Účetní závěrka VÍTKOVICE ÚAM a.s

Účetní závěrka 2014

VÍTKOVICE ÚAM a.s.

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2014

Název účetní jednotky:


Právní forma:

akciová společnost

Sídlo:

Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava

IČ:

285 94 771

Vyhotoveno dne:

27.2.2015


Příloha účetní závěrky za rok 2014

1.

OBECNÉ ÚDAJE ................................................................................................................ 3

1.1

ZAMĚŘENÍ SPOLEČNOSTI A ÚČEL JEJÍHO FUNGOVÁNÍ .............................................................................. 3

1.2

PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ ........................................................................................................................................ 3

1.3

AKCIE ................................................................................................................................................................... 3

1.4

AKCIONÁŘI .......................................................................................................................................................... 3

1.5

ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ................................ 3

1.6

ORGÁNY SPOLEČNOSTI .................................................................................................................................... 4

1.7

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA .............................................................................................................................. 4

2.

ÚČETNÍ ZÁSADY, POUŽITÉ ÚČETNÍ METODY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ÚČTOVÁNÍ 4

2.1

MAJETEK ............................................................................................................................................................. 5

2.2

ZÁSOBY ............................................................................................................................................................... 5

2.3

POHLEDÁVKY ..................................................................................................................................................... 6

2.4

REZERVY ............................................................................................................................................................. 6

2.5

CASH-POOLING .................................................................................................................................................. 6

2.6

KURZY .................................................................................................................................................................. 6

2.7

DANĚ .................................................................................................................................................................... 6

2.8

POUŽITÍ ODHADŮ ............................................................................................................................................... 7

2.9

HOSPODÁŘSKÁ A NEHOSPODÁŘSKÁ ČINNOST ........................................................................................... 7

2.10

ÚČTOVÁNÍ NÁKLADŮ A VÝNOSŮ ..................................................................................................................... 7

2.11

ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ PROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ ......................................................................................................... 7

3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY ................................... 8

3.1

MAJETEK ............................................................................................................................................................. 8

3.2

ZÁSOBY ............................................................................................................................................................... 9

3.3

POHLEDÁVKY ..................................................................................................................................................... 9

3.4

KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ................................................................................................................ 9

3.5

ČASOVÉ ROZLIŠENÍ ........................................................................................................................................... 9

3.6

VLASTNÍ KAPITÁL ............................................................................................................................................ 10

3.7

REZERVY ........................................................................................................................................................... 10

3.8

ZÁVAZKY ........................................................................................................................................................... 10

3.9

DAŇ Z PŘÍJMŮ ................................................................................................................................................... 11

3.10

TRŽBY ................................................................................................................................................................ 12

3.11

ZAMĚSTNANCI .................................................................................................................................................. 12

3.12

DOTACE ............................................................................................................................................................. 13

3.13

ODMĚNY ZA AUDIT ........................................................................................................................................... 13

3.14

UDÁLOSTI DO DATA SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ................................................................................... 13

4.

VÝZNAMNÉ POLOŽKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ.....................................................13

str. 2


1.


OBECNÉ ÚDAJE Obchodní jméno: Právní forma: Sídlo účetní jednotky: IČ: Zápis do OR:

VÍTKOVICE ÚAM a.s. akciová společnost Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava 285 94 771 20.7.2009, Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 4189

Rozvahový den: Okamžik sestavení účetní závěrky:

31.12.2014 27.2.2015

VÍTKOVICE ÚAM a.s. (dále jen „společnost“) je součástí skupiny VÍTKOVICE MACHINERY GROUP.

1.1

ZAMĚŘENÍ SPOLEČNOSTI A ÚČEL JEJÍHO FUNGOVÁNÍ Společnost je výzkumnou organizací dle definice Rámce Společenství pro státní podporu výzkumu, vývoje a inovací (2006/C/323/01). Jejím hlavním účelem je provádět základní výzkum, aplikovaný výzkum nebo experimentální vývoj a šířit jejich výsledky prostřednictvím výuky, publikování nebo převodu technologií. Veškerý zisk je zpětně reinvestován do těchto činností nebo šíření jejich výsledků nebo převodu technologií. Osoby, které mohou uplatňovat vliv na společnost jako akcionáři, nemají žádný přednostní přístup k výzkumným kapacitám této společnosti nebo k výsledkům výzkumu vytvořeným společností.

1.2

PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

1.3

AKCIE počet 9 ks 8 ks 20 ks

1.4

akcie kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě

v listinné podobě v listinné podobě v listinné podobě

AKCIONÁŘI název právnické/fyzické osoby VÍTKOVICE, a.s.

1.5

nominální hodnota (Kč) 1 000 000 100 000 10 000

sídlo Ruská 2887/101, Vítkovice, Ostrava

2014 100%

2013 100%

ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ V průběhu účetního období došlo ke změně v představenstvu společnosti (viz kapitola 1.6). Další změny a dodatky provedené v obchodním rejstříku během účetního období vyplývají z legislativních změn ve vazbě na zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech.

str. 3


1.6


ORGÁNY SPOLEČNOSTI Složení statutárního a dozorčího orgánu k 31.12.2014 představenstvo předseda místopředseda člen

dozorčí rada předseda člen člen

RNDr. Miroslav Kawalec Ing. Michal Balos Ing. Peter Suchý

Ing. Jiří Michálek, Ph.D. Ing. Jan Světlík Ing. Jaroslav Borák

Změny v orgánech společnosti v průběhu účetního období den změny 22.4.2014 30.11.2014

1.7

původní člen Prof. Ing. Stanislav Vejvoda, CSc. Ing. Jakub Gottvald

funkce člen představenstva člen představenstva

nový člen Ing. Jakub Gottvald Ing. Peter Suchý

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA

Představenstvo a.s.

220 Ředitel společnosti

221

222

220.3

Strategie pro výzkum a vývoj

VaV pro OK a zařízení technologických celků

VaV pro energetiku, BPS a ČOV

222.1 Aparáty a nádrže

222.2 Ocelové konstrukce a potrubní systémy

Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

2.

ÚČETNÍ ZÁSADY, POUŽITÉ ÚČETNÍ METODY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ÚČTOVÁNÍ Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady platné ve skupině VÍTKOVICE MACHINERY GROUP, a to především zásadu o oceňování majetku, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpokladu schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.

str. 4


2.1


MAJETEK Ocenění Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby užití příslušného majetku. Drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč se účtuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku. Dále jsou dlouhodobým hmotným majetkem stavby a pozemky bez ohledu na výši ocenění. Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, montáž, clo a další náklady s pořízením související. Součástí ocenění DHM jsou úroky z úvěrů sloužících účelově na financování pořízení tohoto majetku do doby zařazení majetku do používání. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je zaúčtován v ocenění vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady (bez započtení správní režie, odbytových nákladů a zisku). Dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se souvztažně ve prospěch účtu Ostatní kapitálové fondy. Drobný hmotný majetek do 40 tis. Kč se při výdeji do užívání účtuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu tohoto majetku.

Účetní odpisy Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku.

kategorie majetku stavby stroje, přístroje a zařízení dopravní prostředky inventář dlouhodobý nehmotný majetek

doba odpisování v letech 10-77 4-25 6-25 4-25 1,5-8

Daňové odpisy Při uplatňování daňových odpisů se postupuje v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění. Společnost používá metodu rovnoměrného odpisování.

Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku Opravné položky na snížení hodnoty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou tvořeny nebo zúčtovány na základě inventarizace.

2.2

ZÁSOBY Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány skutečnou pořizovací cenou, zásoby vytvořené vlastní činností - výrobky, polotovary a nedokončená výroba (včetně služeb) - se oceňují skutečnými vlastními náklady. Opravné položky k zásobám Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob a zásob, jejichž ocenění převyšuje realizační cenu, se snižuje na tuto cenu prostřednictvím účtu opravných položek. Opravné položky jsou vyčísleny na základě provedené inventarizace zásob s korekcí dle stavu zásob k rozvahovému dni.

str. 5


2.3


POHLEDÁVKY Ocenění Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou, pohledávky nabyté postoupením se oceňují pořizovací cenou. Opravné položky k pohledávkám Hodnota nedobytných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek. V souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, tvoří společnost zákonné opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnávacím řízení a v insolvenčním řízení. Dále jsou tvořeny účetní opravné položky v návaznosti na věkovou strukturu pohledávek, a to následujícím způsobem: opravná položka do výše 100 % na nesplacené pohledávky, které jsou po lhůtě splatnosti více než 1 rok, opravná položka do výše 50 % na nesplacené pohledávky, které jsou po lhůtě splatnosti více než 180 dnů, opravná položka do výše 25 % na nesplacené pohledávky, které jsou po lhůtě splatnosti více než 90 dnů, opravná položka % dle odborného odhadu snižující ocenění na realizační hodnotu na nesplacené pohledávky, popř. na sporné pohledávky. U dlouhodobých pohledávek se opravné položky stanoví odúročením pohledávek diskontem stanoveným z průměrné roční úrokové sazby tak, aby netto hodnota dlouhodobých pohledávek vyjadřovala tzv. současnou hodnotu pohledávek, přičemž se diskont pohledávek zohledňuje o související dlouhodobé závazky z provozní činnosti. Opravné položky k pohledávkám se tvoří na základě inventarizace k rozvahovému dni.

2.4

REZERVY Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky.

2.5

CASH-POOLING V rámci skupiny VÍTKOVICE MACHINERY GROUP byl zaveden systém využívání volných peněžních prostředků jednotlivých společností skupiny v rámci tzv. „Cash pool“. Prostředky vložené do tohoto systému nebo využívané z tohoto systému k datu účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány na řádku C.III.2 Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba, záporný stav na cash-poolingovém účtu je vykazován na řádku B.III.2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba.

2.6

KURZY Majetek a závazky v cizí měně se přepočítávají na českou měnu: 1) v průběhu roku - denním kurzem vyhlášeným Českou národní bankou v 14.15 hod. daného dne 2)

2.7

ke dni uzavírání účetních knih - směnným kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou k 31.12.2014 na vrub nákladů a ve prospěch výnosů.

DANĚ Odložená daň Odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami za použití sazby daně z příjmů platné pro následující rok. Přechodné rozdíly vedoucí ke vzniku odložené daňové pohledávky nebo závazku se ve společnosti posuzují ve vzájemné souvislosti s tím, že o odloženém daňovém závazku účtuje společnost vždy a o odložené daňové pohledávce s ohledem na zásadu opatrnosti, to znamená po posouzení její uplatnitelnosti.

str. 6



2.8

POUŽITÍ ODHADŮ Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat v důsledku změny okolností, ke kterým společnost nemohla mít informace k dispozici v okamžiku vydání finančních výkazů roku, kdy se daný odhad použil.

2.9

HOSPODÁŘSKÁ A NEHOSPODÁŘSKÁ ČINNOST Primární (nehospodářskou) činností společnosti jako výzkumné organizace je provádět základní výzkum, aplikovaný výzkum nebo experimentální vývoj a šířit jejich výsledky prostřednictvím výuky, publikování nebo převodu technologií. Výzkumná činnost je financována z veřejných zdrojů. Hospodářskou činností je ostatní činnost společnosti prováděna za účelem účinnějšího využití majetku a za účelem dosahování zisku. Jedná se zejména o smluvní výzkum. Obě činnosti jsou evidovány odděleně, tak aby bylo prokázáno oddělení zdrojů a nákladů hospodářské a nehospodářské činnosti.

2.10

ÚČTOVÁNÍ NÁKLADŮ A VÝNOSŮ V rámci nehospodářské činnosti jsou odděleně evidovány uznané náklady na výzkumné projekty.

2.11

ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ PROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ V průběhu účetního období roku 2014 nebyly změněny způsoby oceňování, postupy odpisování ani jiné vnitřní účetní standardy, na základě kterých je vedeno účetnictví a sestavena účetní závěrka. Oprava chyby Na základě posouzení Rady pro výzkum, experimentální vývoj a inovace nesplnila společnost VÍTKOVICE ÚAM a.s. v době od 1.4.2013 do 29.11.2013 kritéria pro výzkumnou organizaci. Společnosti proto nebyla, dle Smlouvy o poskytnutí účelové podpory mezi Ministerstvem vnitra České republiky a společností VÍTKOVICE ÚAM a.s., přiznána míra podpory ve výši 100% uznaných nákladů. V roce 2014 společnost neoprávněnou část dotace ve výši 620 tis. Kč vrátila a chybu v účtování opravila. Jelikož se jedná o významnou částku, společnost účtovala o opravě pomocí účtu vlastního kapitálu „Jiný výsledek hospodaření minulých let“ a upravila ve finančních výkazech srovnávací období tak, aby tyto údaje byly plně srovnatelné s údaji běžného období, a to včetně související odložené daně.

Rozvaha odložená daňová pohledávka aktiva celkem výsledek hospodaření běžného období stát - daňové závazky a dotace pasiva celkem

Výsledovka ostatní provozní výnosy odložená daň výsledek hospodaření po zdanění

minulé období (původní)

oprava chyby

(v tis. Kč) minulé období (upraveno)

-620 620

-3 126 1 171

5 407 -2 506 551

5 407

5 407

5 407

minulé období (původní)

oprava chyby -620

(v tis. Kč) minulé období (upraveno) -620

-2 506

-620

-3 126

str. 7



3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

3.1

MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek – pořizovací cena

software celkem 2014 celkem 2013

počáteční zůstatek 3 513 3 513 3 513

přírůstky

vyřazení

převody

počáteční zůstatek 2 717

odpisy

vyřazení

796

konečný zůstatek 3 513

2 717 1 839

796 878

3 513 2 717

Dlouhodobý nehmotný majetek – oprávky a zůstatková cena

software celkem 2014 celkem 2013

(v tis. Kč) konečný zůstatek 3 513 3 513 3 513

(v tis. Kč) účetní hodnota

796

Drobný nehmotný majetek neuvedený v rozvaze Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze pořízeného v roce 2014 činí 907 tis. Kč, v roce 2013 činila 683 tis. Kč.

Dlouhodobý hmotný majetek – pořizovací cena samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí celkem 2014 celkem 2013

vyřazení

převody

počáteční zůstatek 1 609

odpisy

vyřazení

338

konečný zůstatek 1 947

(v tis. Kč) účetní hodnota 322

1 609 1 145

338 464

1 947 1 609

322 660

Dlouhodobý hmotný majetek – oprávky a zůstatková cena samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí celkem 2014 celkem 2013

(v tis. Kč) konečný zůstatek 2 269 2 269 2 269

přírůstky

počáteční zůstatek 2 269 2 269 2 269

Drobný hmotný majetek neuvedený v rozvaze Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze v roce 2014 činí 1 345 tis. Kč, v roce 2013 činila 1 225 tis. Kč.

Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Společnost k 31.12.2014 neeviduje majetek, jehož tržní ocenění by bylo výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví.

Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu K 31.12.2014 společnost neeviduje majetek najatý formou finančního nebo operativního leasingu.

Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost nemá k 31.12.2014 majetek zatížený zástavním právem.

str. 8


3.2


ZÁSOBY Zásoby stav k 31.12.2012 15

nedokončená výroba a polotovary

3.3

změna stavu 180

stav k 31.12.2013 195

(v tis. Kč) stav k 31.12.2014

změna stavu -195

POHLEDÁVKY Dlouhodobé pohledávky Společnost eviduje dlouhodobou pohledávku z titulu zaplacené kauce na nájemné ve výši 74 tis. Kč. Pohledávka nemá dobu splatnosti delší než 5 let.

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti 2014 za společnostmi ve skupině ostatní celkem

do splatnosti

1-90 dní

91-180 dní

181-360 dní

1-2 roky

2 roky a více

celkem po splatnosti

2 460 3 386

2 460 3 386

5 846

5 846

opravná položka celkem netto

5 846

do splatnosti

1-90 dní

za společnostmi ve skupině ostatní

2 866 243

133

celkem

3 109

133

2013

(v tis. Kč) součet

opravná položka celkem netto

91-180 dní

181-360 dní

1-2 roky

2 roky a více

50

celkem po splatnosti 133 50

50 50

183

(v tis. Kč) součet 2 999 293 3 292 50 3 242

Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění Společnost neeviduje k 31.12.2014 pohledávky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění.

3.4

KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek pokladna účty v bankách celkem

3.5

2014 9 11

(v tis. Kč) 2013 2 10

20

12

ČASOVÉ ROZLIŠENÍ Významnou položkou Nákladů příštích období je aktualizace softwaru ANSYS ve výši 503 tis. Kč.

str. 9


3.6


VLASTNÍ KAPITÁL Změny vlastního kapitálu změny / zůstatky

základní kapitál

stav k 31.12.2012 (upravený)

10 000

zákonný neuhrazená rezervní fond ztráta minulých let -4 089

změna metody rozdělení VH roku 2012 výsledek hospodaření za účetní období 2013 stav k 31.12.2013 (vykázaný)

22

10 000

22

VH ve schvalovacím řízení / VHBO 112

1

-1 -111 -2 506

-2 506

-2 506

3 488

89

-3 999

-29

úprava počátečního stavu stav k 1.1.2014 (upravený)

10 000

22

oprava chyby rozdělení jiného VH roku 2013 rozdělení VH roku 2013 výsledek hospodaření za účetní období 2014 stav k 31.12.2014

-3 999 -29 -2 506

10 000

22

(v tis. Kč) vlastní kapitál celkem

jiný výsledek hospodaření minulých let* -30

-6 534

-29 -620 29

-620

5 993

-620

-620

-3 126 620

2 868

2 506 -220

-220

-220

2 648

*Jiný výsledek hospodaření vznikl z důvodu účtování o změně účetní metody - rezervy na dlouhodobé závazky vůči zaměstnancům z titulu poskytování odměn k dosažení pracovních a životních jubileí v roce 2013 a opravy chyby v roce 2014.

Valná hromada společnosti rozhodla dne 15.5.2014 o rozdělení výsledku hospodaření roku 2013 takto: ztráta ve výši 2 506 tis. Kč byla zaúčtována na účet neuhrazené ztráty minulých let, částka -29 tis. Kč z jiného výsledku hospodaření minulých let byla zaúčtována na účet neuhrazené ztráty minulých let.

3.7

REZERVY zákonné rezervy

rezerva na daň z příjmů

stav k 31.12.2012 (upravený)

ostatní rezervy 29

tvorba rezerv čerpání rezerv

18

stav k 31.12.2013

47

tvorba rezerv čerpání rezerv

23

stav k 31.12.2014

24

V roce 2013 společnost provedla významnou změnu účetní metody a začala vykazovat rezervu na dlouhodobé závazky vůči zaměstnancům z titulu poskytování odměn k dosažení pracovních a životních jubileí.

3.8

ZÁVAZKY Dlouhodobé závazky z obchodního styku dle splatnosti Společnost neeviduje dlouhodobé závazky.

Krátkodobé závazky z obchodních vztahů dle splatnosti 2014 za společnostmi ve skupině ostatní celkem

do splatnosti

1-90 dní

91-180 dní

181-360 dní

1-2 roky

2 roky a více

celkem po splatnosti

(v tis. Kč) součet

109 2 023

109 2 023

2 132

2 132

str. 10



do splatnosti

1-90 dní

za společnostmi ve skupině ostatní

163 238

1 54

celkem po splatnosti 1 54

celkem

401

55

55

2013

91-180 dní

181-360 dní

1-2 roky

2 roky a více

Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba závazek cash-pooling

banka Komerční banka, a.s.

vedoucí poolu VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s.

(v tis. Kč) součet 164 292 456

(v tis. Kč) stav k 31.12.2013 40

stav k 31.12.2014 686

V rámci optimalizace využití volných peněžních prostředků a minimalizace úrokových nákladů je společnost zapojena do cash-poolingu. Jedná se o poskytování vzájemných úvěrů mezi podniky v ekonomicky spřízněné skupině.

Závazky vůči státu a institucím sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění závazek pojistné na sociální zabezpečení pojistné na zdravotní pojištění

stav k 31.12.2014 159 69

(v tis. Kč) stav k 31.12.2013 216 93

228

309

stav k 31.12.2014

(v tis. Kč) stav k 31.12.2013 (opravený)

celkem

závazek daň z příjmu právnických osob daň z příjmů fyzických osob daň z přidané hodnoty ostatní daně celkem

77 609

111 440 620

686

1 171

Závazky z pojistného na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti vyplývají ze zúčtování mezd za prosinec 2014 a jsou všechny ve lhůtě splatnosti.

Závazky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění

3.9

závazek

vedoucí poolu

cash pooling

VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s.

výše závazku k 31.12.2014 686

(v tis. Kč) forma zajištění

výše zajištění k 31.12.2014 686

blankosměnka

DAŇ Z PŘÍJMŮ Daň z příjmů 2014

(v tis. Kč) 2013

splatná daň odložená daň úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání a dodatečných podaných daňových přiznání

-1 366

-1 213

daňový náklad celkem

-1 366

-1 213

2014 -220 1 133

(v tis. Kč) 2013 -2 506 281 -84

Splatná daň zisk před zdaněním rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy částky, o které se dle § 23 odst. 3 písm. b) snižuje HV částky, o které lze dle § 23 odst. 3 písm. c) snížit HV neodčitatelné náklady (např. nedaňové rezervy, náklady na reprezentaci, dary) základ daně odečet daňové ztráty sazba daně z příjmů

-683 72 302 302 19%

63 -2 245 19%

celková daň

str. 11



Výše daňové ztráty z let 2010 - 2013, která nebyla v přiznání k dani z příjmů za rok 2014 uplatněna a bude převedena do dalších let, činí 5 795 tis. Kč. Odložená daň

rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou rezervy daňová ztráta uplatnitelná v následujících obdobích

odložená daňová pohledávka 261 4 1 101

2014 odložený daňový závazek

odložená daňová pohledávka 45 9 1 159

celkem

1 366

1 213

netto

1 366

1 213

(v tis. Kč) 2013 odložený daňový závazek

Společnost vykazuje odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů s použitím sazby daně ve výši 19%. Výpočtem společnost stanovila odloženou daňovou pohledávku ve výši 1 366 tis. Kč, která bude zúčtována v následujících letech za předpokladu, že budou vykazovány příznivé hospodářské výsledky umožňující uplatnění této daňové pohledávky při stanovení splatné daně. Z důvodu opatrnosti společnost v roce 2014 odloženou daňovou pohledávku nezaúčtovala.

3.10

TRŽBY Tržby

tržby z prodeje služeb z toho ve skupině

3.11

tuzemsko 8 630 5 557

2014 celkem 8 772 5 557

zahraničí 142

tuzemsko 4 444 3 961

zahraničí 371

(v tis. Kč) 2013 celkem 4 815 3 961

ZAMĚSTNANCI Osobní náklady

průměrný přepočtený stav mzdy odměny členům statutárního a dozorčího orgánu sociální zabezpečení a zdravotní pojištění ostatní osobní náklady osobní náklady celkem

zaměstnanci celkem 13 6 858

2014 z toho řídící pracovníci 3 1 995

zaměstnanci celkem 14 6 369

(v tis. Kč) 2013 z toho řídící pracovníci 3 1 961

2 328 112

678 27

2 158 115

667 25

9 298

2 700

8 642

2 653

Zápůjčky, úvěry, poskytnutá zajištění a ostatní plnění poskytnuté řídícím osobám, členům statutárních a dozorčích orgánů Členům statutárních a dozorčích orgánů ani bývalým osobám a členům těchto orgánů nebyly v roce 2014, resp. v 2013 poskytnuté zápůjčky, úvěry, zajištění ani ostatní plnění v peněžní ani v nepeněžní formě.

str. 12


3.12


DOTACE Přijaté dotace poskytovatel účelové podpory Technologická agentura České republiky

vlastní zdroje

(v tis. Kč) dotace

2 149

1 764

technická využitelnost petrochemických celků a zvýšení jejich integrity s ohledem na ochranu životního prostředí

Technologická agentura České republiky

973

1 311

TA02011179

nové metody hodnocení úrovně poškození materiálů při odhadu zbytkové životnosti konstrukcí


1 386

838

TA02011368

systémy proti přetížení lehkých střešních konstrukcí klimatickým zatížením


1 434

1 046

TA 04021746

výzkum, vývoj a ověření technologie výroby vybraných svarových spojů pro tlakové nádoby primárních okruhů jaderných elektráren MIR 1200


200

240

FR-TI4/4300

pravděpodobnost poruchy svarového spoje lamelových pásnic s indikacemi zjištěnými progresivními nedestruktivními metodami

Česká republika ministerstvo průmyslu a obchodu

850

1 150

VG20132015109

zvýšení prevence proti závažným haváriím energetických celků pomocí metod inspekce a údržby založených na základě rizika ve spojení s metodami diagnostického sledování

Česká republika ministerstvo vnitra

číslo projektu

název projektu

TE 02000077

centrum kompetence - inteligentní regiony - informační modelování budov a sídel, technologie a infrastruktura pro udržitelný rozvoj.

TA01020307

celkem

2 794

6 992

9 143

3.13

ODMĚNY ZA AUDIT Informace o odměnách za audit jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky konsolidující účetní jednotky.

3.14

UDÁLOSTI DO DATA SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Ke dni 27.1.2015 byl z funkce člena představenstva odvolán Ing. Michal Balos a současně byla do funkce člena představenstva zvolena PhDr. Mgr. Jana Chvalkovská Gutiérrez.

4.

VÝZNAMNÉ POLOŽKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Společnost neeviduje závazky nevykázané v rozvaze.

str. 13

Účetní závěrka VÍTKOVICE ÚAM a.s

Recommend Documents