Tartalom: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1

1

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Tartalom: Tartalom: ............................................................................................................................................................. 1 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ...................................................................................................................................... 2 1.

A társaság bemutatása: ................................................................................................................................ 2

2.

A Társaság gazdasági helyzetének bemutatása ........................................................................................... 5

3.

Az alkalmazott számviteli rendszer és a beszámoló típusa ......................................................................... 6

4.

A bázis- és tárgyidőszak adatainak összehasonlíthatóságát biztosító megoldások ..................................... 7

II. KIEGÉSZÍTÉSEK A BESZÁMOLÓ TÁBLÁIHOZ .................................................................................... 7 1.

Kiegészítések a mérleg adataihoz ............................................................................................................... 7

2.

Kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ................................................................................................. 13

III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK ....................................................................................................................... 15

2


I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A társaság bemutatása: A társaság neve: Címe: Cégjegyzékszáma: Statisztikai száma:

GS1 MAGYARORSZÁG Nonprofit Zrt. HU1139 Budapest Fáy utca 1/b 01-10-045991 14300011-8299-573-01

1.1. Tevékenységi kör: A fő és fontos tevékenységek: TEÁOR kód 8299 '08 5811 '08 5814’08 5819’08 5829’08 6201’08 6209’08 7022’08 7120’08

Tevékenység megnevezése M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Közhasznú főtevékenység. Könyvkiadás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Egyéb kiadói tevékenység Egyéb szoftver kiadás Számítógépes programozás Egyéb információ-technológiai szolgáltatás Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Műszaki vizsgálat, elemzés

1.2. Alapítás (megalakulás), tulajdonosok, cégtörténet Tevékenység megkezdésének időpontja: 2008 év 06 hó 01napján Cégbejegyzés dátuma: 2008 év 05 hó 14 napján Induló tőke: 5 000 ezer forint Rövid történet: A Táraság neve:

GS1 MAGYARORSZÁG Globális Azonosító és Kommunikációs Rendszereket Működtető Közhasznú Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság A Társaság székhelye: 1139 Budapest, Fáy u. 1/b. Alapító okirat kelte: 2008.március 12. Bejegyzés kelte: 2008.május 14. Cégjegyzék szám: 01-10-045991 Közhasznúsági fokozat: Közhasznú Adószáma: 14300011-2-41 Közösségi adószáma: HU14300011 Számlavezető bank: CIB Bank Zrt. Fő tevékenység: 8299’08 Máshová nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Jegyzett tőke: 5.000.000 Ft Tulajdonosi összetétel: Csomagolási és Anyagmozgatási Országos Szövetség 100 % Jogelőd: GS1 MAGYARORSZÁG Globális Azonosító és Kommunikációs Rendszereket Működtető Közhasznú Társaság A társaság Alapítója, a Részvénytársaság és az általános jogelőd közhasznú társaság egyedüli részvényese , illetve tagja: Név: Csomagolási és Anyagmozgatási Országos Szövetség Székhely: 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. (változás 2011.március 10.-től) Nyilvántartási száma: 6. Pk. 62732/2. Sz. végzés alapján 2.182. sz. Képviseli: Bencs Attila elnök

3


a Polgári törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény 57.-60. §§-ai, a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény, valamint a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény rendelkezéseinek megfelelően létrehozott, a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság által 01-14-000224 cégjegyzékszámon cégnyilvántartásba vett, GS1 MAGYARORSZÁG Globális Azonosító és Kommunikációs Rendszereket Működtető Közhasznú Társaságot a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. tv. 365. § (3) bekezdésében foglaltak szerint ún. egyetemes jogutódlással GS1 MAGYARORSZÁG Globális Azonosító és Kommunikációs Rendszereket Működtető Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársasággá alakította át. A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a Cg.01-10-045991/5. Szám alatt hozott bejegyző végzése szerint a jogutódlásra 2008. május 31. napján került sor. Bankszámlaszám: CIB 11100104-20586933-36000001 Telefonszám: (06-1) 412-3940 Telefax szám: (06-1) 412-3949 E-mail: [email protected] Beszámoló közzététele: www.gs1hu.org A Társaság jegyzett tőkéje a mérleg fordulónapján: Részvények száma: Egy részvény névértéke Részvényfajta:

5 000 ezer forint.

5 db. 1.000 ezer forint. törzsrészvény.

A jegyzett tőke változása tárgyévben nem volt. A Részvénytársaság részvényese a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény [továbbiakban: Ptk.] 2014. március 15-i hatálybalépésére tekintettel, 2014. április 1. napján elhatározott Alapszabálymódosítása során, összhangban a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény hatálybalépésével összefüggő átmeneti és felhatalmazó rendelkezésekről szóló 2013. évi CLXXVII. törvény [a továbbiakban: Ptké.] 12. §-ában foglalt kötelezettségével, annak megfelelő határidőben eleget téve elhatározta, hogy a Részvénytársaság ezen időponttól kezdődően a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény [a továbbiakban: Ptk.] rendelkezéseinek megfelelően működik tovább. A Részvénytársaság továbbá a Civil törvény rendelkezéseivel összhangban megállapította, hogy a 2011. évi CLXXV. törvényben (továbbiakban Civil törvény) meghatározott valamennyi szükséges feltételnek megfelel, és ezért 2014. április 27. napján elhatározta és a Fővárosi Törvényszék által bejegyeztette a Részvénytársaság Civil törvénynek megfelelő továbbműködését, erre tekintettel a Részvénytársaság közhasznú jogállását az új jogszabályi környezetben is megőrizte. A Részvénytársaság a Civil törvénynek történő megfelelés érdekében 2014. május 27. napján módosította elnevezését, általános jogutódja a GS1 MAGYARORSZÁG Globális Azonosító és Kommunikációs Rendszereket Működtető Közhasznú Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság, melyet, mint jogutódot megilletik a jogelőd közhasznú társaság jogai és terhelik annak kötelezettségei.

4


A Részvénytársaság alapvető feladatának tekinti a globális azonosító és kommunikációs rendszerekhez kapcsolódó közérdekű feladatok elsődlegesen nem nyereségorientált ellátását. A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény [a továbbiakban: Ctv.] 9/F. §-a lehetővé teszi a Részvénytársaság számára, hogy nonprofit gazdasági társaságként működjön, és ilyen minőségére tekintettel közhasznú jogállást szerezzen. A Részvénytársaság közhasznúságára vonatkozó rendelkezéseket az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény (a továbbiakban: Civil tv.) szabályozza. A Részvénytársaság közhasznú tevékenységét egyrészről a Részvénytársaság jogelődjének a Gazdasági Minisztériummal kötött – és a Fővárosi Törvényszék Cégbíróságánál letétbe helyezett – szerződésben foglaltak alapozzák meg, mely szerződés szerint a Részvénytársaság a 145/1991. (XI. 22.) Kormányrendeletben meghatározott, az egységes termékazonosító kód alkalmazásával összefüggő közfeladathoz kapcsolódó közhasznú tevékenységet lát el. A Részvénytársaság közhasznú tevékenysége másrészről az adójegy igénylésére, visszavételére, alkalmazására vonatkozó részletes szabályokról szóló 14/1998. (IV. 30.) PM rendeletben és a zárjegy alkalmazásának, a zárjeggyel való elszámolásnak a részletes szabályairól 43/2009. (XII. 29.) PM rendeletben hivatkozott globális áru azonosító szám (GTIN szám) valamennyi jogalany számára történő biztosításán, továbbá az ehhez kapcsolódó vámhatósági együttműködésen alapul – mely együttműködésről szóló keret-megállapodást a Részvénytársaság a Fővárosi Törvényszék Cégbíróságánál szintén letétbe helyezte. A Részvénytársaság közhasznú tevékenységként közreműködik továbbá az élelmiszerlánc biztonsággal kapcsolatos ellenőrzési és felügyeleti feladtok ellátásában, különösen annak hatékonyabbá tételében, valamint az élelmiszer-előállítás folyamatának nyomon követhetősége érdekében az ehhez szükséges nyomon követhetőségi eljárás létrehozatalában és fenntartásában. A Részvénytársaság e közhasznú tevékenysége körében a Nemzeti Élelmiszerlánc-biztonsági Hivatallal [a továbbiakban: NÉBIH] – a Fővárosi Törvényszék Cégbíróságánál szintén letétbe helyezett – szerződés rendelkezései szerint együttműködik. Kapott támogatás: 2012-ben nemzetközi forrásból, az Európai Unió támogatásával fejlesztést célzó támogatást kaptunk, az Európai Regionális Fejlesztési Alaptól végleges jelleggel 8 962 ezer Ft-ot a MICROSOFT DYNAMICS AX 2009 Integrált vállalatirányítás rendszer bevezetéséhez. Társaságunk 2014-ben nem részesült pályázati támogatásban. 8.610e Ft halasztott bevételt számoltunk el, melyet az EPCIS elnevezésű dán projekt fejlesztéseként számláztunk ki. Egyebek A Társaságnál Felügyelő Bizottság működik. A Társaságnak választott könyvvizsgálója: MONETA Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 561335 A beszámoló aláírására feljogosított személyek: Neve: Viszkei György Magyar Béla Patvaros Boglárka

Beosztása Igazgatóság elnöke Vezető tisztségviselő Vezető tisztségviselő

Lakóhelye: 1164 Budapest, Vízesés u.4. 1137 Budapest, Katona J.u.16. 2112 Veresegyház, Tárogató u.4.

A beszámolót összeállító, – törvényben előírt képzettséggel rendelkező – személy adatai: Neve: Ács Kinga Beosztása: könyvelő, a Szakértő Kft. alkalmazottjaként PM regisztrációs száma: 163679 Lakcíme: 1101 Budapest, Gép u.17.

5


2. A társaság gazdasági helyzetének bemutatása 2.1. A vagyoni helyzet alakulása Mérleg főösszeg Befektetett eszközök aránya Immateriális javak aránya Tárgyi eszközök aránya Befektetések aránya Forgóeszközök aránya Készletek aránya Vásárolt készletek aránya Saját termelésű készletek aránya Követelések aránya Vevőkövetelések aránya Értékpapírok aránya Pénzeszközök aránya Aktív időbeli elhatárolások aránya Tárgyi eszközök elhasználódási foka Műszaki gépek, berendezések, elhaszn.foka Egyéb ber.,felsz. elhasználódási foka Immat. javak értékhelyesbítése a nettó értékhez Saját tőke aránya Idegen források aránya Céltartalékok aránya Hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségek aránya Rövid lejáratú kötelezettségek aránya Szállítói kötelezettségek aránya Passzív időbeli elhatárolások aránya Az eladósodottság alakulása Működő tőke ezer forint Forgótőke ezer forint Forgótőke aránya a saját tőkéhez Befektetett eszk. fedezettsége (összes forrással) Saját tőke növekedése Stabilitási mutató Saját tőke aránya a tartós forrásokban Átlagos tőkelekötés -ezer forint

bázis 972 574 26,71% 24,48% 1,82% 0,41% 69,79% 0,08% 0,05% 0,02% 25,88% 25,02% 40,17% 3,67% 3,50% 13,36% 36,20% 12,75% 16,80%

tárgy 826 949 52,76% 49,35% 2,92% 0,48% 43,88% 0,33% 0,16% 0,17% 4,80% 3,34%

index 85,03% 197,52% 201,60% 160,61% 117,61% 62,87% 423,89% 295,70% 716,35% 18,55% 13,35%

38,75% 3,36% 16,83% 26,59% 16,61% 50,65%

1057,05% 96,21% 125,96% 73,46% 130,27% 301,47%

53,21% 46,79%

89,04% 10,96%

167,33% 23,42%

14,52% 5,06% 32,27%

4,56% 3,12% 6,40%

31,39% 61,59% 19,84%

424 224 257 761 49,80% 374,38% 10350,90% 1,99 100,00%

467 745 300 034 40,75% 189,54% 14726,46% 1,67 100,00%

110% 116,40% 81,82% 50,63% 142,27% 83,92% 100,00%

74 070

427 613

0,78 1,49 1 319 4,94 113 379 23 264

3,53 3,97 1 635 1,07 156 956 284 756

2.2. A Társaság pénzügyi helyzete Likviditási gyors ráta Fizetőképesség Átlagos napi árbevétel ezer forint Vevőállomány/szállítóállomány A működés pénzjövedelme ezer forint Pénzeszközök változása ezer forint

4525,64% 266,67% 123,95% 21,66% 138,35% 1224,02%

6


2.3. A társaság jövedelmezőségi helyzete Árbevétel arányos eredmény Gazdálkodás jövedelmezősége Saját tőke jövedelmezősége Saját tőke jövedelmezősége (működő tőkével) Jegyzett tőke jövedelmezősége Árbevétel arányos pénzjövedelem Tőkearányos pénzjövedelem Bruttó termelési érték ezer forint Anyagjellegű ráfordítások aránya Személyi jellegű ráfordítások aránya Bérköltség aránya Értékcsökkenési leírás aránya Egyéb ráfordítások aránya Kamatfizetés és értékcsökkenés nélküli eredmény EBITDA

6,58% 6,67% 7,01% 8,6% 716,74% 23,55% 21,91% 523 621 48,85% 34,59% 22,95% 14,81% 2,26%

7,72% 7,84% 7,18% 11,30% 1041,48% 26,28% 21,30% 606 837 49,50% 33,79% 23,06% 17,28% 2,42%

117% 117,54% 102,42% 131,4% 145,31% 111,56% 97,24% 115,89% 101,34% 97,70% 100,48% 116,71% 106,78%

113 379

156 956

138,43%

3. Az alkalmazott számviteli rendszer és a beszámoló típusa 3.1. Alapvető információk Könyvvezetés módszere: Kettős könyvvitel Könyvelési eljárás: Költségnem könyvelés, 3.2. A beszámoló választott formája Alkalmazott mérlegséma formája a számviteli tv. szerint: A típusú. Alkalmazott eredmény-kimutatási eljárás: összköltség eljárás. Alkalmazott eredmény-kimutatási séma a számviteli tv. szerint: A típusú A beszámoló összevontsága: részletes beszámoló 3.3. A beszámolási időszak: Kezdete 2014.01.01.

Vége 2014.12.31.

Mérleg fordulónap 2014.12.31.

Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. 3.4. A társaság Számviteli Politikájának fontosabb döntéseinek ismertetése (amelyek összefüggnek a mérlegtételek értékelésével) a./ Célok ismertetése: - a tulajdonosoktól elvárt teljesítésnek elősegítése - a gazdasági eredmények széleskörűen részletezett nyilvántartását lehetővé tevő számlarend kialakítása - biztosíthatók legyenek a szükséges információk az igazgatóság, illetve az ügyvezetés által meghozandó döntésekhez - alkalmazott értékelési módszerekben érvényesüljenek a számviteli alapelvek b./ Alkalmazott értékelési eljárások bemutatása: - A befektetett eszközök bekerülési értékének megállapítása beszerzési áron történik. - A mérlegérték az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési érték. - A vásárolt készleteket a Mérlegben a tényleges beszerzési áron szerepeltetjük, a saját termelésű készleteket utókalkuláció szerint tényleges önköltségen. - A valutás devizás tételek mérleg fordulónapi értékelése során az összevont árfolyam különbözet elszámolásra kerül a Sztv. 60.§ (3) bekezdése szerint. - Források értékelése könyv szerinti értéken történik.

7


c./ Az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében lineáris, időarányos értékcsökkenést alkalmaztunk. d./ A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése: - A Számviteli Törvény 15-16.§ foglalt alapelvektől való eltérésre nem került sor.

4. A bázis- és tárgyidőszak adatainak összehasonlíthatóságát biztosító megoldások 4.1. Az össze nem hasonlítható adatok és okaik részletezése: Tárgy időszakban nem volt össze nem hasonlítható adat. 4.2. Az összehasonlíthatóság érdekében a bázis adatokon nem végeztünk átcsoportosítást. 4.3. A tárgyidőszakban feltárt jelentős összegű előző időszakokra vonatkozó hibák és önrevíziók bemutatása a középső oszlopban: Tárgyidőszakban nem volt az előző időszakra vonatkozó feltárt hiba. 4.4. Az értékelési eljárások változtatásának hatásai a mérleg szerinti eredményre: Értékelési eljárások a tárgyidőszakban nem változtak.

II. KIEGÉSZÍTÉSEK A BESZÁMOLÓ TÁBLÁIHOZ 1. Kiegészítések a mérleg adataihoz 1.1. Immateriális javak állományának alakulása

A BRUTTÓ ÉRTÉK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS

Nyitó

NETTÓ ÉRTÉK

Átsor Csökkené Növekedés olás s

1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok

0 0 154 216

0 0 35 476

0 0 0

0 0 11 818

4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK

369 992 0 0 40 000 564 208

60 258 0 1 500 166 704 263 938

0 0 0

0 0 0

0

11 818

Záró

0 0 177 874

Nyitó

Korábbi évek

Záró

0 0 55 662

0 0 0

0 0 55 554

430 250 142 431 0 0 1 500 0 206 704 40 000 816 328 238 093

0 0 0

144 372 0 1 500 206 704 408 130

0

Az immateriális javakra adott előleg kapcsolt vállalkozásnak adott előleg, amely az EPCIS projekt fejlesztésére a Globális IT Megoldások Kft-vel kötött szerződés alapján került kifizetésre.

AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS

1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek értékvesztése IMMATERIÁLIS JAVAK LEÍRÁSAI

Nyitó

Terven Terv-szerinti felüli

Kivezetés

Vissza-írás

Záró

0 0 98 554 227 561 0

0 0 0 0 0

0 0 35 540 58 317 0

0 0 11 774 0 0

0 0 0 0 0

0 0 122 320 285 878 0

0 326 115

0 0

0 93 857

0 11 774

0 0

0 408 198

8


Kiemelt tételek: Fejlesztés alatt lévő szoftverek befejezetlen állománya: 20 032 ezer Ft Coupon Checker

3 000 000

LOGGER Professional FEJLESZTÉSE

3 568 000

Generator Demo Web alkalmazás

342 000

GEPIR

4 744 800

EPCIS Core 1140_0007

7 500 000

EPCIS kikötői modul

637 200

Scanlife.hu weboldal

240 000

A tárgyévben került üzembe helyezésre a LIB saját fejlesztésű szoftver 33.131e Ft értékben és a Helyadatbázis saját fejlesztésű szoftver 12.610e Ft értékben. Kivezetésre kerültek a lejárt, elavult vagyoni értékű jogok bruttó 11.818 eFt, nettó 45e Ft értékben. 1.2.

Tárgyi eszközök állományának alakulása

A BRUTTÓ ÉRTÉK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS

Nyitó

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berend., gépek, járművek 3. Egyéb berend., felszerelések, járm. 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK

Növekedés Átsorolás

NETTÓ ÉRTÉK Csökkenés

Záró

Nyitó

Korábbi évek

Záró

8 642

959

0

0

9 601

62

0

922

7 848

0

0

0

7 848

2 841

0

2 088

115 947 0 0 0

16 518 0 230 0

0 0 0 0

6 557 0 0 0

125 908 14 788 0 0 230 0 0 0

0 20 918 0 0 0 230 0 0

0 132 437

0 17 707

0 0

0 6 557

0 0 143 587 17 691

0 0 0 24 158


1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások terven felüli écs. 6. Beruházásokra adott előlegek értékvesztése TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÁSAI

Nyitó

8 580 5 007 101 159 0 0 0 114 746

Terven felüli

Tervszerinti

0 0

99 753 10 173 0 0 0 0 0 0 11 025

Kivezetés

0 0 6342 0 0 0 6342

Visszaírás

0 0 0 0 0 0 0

Záró

8 679 5 760 104 990 0 0 0 119 429

Eszközök csökkenése, kiemelt tételek: A tárgyi eszközök közül kivezetésre kerültek a selejtezett eszközök bruttó 6.557 ezer Ft nettó 215 ezer Ft értékben. Eszközök növekedése, kiemelt tétel: Új hardverekkel bővítettük eszközeinket.

9


1.3 Az értékcsökkenés összefoglalása


Nyitó

IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Terven felüli

326 115 114 746 440 861

Tervszerinti

Kivezetés

0 93 857 0 11 025 0 104 882

Visszaírás

11 774 6 342 18 116

Záró

0 0 0

408 198 119 429 527 627

A tervszerinti éves értékcsökkenés bontása leírási módok szerint: Leírási mód

Ezer forint

Lineáris Egyösszegű Összesen:

100 321 4 561 104 882

1.4 Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A BEKERÜLÉSI ÉRTÉK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS

Nyitó

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési visz. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesb. 8. Befektetett pénzügyi eszk. értékelési kül. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

MÉRLEGÉRTÉK Korábbi évek

Nyitó

Növ. Csökk. Záró

Záró

4 000 0

4 000 0

4 000 0

4 000 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0 4 000

0 4 000

0 4 000

0

0

0 4 000

AZ ÉRTÉKVESZTÉS ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK LEÍRÁSAI

Nyitó

Új leírás

0 0 0 0 0 0 0

0

Befektetett pénzügyi eszközökre értékvesztést nem számoltunk el. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban: Globális IT Megoldások Kft. 4.000.000- Ft Részesedés 100 % Cégjegyzékszáma: 01-09-892479 Székhely: 1139 Budapest Fáy utca 1/b

Kivezetés

Visszaírás

0

Záró

0

0 0 0 0 0 0 0

10


1.5 Készletek alakulása A BEKERÜLÉSI ÉRTÉK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS

Nyitó

1. Anyagok 2. Befejezetlen és félkész termelés 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletre adott előlegek KÉSZLETEK

MÉRLEGÉRTÉK

Növekedés Csökkenés.

513 0 0 231 14 0 758

4 257

3 458

4 165

2 989

8 422

6 447

Záró

Nyitó

1 312 0 0 1 407 14 0 2 733

Korábbi Záró évek

513 0 0 231 14 0 758

1 312 0 0 1 407 14 0 0 2 733

Megjegyzés: Készletekre értékvesztést nem számoltunk el. 1.6 Követelések összetétele: A BEKERÜLÉSI ÉRTÉK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban… 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek értékelési különbözete KÖVETELÉSEK

Nyitó

MÉRLEGÉRTÉK

Növekedés Csökkenés

243 393

Korábbi évek

Nyitó

Záró

947 056 27 243

243 340

27 627

0

0

0

0

0

0

0

0

0 8 389 12 074 0

0 8 389 0

0 12 074 0

0

0

0

955 445 39 317

251 729

0 39 701

0 8 389 0

730 906

Záró

12 074

0 251 782

742 980

AZ ÉRTÉKVESZTÉS ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS

Nyitó

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban… 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések KÖVETELÉSEK LEÍRÁSAI

Új leírás

384 0 0 0 0 384

Kivezetés

Visszaírás Záró

384

384

0 0 0 0 0 0

Értékvesztés alakulásának összefoglalása: ÉRTÉKVESZTÉS MEGNEVEZÉS

IMMATERIÁLIS JAVAKRA ADOTT ELŐLEGEK BERUHÁZÁSOKRA ADOTT ELŐLEGEK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK LEÍRÁSAI KÉSZLETEK LEIRÁSAI KÖVETELÉSEK LEÍRÁSAI ÉRTÉKPAPÍROK LEÍRÁSAI AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS LEÍRÁSA ÖSSZES ÉRTÉKVESZTÉS

Nyitó

0 0 0 0 384 0 0 0

Új leírás

Kivezetés Visszaírás Záró

384 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

11


Értékhelyesbítések és értékelési tartalékok alakulása

BRUTTÓ ÉRTÉK Megnevezés

Nyitó Növekedés Átsorolás Csökkenés

IMMATERIÁLIS JAVAK értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK értékhelyesbítés BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK valós értékelése KÖVETELÉSEK valós értékelése ÉRTÉKPAPÍROK valós értékelése KÖTELEZETTSÉGEK valós értékelése ÁTÉRTÉKELÉSEK ÖSSZESEN - ebből Értékhelyesbítés miatt saját tőkével szemben - ebből Valós értékelés miatt saját tőkével szemben - ebből Valós értékelés miatt eredménybe elszámolt

40 000 0

166 704 0

0

0

0 0 0 0 40 000

0 0 0 0 166 704

40 000 0 0

166 704 0 0

0 0

0

0 0

Záró

0 206 704 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 206 704 0 206 704 0 0 0 0

A GS1 Magyarország Nonprofit Zrt. fő üzleti tevékenységének alapját képező kizárólagos GS1 licenc jog a szerződések és a licenc tartalmának átvizsgálásával 2013-ban önálló vagyoni értéket kapott. DCF módszerrel történt szakértői értékelés alapján a GS1 licencjog számított értéke 2014. december 31.-i időpontra vonatkoztatva 206 704 E Ft, mely összeg a vagyoni értékű jogok értékhelyesbítéseként az értékelési tartalékkal szemben került a mérlegbe.

Időbeli elhatárolások: Aktív elhatárolások: BEKERÜLÉSI ÉRTÉK

MÉRLEGÉRTÉK Korább MEGNEVEZÉS Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Záró i évek 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 6 832 352 6 832 352 6 832 352 2. Költségek és ráfordítások aktív időbeli 27 179 27 470 27 179 27 470 27 179 27 470 elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 34 011 27 822 34 011 27 822 34 011 0 27 822 ÉRTÉKVESZTÉS MEGNEVEZÉS

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása követelés jelleg

Nyitó

Új leírás

Kivezetés

0

Kiemelt tételek: GS1 Nemzetközi tagdíj 2015 I.félév 56.491- € Éves GDSN licenc díj elhatárolása OVS éves díjak Szoftverkövetés (MSD AX) BKK Zrt éves 2015 évi bérlet

Visszaírás

Záró

0

18 015 ezer Ft 1 991 ezer Ft 1 769 ezer Ft 1 545 ezer Ft 917 ezer Ft

Kapcsolt vállalkozásokat érintő elhatárolt tételek nincsenek. Halasztott ráfordítás nincs.

12


Passzív elhatárolások: MEGNEVEZÉS

Nyitó érték

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek PASSZIV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Korábbi évek

304 797 6 043 2 988 313 828

0

Záró érték 37 114 7 219 8 610 52 943

Kiemelt tételek: Bevételek passzív időbeli elhatárolása: Éves tagdíj elhatárolása (2014.1.félévtől 2015.1. félévig áthúzódó tételek): 31 155 ezer Ft. 2014.07.01-től bevezetésre került a licenckód fogalma, megváltozott a számlázási rend, ennek következtében további éves tagdíjak kiszámlázásából nem keletkeztek következő időszakot érintő tételek. Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: Brandbank licenc,support 2.733 ezer Ft GDSN meeting költségek. 1.178 ezer Ft Halasztott bevétel: Az EPCIS projekttel kapcsolatban kiszámlázott dán EAN-WEB/AS cégnek kiszámlázott 27.000€ 12.31-i CIB árfolyamon számítva 8.610e Ft Kapcsolt vállalkozásokat érintő elhatárolt tételek nincsenek. Saját tőke A saját tőke összetevőinek változása:

Megnevezés Ssz. 1. Saját tőke arány /saját tőke/összes forrás

2. 3. 4.

Saját tőke növ. aránya /saját tőke/jegyzett tőke Saját tőke és befektetett eszk. Aránya Idegen és saját tőke aránya kölcs. Kötelez./összes forrás

Nyitó összeg

Záró összeg

Arány %

Arány %

517545/972574

53

736323/826949

89

517545/5000

10351

736323/5000

14726

517545/259784

199

736323/436288

168

141201/972574

14

37683/826949

4

A jegyzett tőke éven belül nem változott. Lekötött tartalék nincs. Céltartalék képzés nem történt. Kapcsolt vállalkozásokat érintő tételek nincsenek a saját tőkén belül. Kötelezettségek 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettség nincs. Hosszú lejáratból éven belüli esedékesség miatt átcsoportosított tétel nincs. Devizás értékelések megtörténtek a számviteli törvénynek megfelelően. Kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kötelezettségek nincsenek. Zálogjoggal terhelt kötelezettségek nincsenek

13


1. Kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz 1.1. A nettó árbevétel bontása tevékenységcsoportonként (eFt) Tevékenység csoport Szolgáltatási (éves) licenc Szolgáltatási licenc GS1 nyilvántartásba vételi díj GS1 azonosító számok regisztrációs, éves díja Helyazonosító Ig. kiadások, vonalkód ell. szolg prog. Piactéri szolgáltatás Szakértői tanulmány, oktatás, Export árbevétel Egyéb Árbevétel összesen

Bázis érték 358 435 18 400 85 391 16 264 560 194 15 574 2 538 481 372

Tárgy időszak 348 509 108 350 17 960 83 655 0 273 0 353 31 108 6 762 596 970

1.2. Az export és Európai Közösségi árbevétel bontása piacok szerint: Felvevő piac

Bázis érték

Európai Közösség országai

15 574

Tárgy időszak Szolgáltatás 31 108

Termékértékesítés 0

Összesen 31 108

1.3. Kapott támogatások elszámolása Folyósító szervezet Európai Regionális Fejlesztési Alap

Forrás megjelölése Elkülönített állami alapok

Folyósított összeg (eFt) 8 962

Ebből előző években felhasznált 5 974

Ebből tárgyévben elszámolt rész 2 988

Megjegyzés: MICROSOFT DYNAMICS AX 2009 Integrált vállalatirányítás rendszer bevezetéséhez az Európai Regionális Fejlesztési Alap társfinanszírozásától 2012-ben kapott támogatás tárgyévi arányos része került 2014-ben felhasználásra. 1.4. Egyéb a bevételekhez tartozó kiegészítések Halasztott bevétel fejlesztési támogatásból 2014 évre időarányosan 2 988 ezer Ft. Rendkívüli bevétel nem volt. 1.5. Aktivált teljesítmények értéke (eFt) MEGNEVEZÉS

Saját termelésű készletek állományának csökkenése Saját termelésű készletek állományának növekedése Saját termelésű készletek állományának változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESITMÉNYEK ÉRTÉKE

Előző év

2 145 2 228 83 37 324 37 407

Korábbi évek

0 0

Tárgyév

2 989 4 165 1 176 4 533 5 709

Megjegyzés: Saját termelésű készletek állományának változása, a GS1 kiadványok készítéséből és annak felhasználásából adódik. A saját előállítású eszközök aktivált értéke a saját fejlesztésű szoftverek közvetlen önköltsége.

14


1.6. Költségek költségnem szerinti részletezése (eFt) MEGNEVEZÉS

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEIRÁS ÖSSZESEN

Előző év

Korábbi évek

14 293 230 339 5 344

Tárgyév

10 876 283 220 5 521

5 795 255 771 120 191 28 165 32 745 181 101 77 542 514 414

0

0 0

775 300 392 139 934 27 024 38 105 205 063 104 882 610 337

1.7. Egyéb költségekkel és ráfordításokkal kapcsolatos kiegészítések Kutatás, kísérleti fejlesztésre elszámolt költség nem történt. Rendkívüli ráfordítás nem volt. Ellenőrzés során feltárt jelentős hibák nem voltak. 1.8. A társasági adóalap és adó kiszámítása MEGNEVEZÉS

Tárgyév

52 846 106 071 105 968 52 949 5 295 4 523 772

Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tényezők (+) Adóalapot csökkentő tényezők (-) Társasági adóalap Számított adó Adókedvezmények és vagy módosító tényezők Fizetendő adó az eredmény után

1.9. A tárgyévi adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslat: MEGNEVEZÉS

ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Előző év

Korábbi évek

Tárgyév

35 837

0

52 074

35 837

0

52 074

A mérleg szerinti eredmény teljes egészében eredménytartalékba helyezése.

Tartalom: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1

Recommend Documents