SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 10043732-2-05 3915 TARCAL, Fő út 66. Internet: www.szerencs.tksz.hu
Kiegészítő melléklet
2013. év
Cg.: 05 02 000269
........................................................................................................... 1
TARTALOMJEGYZÉK
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ........................................................................................ 4 I. Általános rész .................................................................................................................................................. 4 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ............................................................................................................... 4 2. Számviteli politika ....................................................................................................................................... 7 3. Számviteli változások és hatásuk ................................................................................................................. 9 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ............................................................................... 10 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ..................... 10 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ........................................................ 10 a. Az eszközállomány és összetételének alakulása ..................................................................................... 10 b. Az eszközállomány minősége ................................................................................................................ 12 c. Források összetételének alakulása .......................................................................................................... 13 d. Tőkemegfelelés-ICAAP ......................................................................................................................... 15 e. Jövedelmezőség ...................................................................................................................................... 17 f. Likviditás ................................................................................................................................................ 19 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek ............................................................................................................................................... 20 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................................... 20 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 20 a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben .......................................................................................... 20 b. Tételátrendezések helyei ........................................................................................................................ 20 c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések ...................................................................... 20 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 21 a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása ............................................................. 21 b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása ....................................................... 21 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása ............................................................................................... 22 d. Egyéb követelések .................................................................................................................................. 23 e. Egyéb kötelezettségek ............................................................................................................................ 23 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés ....................................................................... 24 g. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege ............................. 25 h. Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év .......................................... 25 i. A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek .............................................................. 25 j. A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések ................................................................................ 26 k. Takarékbanki átvilágításhoz kapcsolódó megállapítások ....................................................................... 26 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................ 26 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 26 a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése ............................... 26 b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése ................................................ 26 c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása..................................... 26 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ......................................................................... 27 a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása ......................................... 27 b. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő) ................................................................. 27 c. Valutában elszámolt bevétel Ft összege ................................................................................................. 27 d. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása ............................................. 27 e. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre ....................................................................................................................................... 28 f. A társasági adóalapot módosító tételek ................................................................................................... 28 g. A hitelintézeti különadó bemutatása ...................................................................................................... 28 IV. Tájékoztató rész ......................................................................................................................................... 29 1. Általános információk ................................................................................................................................ 29 a. Országos Betétbiztosítási Alap ............................................................................................................... 29 b. Intézményvédelmi Alap ......................................................................................................................... 29 c. Többségi és befolyásoló részesedés ....................................................................................................... 29 2
2. Tételes tájékoztató...................................................................................................................................... 29 a. Munkavállalók adatai ............................................................................................................................. 29 b. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) ............................................................ 30 c. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai ............................................................................... 31 d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege .................................................................................................................. 31 e. A könyvvizsgáló díjazása ...................................................................................................................... 31 f. A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása ............ 32 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ............................................................................................................... 32 1. Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység .............................................................................................. 32 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................................................... 32 3. Értékvesztés alakulása ................................................................................................................................ 32 4. A mérleg fordulónapján fennálló nagykockázat vállalásnak minősülő eszköztételek: .............................. 33 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ............................................... 33 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása ........................................................................................................... 34 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ..................................................................................................... 34 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................... 34 9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ........................................................................ 34 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása ........................................................................................................ 34 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ........................................................ 34 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása ...................................................................... 35 13.Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek .................................................................................... 35 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ....................... 35 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés ...................................................................... 35 16. Cash-flow kimutatás ( A ) ...................................................................................................................... 35 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ......................................................................................... 35 18.-19. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások.............................................................................................. 35 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység ....................................................................... 35 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai ....................................................................... 36 22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez .......................................... 36 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése ..................................................................... 36 24. Pénzfeldolgozási tevékenység .................................................................................................................. 36 25. A Hpt. 83.§ (1) bek. szerinti az általános tartalék képzése alóli felmentés .............................................. 36 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletek ....................................................................................................... 36 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó ........................................................................................................... 37 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik ........................................................................................... 37 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik ............................................................................................................ 37 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ....................................................................................... 37 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) .............................................................. 37 32. Készletek leltára ....................................................................................................................................... 37 33. Pénzügyi lízing követelések ..................................................................................................................... 38 34. - ................................................................................................................................................................ 38 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya ......................................................... 38 36. Elszámolóházra vonatkozik ..................................................................................................................... 38 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya ........................... 38 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások ... 38 39. Valós értékelés ......................................................................................................................................... 38 40.Külföldi felettes anyavállalat .................................................................................................................... 38 41. Bevételek megoszlása .............................................................................................................................. 38 42. Határon átnyúló szolgáltatás .................................................................................................................... 38 43. Lejáratig tartott értékpapír állomány ........................................................................................................ 39 44. Valós érték alkalmazása esetére ............................................................................................................... 39 45. Átstrukturált hitelek ................................................................................................................................. 39 46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása ........................................................................................... 39 47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke ................................ 39 VI. Záradék ...................................................................................................................................................... 40
3
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Posgai Imréné, leánykori név: Horváth Dóra, Lakcím: 3915 Tarcal, Aradi utca 4. ügyvezető-főkönyvelő, pénzügyi szakon MK 174010 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013. évi átlagos statisztikai létszám: A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 05 02 000269 10043732-2-05 Magyarország 3915 Tarcal, Fő út 66. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 46,4 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013. december 31. 2013.01.01-2013.12.31.
A takarékszövetkezet a jogelőd Tarcal és Vidéke Takarékszövetkezet, amelybe a Taktaharkány és Vidéke Takarékszövetkezet valamint a Tállya és Vidéke Takarékszövetkezet beolvadásával jött létre a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 1999. május 31-én. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek
1 2
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 4
Állami Felügyelete) által engedélyezett3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, pénzkölcsön nyújtása, - ide nem értve a faktorálást, forfetírozást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység, az MNB által kiadott engedély szerint, pénzügyi szoltátatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás forintban és devizában, valutában történő végzése, kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység, Bszt. 2007. évi CXXXVIII. tv. 111-116 § hatálya alá tartozó tőkepiaci függő ügynöki tevékenység. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3915 Tarcal, Fő út 66. szám alatt van. A Szövetkezeti Hitelintézet telephelyei, fióktelepei: 3915 Tarcal, Fő út 66. 3565 Tiszalúc, Széchenyi út 11. 3718 Megyaszó, Monoki út 2. 3900 Szerencs, Rákóczi út 74-80. 3900 Szerencs, Rákóczi út 105. 3903 Bekecs, Honvéd út 124. 3905 Monok, Kossuth út 9. 3907 Tállya, Rákóczi út 36. 3908 Rátka, Kossuth út 4. 3909 Mád, Rákóczi út 46. 3921 Taktaszada, Petőfi út 35. 3922 Taktaharkány, Magtár út 7. 3925 Prügy, Szabadság út 3. 3921 Mezőzombor, Rákóczi út 28. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Belföldi jogi személy Belföldi nem jogi személy Belföldi természetes személy tagok Összesen: 3
Fő
2012.XII.31. Részjegy EFt 5 50 1 20 209 21 530 215 21 600
Fő
2013.XII.31. Részjegy EFt 5 50 1 20 208 21 530 214 21 600
ÁPTF 1198/1999/F.sz.hat. 5
A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege: 10.000,- Ft (azaz Tízezer) forint. A részjegyek névértéke csak azonos összegű lehet. A részjegy másra – a Szövetkezeti Hitelintézet tagja, valamint a Szövetkezeti Hitelintézetbe tagként belépő személy kivételével, ha tag részjegyét vásárolja meg – nem ruházható át, és a Szövetkezeti Hitelintézeti tagnak harmadik személlyel szemben fennálló kötelezettsége miatt bírósági végrehajtás alá nem vonható. A Szövetkezeti Hitelintézet jegyezett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) – a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével – nem lehet több 15 %-nál. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4 Leányvállalata nincs szövetkezetünknek. Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás(ok): Név:
MTB Zrt.
Saját tőke: Jegyzett tőke: Részesedési arány 2012. évi mérleg szerinti eredménye
15 472 MFt 3 390 MFt 0,3537 % 78 MFt
Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 11 674 MFt 4 812 MFt 0,0062 % -2 742 MFt
Banküzlet Zrt. 120 MFt 79 MFt 0,5051 % 11 MFt
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat
Az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Általános ügyviteli szabályzat a takarékbetétek kezeléséhez Befektetési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartási szabályzata Önköltségszámítási szabályzat 4 5
Határozat szám 10/2013. Takarékbank által kiadott közvetlen szabályzat 3.ig./25/2012.
Utolsó mód:
5.ig./42/2011. 3.ig./25/2012. 1.ig./13/2013. 1.ig./10/2011. 1.ig./13/2013. 4.ig./32/2012.
2011.12.29 2012.07.26 2013.04.17 2011.04.28 2013.05.02 2012.11.15
2014.01.01. (Alkalmazása a 2013. éves beszámolóban) 2012.07.26
4.ig./32/2012. 2012.11.15
Sztv. 89.§(1)d) alapján Sztv. 14.§ (5), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 6
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény – a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli szabályozás keretébe 10 db szabályzat készült el, ezek közül az Eszköz-forrás értékelési szabályzat - sajátos értékelési előírások fejezete - közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Éves beszámolóját a Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. számú melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, kiegészítő mellékletből - amely magában foglalja a cash flow kimutatást - állítja össze, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: 2014.01.31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi zárás. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredmény, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredmény-kimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább 1 millió forint összegű veszteségjellegű különbözet. Hitelintézetekkel szembeni követelés esetében tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek minősül, ha a követelés bruttó értékének 10 %-át eléri a különbözet. Ügyfelekkel szembeni követelés esetében tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek 7
minősül, ha a követelés bruttó értékének 10 %-át eléri a különbözet. Az EGT-Állam által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és piaci értéke között különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek minősül, ha az értékpapír névértékének 10 %-át eléri a különbözet. Tárgyi eszközöknél jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetében az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. Tartósság szempontjából az kell tartósnak tekinteni, ahol a jelentős különbözet mérlegkészítést megelőző 1 évben mértékében és tendenciájában is folyamatosan fennáll. Fajlagosan kisértékű készletek, amelyek értékvesztése a piaci érték csökkenése esetén a könyv szerinti érték 50 %-a, a rendeltetésszerű használatra való alakalmatlanság esetén 100 %-a. Fajlagosan kisértékűnek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az 50.000,- Ft-ot. Jelentősnek minősül a könyv szerinti érték és a piaci érték eltérése, ha a könyv szerinti érték 50 ezer és 5 millió forint között van, és a különbözet nagyobb, mint 1 millió forint, vagy a könyv szerinti érték 5 millió forint felett van, és a különbözet nagyobb, mint a könyv szerinti érték 20 %-a. Tartósnak minősül az értékvesztés szempontjából az értékelési időpont előtt legalább 6 hónapig folyamatosan fennálló különbözet. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 50 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2014. január 01-től a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a takarékszövetkezet használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként.) Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, 8
befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelési eljárást - elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, egyedi értékelés alapján minősíti a takarékszövetkezet. Az egyedi értékelés alá tartozó követelések esetében az egyedi teljeskörű minősítés alá tartozik az összeghatár feletti kintlevőségek, illetve kockázatvállalások, - ide nem értve ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések -, a bankközi kihelyezések és a csőd-, felszámolásiés végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlevőségek. Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak az összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik, amelynek során az abból származó várható veszteség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni. A minősítés során együttesen mérlegelni kell a továbbértékesíthetőséget, a mobilizálhatóságot (figyelemmel a piaci viszonyokra, az elérhető piaci árra). A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig időarányosan járó, esedékes és a mérlegkészítésig be nem folyt, valamint az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok összegét, ha az alapkövetelés a problémamentes vagy a külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta meg. Saját elhatározásból az alábbi elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket változtatta meg a Takarékbank által kiadott szabályzat miatt: a) az egyszerűsített minősítésű eljárás alá tartozó hitelek értékhatára 5 millió forintról 5.344 ezer forintra emelkedett. b) az egyszerűsített minősítésű eljárás alá tartozó hiteleknél a kétes minősítésű hitelekre elszámolt értékvesztés 55 %-ról 50 %-ra módosult. 9
c) az egyszerűsített minősítésű eljárás alá tartozó hiteleknél a rossz minősítésű hitelekre elszámolt értékvesztés 100 %-ról 90 %-ra módosult. A fentiek együttes hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések összegét nem célszerű számszerűsíteni. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2013-ban jelentős összegű hiba nem került feltárásra. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 4.900.383 ezer Ft-ról 240.408 eFt-tal emelkedett, elérte az 5.140.791 ezer Ft-ot 2013. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 7.393 eFt a kötelezettség növekedése 248.888 eFt az átmenő passzívák csökkenése 18.004 eFt a céltartalék emelkedése 2.131 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:
Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés
2012.12.31
Mo.
1. Pénzeszközök
221 029
2. Állampapírok
739 992 15,1%
4,5%
2013.12.31 200 469
Mo.
Elt.+,-
3,9%
-0,6%
1 313 046 25,6% 10,5%
3.Hitelintézetekkel szembeni köv.
1 146 000 23,4%
1 404 200 27,3%
3,9%
4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek
1 613 241 32,9%
1 447 941 28,2%
-4,7%
5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak
801 866 16,4% 1 332
0,0%
438 420
8,5%
-7,9%
925
0,0%
0,0% 10
7. Tárgyi eszközök
308 081
6,3%
294 867
5,7%
-0,6%
8. Saját részv.,egyéb eszközök
5 709
0,1%
4 323
0,1%
0,0%
9. Aktív időbeli elhatárolások
63 133
1,3%
36 600
0,7%
-0,6%
4 900 383
100
5 140 791
100
ESZKÖZÖK A fentieket szemlélteti a következő diagram:
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, valamint az állampapírok aránya viszont emelkedett. Javította a jövedelmezőséget, hogy a tárgyi eszközök aránya kis mértékben, de csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 1.703.315 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 255.374 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 165.300 eFt-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 28,2 % volt, 4,7 százalékponttal csökkent a bázis időszakhoz képest. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra
2012.12.31 0
Mo.
2013.12.31 0
0
Mo.
Elt.+,0
0%
2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb.
1 146 000 36,4%
970 200 29,9% -6,5%
3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét.
389 990 12,4%
823 990 25,4% 13,0%
4.) Hitelintézetekkel szembeni bef.
0
0,0%
0
0,0%
0,0% 11
5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb.
547 573 17,4%
451 240 13,9% -3,5%
6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét.
1 065 668 33,8%
996 701 30,8% -3,0%
7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4,+5. sora összesen:.
0
0,0%
0
0,0%
3 149 231
100
3 242 131
100
0,0%
A fentieket szemlélteti a következő diagram:
A fenti tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 6,5 %-ponttal emelkedtek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 53,8 %- ról 43,8 %-ra csökkent. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány6 a takarékszövetkezetnél 2013. december 31-én 293.062 eFt volt, 61.165 eFt-tal kevesebb az előző évinél. Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés
2012.12.31
Mo.
2013.12.31
Mo.
Elt.+,-
Problémamentes
3 539 771
85,8%
3 705 753
89,4%
3,6%
Külön figyelendő
231 886
5,6%
145 713
3,5%
-2,1%
6
Felügyeleti jelentés portfolió táblázat 12
Átlag alatti
30 298
0,7%
6 524
0,2%
-0,5%
Kétes
113 867
2,8%
63 334
1,5%
-1,3%
Rossz
210 062
5,1%
223 204
5,4%
0,3%
4 125 884
100
4 144 528
100
Mindösszesen (mérleg+mérl.kiv.)
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés
2012.12.31 Mo.%
Problémamentes
3 539 771 92,2%
Külön figyelendő
2013.12.31 Mo.% 3 705 753 95,3%
Elt.+.3,1%
223 963
5,8%
142 535
3,7%
-2,1%
Átlag alatti
23 339
0,6%
5 781
0,1%
-0,5%
Kétes
51 240
1,4%
31 667
0,8%
-0,6%
Rossz
0
0,0%
3 415
0,1%
0,1%
Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)
3 838 313
100
3 889 151
Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,64
100 xx
4,70
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013. december 31-én 293.062 e Ft volt, 2012. december 31-én pedig 354.227 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 70,6 %-ról, 74,2 %-ra emelkedett, mivel jelentősen változott a hitelállomány összetétele. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,7 "osztályzatot"7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012. évi záró értékhez (0,06) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
2012.12.31
Mo.
2013.12.31
Mo.
Elt.
549 891
11,2%
559 415
10,9%
-0,3%
4 350 492
88,8%
4 581 375
89,1%
0,3%
4 900 383
100
5 140 791
100
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,3 %-pontos csökkenése, amelyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok eFt-ban) 7
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 13
Megnevezés
Változás
Jegyzett tőke
- Jegyzett tőke leszállítás
2012.12.31 Növekedés
Tőketartalék
Lekötött tartalék
+ Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalékba átvezetés + Lekötött tartalék képzés
Értékelési tartalék
+ Vagyon értékelés
Mérleg szerinti eredmény
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény - Előző évi mérleg szerinti eredmény
Általános tartalék
Eredménytartalék
Saját tőke
Csökkenés
2013.12.31
31 787
31 787
11 643
11 643
55 054
1 212
56 266
424 272
5 123
8 392
421 003
7 940
8 392
0
16 332
0
0
5 123
6 181
5 123
6 181
535 819
20 908
13 515
543 212
A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2012.12.31
Mo.
2013.12.31
Mo.
Elt.+,-
0
0,0%
14 914
0,3%
0,3%
3 555 681
86,8%
3 782 193
87,0%
0,2%
358 544
8,7%
289 689
6,7%
-2,0%
3 914 225
95,5%
4 086 796
94,0%
-1,5%
0
0,0%
84 912
2,0%
2,0%
53 571
1,3%
52 186
1,2%
-0,1%
130 045
3,2%
122 835
2,8%
-0,4%
183 616
4,5%
259 933
6,0%
1,5%
4 097 841
100
4 346 729
100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 149.062 eFt-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók és a lakosság látra szóló és folyó számla betéteinek emelkedéséből származott. A látraszóló és folyószámla betétek 33 %-kal, 357 millió forinttal emelkedtek, addig a lekötött betétek 3,6 %-kal, 125 millió forinttal csökkentek. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 1,8 %-ponttal.
14
d. Tőkemegfelelés-ICAAP8 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Tőkekövetelmény alakulása MNB kód Megnevezés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és CAB21 partner kockázatokra CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú CAB23 kockázatokra CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat tőkekövetelménye (SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés tőkekövetelménye (ICAAP)
Index/e ltérés
előző év tárgyév 146 699
118 321
0 146 699
81%
0 ###### 118 321
81%
0
0 ######
0
0 ######
60 896
63 784
0
105%
0 ######
207 595
182 105
88%
253 266
223 989
88%
249 440
221 983
89%
Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód
Megnevezés
előző év
CS0-m
Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen
1 833 736 1 479 026
80,7%
CS0-a
Kitettség eredeti értéke
5 279 427 5 498 566
104,2%
Átlagos kockázati súly CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték CS11-a
Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen (CAB2) ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) Egyéb tőkekövetelmény fedezet nélküli hitelekre Tőkepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel
8
34,7%
tárgyév
Index/eltérés
26,9%
-7,8%
1 820 156 1 463 012
80,4%
5 185 150 5 395 240
104,1%
35,1%
27,1%
-8,0%
207 595
182 105
87,7%
146 699
118 321
80,7%
60 896
63 784
104,7%
3 795
3 267
86,1%
38 050
36 611
96,2%
249 440
221 983
89,0%
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 15
A táblázatból kitűnik, hogy az összes - mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 4,2 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 19,3 %-kal csökkent. A csökkenést alapvető oka, hogy a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa 2013. október 28. napján kelt H-EN-I-1237/2013. számú határozata alapján a Takarékbank Zrt.-nél elhelyezett betétek esetén 0 %-os súlyozást kell alkalmazni, míg a 2012i mérlegben ezen tételek 20 %-os súlyozásúak voltak. A mérlegben a Takarékbankkal szembeni kitettségi érték 1.567 millió forint volt, amely 313 millió forinttal csökkentette a súlyozott kitettségi értéket, a tőkekövetelményt pedig 25 millió forinttal. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 27,1 %, amely 8 százalékponttal csökkent a bázis időszakhoz képest.
A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés
2012.12.31 2013.12.31
Index %
01
Jegyzett tőke
31 787
31 787
100%
02
Tőketartalék
11 643
11 643
100%
03
Eredménytartalék
424 272
421 003
99%
04
Lekötött tartalék
7 940
16 332
206%
05
Általános tartalék
55 054
56 266
102%
06
Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló által hitelesítve
0
0
5 123
6 181
0
0
-1 332
-925
0
0
534 487
542 287
07
121%
09
Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figyelembe vettek kivételével
11
Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog
12
Ált. KCT adótartama
10
Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya
11
ALAPVETŐ TŐKE
12
Alárendelt kölcsöntőke
0
0
13
Értékelési tartalék (számviteli)
0
0
14
Járulékos tőkelemek csökkentése
15
JÁRULÉKOS TŐKE
0
0
16
Levonások előtti szavatoló tőke
534 487
542 287
101%
17
Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő tétel
18
Limit túllépések tőkekövetelménye
19
Egyéb korrekciók +,- (Visszafizetett részjegy)
-10
-50
500%
20
SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója)
534 477
542 237
101%
08
69%
101%
16
29,15%
36,66%
126%
22
Tőkemegfelelési mutató egyéb és átmeneti tőkekövetelmény előtt (működési kockázatok nélkül) TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után (I. pillér alatt)
20,60%
23,82%
116%
24
Tőkemegfelelési mutató - ICAAP (II. pillér alatt)
17,14%
19,54%
114%
25
TMM-SREP
16,88%
19,37%
115%
21
A takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója a II. pillér alatt 19,54 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 36,66 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 12,84 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 39.878 ezer forint tőkét indukált. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 16.784 eFt, ami 11,7 %-kal magasabb, mint a 2012. évi. A nyereség emelkedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz.
Tényező megnevezése
A tényező hatása az eredményre
01
Kamatkülönbözet alakulása
02
Bevételek értékpapírokból
03
Kapott jutalék- és díjbevételek
35 349
04
Fizetett jutalék- és díjráfordítások
-3 105
05
Pénzügyi műveletek nettó eredménye
06
Egyéb bevételek
07
Pénzügyi és befek. szolgáltatás fedezete
08
Általános igazgatási költségek
08a
- Ebből: személyi jellegű ráfordítások
09
Értékcsökkenési leírás
10 11
Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék képzés követelésekre és Mk. tételekre
12
Értékvesztés visszaírása
12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete
-27 109 -533
429 -11 285 -6 254 4 589 -260 944 -81 700 -661 83 664 0
13
Értékvesztés egyéb részesedés
0
14
Értékvesztés visszaírása egyéb rész.
0
15
Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményének alakulása
582 17
16
Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm.
-24
17
Szokásos üzleti tevékenység eredménye
558
18
Rendkívüli eredmény
1 205
19
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
1 763
A kamatkülönbözet csökkenésére rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. Az értékvesztés visszaírása követelések után és a céltartalék felhasználása a függő kötelezettség után 83 millió forinttal növelte az eredményt, de az egyéb ráfordítások emelkedése 81,7 millió forinttal csökkente azt. 2013-ban egy felszámolt vállalkozás hitelleírása is történt, amely torzítja ezeket a számokat. Az általános igazgatási költségek csökkenése 4,6 millió forinttal járult hozzá az adózás előtti eredmény növekedéséhez. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés
2013.
Kamatbevétel változása az előző évhez képest
-77 676
ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt
27 232
kamatszint változása miatt
-104 908
Kamatkiadás változása az előző évhez képest
-50 567
ebből: kamatköteles források növekedése miatt
6 294
kamatszint változása miatt
-56 861
Kamatjövedelem változás:
-27 109
A kamatbevételek változása jelentős volt az elmúlt évben. A közel 78 millió forintos kamatbevétel csökkenését a kamatszint változása 105 millió forinttal csökkentette, addig a kamatozó eszközök emelkedése miatt 27 millió forinttal emelkedett. A kamatkiadások csökkenése 51 millió forint volt, amely a kamatszint változása miatt 57 millió forinttal csökkent, addig a források emelkedése 6 millió forinttal emelte a kamatkiadásokat. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel
Előző év
Mo.%
Tárgy év
Mo.:%
326 266
53%
288 105
51%
Értékpapírok
82 256
13%
72 212
13%
Bankközi betétek
97 630
16%
68 159
12%
Egyéb
17 349
3%
6 888
1%
959
0%
426
0%
Jutalékos bevételek
94 001
15%
129 350
23%
Ebből: folyószámla vezetés
71 828
12%
103 313
18%
37
0%
38
0%
7 157
1%
10 957
2%
0
0%
0
0%
6 582
1%
5 618
1%
Kapott osztalék
megbízásos hitel bankkártya valutaváltás biztosítás
18
bankgarancia hitelekkel kapcsolatos home banking
982
0%
0
0%
7 415
1%
9 273
2%
0
0%
0
0%
egyéb 0 0% 151 0% A pénzügyi szolgáltatások bevételének növekedése 35 millió forint volt. A bankkártya üzletág területén 3,8 millió frontos bevétel növekedés volt, amelyhez hozzájárult, hogy három kirendeltségen üzemel ATM. adatok: %-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,-
1 Bevételarányos nyereség
%
1,78%
2,14%
0,36%
2 Eszközarányos bevétel
%
12,60%
11,00%
-1,60%
3 Eszközarányos nyereség
%
0,22%
0,24%
0,02%
4 Saját tőke arányos nyereség
%
2,05%
2,23%
0,18%
A bevételarányos eredmény 0,3 %-ponttal emelkedett, míg az eszközarányos bevétel 1,6 %ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 0,18 %-ponttal javult a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. Takarékszövetkezetünk a tartalékköteles állomány 5 %-ában határozta meg a kötelező tartalék összegét, amelyet nem változtatott a tárgyévben.
Időszak január február március április május junius július augusztus szeptember október november december
Kötelező tartalék teljesítése Kötelező t. Teljesítés
Eltérés
204 155
204 358
203
211 147
211 355
208
210 565
211 228
663
212 292
212 641
349
213 241
213 519
278
216 474
216 851
377
208 955
209 102
147
201 910
203 224
1 314
199 504
201 047
1 543
197 300
197 867
567
206 282
206 942
660
205 665
205 843
178
19
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: pénzeszközök alakulása 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000
pénzeszk.
0
7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése során az ügyfelekkel szembeni követelések esetében az elszámolt értékvesztési kulcsok változtak. Az egyszerűsített értékelési eljárás alá vont mérlegtételek esetében a kétes minősítésű követelések esetében 55 %-ról 50 %-ra módosult az értékvesztés kulcsa, a rossz minősítésű követelések esetében 100 %-ról 90 %-ra módosult az értékvesztés kulcsa, amelyet a Takarékbank szabályzata alapján alkalmazott szövetkezetünk. 2013. december 31-én a csoportos értékelési eljárás alá vont követelések értéke az alábbi volt: kétes minősítésű hitelek állománya 63.334 eFt, amely alapján 3.167 eFt-tal kevesebb értékvesztést kellett elszámolni, amely összeggel növelte a mérlegben az ügyfelekkel szembeni követelés összegét. rossz minősítésű hitelek állománya 34.143 eFt, amely alapján 3.414 eFt-tal kevesebb 20
értékvesztést kellett elszámolni és ezzel az összeggel növelte a mérlegben az ügyfelekkel szembeni követelés összegét. Összességében 6.581 eFt-os növekedést jelentett a mérleg eszköztételében az ügyfelekkel szembeni követelések soron.
2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Megnevezés
Immateriális Műszaki Beruházási Ingatlanok Beruházások javak berendezések előleg
1. Bruttó érték Nyitó Növekedés
21 815
299 651
130 892
100
131
381
829
0
250
0
1 205
0
21 696
300 032
130 516
100
- ebből átsorolás Csökkenés - ebből átsorolás Záró
2. Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó
20 483
28 230
94 332
0
Növekedés
538
4 264
10 160
0
Csökkenés
250
0
1 205
0
20 771
32 494
103 287
0
538
4 264
10 303
0
1 332
271 421
36 560
100
Növekedés
-407
-3 883
-9 331
0
Csökkenés
0
0
0
0
0
925
267 538
27 229
100
0
Záró 3. Tárgyévi écs. 4. Nettó érték Nyitó
Záró
0
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt.
b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása
21
b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés
Immateriális javak
Ingatlanok
Műszaki Beruházások berendezések
1. Terv szerinti össz. 538 4 264 10 303 0 a) lineáris 538 4 264 10 160 b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kisértékű) 0 143 2. Terven felüli écs. 0 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 538 4 264 10 303 0 Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés elszámolásában nem volt változása 2013-ban. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés
1.
Nyitó mérleg sz. érték
2. 3.
Befektetések az év során Forgóeszközből átsorolt érték időpont Befektetett eszközből átsorolás érték időpont Értékesítés érték időpont Záró érték:
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb pénzügyi befektetés
Kötvények Összesen:
41 766
389 990
431 756
6 687
489 948
496 635
100 000
100 000
100 000 2013.12.31 23 23
23
2013.08.26 48 430
779 938
828 368
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 47.730 eFt-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 300 eFt-tal, a Banküzemi Vagyonkezelő és Hasznosító Zrtnek 400 eFt-tal. A részvények esetében az OTSZ-től ajándékba kapott szövetkezetünk 667 db Takarékbanki részvényt, illetve a törvény alapján térítés nélkül kapott egy db „C” részvényt szövetkezetünk. A törvény előírása szerint 3 db „B” sorozatú részvényt értékesítettünk. A kötvények esetében Magyar Államkötvény vásároltunk 2013–ban 489.948 eFt értékben. A Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által zárt körben kibocsátott kötvényből 100 millió forintot a mérlegben átsoroltunk forgóeszközök közé, mivel 2014-ben lejár. 22
d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Főkönyvi Megnevezés számlaszám 46136 38136 38139 38229 38311 38315 38916
Hitelintézeti járadék Széchenyi kártyahitel támogatás elszámolási számla Egyéb kamattámogatás elszámolási számla Megbízásos tev. származó követelés számla Munkabér előleg Posta- és illetékbélyeg elszámolási számla Bankkártya elszámolási számla Összesen
Összeg 31 590 19 308 1 145 67 1 464 3 624
e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettség Főkönyvi Megnevezés számlaszám
Összeg
3291
Értékpapír átvezetési számla
30
46111
Tárgyévi társasági adó
52
46117
Tranzakciós illeték
5 584
46121
2 185
46124
Munkaviszonyból szárm. SZJA elszámolás Lineáris adózás alá eső kifizetések SZJA elszámolási számla Lakossági betétek kamatadója
46125
Munkáltatót terhelő SZJA
495
46133
Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás
313
46134
Szakképzési hozzájárulás
222
46135
Felügyeleti díj
238
46137
Cégautó adó
19
46141
Előzetesen felszámított ÁFA
21
46161
Iparűzési adó
46162
Talajterhelési díj
461811
Szociális hozzájárulási adó
3 762
46211
Belföldi szállítók
6 135
46224
Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla
35
46239
Egyéb kötelezettség lakossággal szemben
22
4631
Jövedelem elszámolási számla Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás Társadalombizt. köt. egbizt. pénzbeni
46123
46331 463321
3 3 157
278 5
2 681 1 505 442 23
463322
Társadalombizt. köt. egbizt. természetbeni
602
463323
Munkaerőpiaci járulék
204
463613
Százalékos EHO kamatjövedelem után
599
463621
Munkáltatót terhelő EHO
557
46431
Alaprészjegy kifizetendő osztaléka
46441
Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.
46913
Hitelelszámolás technikai számla
46938
Hungária Biztosító elszámolási számla
801
46994
Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla
192
48122
Egyéb részjegytőke
4 827 15 883 17
50
Összesen
50 916
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítési elszámolást Takarékszövetkezetünk nem alkalmazza. (Sztv. 49.§) A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Ehhez magyarázatként az alábbi kiegészítést fűzzük: A függő és jövőbeni kötelezettségekre szövetkezetünk 2013-ban 3.554 eFt képzést számolt el és 5.023 eFt céltartalék felszabadítás történt. Ennek alapján a 2013. évi nyitó egyenleg 1.472 eFt volt és 2013. december 31-én 3 ezer forint céltartalékot mutattunk ki a függő és jövőbeni kötelezettségekre. Egyéb céltartalék állományunk 2013. december 31-én 16.200 eFt. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Aktív időbeli elhatárolások Hiv.
Megnevezés
2012.
Eltérés +,-
2013.
Államkötvények kamat
0
2 938
2 938
Államkötvények árfolyamnyereség
0
837
837
MTB zártkörű kötvény
163
116
-47
MFB zártkörű kötvény
218
131
-87
Diszkontkincstárjegyek
23 686
2 953
-20 733
594
118
-476
3
1
-2
Kötelező tartalékolás kamata
1 035
551
-484
Hitelintézeti lekötött betét kamata
2 854
1 247
-1 607
Hosszú lejáratú hitelek kamata
24 751
20 770
-3 981
Rövid lejáratú hitelek kamata
5 704
2 806
-2 898
Egyéb bevételek elhatárolása
0
1
1
E13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása
59 008
32 469
-26 539
Szállítók következő évet érintő számlái
4 015
3 912
-103
110
110
0
MNB kötvény Túltartalékolás kamata
Groupama Garancia Vagyonbiztosítás
24
Groupama Garancia Csoportos életbizt. Költségek, ráfordítások aktív időbeli E13.b. elhatárolása
0
109
109
4 125
4 131
6
0
0
0
E13.c. Halasztott ráfordítások
Passzív időbeli elhatárolások Hiv.
Megnevezés
F5.a.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
0
0
0
2020/A MÁK árfolyamveszteség elhat.
0
419
419
2012.
Elszámolási számla, átutalási számla, egyéb betét
17 836
10 195
-7 641
228 645
211 129
-17 516
0
31
31
5 742
6 186
444
428
0
-428
252 651
227 960
-24 691
Térítés nélkül kapott MTB részvény piaci értéke
0
6 687
6 687
Halasztott bevételek
0
6 687
6 687
Takaréklevél MTB egyéb ráfodítás Egyéb költségek elhatárolása
F5.b. F5.c.
Eltérés +,-
2013.
Egyéb ráfordítások elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Fejlesztési tartalék Közösségi alap Összesen:
Összeg: 15 902 430 16 332
g. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeknél került kimutatásra az MNB-NHP refinanszírozási hitelprogram keretében folyósított hitelekre kapott források összege. A tárgyév végén ezen állomány összege 99.826 eFt, amelyből 14.914 eFt éven belül esedékes, ennek alapján a rövid lejáratú tételek között került kimutatásra a mérlegben. h. Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatkozás, megnevezés F1.b) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek
Összeg 28 861
i. A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Zálogjoggal biztosított kötelezettséggel nem rendelkezik szövetkezetünk. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettséghez kapcsolódóan NHP óvadéki értékpapír számlán a 2019/B Magyar Államkötvény állományból 54.090 eFt került zárolásra. 25
j. A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések
A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni
k. Takarékbanki átvilágításhoz kapcsolódó megállapítások Takarékszövetkezetünk az átvilágításhoz kapcsolódó vizsgálatról a mérlegkészítés időpontjáig nem kapott jelentést.
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Az eredmény-kimutatást érintő – értékelési eljárásból fakadó – változás az ügyfelekkel szembeni követelésekre elszámolt értékvesztés kulcsokban történt 2012. évhez viszonyítva. Az egyszerűsített értékelési eljárás alá vont mérlegtételek esetében a kétes minősítésű követelések esetében 55 %-ról 50 %-ra módosult az értékvesztés kulcsa, a rossz minősítésű követelések esetében 100 %-ról 90 %-ra módosult az értékvesztés kulcsa, amelyet a Takarékbank szabályzata alapján alkalmazott szövetkezetünk. 2013. december 31-én a csoportos értékelési eljárás alá vont követelések értéke az alábbi volt: kétes minősítésű hitelek állománya 63.334 eFt, amely alapján 3.167 eFt-tal kevesebb értékvesztést kellett elszámolni, amely összeggel csökkentette az értékvesztés elszámolás összegét és ezzel növelte az adózás előtti eredményt. rossz minősítésű hitelek állománya 34.143 eFt, amely alapján 3.414 eFt-tal kevesebb értékvesztést kellett elszámolni, amely összeggel csökkentette az értékvesztés elszámolás összegét és ezzel növelte az adózás előtti eredményt.
26
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés Rendkívüli bevételek: Térítés nélkül kapott pénzeszköz Átvállalt kötelezettség szerződés szerint
2012.
Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott pénzeszköz
2013. 0
0
0
0
1 455
250
1 455
250
A rendkívüli bevételek és ráfordítások érintették a társasági adóalapot, éspedig: a térítés nélkül adott támogatások összege – 250 ezer forint – növelte a társasági adóalapot, amely 25 ezer forint többlet adófizetési kötelezettséget jelent 2013-ban. b. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő)9 Takarékszövetkezetünk nem kapott vissza nem térítendő illetve visszatérítendő támogatást 2013. évben. c. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. d. A pénzügyi szervezetek különadója10 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009. évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek összesen: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója
tárgy év 2 483 101 4 761 797 2 232 000 5 230 41 066 400 2 278 696 2 483 101 3 725
A 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02)
9
A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 2006. évi LIX. tv.
10
27
Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus Hitelszámla megnevezése
Elszámolt bevétel
1444
Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel
1480
Kiegészítő kamattámogatásos hitel
1483
Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény
0
1909
Lakásépítők kiegészítő kamattámogatásos hitel
0
1121
Széchenyi kártya hitel
7 294
Összesen: A bevétel 5 %-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva
7 571
6 271
379
e. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre11 Nemleges. f. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők:
Hiv. 01 02 03 35
02 04 06 07 40 41
Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás Adott juttatás, támogatás, behajthatatlan követelés Adóalapot növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás Fejlesztési tartalék Kapott osztalék MTB Zrt. Hitelintézeti különadó Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
16 784 3 609 15 105 250 18 964
1 478 11 932 8 392 426 3 725 25 953 9 795
g. A hitelintézeti különadó bemutatása
11
Szvt. 89.§ (6) 28
A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés Ezer Ft 01-02/35 Adózás előtti eredmény 13 059 01-02/36 Adózás előtti eredményt növelő tétel 3 725 01-02/37 Adóalap 16 784 01-02/38 Különadó fizetési kötelezettség 3 725 01-02/39 A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fizetendő különadó 3 725 01-02/40 A pü.i szervezetek különadójának módosított összege 0 Rendelkezés a pü.i szervezetek különadó összegének 01-02/44 módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 3 725 IV. Tájékoztató rész
1. Általános információk a. Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b. Intézményvédelmi Alap Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c. Többségi és befolyásoló részesedés A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a. Munkavállalók adatai Sorszám 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Tisztségviselők tiszteletdíja Összesen:
Átlagos statisztikai létszám 40,6 3,0 1,0 1,8 46,4
Bérköltség
146 225 5 617 1 386 5 436 47 8 260 166 971
Személyi jellegű egyéb kifizetés 19 557 902 114 223 20 796
29
b. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezet 92.078 eFt összegű folyószámlahitelt biztosított, amelyet a mérlegforduló napján nem vettek igénybe az ügyfelek, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. A Takarékszövetkezet 10.332 eFt adott bankgaranciával rendelkezik. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitelígérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezesség vállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető
2012. 93 137
2013. 102 410
10 332
10 332
82 805
92 078
0
0
0
0
15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
30
c. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai12
1. 2.
Név Harasztosi Mihályné Posgai Imréné
Lakóhely 3915 Tarcal, Fő út 58. 3915 Tarcal, Aradi u. 4.
d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Éves járandóság 3 320 2 360 2 580 Nevükben vállalt garanciák -
Megnevezés
Előleg
Kamat
Kölcsön 642
Egyéb feltételek a kockázatvállalásban -
Nyugdíjfizetési kötelezettség
Korábbi vezető tisztségviselők Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok
-
e. A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót az AUDIT-RATIO Adószakértői, Könyvvizsgáló és Üzleti Szaktanácsadó Kft., mint jogi személyiségű társaság keretében megbízott Morgós János pénzügyi intézményi minősítéssel rendelkező könyvvizsgáló vizsgálta felül személyes felelősséggel. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:
12
2 223 2 223
Sztv. 89.§(4)d) 31
f. A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása Kockázatokat hordozó megállapodásokkal nem rendelkezik szövetkezetünk. Jelentős előnyöket hordozó megállapodásokkal nem rendelkezik szövetkezetünk.
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések13 1. Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül - volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás (25.§2.) Megnevezés
S.sz.
Nyitó
Képzés Felhasználás
01
Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre
02
Céltartalék függő és biztos jövőbeni kötelezettségre
03
Általános kockázati céltartalék
04
Egyéb céltartalék
12 600
05
Céltartalékok
14 072
0 1 472
Záró
0
0
5 023
3
0
0
3 600
0
16 200
7 154
5 023
16 203
3 554
0
A függő kötelezettségek között kimutatott szerződések alapján még igénybe vehető folyószámla hitelkeretre megképzett céltartalék állomány összege 3 ezer forint volt 2013. december 31-én. Takarékszövetkezetünk 2013-ban 3.600 eFt céltartalékot képzett a várható egyéb juttatásokra, amellyel az egyéb céltartalék állomány összege év végén 16.200 eFt volt. 3. Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Ssz. Megnevezés 01
Hitelintézetekkel szembeni követelés
02
Ügyfelekkel szembeni követelés
03
Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés
Nyitó
Növekedés Csökkenés
Záró
0 286 099
0 139 100
169 825
255 374
0
0
13
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 32
0
0
05
Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra
0
0
06
Értékpapírok, részesedések bef.i célra
0
0
07
Követelés fejében átvett eszköz (készlet)
0
0
08
Egyéb követelés
0
0
09
ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
04
286 099
139 100
169 825
255 374
Takarékszövetkezetünknél az ügyfelekkel szembeni követelésekre képeztünk értékvesztést. Az előző évhez képest 30.725 eFt-tal csökkent az értékvesztés állománya, viszont 2013-ban egy vállalkozás hitelállománya leírásra került, mivel a céget felszámolták. Ennek figyelembe vételével 2.275 eFt-tal emelkedett az értékvesztés állománya, míg a bruttó hitelállomány 196.025 eFt-tal csökkent. 4. A mérleg fordulónapján fennálló nagykockázat vállalásnak minősülő eszköztételek:14
Hitelek Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.
81 821 1 622 851
Magyar Fejlesztési Bank Zrt.
380 000
Magyar Nemzeti Bank
436 001
Magyar Állam
877 045
Összesen:
3 397 718
A nagykockázat vállalások közül az MTB Zrt., a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. (állami garancia van a kötvény mellett), a Magyar Nemzeti Bank és a Magyar Állammal szembeni eszköztételekre a korlátot a Hpt. 80. §-a alapján nem kell alkalmazni. 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése 01. 02. 02.
Országos Betétbiztosítási Alap Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete
Hozzájárulás az alaphoz eFt 1 223 1 058 458
Takarékszövetkezetünk tagja volt az OTIVA-nak, ennek alapján a 2013. első háromnegyedévben fizetett tagdíjat szövetkezetünk. A törvényi előírás alapján 2013. október 11-i megszűnése után a 2013. IV. negyedéves díjat a SZHISZ-nek fizetette szövetkezetünk a táblázat szerinti megoszlás alapján. 14
az 575/2013/EU rendelet szerinti 33
6. A hátrasorolt eszközök bemutatása Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik hátrasorolt eszközzel. 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettséggel. 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban
Hiv. Megnevezés E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelinttel sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3 hónapon belül esedékes
3 hó - 1 éven belül esedékes
1 év - 5 éven belül esedékes
5 éven túl esedékes
Összesen
870 200
0
0
534 000
1 404 200
132 604
318 636
656 346
340 355
1 447 941
580
14 334
56 051
28 861
99 826
503 689
0
0
0
503 689
13 809
0
0
0
13 809
899 714
1 347 217
0
0
2 246 931
37 562
0
815
0
0
0
38 377 0
0
9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet az MNB-NHP hitel I. hitelprogram keretében a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-n keresztül folyósított hitelek tőketartozásának összege 99.826 eFt volt, amely mellett a 2019/B Magyar Államkötvény állományából 54.090 eFt NHP óvadéki értékpapír számlán lett óvadékba adva. Az OTIVA biztonsági alapja javára történt zárolt összeg 2.100 eFt, amely szintén a 2019/B Magyar Államkötvény állományából került zárolásra. 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok
34
Az értékpapír megnevezése D140806 Diszkontkincstárjegy D140625 Diszkontkincstárjegy MNB140108 MNB kötvény MNB140115 MNB kötvény 2019/B Magyar Államkötvény 2020/A Magyar Államkötvény Mindösszesen:
Éven túli Éven belül Összesen 199 995
199 995
187 102
187 102
136 001
136 001
300 000
300 000
290 000
290 000
199 948
199 948
489 948
823 098
1 313 046
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 13.Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek Nemleges. 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 15. Meg nem képzett céltartalék15, el nem számolt értékvesztés Nemleges. 16. Cash-flow kimutatás ( A ) Mellékleve. 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. szerinti díjak összege Összesen: 2013. évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból, késedelmi kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolgáltatási díjakból Összesen:
ezer Ft 123 971 1 886 5 959 131 816
9 667 403 922 10 992
18.-19. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység
15
az 575/2013/EU rendelet szerinti 35
Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai
Értékpapírok bemutatása (V.21.) Megnevezés
Hiv.
Névérték
Könyv szerinti érték
E/2.b)
Állampapír befektetési célú
478 080
489 948
E/2.a)
Állampapír forgatási célú (Diszkontkincstárjegy, MNB kötvény)
833 700
823 098
100 000
100 000
289 990
289 990
12 690
48 430
1 714 460
1 751 466
1 714 460
1 751 466
E/5.ba) Kötvény forgatási célú (MFB kötvény) E/5.bb) Kötvény befektetési célú (MFB kötvény) Részesedés Részvény forgatási célú E/7.a)
Részvény befektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: ből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházban őrzött más helyen őrzött dematerializált:
22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése Nemleges. 24. Pénzfeldolgozási tevékenység Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez 25. A Hpt. 83.§ (1) bek. szerinti az általános tartalék képzése alóli felmentés A Hpt. 83.§ (1) bek. szerinti, az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletek Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesültek ügyletek devizában.
36
27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás-átszervezés aktívált értéke Összesen:
Bruttó érték
Nettó érték
1 726
569
18 220
356
1 750
0
21 696
925
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezeti jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték
Nettó érték
2 274
141
2 274
141
32. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: - Nem szigorú számadású nyomtatványok - Szigorú számadású nyomtatványok - Egyéb anyagok Követelés kiegyenlítéseként kapott: - Ingatlanok - Gépek - Berendezések, felszerelések Összesen: E/12.a) sorral egyezően
Könyv szerinti érték 649 18 608 23 0
649
37
33. Pénzügyi lízing követelések Nemleges. 34. 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Nemleges. 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások Pénzügyi Befektetési szolgáltatás szolgáltatás Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet 10 332 Bankgaranciák és készfizető kezességek 0 Központi kötségvetés garanciái 0 Egyéb garancia és kezességvállalás 43 443 Értékpapírok 0 Engedményezés 185 303 Készletre bejegyzett zálogjog 25 296 Jelzálogok 1 532 206 Egyéb garancia és kezességvállalás 5 764 799 Összesen: 7 561 379 Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek 10 332 39. Valós értékelés A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.Külföldi felettes anyavállalat Nemleges 41. Bevételek megoszlása Az eredmény-kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42. Határon átnyúló szolgáltatás Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk.
38
43. Lejáratig tartott értékpapír állomány A Szt. 54. §-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013. december 31-én 869.948 eFt. 44. Valós érték alkalmazása esetére Nemleges. 45. Átstrukturált hitelek Az átstrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (bruttó) összege: 2.799 eFt, és könyv szerinti (nettó) értéke: 1.909 eFt. 46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) Megnevezés Hitelek Értékpapírok
Probléma- Külön mentes figyelendő 1 264 596
145 658
Átlag alatti
Kétes
6 524
Összesen
Rossz
63 334
223 203
1 703 315
389 990
389 990
1 565 132
1 565 132
0
0
Vagyoni értékeltség
48 430
48 430
Egyéb követelések
38 760
38 760
296 491
296 491
Bakközi betétek Követelés fejében átvett készletek
Egyéb eszközök Mérleg tételek összesen: Mérlegen kívüli tételek Együtt: Ebből: csoportos értékelés alá vont
3 603 399
145 658
6 524
63 334
223 203
4 042 118
102 354
27 635
0
0
0
129 989
3 705 753
173 293
6 524
63 334
223 203
4 172 107
979 031
25 574
281
63 334
34 143
1 102 363
47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke A Takarékszövetkezet javadalmazási politikája által meghatározott mutatószámok és azok 2013. évi értéke az alábbiak voltak: a nem teljesítő hitelek részarányának változása: o a problémás (átlag alatti, kétes és rossz) hitelek az összes hitelállományhoz viszonyított arányának változása: 17,21 %, o a 90 napon túl lejárt hitelek aránya az összes hitelhez: 17,17 %, 39
o a kétes minősítésű hitelek esetén az értékvesztés 50 % feletti elérése: 50 %, a tőkekövetelmény előírásainak való megfelelés mértéke: o a saját tőke és a mérlegfőösszeg arányának 7 % feletti tartása: 10,57 %, o az alapvető tőkeként elismert tartalékok és a kockázatokkal súlyozott kitettségek arányának 15 % feletti tatása: 36,67 %, o a SREP 10 % feletti tőkemegfelelési mutatójának biztosítása: 19,37 %, a likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása: o a bruttó hitelállomány – pénzintézetek nélkül – aránya a betétállományhoz és a felvett hitelekhez 65 % alatti arány betartása: 37,79 %, o a 90 napos lejárati összhanghiány a likvid eszközökhöz viszonyított pozitív arányának folyamatos megléte: 20,82 %, o a kötelező tartalék átlagos szinten tartásának biztosítása a zökkenőmentes, folyamatos pénzforgalom mellett: minden hónapban teljesült, az elért adózás előtti eredmény: o a 2013. évre elfogadott üzleti terv szerinti összeg elérése, amely 10 millió forint volt: 16.784 eFt. VI. Záradék 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt. 66. § (3). bek. c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 1/2014.03.18. 2) Az Igazgatóság a 3.ig/12/2014.03.18. számú határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az Éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal:
1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.
Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
16 784 4 661 12 123 -1 212 4 730 6 181
3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az Éves beszámolót a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 2014. május 22-én tartott Küldöttgyűlése a Kgy.3/2014.05.22. számú határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. Tarcal, 2014. március 18. ………….……………. Harasztosi Mihályné elnök-ügyvezető
……….…………………. Posgai Imréné ügyvezető-főkönyvelő 40
