SUMBER SUMBER DANA BANK

SUMBER –SUMBER DANA BANK • Definisi : Usaha bank dalam menghimpun dana untuk membiayai operasinya. • Terdiri dari : 1. Dana yang bersumber dari bank itu sendiri, merupakan sumber dana dari modal sendiri, seperti : a. Setoran modal dari pemegang saham b. Cadangan-cadangan bank c. Laba bank yang belum dibagi 2. Dana yang berasal dari masyarakat luas, terdiri dari : a. Simpanan Giro b. Simpanan Tabungan c. Simpanan Deposito 3. Dana yang bersumber dari lembaga lainnya, dapat diperoleh dari : a. Kredit likuiditas dari Bank Indonesia b. Pinjaman antar bank (Call money) c. Pinjaman dari bank-bank luar negeri, pinjaman yang diperoleh pihak perbankan dari pihak luar negeri d. Surat berharga Pasar Uang (SPBU)

Sumber-sumber dana bank

1

SIMPANAN GIRO (DEMAND DEPOSIT) • Definisi : Menurut UU perbankan No. 10/1998, Giro adalah simpanan yang penarikannya atau dengan cara pemindahbukuan dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro dan perintah pembayaran lainnya. • Jenis sarana penarikan di rek. Giro 1. Cek, adalah surat perintah tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memelihara rek. Giro tsb, untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan di dalamnya atau kepada pemegang cek tsb. Jenis2 cek : a. Cek atas nama : Cek yang diterbitkan atas nama orang atau badan tertentu b. Cek atas unjuk : Cek yang tidak tertulis nama seseorang atau badan tertentu di dalam cek tsb c. Cek silang : Jika cek yang dipojok kiri atas diberi tanda silang yang berfungsi sebagai pemindahbukuan d. Cek mundur : merupakan cek yang diberi tanggal mundur dari tanggal sekarang e. Cek kosong : cek yang dananya tidak tersedia 2. Bilyet Giro (BG), adalah Surat perintah dari nasabah kepada bank yang memelihara rek. Giro nasabah tsb untuk memindahbukuan sejumlah uang dari rek. Yang bersangkutan kepada pihak penerima yang disebutkan namanya pada bank yang sama atau bank lainnya 3. Alat pembayaran lainnya, adalah surat perintah kepada bank yang dibuat secara tertulis pada kertas yang di tandatangani oleh pemegang rekening kepada kuasanya Sumber-sumber dana bank

2

• Beda Cek dan BG No Keterangan Cek 1. Identitas Atas nama, Atas unjuk 2. Sifat Tunai dan non tunai 3. Tanggal Hanya ada satu tanggal • Perhitungan jasa Giro Diketahui : Transaksi yang terjadi pada selama juni 2008 adalah 1. 3 Juni setor tunai rp. 18juta 2. 8 Juni tarik tunai rp. 6 juta 3. 13 Juni setor tunai rp 7 juta 4. 16 juni setor kliring rp. 1 juta 5. 18 Juni tarik tunai rp. 5 juta 6. 19 Juni setor kliring rp. 2 juta 7. 24 juni kliring masuk rp. 7 juta 8. 27 juni setor tunai rp. 4 juta

BG Atas nama Non tunai Ada dua tanggal rekening giro Tn. X

Ditanya : Berapa bunga bersih yang Tn. X peroleh selama bln juni jika bunga dihitung dari saldo terendah pada bulan yang bersangkutan dengan suku bunga yang berlaku adalah 18% pertahun dan dikenakan tax 15% Jawab : Laporan rekening Koran Tn. X per 30 Juni 2008 Debit Kredit Saldo Tgl Transaksi 3 Setor tunai 18.000 18.000 8 Tarik tunai 6.000 12.000 13 Setor tunai 7.000 19.000 16 Setor kliring 1.000 20.000 18 Tarik tunai 5.000 15.000 Sumber-sumber dana bank

3

19 Setor kliring 24 Kliring masuk 27 Setor tunai

2.000 17.000 10.000 4.000 14.000 Total 125.000 • Perhitungan bunga dengan menggunakan saldo terendah Saldo terendah bulan juni 2008 rp. 10 juta Maka bunga pada bulan juni 2008 18% x 10 juta Bunga = = 150.000 12 bln Pajak

=

7.000 -

15% x 150.000

= 22.500

Bunga bersih = 127.500 • Perhitungan bunga dengan menggunakan saldo rata-rata Saldo rata-rata bulan juni adalah 125 juta / 8 = 15.625.000 Maka bunga bersihnya : 18%x 15.625.000 Bunga = = 234.375 12 bln Pajak

=

15% x 234.375

= 35.156

Bunga bersih = 199.219 • Selisih dengan menggunakan 2 perhitungan diatas : Bunga dengan saldo rata2 = 234.375 Bunga dengan saldo terendah = 150.000 Selisih


= 84.375

4

SIMPANAN TABUNGAN (SAVING DEPOSIT) • Definisi : Menurut UU Perbankan No. 10/1998, Tabungan adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan menurut syarat2 tertentu yang disepakati, tetapi tidak adapat ditarik dengan cek, bilyet atau yang dipersamakan dengan itu. • Perhitungan jasa Tabungan Diketahui : Transaksi di rek. Tn. X selama juni 2008 1. 1 Juni setor tunai rp. 6 juta 2. 10 juni setor tunai rp. 4 juta 3. 12 Juni tarik tunai rp. 3 juta 4. 16 Juni transfer masuk rp. 2 juta 5. 20 Juni tarik tunai rp. 5 juta 6. 30 Juni setor tunai rp. 1 juta Suku bunga 18% untuk perhitungan saldo terendah dan untuk saldo harian dengan suku bunga : Dari tanggal 1 s/d 10 bunga : 18%/th 11 s/d 20 bunga : 15%/th 21 s/d 30 bunga : 20%/th Ditanya : Berapa bunga bersih yang Tn. X terima dengan menggunakan saldo terendah dan harian dengan pajak 15% Laporan Rekening Koran Tn. X per 30 Juni 2008 Debit Kredit Saldo Tgl Transaksi 1 Setor tunai 6.000 6.000 10 Tarik tunai 4.000 10.000 12 Setor tunai 3.000 7.000 16 Setor kliring 2.000 9.000 20 Tarik tunai 5.000 4.000 30 Setor kliring 1.000 5.000 Sumber-sumber dana bank

5

• Perhitungan bunga dengan menggunakan saldo terendah Saldo terendah bln juni 2008 rp. 4 juta Maka bunga juni 2008: 18% x 4 juta Bunga = = 60.000 12 bln Pajak

=

15% x 60.000

Bunga bersih

= 9.000 = 51.000

• Perhitungan dengan saldo harian 18% x 6 juta Tanggal 1 s/d 9 juni, Bunga = x 9 hr = 26.630 365 18% x 10 juta Tanggal 10 juni, Bunga = x 1 hr = 4.932 365 15% x 10 juta Tanggal 11 juni, Bunga = x 1 hr = 4.110 365 15% x 7 juta Tanggal 12 s/d 15 juni, Bunga = x 4 hr = 11.507 365 15% x 9 juta Tanggal 16 s/d 19 juni, Bunga = x 4 hr = 14.795 365 15% x 4 juta Tanggal 20 juni, Bunga = x 1 hr = 1.644 365


6

20% x 4 juta Tanggal 21 s/d 29 juni, Bunga = x 9 hr = 19.726 365 20% x 5 juta Tanggal 30 juni, Bunga = x 1 hr = 2.740 365 Total bunga harian = 86.084 Pajak 15% x 86.084 = 12.913 Bunga Bersih

= 73.171

SIMPANAN DEPOSITO (Time Deposit) • Definisi : Menurut UUPerbankan no. 10/1998, Deposito adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan pada waktu tertentu pada saat perjanjian nasabah penyimpan dengan bank • Jenis Deposito 1. Deposito berjangka, adalah deposito yang diterbitkan menurut jangka waktu tertentu (1,2,3,6,12,18,24 bln), diterbitkan atas nama perorangan/ lembaga artinya di dalam bilyet depo tercantum nama seseorang/lembaga, bunga depo dapat ditarik/pemindahbukuan pada saat jatuh tempo dan dikenakan pajak dari jumlah bunga yang diterimanya, penarikan depo sebelum jatuh tempo dikenakan penalty rate (denda). 2. Sertifikat deposito, adalah depo yang diterbitkan dengan jangka waktu 2,3,6,12 bln. Sertifikat depo diterbitkan atas unjuk dalam bentuk sertifikat, dapat diperjualbelikan/dipindahtangankan kepada pihak lain, Sumber-sumber dana bank

7

pencairan bunga sertifikat depo dapat dilakukan dimuka, baik tunai maupun non tunai. 3. Deposito on call, adalah depo yang berjangka waktu minimal 7 hari paling lama kurang dari 1 bln, diterbitkan atas nama dan biasanya dalam jumlah besar, pencairan bunga dilakukan pada saat pencairan deposito on call, sebelum deposito on call dicairkan terlebih dahulu, 3 hari sebelumnya nsb konfirmasi ke bank. Besarnya bunga dihitung perbln dan bunga dapat dinegosiasikan ke bank. • Perhitungan Deposito berjangka 1. Tn. X menerbitkan deposito berjangka untuk jangka waktu 6 bulan, nominal 40 juta dan pembayaran secara tunai, bunga 18%pa, bunga diambil setiap bulan tunai, setelah jatuh tempo depo dicairkan dan uangnya diambil tunai, tax 15%, berapa bunga yang diterima Tn. X setiap bulan. 18% x 40 juta Bunga = = 600.000 12 bln Pajak

=

15% x 600.000

Bunga bersih per bulan

= 90.000 = 510.000

2. Tn. X menerbitkan depo berjangka dengan nominal 10 juta, jangka waktu 9 bln, bunga 18% pa, bunga diambil setelah jatuh tempo, setelah jatuh tempo depo dicairkan dan uangnya diambil tunai, tax 15%, berapa bunga yang diterima Tn. X setelah jatuh tempo.


8

18% x 10 juta Bunga =

x 9 bln = 1.350.000 12 bln

Pajak

=

15% x 1.350.000

Bunga bersih

= 202.500 = 1.147.500

• Perhitungan bunga sertifikat deposito 1. Tn. X beli 10 lbr sertifikat deposito, nominal @ 10 juta, bunga 14% pa, bunga diambil dimuka, jangka waktu 12 bl, pembayaran secara tunai, berapa jumlah yang harus Tn. X bayar kepada bank, Tax 15% Total nominal sertifikat deposito 100.000.000 14% x 100 juta Bunga = x 12 = 14.000.000 12 bln Pajak

=

15% x 14.000.000

= 2.100.000 11.900.000

Jumlah yang harus dibayar

88.100.000

2. Tn. X beli 5 lbr sertifikat depo, nominal @ 2 juta, bunga 17%pa, bunga diambil dimuka, jangka waktu 3 bl, pembayaran dibebankan ke rek. Tabungannya, berapa jumlah bunga yang diterima Tn. X, tax 15%


9

17% x 10 juta Bunga =

x 3 bln = 425.000 12 bln

Pajak

=

15% x 425.000

Bunga bersih

= 63.750 = 361.250

• Perhitungan bunga Deposito On Call Tn. X memiliki uang 200 jt, ingin menerbitkan deposito on call mulai hari ini 21 feb 08, bunga yang dinego 3% pm dan diambil pada saat pencairan. 3 maret 08 Tn. X mencairkan deposito on callnya, Tax 15%. Berapa bunga yang diterima Tn. X pada saat pencairan 3% x 200 juta Bunga = x 16 hr = 3.200.000 30 hr Pajak

=

15% x 3.200.000

Bunga bersih

=

480.000

= 2.720.000

• Perhitungan deposito jika ditarik sebelum jatuh tempo 16 juli 2008 Tn. X menerbitkan depo berjangka 10 jt, jangka waktu 3 bl, bunga 12% pa, bunga diambil setiap bulan tunai, karena sesuatu hal Tn. X mencairkan depo tgl 14 sept 01, dan dikenakan penalty rate 3%, tax 15%, berapa denda yang harus dibayar Tn. X Periode depo : 16/7 ________ 16/8__14/9 (dicairkan)__ 16/9 ________16/10


10

Perhitungan bunga bulan juli : 12% x 10 juta Bunga = x 1 12 bln Pajak

=

15% x 100.000

= 100.000

= 15.000

Bunga yang sudah diterima = 85.000 Perhitungan bunga setelah kena penalty rate 3% : Bunga 12% - 3% = 9% jadi, 9% x 10 juta Bulan 1 = x 1 = 75.000 12 bln 9% x 10 juta Bulan 2 =

x 28 hr

= 70.000

360 hr 145.000 Denda yang harus dibayar adalah 145.000 - 85.000 = 60.000


11

SUMBER SUMBER DANA BANK

Recommend Documents