Tárgy: Javaslat az önkormányzat évi költségvetésére. Rendeletalkotás

ELŐTERJESZTÉS SZUHAKÁLLÓ KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

2015. FEBRUÁR 9-EI MUNKATERV SZERINTI NYÍLT ÜLÉSÉRE.

IKT. SZ: 156-3/2015/Sz.

MELLÉKLETEK SZÁMA: 1 DB

III. NAPIREND Tárgy: Javaslat az önkormányzat 2015. évi költségvetésére. Rendeletalkotás. Előterjesztő: Előterjesztést készítette: Melléklet:

Dávid István polgármester Dr. Herczeg Tibor Tóth Tamásné jegyző költségvetési ügyintéző címzetes főjegyző főtanácsos 1. sz. Rendelet-tervezet

A döntés formája: rendelet

Szavazás módja: Minősített többség

Tisztelt Képviselő-testület!

Az önkormányzat 2014. évi költségvetési kiadásainak és bevételinek tervezése és bemutatása a Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. tv. (a továbbiakban: költségvetési törvény), az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23-24 §-ai; a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény; az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24-28.§-ai (Ávr.); a kormányzati funkciók, államháztartási szakfeladatok és szakágazatok osztályozási rendjéről szóló 68/2013. (XII. 29.) NGM rendelet, valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet előírásai alapján történik. A költségvetési törvény rendelkezésein túlmenően, a koncepcióban megfogalmazott és jóváhagyott elvek; valamint a képviselő-testület által időközben meghozott döntések is érvényesítésre kerültek a rendelet-tervezet összeállítása során. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. (Mötv.) szerint: 111.§ (2) A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. (3) A (2) bekezdés szerinti feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza (4) A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. 112. § (1) A helyi önkormányzat feladataihoz igazodóan választja meg a gazdálkodás formáit, és pénzügyi előírások keretei között önállóan alakítja ki az érdekeltségi szabályokat. A helyi önkormányzat a feladatai ellátásának feltételeit saját bevételeiből, más gazdálkodó szervektől átvett bevételekből, valamint központi költségvetési támogatásból teremti meg.

(2) A helyi önkormányzat veszteséges gazdálkodásának következményei a helyi önkormányzatot terhelik, kötelezettségeiért a központi költségvetés nem tartozik felelősséggel. 115. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. 117. § (1) A feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok a) kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatainak – felhasználási kötöttséggel – a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelő ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít, b) az a) pontba nem tartozó feladatainak ellátásához felhasználási kötöttséggel járó, vagy felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat. (2) Az (1) bekezdés szerinti támogatás biztosítása a következő szempontok figyelembevételével történik: a) takarékos gazdálkodás, b) a helyi önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevétele, c) a helyi önkormányzat tényleges saját bevétele. (3) A figyelembe veendő bevételek körét és mértékét törvény határozza meg. (4) A feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. 118. § (1) A 117. § (1) bekezdés a) pontja szerinti támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét - az államháztartásról szóló törvényben meghatározott kamatokkal terhelve – a központi költségvetésbe visszafizetni. Az önkormányzat 2015. évi költségvetését az alábbi indoklással terjesztem a képviselő-testület elé:

BEVÉTELEK: Lakosságszám 2014: 1.055 fő

2015: 1.039 fő

A költségvetési törvény által meghatározott feladat-finanszírozáshoz kapcsolódó bevételekből az alábbi jogcímeken és tartalommal részesül az önkormányzat: A költségvetési törvény 2. sz. mellékletében foglaltak szerint (az állami támogatások bemutatása a költségvetési törvény felsorolását követi, összehasonlító jelleggel a 2014. évi bevételi összegekkel) :

A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása

I. A HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSA Önkormányzatot megillető összes állami támogatás összege (E Ft) 2014

2015

56.587

78.402

1. A települési önkormányzatok működésének támogatása a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG: 4 580 000 forint/fő

2014

2015

38.518

38.335

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) szerint 2015. január 1-jén működő, illetve a Mötv. 85. § (3a) bekezdés alapján történő kijelölés szerinti hivatali struktúrának megfelelően. Amennyiben bírósági döntés alapján év közben változik a közös hivatali struktúra, azt az érintett székhely önkormányzatok egymás között pénzeszközátadással rendezik. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult. Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege. b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása A települési önkormányzatok település-üzemeltetési feladataik ellátásához az alábbi jogcímek alapján részesülnek támogatásban. ba)A zöldterület-gazdálkodással támogatása

2014

2015

4.519

4.938

2014

2015

1.490

1.490

kapcsolatos feladatok ellátásának

FAJLAGOS ÖSSZEG: 22.300 forint/hektár A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.

A belterületre vonatkozóan a Földmérési és Távérzékelési Intézet által a Magyar Közigazgatási Határadatbázisban (a továbbiakban: FÖMI határadatbázis) nyilvántartott 2013. december 31-ei állapotnak megfelelő adatokat kell figyelembe venni. bb) Közvilágítás fenntartásának támogatása

2014 2015 A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő 2.209 2.528 közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, az alábbi a 2013. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő A támogatás fajlagos összege: 10 001 fő alatti település esetén

320.000 Ft/km

A településen kiépített kisfeszültségű hálózat hossza tekintetében a Központi Statisztikai Hivatal 2013. december 31-ei állapotnak megfelelően elkészített Országos Statisztikai Adatgyűjtési Program (a továbbiakban: OSAP) 1058 „Jelentés a települések villamosenergia-ellátásáról” adatgyűjtés szerinti adatokat kell figyelembe venni.

bc) Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása

2014 2015 A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával 0 100 kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2013. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő, törvényben meghatározott szakfeladatok településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadásai figyelembevételével. Az így meghatározott támogatás összege legalább 100 000 forint. A támogatás fajlagos összege: 10 001 fő alatti település 69 Ft/m2 Azon önkormányzatok, melyek temetővel nem rendelkeznek, de megállapodás alapján köztemető fenntartásához hozzájárulnak vagy a feladatot ellátják, és a fenti szakfeladatokon nettó működési kiadásuk a Kincstár által ellenőrzött és igazolt módon meghaladja a 100 000 forintot, a nettó kiadásuk 90%-ának megfelelő összegű támogatásra, de legalább 100 000 forintra jogosultak. bd) Közutak fenntartásának támogatása

2014 2015 A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával 820 819 kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2013. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő, törvényben meghatározott szakfeladatok alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás fajlagos összege: 10 001 fő alatti település

227 000 Ft/km

A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP 1390 „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni. c) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

2014

2015

FAJLAGOS ÖSSZEG: 2 700 forint/fő,

4.000 5.000 de b) 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó adóerőképesség nem éri el a 20 000 forintot, településenként legalább 5 000 000 forint, A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Mötv. 13. §ában meghatározott egyes – az 1. a)-b) alpontokban nem nevesített – feladatok (településfejlesztés, településrendezés; egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások; környezetegészségügy, köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás; lakás- és helyiséggazdálkodás; a hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása; helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás; honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem; helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok; a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is; sport, ifjúsági ügyek; nemzetiségi ügyek; közreműködés a település közbiztonságának biztosításában; hulladékgazdálkodás) ellátására. Az adóerő-képesség a 2014. II. negyedéves költségvetési jelentés alapján a helyi iparűzési adóalap 1,4%-át jelenti. Az adóerő-képesség figyelembe vételére vonatkozó szabályokat a Kiegészítő szabályok 1. c) alpontja tartalmazza. V. BESZÁMÍTÁS, KIEGÉSZÍTÉS

2013

2014

2015

-2.041 0 7.241 A települési önkormányzatot a következő sorrend szerint az e melléklet I.1.c), I.1.d), I.1.e), I.1.ba), I.1.bb), I.1.bc), I.1.bd) és I.1.a) jogcímeken megillető támogatás összegéig (a továbbiakban: beszámítás, kiegészítés alapja) a számított bevételével összefüggő támogatáscsökkentés terheli, illetve kiegészítő támogatás illeti meg. A támogatáscsökkentés és kiegészítés a nettó finanszírozás során kerül érvényesítésre. A számított bevétel a 2013. évi iparűzési adóalap 0,55%-a, az alábbi differenciálás szerint:

No.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

Kategóriák a települési Támogatás önkormányzat egy lakosra jutó csökkentés adóerő-képessége szerint (forint) mértéke a számított bevétel százalékában alsó határ felső határ 1 5000 0 5 001 8 500 0 8 501 10 000 10 10 001 12 000 20 12 001 15 000 40 15 001 18 000 60 18 001 24 000 85 24 001 36 000 95 36 001 42 000 100 42 001 60 000 105 60 001 100 000 110 100 001 120

Kiegészítés a beszámítás, kiegészítés alapjának százalékában

25 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Amennyiben a település közös hivatal székhelye, a rá irányadó %-os támogatáscsökkentés a 3-12. kategóriákban 10 százalékponttal kisebb. 2. A 2014. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása Az előirányzat szolgál a helyi önkormányzati intézményrendszerben foglalkoztatottak 2014. december havi keresete után járó bérkompenzációjának támogatására. A támogatás a helyi önkormányzatokat a költségvetési szerveknél és az egyházak közcélú tevékenységet folytató intézményeinél foglalkoztatottak 2014. évi kompenzációjáról szóló 495/2013. (XII. 29.) Korm. rendeletben foglaltak szerint illeti meg. III. A TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK SZOCIÁLIS, GYERMEKJÓLÉTI ÉS GYERMEKÉTKEZTETÉSI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA

1. Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése A támogatás a) a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény (a továbbiakban: Szoctv.) 35. § (1) bekezdése alapján 2015. január-március hónapokban folyósított foglalkoztatást helyettesítő támogatásra kifizetett összegek 80%-ának, b) az önkormányzat által 2015. évben fizetendő, a Szoctv. 2014. december 31-én hatályban lévő rendelkezései alapján, a Szoctv. 37. § (1) bekezdés a)-d) pontjaiban szabályozott rendszeres szociális segély 90%-ának, c) a 2015. március 1-jét megelőzően megállapított, a 2015. február 28-án hatályos Szoctv. ca) 38. § (2) és (5) bekezdése alapján járó lakásfenntartási támogatásra (figyelembe véve a Szoctv. 134/C. §-ában foglaltakat is), kifizetett összegek 90%-ának, e) a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.) 20/C. §-a szerinti óvodáztatási támogatás 100%-ának igénylésére szolgál.

2. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása A támogatás a 32 000 forint egy lakosra jutó adóerő-képesség alatti települési önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá.

2014

2015

4.942

6.775

A támogatás - 60%-a az önkormányzatok által a III.1. a) és b) alpontokban szereplő ellátásokhoz 2014. február, június és szeptember hónapokban biztosított önrész, - 40%-a a települések lakosságszáma elismert százalékos arányában illeti meg a települési önkormányzatokat. A települési önkormányzatok egy lakosra jutó adóerő-képessége alapján elismert százalékos arányok: No.

1. 2. 3.

Kategóriák a települési önkormányzat egy lakosra jutó adóerőképessége szerint (forint) alsó határ felső határ 0 18 000 18 001 24 000 24 001 32 000

Elismert százalék

100 50 25

A támogatás a pénzbeli szociális ellátások önrészére, a szociális és gyermekjóléti feladatokra, a gyermekétkeztetés feladataira, a közfoglalkoztatási feladatok egyéb állami támogatással nem fedezett részére, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérséklésére vagy elengedésére, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának települési önkormányzatok általi, szociális alapon történő támogatására használható. 3. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása c) Szociális étkeztetés FAJLAGOS ÖSSZEG: 55 360 forint/fő

2014

2015

332 388 A támogatás a települési önkormányzatoknak a Szoctv. 62. §-a alapján és a külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően nyújtott szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. A támogatás a települési önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. A szociális étkeztetés 332 E Ft összegű támogatásának feltétele, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Kormányhivatal Szociális és Gyámhivatala által, az étkeztetés ideiglenes működési engedélyében foglaltaknak az önkormányzat megfeleljen. Az 1/2000.(I.7.) SzCsM rendelet szerinti személyi feltételek biztosítását, azaz a szociális segítő alkalmazását 2013. november 15. napjáig 25%-os mértékben; 2014. május 15. napjáig 50%-os mértékben, 2014. november 15. napjáig 75%-os mértékben, 2015. július 30. napjáig teljes mértékben kell biztosítani.

5. Gyermekétkeztetés támogatása A települési önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk a bölcsődében, a fogyatékos személyek nappali intézményében elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai, kollégiumi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz. a) A finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása. Az óvodai konyha elismert, finanszírozott létszáma: 4,53 b) Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása

2014

2015

Elismert létszám

2,62

4,53

Bértámogatás

4.276

7.393

Üzemeltetési támogatás

8.611

8.334

A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatoknak az általuk biztosított gyermekétkeztetési feladattal összefüggésben felmerülő nyersanyag- és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével. IV. A TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK KULTURÁLIS FELADATAINAK TÁMOGATÁSA 1. Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása d) Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG: 1 140 forint/fő de településenként legalább 1 200 000 forint

2014

2015

1.203 1.200 A támogatás a települési önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. A támogatás a könyvtári szolgáltatást megrendelő településeket is megilleti, felhasználásáról a költségvetési törvény rendelkezik, amely szerint: 





A támogatás a települési önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. A Kult. tv. 64. § (2) bekezdés a) pontja alapján a nyilvános könyvtárat fenntartó önkormányzatnak a támogatás legalább 10%-át könyvtári dokumentumok vásárlására kell felhasználnia. Az 1200 fő és az alatti lakosságszámú önkormányzatnak a támogatás legalább 15%-át könyvtári szolgáltatásokhoz szükséges infrastruktúra megújítására és a Kult. tv. 76. § (2) bekezdés e) pontjában foglalt közművelődési tevékenységekhez kapcsolódó kiadásokra kell felhasználnia.

A támogatás jogszerű felhasználásának feltétele, hogy a települési önkormányzat biztosítsa a) a nyilvános könyvtár, könyvtári szolgáltató hely és a közművelődési intézmény, közösségi színtér nyitva tartását a hét valamely szabadnapján vagy munkaszüneti napján is, b) a közművelődési intézmény nyitva tartását hetente legalább egy alkalommal 21 óráig, c) a közösségi színtér nyitva tartását havonta legalább egy alkalommal 21 óráig. A forrás felhasználásáról 2016. február 29-éig adatszolgáltatást köteles az önkormányzat teljesíteni.

II. INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK

A működési bevételek között az étkezési térítési díjak, a bérleti díj, a továbbszámlázott közműdíjak, és az azokhoz kapcsolódó áfa bevételek szerepelnek.

III. KÖZHATALMI BEVÉTELEK TERMÉK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK ADÓI

A helyi adókból származó bevételek. Értékesítési és forgalmi adók: iparűzési adó. Vagyoni típusú adók: magánszemélyek kommunális adója Az iparűzési adóból származó várható bevételek - 4.500 E Ft - a tárgyévi költségvetés során a felhalmozási célú (beruházás, fejlesztés, beszerzés) kiadások fedezetét szolgálják, a bevétel a felhalmozási célú támogatások soron került kimutatásra. 2013. évtől a beszedett gépjárműadó összegének csak a 40%-a illeti meg az önkormányzatot. A képviselő-testület az ülés keretei között dönt a magánszemélyek kommunális adójának csökkentéséről. Az adó mértékének tervezett csökkentése 1,3 M Ft bevétel-kiesést jelent a költségvetésben. EGYÉB KÖZHATALMI BEVÉTELEK A bírság, és pótlék bevételek, amelyek elsősorban a helyi adók és az adók módjára behajtandó köztartozásokhoz kapcsolódnak. IV. MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK

A bevételi előirányzatok között a TB finanszírozás, a téli közfoglalkoztatás támogatása, a polgármesteri végkielégítésre 2010. évben kötött biztosítás lejárati összege, és a 2014. év végén (december 30-án) Sajógalgóc önkormányzata számára, az átmeneti likviditási gondjai megoldását segítő átadott pénzeszköz – melyet 2015. január 5-én teljes egészében visszautalt Szuhakálló részére szerepel bevételként a jogcímnél. Emellett a bevételi előirányzatok között került megtervezésre a közös önkormányzati hivatal működésére biztosított állami támogatás és az önkormányzatok hozzájárulása Vadna, Sajógalgóc és Sajóivánka és Dédestapolcsány részéről, a Szuhakállói Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi költségvetésére vonatkozó előterjesztés részletezése szerint. V. FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK

A 2015. évben megvalósuló fejlesztésekhez, beruházásokhoz társuló bevételi forrás, melyek elsősorban saját bevételből (iparűzési adó) realizálódhat. A térfigyelő-rendszer kiépítéséhez társuló állami támogatás a számlamaradvány összegében szerepel. VI. SZÁMLAMARADVÁNY

A 2015. évi költségvetés végrehajtása során nem lehet számítani jelentősebb – szabad felhasználású – pénzmaradvánnyal. A 2015. költségvetési év végén az önkormányzat költségvetési számláján, adószámláin és házipénztárában szereplő – összességében – 23.086 E Ft összeg, 2015. évre, áthúzódó kötelezettséggel terhelt, az alábbiak szerint: ÁTHÚZÓDÓ KÖTELEZETTSÉGEK

1. A szociális tüzelőanyag juttatásra, 2014. év során leutalt állami támogatás (765 E Ft) terhére, a képviselő-testület döntésének megfelelően, a barnaszén beszerzésére, és az ellenérték kifizetésére, 2015. január hónapban került sor. 2. A működőképesség megőrzését szolgáló, a belügyminiszter által, az önkormányzat igénybejelentése alapján megállapított rendkívüli önkormányzati támogatás összege 2014. évben 6.899 E Ft volt.

A támogatásból 2014. december 31-éig valamennyi számlatartozás, fennálló kötelezettség kiegyenlítésre került, a tagóvodai 2014. évi finanszírozás kivételével. A fenntartó Kazincbarcika önkormányzata részére, a 2014. évi tagintézményi költségvetés végrehajtására kötött megállapodás alapján, 3.671 E Ft átadása szükséges, 2015. február végéig, a támogatás elszámolhatósága végett. Az átadás elmaradása, a támogatás visszafizetését eredményezi a központi költségvetés javára. 3. Az önkormányzat költségvetési számlájára a közbiztonság növelését szolgáló önkormányzati fejlesztések támogatásáról szóló 28/2014. (IV. 1.) BM rendeletben foglaltak szerint, a támogatási szerződés megkötését követő 10 napon belül leutalásra került a támogatás teljes – 9.083 E Ft – összege, mely teljes egészében a térfigyelő rendszer kiépítésének fedezetére szolgál a 2015. évi költségvetésben. 4. A téli közfoglalkoztatásra folyósított előleg fel nem használt része, 2015-ben kötelezettséggel terhelt. Az önkormányzat 2015. évi költségvetési bevételeinek eredeti előirányzatai nem tartalmaznak európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit. A pályázati támogatásból megvalósuló beruházások teljesülése esetén, év közben az előirányzat módosítása válik szükségessé.

KIADÁSOK I. TÖRVÉNY SZERINTI ILLETMÉNYEK, MUNKABÉREK

A tervezés a jogszabályi előírások és a hatályos önkormányzati szabályozás szerint történt. 2015 évben a kötelezően jogszabályból eredő kifizetésekkel – kötelező béremelés, minimálbér összegének változása, jogviszonyok esetleges megszűnésének következményei – történt a tervezés. II. A SZOCIÁLIS HOZZÁJÁRULÁSI ADÓ ÉS EGYÉB MUNKÁLTATÓT TERHELŐ JÁRULÉKOK összege a személyi juttatás előirányzathoz igazodik. III. DOLOGI ÉS EGYÉB FOLYÓ KIADÁSOK

A dologi kiadásoknál a 2014. évi költségvetési szinten történt a tervezés. A közműköltségek esetében a 2014. évi tényleges adatok kerültek érvényesítésre. A dologi kiadások mértékének növekedésére, a központi költségvetés forrást nem biztosít. A kiszámítható üzemeltetés, fenntartás biztosítása bizonytalan. III. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK

A Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez az állami támogatást és az önkormányzati hozzájárulás a székhely önkormányzat adja át a Hivatalnak. A tagóvoda 2015. évi működéséhez – a fenntartóval önkormányzat adatszolgáltatása szerint – 3.250 E Ft forrás biztosítása szükséges, a 2014. évi elmaradt finanszírozás (3.671 E Ft) teljesítésén túl. Egyéb pénzeszköz átadás civil szervezetek működésének támogatásához társul – a kormányzati funkció részletező kimutatása szerint - szerződéses kötelezettségen alapulva. IV. TÁMOGATÁSOK ÉS EGYÉB JUTTATÁSOK

A kiadások nagyságrendjét elsősorban az aktív korúak ellátásának önkormányzati hatáskörből történő kikerülése, illetve a települési támogatás juttatási forma befolyásolja.

V. FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK

2015-ben számottevő felhalmozási feladat pályázati források bevonásával valósulhat meg. Felhalmozási feladatként, saját bevétel terhére az Izsó Miklós úti járda- és csapadékvíz elevezető árok létesítése, a buszmegállók felújítása, a településrendezési terv kötelező felülvizsgálata került tervezésre. A térfigyelő-rendszer kiépítésére a közbiztonság növelését szolgáló önkormányzati fejlesztések támogatásáról szóló 28/2014. (IV. 1.) BM rendelet szerinti támogatás nyújt fedezetet. FORRÁSHIÁNY A 2015. évi költségvetés működési célú forráshiánnyal nem tervezhető. A 2015. évi létszám-előirányzat

25 fő

Önkormányzati jogalkotás létszáma:

1 fő főállású polgármester

Az Óvodai Konyha engedélyezett létszáma

4 fő, betöltött létszáma: 4 fő.

A Védőnői Szolgálat engedélyezett létszáma 2 fő, betöltött létszáma 2 fő. Községgazdálkodás engedélyezett létszáma

1 fő betöltött létszáma 1 fő.

Óvodai Konyha: 1 fő élelmezésvezető 2 fő főzőnő 1 fő menzai kisegítő Védőnői Szolgálat: 1 fő védőnő 1 fő kisegítő Községgazdálkodás: 1 fő karbantartó Szuhakállói Közös Önkormányzati Hivatal: létszám: 17 fő

engedélyezett létszáma: 17 fő betöltött

Közfoglalkoztatás létszám előirányzata: 49fő A költségvetés kiadásai kormányzati funkciónként: 1. Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége Az önkormányzati képviselők, a polgármester, a képviselő-testület működésével, a testület ülése előkészítésével és lefolytatásával, valamint a képviselő-testület folyamatos működésével, át nem ruházható hatáskörben végzett ügyeinek intézésével kapcsolatos kiadásokat tartalmazza a kormányzati funkció. A képviselők tiszteletdíja változatlanul 20.000 Ft/hó összeggel került tervezésre. A tiszteletdíj változtatása az önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról szóló 2/1998. /II.12./ rendelet módosításával lehetséges.

A kormányzati funkció tartalmazza a képviselő-testület 102/2014.(XII.15.) határozata értelmében elkülönített pénzösszeg előirányzatát (1.638 E Ft), mint a költségvetés általános tartalékát. 2.

Város és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

A kormányzati funkción szerepelnek 1 fő karbantartó foglalkoztatásának személyi jellegű költségei. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzati tulajdonban lévő gépjármű fenntartásának, javításának, műszaki vizsgáztatásának; a karbantartó telephely működésének, az óvoda és a hivatal ingatlana, karbantartásának- kisjavításának anyag-, eszköz és szolgáltatás költségeit; valamint azon település üzemeltetés-fenntartási feladatok kiadási előirányzatait, amelyek intézményekhez, egyéb szakfeladatokhoz nem társíthatók (pl. közkifolyók ivóvíz díja). A gázenergia díja a vegyes tüzelésű fűtésrendszer üzemelésének figyelembe vételével került tervezésre. Felhalmozási kiadásként a településrendezési terv kötelező felülvizsgálatára került előirányzat tervezésre, valamint a térfigyelő-rendszer kiépítésének költségeit tartalmazza az előirányzat. 3.

Civil szervezetek működési támogatása

A társadalmi szervezetek és alapítványok működésének támogatásával összefüggő kiadásokat, az önkormányzat szerződéses kötelezettségein nyugvó, különböző társulási formákban történő feladatellátáshoz kapcsolódó kiadásokat, valamint a Sajó-Bódva Völgye és Környéke Önkormányzati Hulladékkezelési Társulás működéséhez kapcsolódó támogatási nagyságrendet (tagdíj, önköltségkülönbözet, lakossági díjhátralék) tartalmazza a kormányzati funkció. 4.

Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás

A kormányzati funkció a szolgálat működési és fenntartási kiadásait tartalmazza. A védőnő mellett itt szerepel, 1 fő – a háziorvosi szolgálat ezirányú feladatait is ellátó - kisegítő személyi juttatása. A védőnő gyermekápolási célú fizetés nélküli szabadságot követően áll munkába, melynek időpontjáig a helyettesítő védőnő megbízási díja került tervezésre. Mivel a háziorvosi szolgálat és a védőnői szolgálat egy épületben működik, a dologi kiadások között szereplő közmű díjak arányosítással kerültek megosztásra. A két kormányzati funkció közműdíj kiadási előirányzatai, a teljes épület fenntartási költségeit tartalmazzák. A múcsonyi Központi Orvosi Ügyeletet vállalkozásban működtető gazdasági társaság részére, a feladatellátáshoz átadandó önkormányzati forrás került tervezésre, a vállalkozási szerződés szerint. Átadott pénzeszközként az iskola-egészségügyi ellátás kiadásait tartalmazza a kormányzati funkció, a TB-finanszírozásnak megfelelően. 5.

Munkahelyi étkeztetés köznevelési intézményekben

Az óvodai és konyhai átszervezés eredményeképpen, 2007. július 1-jétől a konyhai feladat-ellátás elkülönült az óvoda szervezetétől. A 2015. évi feladatfinanszírozáshoz igazodva, csak a vendég és alkalmazotti étkeztetés dologi kiadásai jelennek meg a kormányzati funkción, ételadag-arányosan. Az óvodás és iskolás gyermekek étkeztetéséhez kapcsolódó költségek, önálló kormányzati funkción szerepelnek. Dologi kiadások a konyha működéséhez szükséges eszköz és készletbeszerzések, szolgáltatások díját, valamint a vendég- és alkalmazotti étkeztetés (konyha, hivatal, eü, kisegítők) foglalják magában.

6.

Gyermekétkeztetés köznevelési intézményekben

A Zöld Titkok Kastély Tagóvoda gyermekétkeztetéssel- és a Gárdonyi Géza Tagiskola tanulói étkeztetéssel kapcsolatos kiadásait tartalmazza a kormányzati funkció, igazodva a 2015. évi feladatfinanszírozáshoz. A személyi juttatás ételadag-arányosan került meghatározásra. A dologi kiadás a 2014. évi felhasználás alapján, a nyersanyag- és egyéb beszerzés kiadásait tartalmazzák; míg a közmű költségek – arányosítással – az óvodai székhely felé megfizetendő díjakat jelentik. 7.

Szociális étkeztetés

A működési engedély alapján végzett, kötelező szociális ellátási forma biztosításának személyi és dologi kiadásai szerepelnek a kormányzati funkción. A személyi juttatás 1 fő alkalmazott juttatásait tartalmazza ételadag-arányosan, míg a dologi kiadás az étkezők várható létszáma alapján, a nyersanyag- és egyéb beszerzés kiadásait. 8.

Munkanélküli aktív korúak ellátása

A kormányzati funkció az önkormányzati ellátásokban részesülők várható létszáma alapján került meghatározásra, az önkormányzatit terhelő saját forrás tekintetében, figyelembe véve az ellátórendszer 2015. március 1-jével bekövetkező változását. Az aktív korúak ellátása 2015. március 1-jétől a járási hivatal hatáskörébe kerül. 9.

Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő kiadások

A kormányzati funkció az önkormányzati ellátásokban részesülők létszáma alapján került meghatározásra, az önkormányzatit terhelő saját forrás tekintetében, figyelembe véve az ellátórendszer 2015. március 1-jével bekövetkező változását. A lakásfenntartási támogatás, mint önálló ellátási forma 2015. március 1-jével megszűnik. A 2014. december 31-én jogosultak részére az ellátás – a jogosultsági időtartam alatt (max. 12 hónap) – folyósításra kerül. 2015. január 1-jét követően új ellátás csak február 28-ig terjedő időtartamra állapítható meg. Március 1-jétől az ellátási forma – helyi szabályozást követően – a települési támogatás rendszerébe épül be. 10.

Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások

A kormányzati funkció a 2014. évi felhasználáson alapulva került tervezésre, figyelemmel a képviselő-testület döntéseire és az átalakuló szociális ellátórendszerre. 11.

Köztemető fenntartása

A helyi görögkatolikus egyház tulajdonában lévő köztemető – megállapodás alapján történő üzemeltetési feladatainak részleges kiadási előirányzatát tartalmazza a kormányzati funkció, az állami támogatás figyelembe vételével. 12.

Közvilágítás

A közvilágítás költségei szerepelnek a kormányzati funkción, figyelembe véve a 2014. évi tényleges felhasználást.

13.

Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése fenntartása

A kormányzati funkció az Izsó Miklós út járda- és buszmegálló létesítésének kiadási előirányzatát tartalmazza. 14.

Közművelődés – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése

15.

Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása

16.

Közművelődés – kulturális alapú gazdaságfejlesztés

A kormányzati funkciók kiadási előirányzatai a települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatásának felhasználása és elszámolása követelményeinek megfelelően kerültek meghatározásra. 17.

Támogatási célú finanszírozási forma

A kormányzati funkció a Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi kiadásainak teljesítéséhez szükséges működési célú pénzeszköz-átadást tartalmazza. 18.

Startmunka-program – Téli közfoglalkoztatás

A kormányzati funkció tartalmazza a 2014-ben kezdődött közfoglalkoztatási forma (képzés), személyi jellegű- és járulékkiadásait. 19.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás

A kormányzati funkció tartalmazza a 2014-ben kezdődött közfoglalkoztatási forma (téli és egyéb értékteremtő), személyi jellegű- és járulékkiadásait

A rendelet-tervezet további mellékletei az Áht. 23-24. §-ai illetve az Ávr 24. és 28. §-ai. által előírt, kimutatásokat tartalmazzák. A költségvetési létszámkeret összességében és intézményenként illetve kormányzati funkciónként is meghatározásra került, a közfoglalkoztatásban rézvevőkre is tekintettel. A 3. sz. melléklet a működési kiadásokat és a hozzájuk rendelt bevételi forrásokat tartalmazza, míg a 4. sz. melléklet a megfogalmazott felhalmozási célokat bevételi forrásaival. Az 5. sz. melléklet az Önkormányzat hitelállományát mutatja be. A 6.sz. melléklet tartalmazza – az Áht.23.§ (2) g.) pontja szerint - a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig. A 7. sz. melléklet a közvetett támogatásokat tartalmazza. A 8. sz. melléklet a többéves kihatással járó döntésekről szóló kimutatást tartalmazza. Az önkormányzat képviselő-testülete a 2015. évi költségvetésében, több éves kötelezettséggel járó döntést nem hoz. A rendelet 9. sz. melléklete a felhasználási ütemterv, mely az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak havi teljesülését prognosztizálja, gördülő módon. A 10. sz. melléklet pedig a pénzeszközök tervezett változását mutatja be 2015. január 1. és 2015. december 31. között. A Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi költségvetés-tervezete a 184-2/2015/Sz. sz. előterjesztésben a képviselő-testület elé került.

Előzetes hatásvizsgálat az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet-tervezethez

Rendelet-tervezet valamennyi jelentős hatása, különösen: A rendelet elkészítésével az Áht 23. § (1) bekezdésében előírt feladatát teljesíti a jegyző, beterjesztésével a polgármester. A költségvetési rendelet elfogadása megteremti a 2015. évi gazdálkodás kereteit. Társadalmi hatás:

Gazdasági, költségvetési Környezeti Egészségi hatás: következményei: következményei:

a működési a bevételek beszedésének (településüzemeltetési) bizonytalansága a kiadások csökkentését kiadások teljesítésének a lakosság is bizonytalanságát érzékelheti eredményezik

nincsenek

Adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:

nincsenek

nincsenek

A rendelet megalkotása az Áht. 23. § (1) bekezdése szerint szükséges A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: ha március 15-ig nem kerül elfogadásra a rendelet, az átmeneti gazdálkodásról kell rendeletet alkotni. A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: Személyi:

Szervezeti:

Tárgyi:

Pénzügyi:

rendelkezésre áll

rendelkezésre áll

rendelkezésre áll

rendelkezésre áll

Fentiekre tekintettel, az előterjesztés alapján javaslom, az önkormányzat 2015. évi költségvetési rendelet-tervezetének jóváhagyását, az önkormányzat 2015. évi költségvetésének elfogadását. Szuhakálló, 2015. január 29. Dávid István sk. polgármester

Szuhakálló községi Önkormányzat Képviselő-testületének /2015.(II…..) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2015.évi költségvetéséről

Szuhakálló községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk 2. bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk 1. bekezdés f. pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. fejezet A rendelet hatálya 1.§ A rendelet hatálya az önkormányzat képviselő-testületére, polgármesterére és a közös önkormányzati hivatalra terjed ki. II. fejezet Az önkormányzati költségvetés bevételei és kiadásai 2.§ (1) Szuhakálló Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2015. évi költségvetését 175.834 Ft bevétellel, ebből 175.834 E Ft kiadással állapítja meg. (2) A 2. §. szerinti bevételi főösszeg bevételi forrásonkénti előirányzat megoszlását a Rendelet 1. melléklete tartalmazza, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban. A melléklet tartalmazza az önkormányzat - Áht. 23.§ (2) bek. g. pontja szerinti Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti - saját bevételeit. A melléklet tartalmazza a normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat. A melléklet tartalmazza a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványának igénybevételét, működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban. (3) Az önkormányzat 2015. évi költségvetésének bevételei nem tartalmaznak európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit. (4) A 2. §-ban megállapított kiadási előirányzatból - törvény szerinti illetmények, munkabérek - munkaadót terhelő járulékok - működési, fenntartási kiadások - támogatások, pénzbeli juttatások - működési célú pénzeszköz átadás - felhalmozási jellegű kiadás

28.622 E Ft 7.636 E Ft 38.427 E Ft 75.680 E Ft 11.586 E Ft 13.883 E Ft.

(5) A Rendelet 2. melléklete tartalmazza a költségvetés kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban.

A melléklet tartalmazza a felújítási előirányzatokat célonként és a felhalmozási kiadásokat feladatonként. (6) Az önkormányzat működési célú költségvetési egyenlegét - tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen – a Rendelet 3. melléklete tartalmazza. (7) Az önkormányzat felhalmozási célú költségvetési egyenlegét - tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen – a Rendelet 4. melléklete tartalmazza. (8) A Rendelet 5. melléklete az önkormányzatra összevontan tartalmazza az önkormányzat tervezett hitelállományát. (9) A 6. melléklet tartalmazza – az Áht.23.§ (2) g.) pontja szerint - a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig. (10) A Rendelet 7. melléklete tartalmazz az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokról szóló kimutatást. (11) A Rendelet 8. melléklete tartalmazza az Áht 24.§ (4) bekezdés b.) pontja szerinti többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve. (12) A Rendelet 9. melléklete tartalmazza az éves bevételi és kiadási előirányzat teljesülésről szóló előirányzat-felhasználási ütemtervet. (13) A Rendelet 10. melléklete tartalmazza a pénzeszközök tervezett változásáról szóló kimutatást. (14) A képviselő-testület a költségvetési év során nem határoz meg olyan fejlesztési célt, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. (15) A képviselő-testület a költségvetési létszámkeretet – a közös önkormányzati hivatal létszámával együtt - 25 főben állapítja meg. (16) A 2015. évi közfoglalkoztatás során, a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata: 49 fő. (17) A képviselő-testület a költségvetés általános tartalékát 1.638 Ft összegben állapítja meg. (18) A képviselő-testület a költségvetés céltartalékát 0 Ft. összegben állapítja meg. III. fejezet A Szuhakállói Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése 3.§ (1) Szuhakálló Községi Önkormányzat Képviselő-testülete, a Szuhakállói Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi költségvetését (a továbbiakban: Közös Önkormányzati Hivatal) 73.042 E Ft bevétellel, ebből 73.042 E Ft kiadással állapítja meg. (2) A 2. §. szerinti bevételi főösszeg bevételi forrásonkénti előirányzat megoszlását a Rendelet 11. melléklete tartalmazza. (3) A 2. §-ban megállapított kiadási előirányzatból - személyi kiadások 46.551 E Ft - munkaadót terhelő járulékok 12.369 E Ft - működési, fenntartási kiadások 13.676 E Ft - pénzeszköz átadás 65 E Ft - felhalmozási kiadás 381 E Ft

(4) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a Rendelet 12. melléklete tartalmazza. A melléklet tartalmazza a felújítási előirányzatokat célonként és a felhalmozási kiadásokat feladatonként. (5) A Közös Önkormányzati Hivatalnál a közszolgálati tisztviselőkről 2011. évi CXCIX. törvény hatálya alá tartozó foglalkoztatottak 2015. évi, bruttó cafeteria-keret összege 200.000 Ft/fő. (6) A Közös Önkormányzat Hivatal engedélyezett létszáma:17 fő. IV. fejezet A költségvetés végrehajtásának szabályai 4.§ (1) Az önkormányzat gazdálkodási feladatait a képviselő-testület, polgármester és a jegyző a Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével látja el. (2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, illetve a Közös Önkormányzati Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. 5.§ (1) A 2. § (4) bekezdésében megállapított kiadási előirányzatok főösszegét túllépni csak a képviselő-testület módosító döntése alapján lehet. A címeken belül 500 E Ft erejéig a polgármester jogosult átcsoportosítást eszközölni, melyet a képviselő-testület következő ülésén be kell jelentenie. Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére. (2) A 2.§ (4) bekezdésében meghatározott kiadási előirányzatok címek közötti átcsoportosítását csak a képviselő-testület végezheti. IV. fejezet Záró rendelkezések 6.§ A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni.

Dávid István polgármester

Dr. Herczeg Tibor jegyző címzetes főjegyző

1. melléklet az /2015.(II..) önk. rendelethez

Az önkormányzati költségvetés bevételi főösszegének, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti előirányzat megoszlása Megnevezés

E Ft

I. A HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSA ebből 1. A települési önkormányzatok működésének támogatása a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása

79.602

 A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

1.490

 Közvilágítás fenntartásának támogatása

2.528

 Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok ellátása

100

 Közutak fenntartásának támogatása c) Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása d) Kiegészítés

55.513 38.335 4.937

819 5.000 7.241

22.889

2. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása a) A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása b) Szociális étkeztetés c) Gyermekétkeztetés támogatása - bértámogatás - üzemeltetési támogatás

6.775 387 7.393 8.334

1.200 1.200

3. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 1. Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz II. INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK 2. Térítési díjak (iskolai-, óvodai-, szociális-,munkahelyi-vendég étkezés) 3. Továbbszámlázott szolgáltatási, közmű díjak, 4. Bérleti díjak 5. Kiszámlázott szolgáltatások áfa-ja 6. Önkormányzati ingatlan értékesítése, hasznosítás (bérlakások) 7. Egyéb bevétel

13.356

III. KÖZHATALMI BEVÉTELEK TERMÉK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK ADÓI 1. Vagyoni tipusú adók (magánszemélyek kommunális adója)

5.100

3.718 956 440 1.262 36 6.944

3.500

2. Gépjárműadó 40%-a

1.600

EGYÉB KÖZHATALMI BEVÉTELEK 1. Pótlék bevétel 2. Bírság bevétel

180

IV. MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK 1. TB finanszírozás (védőnői szolg., iskola eü.) 2. Közfoglalkoztatás támogatása - előleg (számlamaradványon kimutatva) 3. Közös önkormányzati hivatal működéséhez - önk.kiegészítés (Vadna-Sajógalgóc-Sajóivánka-Dédestapolcsány) 4. Működési célú támogatások bevételei államáztartáson belülről (Kazincbarcika Város Önkormányzata: 2014. évi tagintézmény működési tám. elszámolása, Dédestapolcsány állami része) 5. Biztosítási díj 6. Sajógalgóctól visszautalt összeg 7. Elmaradt állami támogatás

49.710

V. FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK 1. Értékesítési és forgalmi adók (helyi iparűzési adó) 2. Közalapítvány támogatása

4.800

VI. SZÁMLAMARADVÁNY 1. Szociális tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó kieg. támogatás 2. Működőképesség megőrzése 2014. évi második (közös feladathoz kapcs.) 3. A közbiztonság növelését szolgáló fejlesztések 4. Téli közfoglalkoztatás előleg maradvány 5. Bank-, pénztár-, adó számlák

23.086

BEVÉTEL ÖSSZESEN

100 80

2.724 5.708 8.039 25.548

1.638 5.000 1.053

4.500 300

765 3.671 9.083 8.569 998 175.834


Az önkormányzati költségvetés kiadási főösszegének előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti megoszlása Törvény szerinti illetmények, munkabérek

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

Dologi kiadás

Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

5991

1526

1968

Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

1892

511

11457

Kormányzati funkció megnevezése

Civil szervezetek működési támogatása Család és nővédelmi egészségügyi gondozás

3761

1015

Munkahelyi étkeztetés köznevelési intézményben Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben Szociális étkeztetés

2675

Működési célú támogatások

Tám.és egyéb jutt.

Felhalmozási kiadás

Összes kiadás

9485 7673

10883

32416

3606

3606

107

7558

1073

1073

5436

1468

16924

23828

225

61

518

804


215

215

Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások

147

147

Egyéb szociális pénbeli és természetbeni ellátások, támogatások

3027

3027

Köztemető fenntartása Közvilágítás

100

100

2650

2650

Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása

3000

Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása Közművelődés - kulturális alapú gazdaságfejlesztés

120

32

631

631

120

272

254

200

454 72291

Támogatási célú finanszírozási műveletek

553

149

Hosszabb időtartamú közfogalkoztatás

10644

2874

57

Kiadás összesen:

28622

7636

38427

Start-munka program - Téli közfoglakoztatás

3000

72291 702 13575

11586

75680

13883

175834



Kiadásnem

E Ft

I. Törvény szerinti illetmények, munkabérek 1. Polgármester illetménye 2. Képviselők tiszteletdíja 3. Béren kívüli juttatás (Cafeteria-keretösszeg, védőszemüveg) 4. Költségtérítés 5. Reprezentáció

5.991

II. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj.adó 1. Szoc. Hj. Adó 5.030*0.27 2. EHO (béren kívüli juttatások, reprezentáció) 3. Kifizetői adó (béren kívüli juttatások, reprezentáció)

1.526

III. Dologi kiadások 1. Biztosítási díj (polgármester) 2. Tartalék

1.968

3.590 1.440 172 589 200

1.358 97 71

330 1.638

Kormányzati funkció összesen: Létszám: 1 fő

9.485

Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

Kiadásnem

E Ft

I. Törvény szerinti illetmények, munkabérek 1. Illetmény (1 fő) 2. Pótlék

1.892

II. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj.adó

511

III. Dologi kiadások 1. Üzemeltetési anyagok (üzemanyag, irodaszer, karbantartási anyag gépek, járművek) 2. Egyéb kommunikációs szolgáltatás (telefondíj) 3. Villamos-energia (Hivatal; Kossuth u.5.; Karbantartó-telep) 4. Gáz-energia (Hivatal)

11.457 1.200

1.460 432

500 1.200 400

5. Víz-csatornadíj (közkifolyók) 6. Egyéb üzemeltetési kiadás (kéményseprési díj, szemétszállítás 370*4alk.*5 ing.*2 kuka*12 hó) 7. Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások díja (traktor,teherautó műszaki vizsga; tűzoltó készülékek) 8. Közvetített szolgáltatás (telefon, víz, áram) 9. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás(munka- és tűzvédelmi szolgáltatás) 10. Egyéb szolgáltatás(bankköltség, postaköltség, biztosítási díjak, szállítási szolgáltatás, felügyeleti díj) 11. ÁFA 12. Egyéb dologi kiadások (késedelmi kamat) 13. Cégautó adó (4*33.000.- Ft)

410 600 1.800 650 200 1.800 2.365 200 132

IV. Felhalmozási kiadások 1. Településrendezési terv felülvizsgálata 2. Térfigyelő rendszer kiépítése 3. Áfa

10.883 1.417 7.152 2.314

V. Pénzeszköz átadás 1. Zöld Titkok Kastély Tagóvoda feladat-ellátáshoz, szerződés szerint a. -2015. évi önkormányzati finanszírozás b. 2014. évi önkormányzati finanszírozás 2. Egyéb működési célú támogatás (háztartások: Bursa Hungarica ösztöndíj 3 fő * 4000.- * 10 hó) 3. Térfigyelő rendszer tagsági díja (11.000.- Ft / hó) 4. Rendőrségi épület üzemeltetési díja (Múcsony 2013,2014,2015 évi))

7.673

Kormányzati funkció összesen Létszám: 1fő

3.250 3.671 120 132 500 32.416

Civil szervezetek működési támogatása Kiadásnem I. Pénzeszköz átadások 1. Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége 20.-Ft/lakos 2. Szuhavölgyi Bányászlakta Települések Szövetsége 3. Magyarországi Bányásztelepülések Országos Szövetsége 4. Kb és Vonzáskörzete Önk-i Kistérségi Társulás (belső ellenőrzés) 5. Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékk. Társ. (tagdíj, önköltség különbözet, szemétszállítási hátralék) Kormányzati funkció összesen

E Ft 3.606 21 107 12 168 3.298

3.606

Család és nővédelmi egészségügyi gondozás Kiadásnem

E Ft

I. Törvény szerinti illetmények, munkabérek 1. Illetmény (védőnő 9 és 1/3 h. + 1 fő kisegítő) 2. Megbízási díj (94.425 *4.5hó) 3. Területi pótlék ( 4. Iskola eü-i szolg. finansz. (védőnő 2014-2015. évi)

3.761


1.015

III. Dologi kiadások 1. Szakmai anyagok beszerzése (Gyógyszer, vegyszer) 2. Üzemeltetési anyagok beszerzése (irodaszer, tisztítószer) 3. Informatikai szolgáltatások igénybe vétele (Stefánia védőnői szoftver karbant.) 4. Nem adatátviteli célú távközlési díjak (telefondíj) 5. Adatátviteli célú távközlési díjak (internet díj) 6. Villamosenergia 7. Gázenergia 8. Víz-és csatornadíjak 9. Egyéb szolgáltatások (orvosi ügyeleti díj 130.000*12, védőnő felelősség biztosítás 5.625*4, veszélyes hulladék szállítása 8.000*4) 10. ÁFA (835 E * 0,27)

2.675

IV. Pénzeszköz átadása 1. Iskola egészségügyi finanszírozás (háziorvos, 2014-2015 évi)

107

3.104 425 125 107

10 60 103 40 62 200 300 60 1.615 225

107

Kormányzati funkció összesen Létszám: 2 fő Munkahelyi étkeztetés köznevelési intézményben

7.558

Kiadásnem I. Dologi kiadások 1. Üzemeltetési anyagok (élelmiszer beszerzés vendég, alkalmazotti étkezés) 2. Üzemeltetési anyagok (irodaszer, tisztítószer) 3. Villamos-energia 4. Gázdíj 5. Víz- és csatornadíj 6. Karbantartási szolgáltatás 7. ÁFA(845 E * 27%) Kormányzati funkció összesen

E Ft 1.073 809 20 5 4 2 5 228 1.073

Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben Kiadásnem

E Ft

I. Törvény szerinti illetmények, munkabérek arányosítással? 1. Illetmény 2. Illetmény pótlék

5.436


1.468

III. Dologi kiadások 1. Üzemeltetési anyagok (Élelmiszer beszerzés iskolai, óvodai gyermek) 2. Üzemeltetési anyagok (irodaszer, tisztítószer) 3. Informatikai szolgáltatás 4. Villamos-energia 5. Gázdíj 6. Víz- és csatornadíj 7. Karbantartási szolgáltatás 8. Más egyéb szolgáltatás 9. ÁFA (13.326*27%)

16.924 11.178 450 17 706 559 206 197 13 3.598

5.412 24

Kormányzati funkció összesen Létszám: 4 fő

23.828

Szociális étkeztetés Kiadásnem

E Ft

I. Törvény szerinti illetmények, munkabérek 3. Illetmény

225


61

I. Dologi kiadások 1. Élelmiszer beszerzés /szoc. étk./ 2. HACCP rendszer működtetése 3. ÁFA

518

Kormányzati funkció összesen

225

378 30 110 804


Kiadásnem I. Támogatások és egyéb juttatások 1. Aktív korúak ellátása RSZS (10% önrész) 2. Foglalkoztatást helyettesítő támogatás (20% önrész)

E Ft 215 65 150


215

Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások

Kiadásnem I. Támogatások és egyéb juttatások 1. Lakásfenntartási támogatás (10% önrész)

E Ft 147 147


147

Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások Kiadásnem I. Támogatások és egyéb juttatások 1. Beiskolázási támogatás (általános iskolások, közép és felsőfokú) 2. Köztemetés 3. Egyéb nem intézményi ellátások (önkormányzati segély) 4. Települési támogatás (LFT, közgyógyellátás) 5. Szociális tüzelőanyag

E Ft 3.027 700 100 100 1.362 765


3.027

Köztemető fenntartása Kiadásnem I. Dologi kiadások 1. Üzemeltetési kiadások (közkifolyó, szemétszállítás kltg-e) 2. Áfa Kormányzati funkció összesen

E Ft 100 79 21 100

Közvilágítás Kiadásnem I. Dologi kiadások 3. Villamos energia /közvilágítás/ 4. ÁFA

E Ft 2.650 2.100 550


2.650

Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása Kiadásnem I. Felhalmozási kiadások 1. Buszmegállók felújítása 2. Járdázás (Izsó M. úttól – Szuha-híd – Állomás) 3. Beruházások Áfá-ja

E Ft 3.000 862 1.500 638


3.000

Közművelődés – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése Kiadásnem I. Dologi kiadások 1. Rendezvények költségei ( Idősek estje, Községi Karácsony, Bányásznap, Egyéb rendezvény) 2. ÁFA

E Ft 631 497 134


631

Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása Kiadásnem

E Ft

I. Külső személyi juttatások 1. Megbízási díj

120


32

III. Dologi kiadások 1. Szakmai anyagok beszerzése

120

120

114

2. ÁFA

6


272

Közművelődés – kulturális alapú gazdaságfejlesztés Kiadásnem

E Ft

I. Dologi kiadások 1. Informatikai szolgáltatás(honlap ) 1. ÁFA

254

II. Pénzeszköz átadások 1. Falukollégium(videofelvétel anyaga)

200

200 54

200


454

Támogatási célú finanszírozási műveletek Kiadásnem I. Intézményfinanszírozás

E Ft 72.291

1. Működési kiadások támogatása (Közös hivatal) 38.335

Állami támogatás elmaradt állami támogatás

1.053

átvett önkormányzati tám. Vadna

1.533

átvett önkormányzati tám. Sajóivánka

1.533

átvett önkormányzati tám. Sajógalgóc

920

átvett önkormányzati tám. Dédestapolcsány

4.053

önkormányzati hozzájárulás Szuhakálló

2.566 22.298

átvett állami tám. Dédestapolcsány Kormányzati funkció összesen

72.291

Start-munka program – Téli közfoglalkoztatás Kiadásnem

E Ft 553

I. Törvény szerinti illetmények, munkabérek 1. Közhasznú foglalk. munkabére (8 órás) 2 fő

553


149

Kormányzati funkció összesen Létszám: 2 fő

702

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Kiadásnem

E Ft

I. Törvény szerinti illetmények, munkabérek 1. Közhasznú foglalk. munkabére (8 órás) 49 fő

10.644 10.644


2.874

III. Dologi kiadás 1. Üzemeltetési anyagok (postaköltség, védőitalhoz cukor, tea, karbantartási anyag) 2. Áfa 27%

57

Kormányzati funkció összesen Létszám:49 fő

45 12 13.575

3. melléklet a /2015.(II..) önk. rendelethez

Szuhakálló községi Önkormányzat 2015. évi költségvetése működési célú bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlege (Tájékoztató jelleggel )

Bevételek (E Ft)

Kiadások (E Ft)

Önkormányzatok működésének általános támogatása

79.602

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

28.622

Intézményi működési bevételek

13.356

Munkaadót terhelő járulékok

7.636

Közhatalmi bevételek

5.280

Működési, fenntartási kiadások

38.427

Működési célú átvett pénzeszközök

49.710

Működési célú pénzeszköz átadás támogatások, pénzbeli juttatások

11.586

Számlamaradvány

14.003

Támogatások, pénzbeli juttatások

75.680

Összesen:

161.951

Összesen:

161.951


Szuhakálló községi Önkormányzat 2015. évi költségvetése felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlege (Tájékoztató jelleggel)

Bevételek (E Ft)

Kiadások (E Ft)

A közbiztonság növelését szolgáló fejlesztések (számlamaradvány)

9.083

A közbiztonság növelését szolgáló fejlesztések

9.083

Iparűzési adó

4.800

Településrendezési terv felülvizsgálata

1.800

Buszmegállók felújítása

1.095

Járda kiépítése

1.905

Összesen:

13.883

Összesen:

13.883

5. melléklet az/2015.(II..) önk. rendelethez

Kimutatás az Önkormányzat hitel-állományáról 2015.év Hitelintézet megnevezése

Hitel megnevezése

Hitelállomány összege tárgyév jan. 01-én E Ft

Hitelfelvétel tárgyévi összege E Ft

NEMLEGES -

Összesen:

-

Visszafizetett hitel (tőke) tárgyévi összege E Ft

Hitelállomány összeg tárgyév dec. 31-én E Ft


KIMUTATÁS az önkormányzat Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeiről E Ft-ban Megnevezés

Tárgyév

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

2015 év

Teljesítés



2016 év


Hitel törlesztés (Tőke+kamat)

-

2017 év


Eredeti előirányzat -

-

NEMLEGES

-

Összesen

-

-



KIMUTATÁS A közvetett támogatásokról 2015.év E Ft-ban

1.) Az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege

2. A lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege 0

Összesen:

0

3. A helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,

0

Összesen:

0

4. A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

3.1.Gépjárműadó (1991. évi LXXXII. 5.§ f.)

0

Súlyos mozgáskorlátozottságra tekintettel db gépjármű Összesen:

2 23

Összesen:

0

5. Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege:

Összesen:

Mindösszesen:

23


Kimutatás a 2015. évi többéves kihatással járó döntésekről

KIMUTATÁS Az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseiről E Ft-ban Megnevezés

Tárgyév Eredeti előirányzat


2016 év Teljesítés



2017 év Eredeti előirányzat


2018 év Eredeti előirányzat

-

NEMLEGES

-

Összesen

-


9. melléklet a/2015.(II..) önk. rendelethez

Szuhakálló községi Önkormányzat 2015. évi előirányzat felhasználási ütemterve összevont adatokkal Előirányzat-felhasználási ütemterv (Összevont adatokkal) 1-6. hóra

Adatok ezer Ft-ban Előirányzat felhasználás ütemei

Hónapok

Január

Február

Március

Bevételi előirányzat felhasználás ütemezése Havi adat Halmozott Eredeti Eredeti 18979 18979

Kiadási előirányzat felhasználás ütemezése Havi adat Halmozott Eredeti Eredeti 14799 14799

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított

Eredeti 16653

Eredeti 35632

Eredeti 18603

Eredeti 33402

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított

Eredeti 15877

Eredeti 51509

Eredeti 15255

Eredeti 48657

Módosított

Módosított

Módosított Április

Május

Június

Módosított

Eredeti 12036

Eredeti 63545

Eredeti 14938

Eredeti 63595

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított

Eredeti 13803

Eredeti 77348

Eredeti 14215

Eredeti 77810

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított

Eredeti 13256

Eredeti 90604

Eredeti 13265

Eredeti 91075

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított

Előirányzat-felhasználási ütemterv (Összevont adatokkal) 7-12. hóra

Adatok ezer Ft-ban

Hónapok

Előirányzat felhasználás ütemei Bevételi előirányzat felhasználás ütemezése Havi adat Halmozott

Július

Augusztus

Szeptember

Október

November

December

Kiadási előirányzat felhasználás ütemezése Havi adat Halmozott

Eredeti 13622

Eredeti 104226

Eredeti 13112

Eredeti 104187

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított

Eredeti 14950

Eredeti 119176

Eredeti 14952

Eredeti 119139

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított

Eredeti 14840

Eredeti 134016

Eredeti 13952

Eredeti 133091

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított

Eredeti 14590

Eredeti 148606

Eredeti 13968

Eredeti 147059

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított

Eredeti 14250

Eredeti 162856

Eredeti 13771

Eredeti 160830

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított

Eredeti 12978

Eredeti 175834

Eredeti 15004

Eredeti 175834

Módosított

Módosított

Módosított

Módosított


KIMUTATÁS A pénzeszközök tervezett változásáról 2015. év E Ft-ban Megnevezés Nyitó pénzkészlet tárgyév január 1-jén

23.086

Összes bevétel tervezett összege

151.181

Összes kiadás tervezett összege

174.267

Tervezett záró pénzkészlet tárgyév dec.31-én

-

11. melléklet a/2015.(II..) önk. rendelethez

A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése bevételi főösszegének, bevételi forrásonkénti előirányzat megoszlása

Megnevezés I. Átvett pénzeszköz

2015. évi E Ft 72.291

1. Központi, irányító szervi támogatás 1. Állami támogatás 2. Állami támogatás különbözet 3. Önkormányzati hozzájárulás Szuhakálló 4. Önkormányzati hozzájárulás Vadna 5. Önkormányzati hozzájárulás Sajóivánka 6. Önkormányzati hozzájárulás Sajógalgóc 7. Önkormányzati hozzájárulás Dédestapolcsány 8. Állami rész Dédestapolcsány

38.335 1.053 2.566 1.533 1.533 920 4.053 22.298

2. Működési célú támogatás államháztartáson belülről 1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (Helyi önk-i választások)

99

3. Számlamaradvány 1. Bank-, pénztár számlák

652

BEVÉTEL ÖSSZESEN

99

652 73.042

A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésének kiadásai előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és szakfeladatok és kiadásnemek szerint

COFOG megnevezése

Munkaadókat Tám.és egyéb Személyi juttatás terhelő járulékok Dologi kiadás Pénzezköz átadás jutt. és szoc.hj.adó


46473

12348

Országgyűlési, önkormányzati európai parlamenti képviselőválasztásokhoz kapcsolódó tevékenységek

78

21

46551

12369

Kiadás összesen:

13676

65

0

Felhalmozási kiadás 381

Összes kiadás Létszám

72943

17

99 13676

65

0

381

73042

17

Önkormányzatok és Társulások igazgatási tevékenysége Kiadásnem

I. Személyi juttatások

Összesen E Ft 46.473

Foglalkoztatottak személyi juttatásai 1. Törvény szerinti illetmények, illetmény kieg., pótlék. 2. Jubileumi jutalom (1 fő 25 éves; 1 fő 40 éves) 3. Béren kívüli juttatások (Cafeteria) 4. Közlekedési költségtérítés (bérlet, költségtérítés) Külső személyi juttatások 5. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatás (megbízási díj) 6. Reprezentáció II. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (Szociális hozzájárulási adó, EHO, munkáltató által fizetendő SZJA) III. Dologi kiadások 1. Szakmai anyagok beszerzése (szakmai könyv, folyóirat) 2. Informatikai eszközök 3. Üzemeltetési anyagok beszerzése (irodaszer, nyomtatvány, tisztítószer, karbantartási anyag) 4. Informatikai szolgáltatások igénybe vétele (internet díj, web portál általány díja, rendszerfelügyelet, programok díja) 5. Egyéb kommunikációs szolgáltatás (telefondíj) 6. Karbantartási szolgáltatások (fénymásolók, nyomtatók üzemeltetése, karbantartása, üzemorvosi szolgáltatás) 7. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (3 fő mérlegképes tk, 1 fő szakvizsga, 5 fő alapvizsga, 14 fő köztisztv.kötelező tk.) 8. Egyéb szolgáltatások (szállítási szolgáltatás, postai szolgáltatás, bankköltség,) 9. Működési célú előzetesen felszámított ÁFA 10. Kiküldetések kiadásai 11. Bérleti és lízingdíjak 12. Egyéb dologi kiadás IV. Egyéb működési célú kiadások 1. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre (Borsodi Jegyzők Szakmai Egyesülete tagdíj)

45.507

V. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése 1. Kisértékű tárgyi eszköz beszerzése 2. Áfa

381

COFOG összesen Létszám: 17 fő

39.194 2.123 2.426 1.764

966 666 300 12.348 13.676 140 90 3.010 1.519

465 2.360

975 1.755 2.462

400 150 350 65 65

300 81 72.943

Országgyűlési, önkormányzati, európai parlamenti képviselőválasztásokhoz kapcsolódó tevékenység E Ft

Kiadásnem I. Személyi juttatások

78

1. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (választási megbízások, megbízási díjak) II. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó COFOG összesen

78

21 99

Tárgy: Javaslat az önkormányzat évi költségvetésére. Rendeletalkotás

Recommend Documents