UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Genap Tahun 2003 / 2004 AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PERSEDIAAN PADA PT. DUTA TATA SUARA ARTHA RAYA INDONESIA Justina
0300427423
Jessy
0300431660
Sherly Laksmana
0300479351
Kelas / Kelompok
10 MAA / 03
Abstrak, Pada era globalisasi dibutuhkan informasi yang cepat, tepat dan handal. Informasi tersebut diperlukan untuk menghasilkan keputusan yang tepat dan berkualitas. Audit manajemen adalah aktifitas untuk memeriksa dan mengevaluasi efisiensi dan efektivitas ekonomi dalam kegiatan operasi suatu perusahaan. Metodologi penelitian yang digunakan penelitian kepustakaan (Library Research) dan penelitian lapangan (Field Research). Dengan audit sisfo aplikasi persedian ini diharapkan PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia dapat memiliki tingkat keamanan yang optimal, Tata ruang menjadi efisien, rapih dan mempunyai lingkungan yang nyaman bagi para pekerja. Kata Kunci Audit, Sistem Informasi, Aplikasi, Persediaan i
PRAKATA
Puji dan syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, atas kasih dan karunianya yang telah diberikan kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya. Skripsi ini dibuat untuk memenuhi salah satu syarat yang akan diajukan dalam menyelesaikan Jenjang Studi Strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara, Jakarta. Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih dan penghargaan yang tulus dan penuh hormat kepada : 1.
Ibu Theresia Widia Soeryaningsih, Dr., selaku Rekor Universitas Bina Nusantara.
2.
Bapak Idris Gautama, SE, S.Kom, MM, MBA, selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
3.
Bapak Eddy Sutedjo, Drs., S.Kom, selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan dan masukkan bagi kami dalam penulisan dan penyusunan skripsi ini.
4.
Bapak Timotius Timbul Darso A, SE, yang telah memberikan bimbingan dan masukkan bagi kami dalam penulisan dan penyusunan skripsi ini.
5.
PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia yang telah membantu kami di dalam pengumpulan data untuk penyusunan skripsi ini.
6.
Seluruh staf dosen yang telah memberikan pengajaran, bimbingan dan dorongan selama perkuliahan serta para staf akademik dan non akademik Universitas Bina Nusantara yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini.
ii
7.
Orang tua dan saudara-saudari kami yang memberikan banyak bantuan baik secara moral, material dan spiritual selama perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini.
8.
Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada kami dalam penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari keterbatasan pengetahuan dan pengalaman, sehingga skripsi
ini jauh dari kesempurnaan dan ilmu pengetahuan akan selalu maju seiring dengan perkembangan jaman, sehingga akan selalu ada perkembangan dari waktu ke waktu. Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat memberikan sumbangan yang berarti bagi pembaca sehingga bisa menambah wawasan.
Jakarta, Juni 2004
Penulis
iii
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Hardcover Abstrak
i
KATA PENGANTAR
ii
DAFTAR ISI
iv
DAFTAR TABEL
ix
DAFTAR GAMBAR
x
DAFTAR LAMPIRAN
xi
BAB 1 : PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Penelitian
1
1.2. Ruang Lingkup Penelitian
2
1.3. Tujuan dan Manfaat Penelitian
3
1.4. Metodologi Penelitian
4
1.5. Sistematika Penulisan
6
BAB 2 : LANDASAN TEORI 2.1. Pengertian Sistem Secara Umum
8
2.2. Pengertian Informasi Secara Umum
8
2.3. Pengertian Sistem Informasi Secara Umum
9
2.4. Sistem Pengendalian Intern
9
2.4.1. Pengertian Sistem Pengendalian Intern
9
2.4.2. Unsur-unsur Sistem Pengendalian Intern
10
iv
2.5. Pengertian Audit Secara Umum
18
2.5.1. Pengertian Audit
18
2.5.2. Jenis-jenis Audit
19
2.6. Pengertian Audit Sistem Informasi Secara Umum
20
2.6.1. Pengertian Audit Sistem Informasi
20
2.6.2. Tujuan Audit Sistem Informasi
20
2.6.3. Tahapan Audit Sistem Informasi
21
2.6.4. Perlunya Kontrol dan Audit
22
2.7. Metode Audit Sistem Informasi
23
2.7.1. Auditing Around The Computer
23
2.7.2. Auditing Through The Computer
24
2.7.3. Auditing With The Computer
25
2.8. Pengendalian Sistem Komputerisasi Secara Umum 2.8.1. Pengendalian Manajemen (Management Control)
25 25
2.8.1.1. Pengendalian Manajemen Keamanan (Security Management Control)
27
2.8.1.2. Pengendallian Manajemen Operasional (Operational Management Control)
28
2.8.2. Pengendalian Aplikasi (Application Control)
29
2.8.2.1. Pengendalian Input (Input Control)
30
2.8.2.2. Pengendalian Output (Output Control)
34
2.9. Pengertian Persediaan Secara Umum
37
2.9.1. Pengertian Persediaan
37
v
2.9.2. Metode Penetapan Harga Pokok Persediaan Menurut Sistem Periodik
38
2.9.3. Metode Penetapan Harga Pokok Persediaan Menurut Sistem Perpetual
39
2.10. Pengertian Bagan Alir Data (Data Flow Diagram)
40
BAB 3 : TINJAUAN UMUM PT. DUTA TATA SUARA ARTHA RAYA INDONESIA 3.1. Sejarah Singkat Berdirinya PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
42
3.2. Struktur Organisasi PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
44
3.3. Deskripsi Tugas (Deskription Job) PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
44
3.4. Bidang Usaha PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
46
3.5. Tata Laksana Sistem Yang Sedang Berjalan Di PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
47
3.5.1. Permintaan Untuk Produk Lama
47
3.5.2. Perminaan Untuk Produk Baru
49
3.6. Sistem Informasi Penjualan Yang Sedang Berjalan Di PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
50
3.6.1. Diagram Kontek PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
50
3.6.2. Diagram Nol PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
50 vi
BAB 4 : AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PERSEDIAAN PADA PT. DUTA TATA SUARA ARTHA RAYA INDONESIA 4.1. Perencanaan Audit
53
4.1.1. Ruang Lingkup
55
4.1.2. Metode Yang Digunakan
55
4.1.3. Spesifikasi Sistem Yang Diaudit
56
4.1.4 Input Data Yang Dilakukan
57
4.1.5. Output Yang Dihasilkan
58
4.1.6. Sistem Pengendalian Intern
58
4.1.7. Tingkat Resiko Pengendalian
58
4.1.7.1. Penilaian Resiko Pengendalian
59
4.1.7.2. Aktivitas Pengendalian
59
4.1.8. Pemantauan (Monitoring) 4.2. Pengumpulan Bukti Audit
60 60
4.2.1. Pengendalian Atas Manajemen Operasional
61
4.2.2. Pengendalian Atas Manajemen Keamanan
62
4.2.3. Pengendalian Atas Aplikasi Input
64
4.2.4. Pengendalian Atas Aplikasi Output
67
4.3. Penjelasan Hasil Temuan Audit
68
4.3.1. Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara dan Kuesioner Atas Manajemen Operasional
69
4.3.2. Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara dan Kuesioner Atas Manajemen Keamanan
vii
69
4.3.3. Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara dan Kuesioner Atas Aplikasi Input
71
4.3.4. Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara dan Kuesioner Atas Aplikasi Output 4.4. Evaluasi Hasil Temuan Audit
72 73
4.4.1. Pengendalian Atas Manajemen Operasional
74
4.4.2. Pengendalian Atas Manajemen Keamanan
75
4.4.3. Pengendalian Pada Bagian Input Dokumen
78
4.4.4. Pengendalian Pada Bagian Output Laporan
80
4.5. Pelaporan Audit
82
4.5.1. Manajemen Operasional
82
4.5.2. Manajemen Keamanan
84
4.5.3. Kontrol Input
85
4.5.4. Kontrol Output
87
BAB 5 : SIMPULAN DAN SARAN 5.1. Simpulan
89
5.2. Saran
90
DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN SURAT SURVEI
viii
DAFTAR TABEL Tabel 4.1. Kuesioner Pengendalian Atas Manajemen Operasional
61
Tabel 4.2. Kuesioner Pengendalian Atas Manajemen Keamanan
62
Tabel 4.3. Kuesioner Pengendalian Atas Aplikasi Input
64
Tabel 4.4. Kuesioner Pengendalian Atas Aplikasi Output
67
ix
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1. Struktur Organisasi PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
44
Gambar 3.2. Diagram Kontek PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
51
Gambar 3.3. Diagram Nol PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia
52
x
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Aplikasi input untuk tampilan PIN
L1
Lampiran 2.
Aplikasi input untuk tampilan Entry
L1
Lampiran 3.
Aplikasi input untuk tampilan Edit
L2
Lampiran 4.
Aplikasi input untuk tampilan Inquiry Awal
L2
Lampiran 5.
Aplikasi input untuk tampilan Inquiry Tengah
L3
Lampiran 6.
Aplikasi input untuk tampilan Inquiry Akhir
L3
Lampiran 7.
Aplikasi input untuk Daftar Supplier
L4
Lampiran 8.
Aplikasi input untuk Daftar Counter
L4
Lampiran 9.
Aplikasi input untuk Daftar Jenis Bayar
L5
Lampiran 10. Aplikasi input untuk Daftar Departemen
L5
Lampiran 11. Aplikasi input untuk Daftar Merk Barang
L6
Lampiran 12. Aplikasi input untuk Daftar Jenis Musik
L6
Lampiran 13. Aplikasi input untuk Daftar Article Barang
L7
Lampiran 14. Aplikasi input untuk Daftar Stock Gudang
L7
Lampiran 15. Aplikasi input untuk Daftar Stock Cabang
L8
Lampiran 16. Aplikasi input untuk Daftar Penerimaan Barang Gudang
L8
Lampiran 17. Aplikasi input untuk Daftar Returan Supplier
L9
Lampiran 18. Aplikasi input untuk Daftar Bayar Hutang
L9
Lampiran 19. Aplikasi input untuk Daftar Surat Jalan untuk Counter
L10
Lampiran 20. Aplikasi input untuk Daftar Returan Counter
L10
Lampiran 21. Aplikasi input untuk Kartu Barang Gudang
L11
xi
Lampiran 22. Aplikasi input untuk Kartu Barang Cabang
L11
Lampiran 23. Aplikasi input untuk Daftar Stock Barang Gudang dan Counter
L12
Lampiran 24. Aplikasi input untuk Tampilan Delete
L12
Lampiran 25. Aplikasi input untuk Tampilan Report
L13
Lampiran 26. Aplikasi input untuk Tampilan Service
L13
Lampiran 27. Formulir Purchase Order VCD dari Counter
L14
Lampiran 28. Formulir Purchase Order CD untuk Supplier
L15
Lampiran 29. Formulir Purchase Order VCD untuk Supplier
L16
Lampiran 30. Formulir Faktur pembelian dari Supplier
L17
Lampiran 31. Aplikasi output untuk Faktur pembelian untuk Supplier
L18
Lampiran 32. Formulir Faktur dari Supplier
L19
Lampiran 33. Formulir Surat jalan untuk Cabang
L20
Lampiran 34. Formulir Surat jalan untuk Counter
L21
Lampiran 35. Aplikasi output untuk Retur untuk Cabang
L22
Lampiran 36. Formulir Retur untuk Supplier
L23
xii
