UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akutansi Skripsi Sarjana Komputer Semester VII Tahun 2006 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BAHAN BAKU PT. SURYARAYA RUBBERINDO INDUSTRIES Atika Nur Apriliyani Yudha Prayudhi Wibhawa Hendradi Fransiska Kelas / Kelompok: 07 PBA / 04
0600631164 0600631302 0600661910
Abstrak Audit sistem informasi persediaan bahan baku PT. SURYARAYA RUBBERINDO INDUSTRIES bertujuan untuk memahami sistem informasi persediaan bahan baku yang sedang berjalan, membandingkan sistem yang berjalan dengan standar yang ada, mengidentifikasi kelemahan-kelemahan yang ada dalam sistem informasi persediaan bahan baku dan memberikan saran serta rekomendasi untuk setiap kelemahan yang ditemukan. Metode penelitian yang dilakukan dengan cara metode audit around the computer, mempelajari teori-teori yang bersangkutan, melakukan wawancara terhadap pihak yang terkait dan melakukan observasi. Hasil yang dicapai dari penelitian adalah sistem informasi persediaan bahan baku untuk pengendalian boundary controls, output controls dan security management controls masih terdapat beberapa kelemahan. Dari hasil penelitian, maka perlu dilakukan perbaikan-perbaikan atas kelemahankelemahan yang ada terutama pada boundary controls agar sistem informasi persediaan bahan baku yang berjalan lebih efektif dan efisien.
Kata Kunci: Audit Sistem Informasi, Persediaan, Bahan Baku
vii
PRAKATA
Penulis memanjatkan puji syukur ke hadirat Tuhan atas berkat dan rahmatNya sehingga penulisan skripsi yang berjudul “Audit Sistem Informasi Persediaan Bahan Baku PT. Suryaraya Rubberindo Industries” dapat diselesaikan. Adapun penulisan skripsi ini merupakan salah satu syarat dalam menyelesaikan jenjang Strata-1 di Universitas Bina Nusantara, Jakarta. Pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan banyak terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan dukungan baik secara moril maupun materiil sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Terima kasih penulis berikan kepada: 1. Ibu Alm. Ir. Th. Widia S., MM., selaku mantan rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Dr. Drs. Gerardus, M.App.Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan kesempatan bagi penulis untuk menimba ilmu di universitas ini. 3. Bapak Ir. Sablin Yusuf, Msc., M.Comp.Sc., selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer. 4. Bapak Idris Gautama SE., S.Kom., MM., MBA., selaku ketua program studi Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara, Jakarta. 5. Bapak Purwoko SE., MBA., selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktunya untuk memberikan petunjuk dan saran yang mendukung penulisan skripsi ini. 6. Bapak Andi Hendradi, Bapak Frans Kurniawan, Bapak T.I Daniel, Bapak Jeffrey Lumankun dan segenap karyawan PT. Suryaraya Rubberindo Industries yang turut
viii
membantu dalam memberikan informasi yang berguna dalam menyelesaikan skripsi ini. 7. Seluruh dosen dan staf pengajar yang telah memberikan masukan dalam penulisan skripsi ini. 8. Orangtua dan saudara yang telah memberikan dukungan yang sangat besar kepada penulis. 9. Seluruh staf yang bertugas di Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan pelayanan dan informasi yang dibutuhkan. 10. Rekan-rekan dan semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu yang telah memberikan dukungan selama proses penyelesaian skripsi ini. Akhir kata, penulis mengucapkan banyak terima kasih serta mengharapkan kritik dan saran yang membangun atas penulisan skripsi ini.
Jakarta, 20 Januari 2006
Penulis
ix
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar ..................................................................................................... i Halaman Judul Dalam .................................................................................................. ii Halaman Persetujuan Hardcover ................................................................................. iii Halaman Pernyataan Dewan Penguji Abstrak ......................................................................................................................... vii Prakata.......................................................................................................................... viii Daftar Isi ...................................................................................................................... x Daftar Tabel ................................................................................................................. xiv Daftar Gambar.............................................................................................................. xv Daftar Lampiran ........................................................................................................... xvi
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ........................................................................................ 1 1.2 Ruang Lingkup........................................................................................ 2 1.3 Tujuan dan Manfaat ................................................................................ 3 1.4 Metodologi Penelitian ............................................................................. 3 1.5 Sistematika Penulisan ............................................................................. 4
BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Konsep Sistem Informasi ........................................................................ 6 2.1.1 Pengertian Sistem Informasi .......................................................... 6 2.1.2 Komponen-komponen Sistem Informasi ....................................... 7 x
2.1.3 Pengertian Persediaan .................................................................... 8 2.1.4 Pengertian Sistem Informasi Persediaan........................................ 9 2.2 Konsep Audit Sistem Informasi .............................................................. 9 2.2.1 Pengertian Audit Sistem Informasi ................................................ 9 2.2.2 Pentingnya Audit Sistem Informasi................................................ 10 2.2.3 Tujuan Audit Sistem Informasi ...................................................... 11 2.2.4 Tahapan Audit Sistem Informasi.................................................... 11 2.2.5 Metode Audit Sistem Informasi ..................................................... 12 2.2.5.1 Auditing Around The Computer......................................... 12 2.2.5.2 Auditing Through The Computer ....................................... 14 2.3 Pengendalian Sistem Komputerisasi Secara Umum ............................... 15 2.3.1 Management Controls.................................................................... 15 2.3.1.1 Security Management Controls.......................................... 16 2.3.2 Application Controls ...................................................................... 21 2.3.2.1 Boundary Controls............................................................. 22 2.3.2.2 Input Controls .................................................................... 28 2.3.2.3 Output Controls.................................................................. 32 2.3.2.4 Communication Controls ................................................... 33 2.4 Konsep Bagan Alir Data (Data Flow Diagram) ................................... 40 2.4.1 Pengertian Bagan Alir Data (Data Flow Diagram) ...................... 40 2.5 Konsep Skala Guttman............................................................................ 42 2.6 Instrumen Penelitian ............................................................................... 43 2.6.1 Pengertian Instrumen Penelitian .................................................... 43
xi
2.6.2 Instrumen Penelitian Pada Management Controls dan Application Controls ............................................................... 43
BAB 3 DESKRIPSI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BAHAN BAKU 3.1 Gambaran Umum Sistem Informasi........................................................ 47 3.1.1 Sejarah Singkat PT. Suryaraya Rubberindo Industries.................. 47 3.1.2 Bidang Usaha PT. Suryaraya Rubberindo Industries..................... 48 3.1.3 Visi dan Misi.................................................................................. 48 3.1.4 Struktur Organisasi PT. Suryaraya Rubberindo Industries............ 48 3.1.5 Uraian Tugas dan Tanggungjawab ................................................ 50 3.2 Ruang Lingkup Sistem............................................................................ 53 3.2.1 Fungsi yang Terkait ....................................................................... 53 3.2.2 Dokumen-dokumen yang Digunakan ............................................ 54 3.2.3 Laporan-laporan yang Dihasilkan.................................................. 54 3.2.4 Prosedur Persediaan Bahan Baku PT. SRI..................................... 55 3.2.5 Data Flow Diagram Pada Sistem Informasi Persediaan Bahan Baku PT. SRI .................................................................... 58
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BAHAN BAKU PT. SURYARAYA RUBBERINDO INDUSTRIES 4.1 Perencanaan dan Program Audit ............................................................. 62 4.1.1 Perencanaan Audit.......................................................................... 62 4.1.2 Program Audit ................................................................................ 65 4.2 Pengevaluasian Bukti Audit Terhadap Management Controls ............... 66 xii
4.2.1 Security Management Controls...................................................... 66 4.3 Pengevaluasian Bukti Audit Terhadap Application Controls ................. 73 4.3.1 Boundary Controls......................................................................... 73 4.3.2 Input Controls ................................................................................ 80 4.3.3 Output Controls.............................................................................. 92 4.3.4 Communication Controls ............................................................... 101 4.4 Laporan Audit.........................................................................................106
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan ................................................................................................. 114 5.2 Saran........................................................................................................ 115
DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEI
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Kisi-kisi Instrumen....................................................................................... 43 Tabel 4.1 Program Audit .............................................................................................. 65 Tabel 4.2 Check-list Security Management Controls .................................................. 66 Tabel 4.3 Check-list Boundary Controls...................................................................... 73 Tabel 4.4 Check-list Input Controls............................................................................. 80 Tabel 4.5 Check-list Output Controls .......................................................................... 92 Tabel 4.6 Check-list Communication Controls............................................................ 101
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Diagram Audit Around The Computer ..................................................... 13 Gambar 2.2 Diagram Audit Through The Computer ................................................... 15 Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. SRI.................................................................... 49 Gambar 3.2 Diagram Konteks Sistem Informasi Persediaan Bahan Baku PT. SRI .... 58 Gambar 3.3 Diagram Nol Sistem Informasi Persediaan Bahan Baku PT. SRI ........... 59
xv
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Hasil Wawancara Security Management Controls................................... L1 Lampiran 2 Hasil Wawancara Boundary Controls ...................................................... L2 Lampiran 3 Hasil Wawancara Input Controls ............................................................. L3 Lampiran 4 Hasil Wawancara Output Controls........................................................... L4 Lampiran 5 Hasil Wawancara Communication Controls ............................................ L5 Lampiran 6 Dokumen Permintaan Pembelian (PP) PT. SRI ....................................... L6 Lampiran 7 Dokumen Delivery Schedule Tentative (DST) PT. SRI ........................... L7 Lampiran 8 Dokumen Purchase Order (PO) PT. SRI................................................. L8 Lampiran 9 Dokumen Delivery Schedule Final (DSF) PT. SRI.................................. L9 Lampiran 10 Dokumen Bukti Penerimaan Barang ( BPB+) PT. SRI.......................... L10 Lampiran 11 Dokumen Bukti Pengeluaran Barang Retur (BPB- Retur) PT. SRI ....... L11 Lampiran 12 Dokumen Pengeluaran Barang Sementara (PBS) PT. SRI..................... L12 Lampiran 13 Dokumen Bukti Pengeluaran Barang (BPB-) PT. SRI........................... L13 Lampiran 14 Form Entry PP ........................................................................................ L14 Lampiran 15 Form Maintenance DS Tentative ........................................................... L15 Lampiran 16 Form Entry PO ....................................................................................... L16 Lampiran 17 Form Maintenance DS Final .................................................................. L17 Lampiran 18 Form Entry Bukti Pemasukan Barang.................................................... L18 Lampiran 19 Form Entry (BPB-) Retur ....................................................................... L19 Lampiran 20 Form Entry PBS ..................................................................................... L20 Lampiran 21 Form Entry Bukti Pengeluaran Barang .................................................. L21 Lampiran 22 Laporan Permintaan Pembelian Bahan Baku ......................................... L22 Lampiran 23 Laporan Pembelian Bahan Baku ............................................................ L23 xvi
Lampiran 24 Laporan Penerimaan Bahan Baku .......................................................... L24 Lampiran 25 Laporan Pengeluaran Bahan Baku ......................................................... L25 Lampiran 26 Form Logon ............................................................................................ L26 Lampiran 27 Tampilan Menu Utama........................................................................... L27 Lampiran 28 Tampilan Antivirus Trend Micro 2000 .................................................. L28 Lampiran 29 Tampilan Firewall Microsoft Internet Security And Acceleration Server 2004 ............................................................................................. L29 Lampiran 30 Gambar Jaringan PT. SRI....................................................................... L30 Lampiran 31 Gambar Group Terminal A .................................................................... L31 Lampiran 32 Gambar Group Terminal C..................................................................... L32 Lampiran 33 Gambar Group Terminal E..................................................................... L33 Lampiran 34 Gambar Group Terminal G, H, J, K, L dan M ....................................... L34
xvii
