Studie Malé vodní zdroje finanční aspekty výstavby, provozu a obnovy náležité stanovení cen vodného

Projekt: Studie „Malé vodní zdroje – finanční aspekty výstavby, provozu a obnovy – náležité stanovení cen vodného“ Verze:

Listopad 2015

Objednatel: GEOtest a.s.

V Brně dne

SWC AUDIT s.r.o. Milady Horákové 12 [email protected] CZ - 602 00, Brno www.swcaudit.cz Auditorská společnost oprávnění č. 503, Ing. Roman Bartoš, auditor – oprávnění č. 2148

IČ: 28350138 DIČ: CZ28350138

Malé vodní zdroje – finanční aspekty

Str 1

5. Vodojem 1.Vrt

6. přívodní řad do spotřebiště 2.úpravna vody

3.ČS


Str 2

-

-

-


Str 3


Str 4

Plast DN 100 Cenový ukazatel RTS (kč/m) Meziroční změna (Kč/m) Meziroční změna (%)

Plast DN 100, nezpevněný terén Cenový ukazatel MZe (kč/m)


2012 2442

2012 1686

2013 2417 -25 -1,0%

2013 1686

2014 2450 33 1,4%

2014 1686

2015 2476 26 1,1%

2015 1686

Str 5

-

Plast DN 80-100 Vzorek zakázek – předpokl. cena (Kč/m) Vzorek zakázek - skutečná cena (Kč/m) Malé vodní zdroje – finanční aspekty

2012-13 2558 1931

2014 2429 1685

2015 3251 2060

2012-15 2 728 1 883

Str 6

Objekt (popis)

Tp m.j.

1.Zdroj surové vody (nízkoprofilový vrt 50m) 2.Úpravna vody; hygienické zabezpečení (v rovinatém terénu, jen chlorování a písková filtrace výkon 2 l/s) 3.Čerpací stanice zdroj - vodojem (výtlak H=60m výkon 2 l/s) 4.Přívodní řad do vodojemu (PE DN 80, nezpevněný terén)

50 m

1000 m

5.Vodojem (zemní vodojem 100m3) 100 m3 6.Přívodní řad do spotřebiště (PE DN 100, nezpevněný terén 1km) 1000 m 7.Rozvodná vodovodní síť (PE DN 80, zpevněný terén 4km) 4000 m Celkem stavební práce Náklady související s pořízením (projekt, dozor, věcná břemena...) Náklady na pořízení majetku celkem


K1

Cmu

Cto

tis Kč

%

8,800

374

309

2,1%

0,5

2 453

1 043

862

5,7%

0,4

1 210

411

340

2,3%

2,200

1 870

1 545 10,3%

1 950

1 658

1 370

2,400

2 040

1 686 11,2%

3,190

10 846 18 242 968 19 210

8 964 59,5% 15 076 800 15 876

9,1%

Str 7


Str 8

-

-


Str 9

-

Souhrnný rozpočet Stavba způsobilé Stavba nezpůsobilé Projekt, žádost, VŘ, managemet, TDI, AD Publicita Pozemky Celkem bez DPH DPH 21% Celkem vč. DPH Z toho způsobilé

Celkem

Financování Podpora OPŽP Vlastní zdroje na způsobilé výdaje Vlastní zdroje nezpůsobilé výdaje Zdroje celkem bez DPH FÚ - DPH 21% Zdroje celkem vč DPH

Celkem 10 133 5 762 0 15 896 3 338 19 234

63,75%

15 076

0 800 20 0 15 896 3 338 19 234 15 896

-


Str 10

Souhrnný rozpočet Stavba způsobilé Stavba nezpůsobilé Projekt, žádost, VŘ, managemet, TDI, AD Publicita Pozemky Celkem bez DPH DPH 21% Celkem vč. DPH Z toho způsobilé

Celkem

Financování Podpora MZe Vlastní zdroje na způsobilé výdaje Vlastní zdroje nezpůsobilé výdaje Zdroje celkem bez DPH FÚ - DPH 21% Zdroje celkem vč DPH

Celkem 10 553 4 523 800 15 876 3 334 19 210


70,00%

15 076

0 800 0 0 15 876 3 334 19 210 15 076

Str 11


Str 12


Str 13

Modely provozování Oddílný model Smíšený model Vlastnický model Samostatné provozování Celkem

mil. EO 6,400 1,736 0,204 0,063 8,403


Komentář k počtu provozovatelů 76% málo, většinou velké provozní společnosti 21% málo, většinou okresní vodárenské společnosti málo, většinou podniky technických služeb měst, jeden 2% velký provozovatel 1% mnoho, většinou obce 100%

Str 14

   



   


Str 15

     

Ř. 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 2. 2.1 2.2 3. 3.1 3.2 4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 5. 6. 7. 8.

Nákladové položky do 2015 Materiál - surová voda podzemní + povrchová - pitná voda převzatá+odpadní voda předaná - chemikálie - ostatní materiál Energie - elektrická energie - ostatní energie (plyn, pevná a kapalná) Mzdy - přímé mzdy - ostatní osobní náklady Ostatní přímé náklady - odpisy a prostředky obnovy infrastrukt. majetku - opravy infrastrukturního majetku - nájem infrastrukturního majetku - poplatky za vypouštění odpadních vod - ostatní provozní náklady externí - ostatní provozní náklady ve vlastní režii Finanční náklady Výrobní režie Správní režie Úplné vlastní náklady


Ř. 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 2. 2.1 2.2 3. 3.1 3.2 4. 4.1 4.2 4.3 4.4 5. 5.1. 5.2. 5.3. 6. 7. 8. 9. 10.

Nákladové položky od 2016 Materiál - surová voda podzemní + povrchová - pitná voda převzatá+odpadní voda předaná - chemikálie - ostatní materiál Energie - elektrická energie - ostatní energie (plyn, pevná a kapalná energie) Mzdy - přímé mzdy - ostatní osobní náklady Ostatní přímé náklady - odpisy - opravy infrastrukturního majetku - nájem infrastrukturního majetku - prostředky obnovy infrastrukturního majetku Provozní náklady - poplatky za vypouštění odpadních vod - ostatní provozní náklady externí - ostatní provozní náklady ve vlastní režii Finanční náklady Finanční výnosy Výrobní režie Správní režie Úplné vlastní náklady

Str 16


Str 17


Str 18


Str 19

Majetek, hodnoty v tis Kč 1.Zdroj surové vody 2.Úpravna vody; hygienické zabezpečení 3.Čerpací stanice zdroj - vodojem 4.Přívodní řad do vodojemu 5.Vodojem 6.Přívodní řad do spotřebiště 7.Rozvodná vodovodní síť Náklady související s pořízením (projekt, dozor, věcná břemena...) Celkem


Smluvní ceny 309

Podíl 2,1%

862 5,7% 340 2,3% 1 545 10,3% 1 370 9,1% 1 686 11,2% 8 964 59,5% 800 15 876

Pořizovací Životnost cena roků 325 80 907 358 1 627 1 443 1 775 9 439

15 876

30 30 80 50 80 80

Odpis roční 4 30 12 20 29 22 118

236

Str 20


Str 21

Ř. 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 2. 2.1 2.2 3. 3.1 3.2 4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 5. 6. 7. 8.

Nákladové položky Materiál - surová voda podzemní + povrchová - pitná voda převzatá+odpadní voda předaná - chemikálie - ostatní materiál Energie - elektrická energie - ostatní energie (plyn, pevná a kapalná) Mzdy - přímé mzdy - ostatní osobní náklady Ostatní přímé náklady - odpisy a prostředky obnovy infrastrukt. majetku - opravy infrastrukturního majetku - nájem infrastrukturního majetku - poplatky za vypouštění odpadních vod - ostatní provozní náklady externí - ostatní provozní náklady ve vlastní režii Finanční náklady Výrobní režie Správní režie Úplné vlastní náklady


Propočet 26,9 17,5 0,0 4,4 5,0 16,6 16,6 0,0 46,2 46,2 0,0 276,6 235,6 15,0 0,0 26,0 0,0 0,0 10,0 376,4

Str 22

Skladba úplných vlastních nákladů - modelový příklad (v tis. Kč) Řádek Název Náklad % Kč/m3 1. Materiál 26,9 7,1% 3,68 2. Energie 16,6 4,4% 2,28 3. Mzdy 46,2 12,3% 6,33 4.1,4.3 Odpisy + nájem 235,6 62,6% 32,28 4.2 Opravy 15,0 4,0% 2,05 4.4,4.5,4.6 Ostatní provozní náklady 26,0 6,9% 3,56 5,6,7. Režie 10,0 2,7% 1,37 8. Úplné vlastní náklady 376,4 100,0% 51,56

Modelový příklad Opravy 4,0% Odpisy + nájem 62,6%

Skladba úplných vlastních nákladů - ststistika TOP 50 (v mil. Kč) Řádek Název Náklad % Kč/m3 1. Materiál 3 239,1 23,6% 7,74 2. Energie 671,8 4,9% 1,60 3. Mzdy 1 533,7 11,2% 3,66 4.1,4.3 Odpisy + nájem 3 867,7 28,2% 9,24 4.2 Opravy 1 540,7 11,2% 3,68 4.4,4.5,4.6 Ostatní provozní náklady 1 025,7 7,5% 2,45 5,6,7. Režie 1 830,1 13,4% 4,37 8. Úplné vlastní náklady 13 706,6 100,0% 32,74

Opravy 11,2% Odpisy + nájem 28,2%

Mzdy 11,2%

Zdroj: statistika MZe, vlastní výpočet

Podíly složení ÚVN - srovnání Řádek Název 1. Materiál 2. Energie 3. Mzdy 4.1,4.3 Odpisy + nájem 4.2 Opravy 4.4,4.5,4.6 Ostatní provozní náklady 5,6,7. Režie 8. Úplné vlastní náklady


Materiál 7,1% Energie 4,4%

Mzdy 12,3%

Zdroj: vlastní výpočet

model statistika % Podíl k ÚVN rozdíl 7,1% 23,6% -16,5% 4,4% 4,9% -0,5% 12,3% 11,2% 1,1% 62,6% 28,2% 34,4% 4,0% 11,2% -7,3% 6,9% 7,5% -0,6% 2,7% 4,7% -2,0% 100,0% 100,0% 0,0%

Energie 4,9%

Ost. provozní náklady 6,9% Režie 2,7%

Statistika Ost. provozní náklady 7,5% Režie 13,4%

Materiál 23,6%

model statistika Kč/m3 Podíl Kč/m3 rozdíl 3,68 7,74 -4,05 2,28 1,60 0,68 6,33 3,66 2,67 32,28 9,24 23,04 2,05 3,68 -1,63 3,56 2,45 1,11 1,37 1,53 -0,16 51,56 32,74 18,82

Str 23

Srovnání efektivity Hodnota infrastrukturního majetku podle VÚME *mil Kč Voda pitná fakturovaná mil m3

model 15,9 0,0073

statistika 350 738 419

Kč/m3

2 175

838

Majetek na 1m3 fakturované vody


Str 24

Srovnání obnovy Hodnota infrastrukturního majetku podle VÚME *mil Kč Zdroje pro obnovu (odpisy + nájemné) mil Kč Podíl obnovy % Doba obnovy

Podíly složení ÚVN - srovnání Řádek Název 1. Materiál 2. Energie 3. Mzdy 4.1,4.3 Odpisy + nájem 4.2 Opravy 4.4,4.5,4.6 Ostatní provozní náklady 5,6,7. Režie 8. Úplné vlastní náklady


model 15,9 0,236 1,5% 67

model statistika % Podíl k ÚVN rozdíl 7,1% 23,6% -16,5% 4,4% 4,9% -0,5% 12,3% 11,2% 1,1% 4,0% 6,9% 2,7% 100,0%

11,2% 7,5% 4,7% 100,0%

-7,3% -0,6% -2,0% 0,0%

statistika 350 738 3 868 1,1% 91

model statistika Kč/m3 Podíl Kč/m3 rozdíl 3,68 7,74 -4,05 2,28 1,60 0,68 6,33 3,66 2,67 2,05 3,56 1,37 51,56

3,68 -1,63 2,45 1,11 1,53 -0,16 32,74 18,82

Str 25

-

-

-

-


Str 26

Ř. Nákladové položky 1. Materiál 1.1 - surová voda podzemní + povrchová 1.2 - pitná voda převzatá+odpadní voda předaná 1.3 - chemikálie 1.4 - ostatní materiál 2. Energie 2.1 - elektrická energie 2.2 - ostatní energie (plyn, pevná a kapalná) 3. Mzdy 3.1 - přímé mzdy 3.2 - ostatní osobní náklady 4. Ostatní přímé náklady 4.1 - odpisy a prostředky obnovy infrastrukt. majetku 4.2 - opravy infrastrukturního majetku 4.3 - nájem infrastrukturního majetku 4.4 - poplatky za vypouštění odpadních vod 4.5 - ostatní provozní náklady externí 4.6 - ostatní provozní náklady ve vlastní režii 5. Finanční náklady 6. Výrobní režie 7. Správní režie 8. Úplné vlastní náklady % Úplné vlastní náklady pozn. - veškeré hodnoty jsou uvedeny v tis. Kč


Celkem variabilní 26,9 21,9 17,5 17,5 0,0 0,0 4,4 4,4 5,0 16,6 16,6 16,6 16,6 0,0 46,2 46,2 0,0 276,6 0,0 235,6 15,0 0,0 0,0 0,0 26,0 0,0 0,0 0,0 10,0 376,4 38,5 100% 10%

fixní 5,0

5,0 0,0

46,2 46,2 0,0 276,6 235,6 15,0 0,0 26,0 0,0 0,0 0,0 10,0 337,9 90%

Str 27


Str 28

-


Str 29

Řádek 10. 11. 11.a 11.b 11.c 12. 13. 14. 15.

Úplné vlastní náklady - ÚVN Kalkulační zisk - podíl z ÚVN - z ř.11 na rozvoj a obnovu infr.majetku Prostředky v plánu obnovy a skuteč. jejich čerpání Celkem ÚVN + zisk Voda fakturovaná pitná, odpadní+srážková CENA pro vodné, stočné CENA pro vodné, stočné + DPH


tis Kč 376,41 0,00 0,00 0,00 376,41 7,30 51,56 59,30

Str 30

-


Str 31

Řádek 10. 11. 11.a 11.b 11.c 12. 13. 14. 15.

Úplné vlastní náklady - ÚVN Kalkulační zisk - podíl z ÚVN - z ř.11 na rozvoj a obnovu infr.majetku Prostředky v plánu obnovy a skuteč. jejich čerpání Celkem ÚVN + zisk Voda fakturovaná pitná, odpadní+srážková CENA pro vodné, stočné CENA pro vodné, stočné + DPH


tis Kč 376,41 -150,00

226,41 7,30 31,02 35,67

Str 32

Výpočet SÚC na základě průměrného ročního čistého příjmu člena domácnosti dle krajů (NUTS 3) a se specifickou spotřebou vody 80 l/os*den Zpracováno k 1.9. 2015 Průměrný roční čistý příjem SÚC 2016 (Kč/m 3) SÚC 2016 (Kč/m 3) domácnosti dle krajů za rok 2013 Kraj (NUTS 3) vč. DPH bez DPH 1) (Kč/os) Hl.m. Praha 205 793 144,40 125,57 Jihočeský 143 257 100,52 87,41 Jihomoravský 151 841 106,54 92,65 Karlovarský 139 159 97,65 84,91 Královéhradecký 149 799 105,11 91,40 Liberecký 144 139 101,14 87,95 Moravskoslezský 133 866 93,93 81,68 Olomoucký 140 968 98,91 86,01 Pardubický 144 593 101,46 88,22 Plzeňský 153 495 107,70 93,66 Středočeský 162 934 114,33 99,42 Ústecký 140 526 98,60 85,74 Vysočina 145 966 102,42 89,06 Zlínský 138 590 97,25 84,56 Uvažovaná specifická spotřeba vody (l/os*den) 80,00 3 Uvažovaná specifická spotřeba vody (m /rok) 29,22 2) Inflace k II. čtvrtletí 2014, 2015 a 2016 r. 2014 = 0,2% r. 2015 = 0,7% r. 2016 = 1,6% 3) Indexace z r. 2013 na r. 2016 1,025 Sazba DPH pro Vodné a Stočné 15,0% Hranice sociální únosnosti pro VH služby 2,0%


Str 33


Str 34

V Brně dne


Str 35

1.1 



 

 



   



 

Příloha 1 - Přehled použité legislativy a zkratek

Str 1



       

2.1 Vládní návrh připravuje „poplatkovou novelu“ vodního zákona, s cílem zvýšení motivační funkce poplatků za odebrané množství podzemní vody tak, aby byl odběr podzemních vod dražší než odběr povrchových vod. Vedlejším cílem je přenést poplatkovou agendu z České inspekce životního prostředí na Státní fond životního prostředí, zjednodušení poplatkové agendy a zrušení záloh na poplatky. Nezpoplatněný objem podzemních vod bude snížen z 6 000 m3 ročně na 3 000 m3. Tím by poplatkové povinnosti měly zasáhnout i menší odběry. Poplatky za odběr podzemních vod by měly razantně narůst - viz následující tabulka: Rok Výše poplatku Kč/m3

2015 2,00

2016 2,00

2017 5,00

2018 6,00

2019 7,00

2020 7,00

2021 7,00

2022 8,00

Polovina výnosu z poplatků bude připadat krajům, avšak peníze budou účelově vázány na podporu výstavby a obnovy vodohospodářské infrastruktury, a to zejména pro obec, na jejímž území se odběr podzemní vody uskutečňuje, a na zřízení a doplňování zvláštního účtu kraje, z něhož se hradí nápravná opatření při závažných ohroženích nebo znečištěních povrchových nebo podzemních vod. Dále se zvýší poplatky za vypouštění odpadních vod.

2.2   

Zákon o registru smluv veřejných subjektů Změny ve stavebním právu


Str 2


Str 3

Délka Poř. č. sítě

Převažující DN

2 [m]

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

3 020 645 3 622 1 727 2 666 2 095 2 124 628 3 252 2 944 858 5 281 6 521 4 961 1 623 41 967

Počet Délka VZ sítě

3 [Kč]

DN 80 PE 100 PE 100 PE 100 PE 90 a 50 DN 50 - 100 PE 100 PE D110 DN80-50 PVC DN 80 PE 90 a 110 DN 90

Převažující DN

2 [m]

6 6 3 15

Předpokládaná Předpokládaná Smluvní Smluvní VZ - rok hodnota VZ cena na 1 m hodnota VZ cena na 1 m uveřejnění

13 775 DN 80-100 15 087 DN 80-100 13 105 DN 80-100 41 967

Příloha 2. Investiční výdaje

6 600 000 2 010 000 9 950 000 6 373 000 3 000 000 7 300 000 8 453 411 1 895 367 7 102 573 7 662 532 1 632 200 9 900 000 21 403 426 16 000 000 5 200 000 114 482 509

4=3/2 [Kč/m]

5 [Kč]

2 185 6 498 623 3 116 1 204 650 2 747 7 395 682 3 690 5 869 120 1 125 1 946 739 3 484 3 689 594 3 980 4 984 410 3 018 1 324 260 2 184 3 698 000 2 603 4 689 118 1 902 1 109 999 1 875 9 610 483 3 282 14 198 377 3 225 8 477 904 3 204 4 318 096 2 728 79 015 054

6=5/2 [Kč/m]

2 152 1 868 2 042 3 399 730 1 761 2 346 2 109 1 137 1 593 1 294 1 820 2 177 1 709 2 661 1 883

7 [1]

2012 2012 2013 2013 2013 2013 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2015 2015 2015

Předpokládaná Předpokládaná Smluvní Smluvní VZ - rok hodnota VZ cena na 1 m hodnota VZ cena na 1 m uveřejnění 3 [Kč]

35 233 000 36 646 083 42 603 426 114 482 509

4=3/2 [Kč/m]

2 558 2 429 3 251 2 728

5 [Kč]

26 604 408 25 416 270 26 994 376 79 015 054

6=5/2 [Kč/m]

1 931 1 685 2 060 1 883

7 [1]

2012-13 2014 2015 4 029

Str 1

Studie Malé vodní zdroje finanční aspekty výstavby, provozu a obnovy náležité stanovení cen vodného

Recommend Documents