TISKOVÁ ZPRÁVA Vídeň, 3. května 2005
Erste Bank: Rozvaha od roku 2005 přizpůsobena novému znění Mezinárodních účetních standardů IAS č. 32 a 39 - zpětná úprava rozvahy a výkazu zisků a ztrát za rok 2004 Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG zavádí počínaje rokem 2005 novelizované Mezinárodní účetní standardy IAS č. 32 (finanční nástroje: údaje a zobrazení) a č. 39 (finanční nástroje: metody a hodnocení). Tyto novely musejí být závazně aplikovány od 1. ledna 2005. Tato pravidla určují i závaznou úpravu hodnot předchozího roku podle nových ustanovení. Tyto úpravy se u Erste Bank týkají hlavně obchodů s cennými papíry a hodnocení úvěrů, nevedou však k žádným podstatným změnám. I. Hlavní dopady nových pravidel: • Vlastní kapitál koncernu k 1. 1. 2004 se zvyšuje o EUR 34,7 mil. na EUR 2.825 mil., cizí podíl na kapitálu k 1. 1. 2004 se zvyšuje o EUR 73,8 mil. na EUR 2.953. • Čistý zisk po menšinových podílech roku 2004 se změní celkem o EUR -23,7 mil. a činí EUR 520,8 mil. • Zúročení vlastního kapitálu na základě nově vypočteného čistého zisku po menšinových podílech a vyšší hodnoty vlastního kapitálu činí 17,0% místo 18,0%. • Poměr nákladů k výnosům se mírně změnil z 63,4 % na 63,5 %. • Zisk na akcii za rok 2004 činí 2,18 EUR (místo EUR 2,28). II. Podstatné změny v rozvaze koncernu k 31. 12. 2004: • Pohledávky za bankami/klienty Pod touto položkou mohou být nyní vykazovány i cenné papíry zakoupené na sekundárním trhu, pokud nejsou obchodovány na aktivním trhu. To má u Erste Bank za následek přesun objemu cenných papírů ve výši EUR 171,4 mil. z položky „Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti“ do položky „Pohledávky za bankami“ a přesun objemu cenných papírů ve výši EUR 121,6 mil. do položky „Pohledávky za klienty“. • Rezervy a opravné položky V důsledku zavedení prověrky hodnoty portfolia vznikla potřeba další tvorby rezerv a opravných položek ve výši EUR 55,3 mil. Vzniklý latentní daňový efekt ve výši EUR 13,8 mil. je zohledněn v bilanční položce „Ostatní aktiva“. • Cenné papíry na prodej/Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti V minulosti byly cenné papíry této bilanční položky oceňovány metodou Mark-to-Market, přičemž byl výsledek (Realisat a ocenění) okamžitě vykázán v „Ostatním provozním výsledku“. Tato možnost existuje i nadále v rámci nové kategorie „Fair Value-Portfolio“, která je jednou ze dvou podkategorií položky „Cenné papíry na prodej“. Ve druhé subkategorii „Available for Sale-Portfolio“ jsou cenné papíry oceňovány rovněž metodou Mark-to-Market, výsledek hodnocení však již není zobrazován ve výkazu zisků a ztrát (kromě při provedení mimořádného odpisu - „Impairment“), ale jsou až do okamžiku prodeje resp. splacení
1/5
znázorněny přímo v kapitálu. Efekty z měnových přepočtů, časově závislých navýšení a odpisů majetku, obdržené úroky/dividendy jsou však i nadále zohledňovány ve výkazu zisků a ztrát a ovlivňují výsledek. Hodnoty těchto tzv. subkategorií jsou nyní zobrazeny v poznámkách. Ustanovení pro „Held to Maturity-Portfolio“, které je zobrazeno v bilanční položce „Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti“, zůstává v podstatě nezměněno. V rámci změny struktury (nové členění a přecenění) portfolia se zvýšila bilanční položka „Cenné papíry na prodej“ o EUR 6.825,8 mil. a položka „Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti“ se snížila o EUR 6.941,2 mil. • Emitované dluhopiy/Podřízený kapitál Dosud byly zpětně zakoupené vlastní emise (pokud byly kotovány na burze) bilancovány na straně aktiv. Na základě nynějších zpřísněných ustanovení musí společnost, která zpětně zakoupí vlastní obligace, aby je později znovu nabídla na trhu, vyjmout původní závazek z účetnictví a okamžitě vykázat případný zisk z kurzových rozdílů mezi kurzem emise a kurzem zpětné koupě s přímým dopadem na výsledek. K 1. 1. 2004 činil objem vlastních zpětně zakoupených emisí v Erste Bank, který byl bilancován dle změněných ustanovení (EUR 176,8 mil. emitované dluhopisy resp. EUR 53,9 mil. podřízený kapitál), EUR 230,7 mil. • Rezervy Na základě změny struktury portfolia cenných papírů pojišťoven plně zahrnutých do koncernu Erste Bank se v důsledku přecenění k 1. 1. 2004 zvýšila potřeba tvorby rezerv ve výši EUR 112,5 mil. (minimální podíl třetích osob na zisku). Kromě toho jsou v této bilanční položce obsaženy latentní daně ve výši EUR 59,7 mil., které v podstatě vyplývají z rozdílů ohodnocení portfolia cenných papírů následkem nového začlenění položky „Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti“ (Held to Maturity-Portfolio) do položky „Cenné papíry na prodej“ (Available for Sale-Portfolio). III. Podstatné změny ve výkazu zisků a ztrát roku 2004: Změny ve výkazu zisků a ztrát vyplývají zejména z restrukturalizace portfolia cenných papírů, protože - jak již bylo zmíněno - jsou výsledky ocenění Available for Sale-Portfolia znázorněny přímo ve vlastním kapitálu. To vedlo v roce 2004 ke snížení Ostatního provozního výsledku o EUR 27,9 mil. (po zohlednění níže znázorněných přesunů ve Finanční skupině České spořitelny ve výši EUR 23,6 mil.) resp. ke zvýšení výnosu z pojišťovací činnosti o EUR 2,0 mil. Jednotliví členové Finanční skupiny České spořitelny nyní vykazují výsledky ve stejné struktuře, co vedlo k nepatrným posunům mezi čistým úrokovým výnosem, čistými příjmy z poplatků a provizí, personálními náklady a ostatním provozním výsledkem - per saldo bez dopadu na výsledek. Kromě toho byly zohledněny odpovídající daňové dopady v položce „Daň z příjmu“ ve výši EUR -4,1 mil. Po odečtení menšinových podílů ve výši EUR 6,4 mil. se celkový čistý zisk roku 2004 změní o EUR 23,7 mil na EUR 520,8 mil.
Dotazy směřujte na adresu: Erste Bank, Tiskové oddělení 1010 Wien, Graben 21, tel. / fax: 0043 (1) 50 100-19849 Hana Cygonková, tel. 0043 (0) 50 100-11675, e-mail:
[email protected] Michael Mauritz, tel. 0043 (0) 50 100-19603, e-mail:
[email protected] Tento text je k dispozici rovněž na naší webové stránce na adrese: http://www.erstebank.com/Presse.
2/5
I. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA PODLE IFRS v mil. EUR Aktiva 1. Pokladní hotovost, vklady u centrální banky 2. Pohledávky za bankami 3. Pohledávky za klienty 4. Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám 5. Cenné papíry a ostatní aktiva určená k obchodování 6. Cenné papíry na prodej 7. Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti 8. Nehmotný majetek 9. Hmotný majetek 10. Ostatní aktiva Aktiva celkem
Pasiva 1. Závazky k bankám 2. Závazky ke klientům 3. Emitované dluhopisy 4. Rezervy 5. Ostatní pasiva 6. Podřízený kapitál 7. Kapitál z toho vlastní podíly na kapitálu
31.12.04 upraveno 2.723 15.684 72.843 -2.804 4.628 15.967 21.926 1.823 1.723 5.299
změna 0 171 121 -55 0 6.826 -6.941 0 0 8
31.12.04 zveřejněno 2.723 15.513 72.722 -2.749 4.628 9.141 28.867 1.823 1.723 5.291
139.812
130
139.682
31.12.04 upraveno 28.551 68.213 19.710 7.500 6.179 2.994 6.665 3.424
změna 0 0 -177 172 0 -54 189 77
31.12.04 zveřejněno 28.551 68.213 19.887 7.328 6.179 3.048 6.476 3.347
3.241
112
3.129
139.812
130
139.682
z toho cizí podíly na kapitálu Pasiva celkem
II. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT (IFRS) v mil. EUR I.
Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Všeobecné administrativní náklady Výnos z pojišťovací činnosti Ostatní provozní výsledek
II. Zisk před zdaněním Daň z příjmů III. Zisk za účetní období Menšinové podíly IV. Čistý zisk po menšinových podílech
1.1.-31.12.04 upraveno
změna
1.1.-31.12.04 zveřejněno
2.698,9
3,4
2.695,5
-406,2 1.135,4 216,5 -2.594,9 36,9 -51,3 1.035,1 -277,9 757,3 -236,4 520,8
0 -5,7 0 -2,0 2,1 -23,6 -26,0 -4,1 -30,0 6,4 -23,7
-406,2 1.141,1 216,5 -2.592,9 34,8 -27,7 1.061,1 -273,8 787,3 -242,8 544,5
3/5
III Údaje za jednotlivé segmenty (přehled) – skupina Erste Bank
CELKEM Rakousko 2004 upraveno
v mil. EUR Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Všeobecné administrativní náklady Výnos z pojišťovací činnosti Ostatní provozní výsledek Zisk před zdaněním Daně z příjmů Menšinové podíly Čistý zisk po menšinových podílech Podíl na čistém zisku skupiny Erste Bank (v %) Průměrná rizikově vážená aktiva Průměrný přiřazený vlastní kapitál Poměr nákladů k výnosům Návratnost kapitálu (ROE) na základě čistého zisku po menšinových podílech (v %) z toho náklady na refinancování
Střední Evropa
2004 zveřejněno
2004 upraveno
2004 zveřejněno
Mezinárodní obchod
Podnikové centrum
2004 upraveno
2004 upraveno
2004 zveřejněno
2004 zveřejněno
1.607,9
1.607,9
954,2
950,9
150,8
150,8
-14,1
-14,1
-341,3 722,1 117,6
-341,3 722,1 117,6
-49,9 398,6 101,4
-49,9 404,3 101,4
-15,5 22,5 1,7
-15,5 22,5 1,7
0,5 -7,9 -4,2
0,6 -7,9 -4,2
-1.613,0 28,5 -38,9 482,9 -120,2 -153,1
-1.613,0 26,4 -32,0 487,8 -113,4 -158,7
-899,0 8,4 -61,5 452,2 -105,0 -42,6
-897,0 8,4 -44,8 473,2 -107,8 -43,3
-33,4 0,0 -5,7 120,4 -26,7 0,0
-33,4 0,0 -5,7 120,4 -26,7 0,0
-49,5 0,0 54,8 -20,3 -25,8 -40,7
-49,5 0,0 54,8 -20,3 -25,8 -40,7
209,6
215,7
304,5
322,1
93,6
93,6
-86,9
-86,9
40,2 46.484,0
39,6 46.484,0
58,5 13.318,7
59,2 13.318,7
17,2 6.262,0
17,2 6.262,0
-16,0 405,7
-16,0 405,7
1.759,1 65,1%
1.731,0 65,2%
874,8 61,5%
860,8 61,2%
411,3 19,1%
404,7 19,1%
26,6 n.a.
26,2 n.a.
11,9%
12,5%
34,8%
37,4%
22,8%
23,1%
n.a.
n.a.
-70,6
-70,6
-64,8
-64,8
0,0
0,0
-27,7
-27,7
CELKEM Skupina Erste Bank v mil. EUR Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Všeobecné administrativní náklady Výnos z pojišťovací činnosti Ostatní provozní výsledek Zisk před zdaněním Daně z příjmů Menšinové podíly Čistý zisk po menšinových podílech Průměrná rizikově vážená aktiva Průměrný přiřazený vlastní kapitál Poměr nákladů k výnosům Návratnost kapitálu (ROE) na základě čistého zisku po menšinových podílech (v %) z toho náklady na refinancování
2004 upraveno
2004 zveřejněno
2.698,9
2.695,5
-406,2 1.135,4 216,5 -2.594,9 36,9 -51,3 1.035,1 -277,9 -236,4 520,8
-406,2 1.141,1 216,5 -2.592,9 34,8 -27,7 1.061,1 -273,8 -242,8 544,5
66.470,4 3.071,9 63,5%
66.470,4 3.022,8 63,4%
17,0%
18,0%
-163,1
-163,1
4/5
IV. Údaje jednotlivých segmentů (detail) – skupina Erste Bank RAKOUSKO Spořitelny v mil. EUR Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Všeobecné administrativní náklady Výnos z pojišťovací činnosti Ostatní provozní výsledek Zisk před zdaněním Daně z příjmů Menšinové podíly Čistý zisk po menšinových podílech Průměrná rizikově vážená aktiva Průměrný přiřazený vlastní kapitál Poměr nákladů k výnosům Návratnost kapitálu (ROE) na základě čistého zisku po menšinových podílech (v %) z toho náklady na refinancování
2004 upraveno
Retail a nemovitosti
2004 zveřejněno
2004 upraveno
2004 zveřejněno
Velcí korporátní klienti 2004 upraveno
2004 zveřejněno
Obchodování na finančních trzích a investiční bankovnictví 2004 upraveno
2004 zveřejněno
849,6
849,6
516,1
516,1
139,9
139,9
102,4
102,4
-184,5 318,8 18,8
-184,5 318,8 18,8
-118,9 280,4 10,5
-118,9 280,4 10,5
-37,9 71,2 1,2
-37,9 71,2 1,2
0,0 51,7 87,1
0,0 51,7 87,1
-801,7 0,0 -18,8 182,1 -47,1 -127,8
-801,7 0,0 -11,8 189,1 -46,6 -133,8
-634,8 28,5 -5,5 76,3 -20,0 -15,2
-634,8 26,4 -5,5 74,2 -15,7 -14,8
-83,0 0,0 -7,7 83,8 -17,9 -10,1
-83,0 0,0 -7,7 83,7 -17,9 -10,1
-93,5 0,0 -7,0 140,8 -35,2 0,0
-93,5 0,0 -7,0 140,8 -33,3 0,0
7,1
8,7
41,1
43,7
55,8
55,8
105,6
107,5
22.986,2
22.986,2
12.844,7
12.844,7
6.860,9
6.860,9
3.792,1
3.792,1
245,7 67,5%
242,3 67,5%
827,3 76,0%
813,8 76,2%
441,9 39,1%
434,7 39,1%
244,2 38,8%
240,3 38,7%
2,9%
3,6%
5,0%
5,4%
12,6%
12,8%
43,2%
44,8%
-16,2
-16,2
-37,0
-37,0
-14,6
-14,6
-2,8
-2,8
STŘEDNÍ EVROPA Česká spořitelna v mil. EUR Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Všeobecné administrativní náklady Výnos z pojišťovací činnosti Ostatní provozní výsledek Zisk před zdaněním Daně z příjmů Menšinové podíly Čistý zisk po menšinových podílech Podíl na čistém zisku skupiny Erste Bank (v %) Průměrná rizikově vážená aktiva Průměrný přiřazený vlastní kapitál Poměr nákladů k výnosům Návratnost kapitálu (ROE) na základě čistého zisku po menšinových podílech (v %) z toho náklady na refinancování
2004 upraveno
2004 zveřejněno
Slovenská sporiteľňa 2004 upraveno
2004 zveřejněno
Erste Bank Ungarn
Erste Bank Kroatien
2004 upraveno
2004 upraveno
2004 zveřejněno
2004 zveřejněno
510,0
506,6
185,8
185,8
174,0
174,0
84,5
84,5
-15,8 262,9 41,0
-15,8 268,6 41,0
0,8 66,4 16,5
0,8 66,4 16,5
-30,0 52,6 31,3
-30,0 52,6 31,3
-4,9 16,7 12,6
-4,9 16,7 12,6
-500,5 8,4 -10,8 295,1 -89,5 -11,9
-498,5 8,4 3,9 314,1 -92,5 -12,3
-158,5 0,0 -28,4 82,6 -7,2 -18,2
-158,5 0,0 -25,4 85,6 -7,2 -18,8
-175,7 0,0 -21,0 31,3 0,3 -0,1
-175,7 0,0 -21,0 31,3 0,3 -0,1
-64,3 0,0 -1,3 43,2 -8,6 -12,4
-64,3 0,0 -2,3 42,2 -8,5 -12,1
193,7
209,4
57,2
59,6
31,5
31,5
22,1
21,6
37,2 7.491,5
38,5 7.491,5
11,0 1.890,2
10,9 1.890,2
5,8 2.031,2
5,8 2.031,2
4,2 1.905,9
4,0 1.905,9
492,1 60,9%
484,2 60,5%
124,2 59,0%
122,2 59,0%
133,4 68,1%
131,3 68,1%
125,2 56,6%
123,2 56,6%
39,4%
43,2%
46,1%
48,8%
23,6%
24,0%
17,7%
17,6%
-26,4
-26,4
-11,1
-11,1
-21,5
-21,5
-5,8
-5,8
5/5
