 641

-

-

40 985

Celkem

64 332

13 625

41 081

27 173

146 211

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Závazky vůči pojistníkům po splatnosti obsahují zejména nepřiřazené platby, které jsou do doby spárování vykazovány jako závazky po splatnosti.

(a) Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí k 31. prosinci 2014 1 712 tis. Kč (2013: 1 622 tis. Kč), ze kterých 1 185 tis. Kč (2013: 1 103 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 527 tis. Kč (2013: 519 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po splatnosti.

(b) Stát – daňové závazky a dotace Daňové závazky činí 1 139 tis. Kč (2013: 2 774 tis. Kč), ze kterých 702 tis. Kč (2013: 2 318 tis. Kč) představují závazky z titulu DPH.

(c) Dlouhodobé závazky (doba splatnosti nad pět let) K datu účetní závěrky roku 2014 a 2013 společnost neevidovala žádné dlouhodobé pohledávky ani závazky se zbytkovou dobou splatností přesahující pět let.

(d) Závazky a pohledávky ze zajištění Společnost vykazuje pasivní saldo závazků a pohledávek vůči zajišťovatelům ve výši -811 tis. Kč (2013: aktivní saldo 31 620 tis. Kč).


39

II. 11. Přechodné účty pasiv (a) Dohadné položky pasivní

2014

2013

Odhad zajistného

26 571

13 337

Sperativní provize

31 020

19 237

-

439

Ostatní

20 935

11 947

Celkem

78 526

44 960

Dohad mezd a odměn zaměstnancům

Sperativní provize V položce sperativní provize společnost vykazuje předpokládanou výši provizí, které se vztahují k pojistnému předepsanému v běžném účetním období, ale nárok zprostředkovatele závisí na úhradě pojistného. Odhad zajistného V položce odhad zajistného společnost vykazuje vedle odhadu škodního nadměrku, výše klouzavé provize a časového rozlišení provize ze zajištění také odhad příslušného podílu zajišťovatelů na odhadu předpisu pojistného vykázaného v dohadných položkách aktivních, viz předchozí bod II.6.(a).

II. 12. Pohledávky a závazky vůči podnikům ve skupině (a) Pohledávky a závazky vůči ostatním podnikům ve skupině Pohledávky Název společnosti Triglav Re, d.d.

Závazky

2014

2013

2014

2013

32 865

70 610

33 310

39 966

Zavarovalnica Triglav, d.d.

-

-

762

4 421

Triglav osiguranje, d.d.

-

-

53

56

TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d..

-

-

294

-

32 865

70 610

34 419

44 443

Celkem

Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek.

40


III. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY III. 1. Neživotní pojištění Přehled o neživotním pojištění v letech 2014 a 2013 je členěn podle následujících skupin pojištění:

Pojistná odvětví

Předepsané pojistné v hrubé výši

Zasloužené Náklady na Provozní pojistné pojistná plnění a výdaje v hrubé výši rezervy v hrubé výši v hrubé výši

Výsledek ze zajištění

Přímé pojištění motorových vozidel – odpovědnosti

10

2014

392 868

421 461

325 369

121 816

-25 747

2013

484 184

474 435

391 721

141 155

-11 034

2014

142 469

148 634

103 875

50 262

-14 606

2013

159 952

149 015

128 895

56 853

1 097

2014

69 716

65 691

59 261

23 973

4 716

2013

66 614

64 665

97 225

21 892

29 943

32 201

30 335

33 132

11 074

1 296

24 003

23 432

9 925

8 578

-2 257

2014

2 279

3 408

1 065

783

-519

2013

3 747

3 691

430

1 022

-646

2014

4 723

4 403

16

1 624

-101

2013

727

720

57

243

-268

2014

644 256

673 932

522 718

209 532

-34 961

2013

739 227

715 958

628 253

229 743

16 835

motorových vozidel – ostatní druhy

proti požáru a jiným majetkovým škodám

odpovědnosti za škody

3

8,9

13

2014 2013 úrazu a nemoci

jiných ztrát

1

18

Celkem


41

III. 2. Celková výše hrubého předepsaného pojistného podle zemí Celková výše hrubého předepsaného pojistného v členění podle zemí, kde byla uzavřena pojistná smlouva:

Česká republika Slovenská republika

2014

2013

636 254

732 206

8 002

7 021

644 256

739 227

2014

2013

Neživotní pojištění


Pořizovací

28 574

52 594

Obnovovací

61 283

60 982

Celkem provize

89 857

113 575

Ostatní pořizovací náklady

18 206

31 022

Změna odložených pořizovací nákladů

7 137

-3 902

115 200

140 696

Celkem

III. 3. Provize a ostatní pořizovací náklady na pojistné smlouvy

Provize

Celkové provize a ostatní pořizovací náklady

Společnost vykazuje obnovovací provize ve správních nákladech. Ostatní pořizovací náklady obsahují zejména náklady na mzdy, propagaci, reklamu a další administrativní náklady spojené se vznikem pojistných smluv.

42


III. 4. Správní režie 2014

2013

Osobní náklady (mzdy, soc. a zdrav. poj., ostatní)

38 453

31 277

Obnovovací provize

61 283

60 982

Komunikace, pošta

3 765

7 063

Ostatní správní náklady

10 992

14 947

Spotřeba drobného majetku a odpisy

8 190

5 671

Náklady na softwarové a jiné služby

14 108

10 108

961

1 145

Spotřeba materiálu

3 618

4 642

Poradenství

6 500

4 873

Marketing a reprezentace

1 318

2 360

Nájemné

3 145

2 020

Bankovní poplatky

1 560

3 283

Spotřeba energie

962

1 362

Cestovné a vzdělávání

Opravy a údržba Správní náklady celkem

760

296

155 615

150 029


43

III. 5. Ostatní technické náklady a výnosy

2014

Hrubá výše

Podíl zajišťovatelů

Čistá výše

Ostatní technické náklady

7 089

-

7 089

Ostatní technické výnosy

569

-

569

-6 520

-

-6 520

Hrubá výše


Čistá výše

Ostatní technické náklady

11 981

-

11 981

Ostatní technické výnosy

1 279

-

1 279

-10 702

-

-10 702


Saldo - neživotní pojištění

2013 Neživotní pojištění

Saldo - neživotní pojištění

Saldo ostatních technických nákladů a výnosů v neživotním pojištění je tvořeno následujícími položkami: 2014

Hrubá výše


Čistá výše

3 871

-

3 871

-8

-

-8

Kurzové ztráty (+)/zisky (-)

-2 289

-

-2 289

Příspěvek do GF a FZŠ ČKP

-8 270

-

-8 270

176

-

176

-6 520

-

-6 520

Hrubá výše


Čistá výše

6 819

-

6 819

Náklady a výnosy z postoupení a odpisu pohledávek

-13 194

-

-13 194

Kurzové ztráty (+)/zisky (-)

-1 732

-

-1 732

Příspěvek do GF a FZŠ ČKP

-2 600

-

-2 600

5

-

5

-10 702

-

-10 702

Tvorba (+)/Rozpuštění (-) opravných položek k pohledávkám Náklady a výnosy z postoupení a odpisu pohledávek

Ostatní Saldo ostatních nákladů a výnosů

2013 Tvorba (+)/Rozpuštění (-) opravných položek k pohledávkám

Ostatní Saldo ostatních nákladů a výnosů

44


III. 6. Ostatní náklady a výnosy

2014

Hrubá výše


Čistá výše

Ostatní náklady

7 467

-

7 467

Ostatní výnosy

5 373

-

5 373

Saldo ostatních nákladů a výnosů

-2 094

-

-2 094

Hrubá výše


Čistá výše

Ostatní náklady

3 168

-

3 168

Ostatní výnosy

5 400

-

5 400


2 232

-

2 232

Hrubá výše


Čistá výše

-46

-

-46

-2 182

-

-2 182

Náklady a výnosy z prodeje majetku

145

-

145

Ostatní

-11

-

-11

-2 094

-

-2 094

Hrubá výše


Čistá výše

Náklady a výnosy ze smluvních pokut a penále

3 566

-

3 566

Příspěvek na správní režii ČKP

-2 516

-

-2 516

-16

-

-16

Ostatní

1 198

-

1 198


2 232

-

2 232

Netechnický účet

2013 Netechnický účet

Saldo ostatních nákladů a výnosů je tvořeno následujícími položkami: 2014 Náklady a výnosy ze smluvních pokut a penále Příspěvek na správní režii ČKP


2013

Náklady a výnosy z prodeje majetku


45

III. 7. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a odměny za rok 2014 a 2013:

2014 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem

2013 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. pojištění

Ostatní náklady

Celkem

120

41 825

14 287

660

56 772

3

2 460

836

-

3 296

123

44 285

15 123

660

60 068

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. pojištění

Ostatní náklady

Celkem

123

36 885

12 804

704

50 393

3

3 335

876

-

4 211

126

40 220

13 680

704

54 604

Osobní náklady (mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, ostatní náklady) zaměstnanců administrativy jsou vykázány společně s odměnami členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů (viz bod (a) níže) ve správní režii a v roce 2014 činily 38 453 tis. Kč (2013: 31 277 tis. Kč). Osobní náklady zaměstnanců sjednávajících pojištění jsou vykázány v pořizovacích nákladech na pojistné smlouvy a v roce 2014 činily 6 876 tis. Kč (2013: 9 792 tis. Kč). Osobní náklady zaměstnanců zabezpečujících likvidaci pojistných událostí jsou vykázány v nákladech na pojistná plnění a v roce 2014 činily 16 756 tis. Kč (2013: 15 716 tis. Kč). Osobní náklady zaměstnanců zabezpečujících správu investic jsou vykázány v nákladech na správu finančního umístění a v roce 2014 činily 121 tis. Kč (2013: 132 tis. Kč).

(a) Odměňování členů statutárních, řídících a dozorčích orgánů Za účetní období 2014 a 2013 byly vyplaceny následující peněžní a nepeněžní odměny členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů:

Členové představenstva Členové dozorčí rady Odměny celkem

46


2014

2013

2 138

2 313

-

-

2 138

2 313

(b Půjčky, ostatní pohledávky a zálohy poskytnuté současným členům správních, řídích a dozorčích orgánů V roce 2014 ani v roce 2013 společnost nevykazovala žádné pohledávky vůči členům představenstva a dozorčí rady z titulu poskytnutých půjček nebo záloh. (c) Informace o odměnách statutárním auditorům Odměna statutárnímu auditorovi je obsažená ve správních nákladech společnosti:

Povinný audit Ostatní Odměna celkem

2014

2013

2 725

1 362

486

260

3 211

1 622

III. 8. Převody nákladů a výnosů mezi technickým a netechnickým účtem Náklady a výnosy z finančního umístění Výnosy z finančního umístění ve výši 54 166 tis. Kč (2013: 14 652 tis. Kč) byly převedeny z netechnického účtu na technický účet neživotního pojištění na základě klíče uvedeného v bodě I.4 písm. (p). Ostatní náklady a výnosy Celková výše ostatních nákladů, které byly převedeny mezi netechnickým účtem a technickým účtem neživotního pojištění na základě klíče, uvedeného v bodě I.4.(q), činila ke dni účetní závěrky 10 442 tis. Kč (2013: 58 609 tis. Kč). III. 9. Výsledek netechnického účtu K 31. prosinci 2014 činil výsledek netechnického účtu -2 134 tis. Kč (2013: 2 189 tis. Kč). III. 10. Hospodářský výsledek před zdaněním K 31. prosinci 2014 činil hospodářský výsledek před zdaněním -14 576 tis. Kč (2013: -90 775 tis. Kč).


47

III. 11. Daně (a) Daň z příjmů ve výkazu zisku a ztráty Společnost vykazuje za rok 2014 daňovou ztrátu ve výši 21 572 tis. Kč (2013: daňová ztráta 76 145 tis. Kč). Z toho titulu netvořila žádnou rezervu na daň z příjmů za běžné období. 2014

2013

Zisk / Ztráta (-) před zdaněním

-14 576

-90 775

Nezdanitelné výnosy

-13 853

-7 161

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy

1 434

2 701

Neodečitatelné náklady

5 423

19 090

Zdanitelný příjem

-21 572

-76 145

Uplatnění daňových ztrát minulých let

-

-

Základ daně

-

-

19%

19%

Daň

-

-

Úprava daně minulých let

-

-

Splatná daň

-

-

Sazba daně z příjmu

(b) Odložené daňové pohledávky a závazky 2014

2013

Odložená daňová pohledávka

Odložený daňový závazek

Odložená daňová pohledávka

Odložený daňový závazek

1 606

-

-

3 029

132

-

328

-

Daňová ztráta z minulých let

20 654

-

17 605

-

Celkem

22 392

-

17 933

3 029

Čistá daňová pohledávka/závazek

22 392

-

14 904

-

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly: Rezerva na nevybranou dovolenou

Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2010 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty z let 2010 - 2014, která nebyla v účetní závěrce roku 2014 uplatněna a bude převedena do dalších let, činila 108 708 tis. Kč k 31. 12. 2014. V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě I.4.(f), společnost neúčtovala k 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 o čisté odložené daňové pohledávce ve výši 22 392 tis. Kč a 14 904 tis. Kč.

48


IV. OSTATNÍ ÚDAJE IV. 1. Faktický koncern Společnost nemá se svým jediným akcionářem TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d. se sídlem v Lublani, Slovinská republika uzavřenu ovládací smlouvu. Zpráva o vzájemných vztazích bude součástí výroční zprávy. IV. 2. Převod vlastnictví společnosti Dne 19. prosince 2014 došlo k podpisu dohody mezi TRIGLAV INT a společností VIGO Finance, a. s., člena skupiny VIGO Investments, o prodeji 100% podílu v Triglav pojišťovně, a. s. Po dni účetní závěrky byl Českou národní bankou udělen souhlas společnosti VIGO Finance, a. s. s nabytím kvalifikované většiny na základním kapitálu a na hlasovacích právech Triglav pojišťovny, a. s. K vypořádání transakce a převodu akcií dojde během druhého čtvrtletí 2015. IV. 3. Transakce nevykázané v rozvaze Společnost měla ke dni účetní závěrky závazek platit v příštích letech finanční leasing osobních automobilů. Celková hodnota tohoto závazku k 31. prosinci 2014 činila 1 569 tis. Kč (2013: 1 649 tis. Kč). IV. 4. Možné budoucí závazky (a) Soudní spory Společnost vedle soudních sporů o pojistné plnění, na které je vytvořena rezerva v souladu s interními předpisy, vede pasivní soudní spor o výši zprostředkovatelské provize, ke kterému není vytvořena rezerva, jelikož je společnost přesvědčena, že žaloba je neoprávněná. (b) Členství v České kanceláři pojistitelů Jako člen Kanceláře se společnost zavázala dle § 18 odst. 6 zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ručit za závazky Kanceláře. Za tímto účelem společnost přispívá do garančního fondu a tvoří rezervu na závazky Kanceláře. Výše příspěvků a rezervy na závazky Kanceláře se určí na základě výpočtu Kanceláře. V případě, že by některý člen Kanceláře nebyl schopen plnit své závazky vyplývající z povinně smluvního pojištění odpovědnosti z provozu vozidla z důvodů nesolventnosti, může společnosti vzniknout povinnost vložit do garančního fondu dodatečné příspěvky. IV. 5. Následné události Dne 20. ledna 2015 bylo zapsáno do obchodního rejstříku splacení emise základního kapitálu ve výši 22 000 tis. Kč (220 akcií upsaných 30. prosince 2014). Dne 30. ledna 2015 došlo ke změně funkce u Dr. Ing. Petra Mikulenky, MBA, z místopředsedy na člena představenstva. Dne 12. května 2015 nabylo právní moci rozhodnutí České národní banky o udělení souhlasu společnosti VIGO Finance, a. s. k nabytí kvalifikované účasti na Triglav pojišťovně, a.s.


49

V Brně, dne 22. května 2015

..................................................... Miha Vittori předseda představenstva

..................................................... Martin Frko člen představenstva

..................................................... Petr Mikulenka člen představenstva

50



51

Novobranská 544/1, 602 00 Brno tel.: 221 221 221, 542 423 775, 542 423 782 , fax: 542 215 712, 542 217 910 e-mail: [email protected] www.direct.cz

V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA

Recommend Documents