STUDI KELAYAKAN PENGELOLAAN WANA WISATA MANTINGAN KABUPATEN REMBANG JAWA TENGAH SOFA MARWA

STUDI KELAYAKAN PENGELOLAAN WANA WISATA MANTINGAN KABUPATEN REMBANG JAWA TENGAH

SOFA MARWA

DEPARTEMEN MANAJEMEN HUTAN FAKULTAS KEHUTANAN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2011

4

STUDI KELAYAKAN PENGELOLAAN WANA WISATA MANTINGAN KABUPATEN REMBANG JAWA TENGAH

Skripsi Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Kehutanan Pada Fakultas Kehutanan Institut Pertanian Bogor

SOFA MARWA E14061705

DEPARTEMEN MANAJEMEN HUTAN FAKULTAS KEHUTANAN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2011

5

RINGKASAN Sofa Marwa. E14061705. Studi Kelayakan Pengelolaan Wana Wisata Kartini Mantingan Kabupaten Rembang, Jawa Tengah. Dibimbing oleh Ir. Yulius Hero, M.Sc. Hutan merupakan sumberdaya alam yang memiliki peran strategis. Oleh karena itu, hutan harus dikelola secara optimal dengan membangun rekreasi. Wana Wisata Kartini Mantingan (WWKM) merupakan salah satu tempat rekreasi di Rembang yang dahulu dikelola oleh KPH Mantingan. Seiring berjalannya waktu, WWKM dikelola oleh KBM JLPL. Untuk membangun WWKM, biaya dan pendapatan harus diperhatikan untuk mengetahui kelayakan usaha. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui karakteristik pengunjung dan menganalisis kelayakan usaha WWKM. Metode yang digunakan dalam penelitian ini, yaitu menghitung analisis kelayakan usaha dengan kriteria NPV, BCR dan IRR. Kemudian penelitian ini juga menghitung periode pengembalian modal (pay back period) dan analisis sensitivitas. Karakteristik pengunjung WWKM adalah perempuan sebesar 53% dan berasal dari Rembang sebesar 45%. Pendidikan terakhir pengunjung adalah SMA sebesar 50% yang bekerja sebagai wiraswasta sebesar 32%. Pendapatan pengunjung adalah Rp 500.000 sampai Rp 1.000.000 sebesar 25% dan berpendapat tarif karcis sedang sebesar 44%. Kemudian pengunjung berpendapat fasilitas memuaskan sebesar 54% dan menginginkan penambahan fasilitas permainan sebesar 38,346%. Dari Analisis kelayakan, sebelum dikelola KBM JLPL yang diperhitungkan seluruh biaya investasi untuk membangun WWKM, usaha ini layak dijalankan karena nilai NPV sebesar Rp 223.397.974, BCR sebesar 1,117 dan IRR sebesar 16,985%. Perhitungan setelah dikelola oleh KBM JLPL yang memperhitungkan biaya investasi pada saat WWKM dikelola oleh KBM JLPL, usaha ini juga layak karena nilai NPV sebesar Rp 774.737.902, BCR sebesar 1,572 dan IRR sebesar 47,697%. Pada tahun ke-4 (3 tahun 8 bulan) proyek ini sudah mengembalikan modal yang sudah ditanam. Usaha ini sensitif terhadap penurunan pendapatan daripada kenaikan biaya. Apabila kenaikan biaya mencapai 58%, maka NPV bernilai negatif, yaitu (Rp 11.177.040). Jika pendapatan menurun 37%, NPV menurun menjadi (Rp 13.274.654).

Kata Kunci: karakteristik pengunjung, kelayakan, pay back perod, sensitivitas

6

SUMMARY Sofa Marwa. E14061705. Management Feasibility Study Wana Wisata Kartini Mantingan Rembang, Cental Java. Under supervised by Ir. Yulius Hero, M.Sc. Forest is a natural resource that has a strategic role. Therefore it has to be optimally managed such as by developing a recreation area. WWKM is one of recreation area in Rembang formerly managed by KPM Mantingan and later managed by KBM JLPL. Revenue and cost have to be pointed out in developing WWKM to determine the business feasibility This study analyze visitor characteristic and analyze WWKM business feasibility. Methods used in this study are calculate and analyze using NPV, BCR, and IRR criteria; calculate the payback period and sensitivity analysis. WWKM visitor’s characteristics are female visitors 53%, visitors from Rembang 45%, visitors with high school educated are 50%, self-employed visitors 32%, visitors with income from Rp 500.000 – Rp 1000.000 are 25%, visitors think that the ticket price is average 44%. Visitors satisfy with existing facilities 54% and visitors expected more game facilities are 38,346%. Based on feasibility analysis and taken from the entire investment with NPV Rp 223.397.974, BCR 1.117 and IRR 16.985% indicate that WWKM was an appropriate business before it was runned by KBM JLPL. It also a valuable business under KBM JLPL management with NPV Rp. 774.737.902, BCR of 1.572 and IRR of 47.697%. In fourth year ( 3 years and 8 months ) this project has refund its investment. This project is more sensitive to income decrease than cost increase. If expense raise to 58% will cause a negative NPV (Rp 11.177.040) and the NPV will down to (Rp 13.274.654) if revenue decrease to 37%.

Key words: visitor’s characteristics , feasibility, pay back period, sensitivity

7

PERNYATAAN Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi berjudul Studi Kelayakan Pengelolaan Wana Wisata Kartini Mantingan Kabupaten Rembang, Jawa Tengah adalah benar-benar hasil karya sendiri dengan bimbingan dosen pembimbing dan belum pernah digunakan sebagai karya ilmiah pada perguruan tinggi atau lembaga manapun. Sumber informasi yang berasal atau dikutip dari karya yang diterbitkan dari penulis lain telah disebutkan dalam teks dan dicantumkan dalam daftar pustaka di bagian akhir skripsi ini.

Bogor, 31 Januari 2011

Sofa Marwa E14061705

8

LEMBAR PENGESAHAN

Judul

:

ANALISIS

KELAYAKAN

WISATA

PENGELOLAAN

WANA

MANTINGAN KABUPATEN REMBANG

JAWA TENGAH Nama

:

Sofa Marwa

NRP

:

E14061705

Menyetujui, Pembimbing Akademik

Ir. Yulius Hero, M.Sc NIP : 19650707 199003 1 002

Mengetahui, Ketua Departemen Manajemen Hutan Fakultas Kehutanan Institut Pertanian Bogor

Dr. Ir. Didik Suharjito, MS NIP: 19630401 199403 1001

Tanggal :

9

KATA PENGANTAR Segala puji bagi Allah yang telah memberikan rahmat sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul Studi Kelayakan Pengelolaan Wana Wisata Kartini Mantingan Kabupaten Rembang Jawa Tengah. Skripsi ini merupakan salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Kehutanan, Departemen Manejemen Hutan, Fakultas Kehutanan, Institut Pertanian Bogor. Dalam melaksanakan penelitian dan penulisan skripsi, penulis mendapat bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih kepada: 1. Ibu dan Almarhum Bapak Soeryadi sebagai orang tua penulis yang memberikan dukungan moral sejak penulis masih kecil. 2. Bapak Ir. Yulius Hero, M.Sc sebagai dosen pembimbing penulis yang telah memberikan pengarahan dalam penelitian dan penulisan skripsi. 3. Bapak S. Lukman Hadi, SH, MM sebagai manajer KBM JLPL dan Erry Juhari sebagai asisten manajer KBM JLPL yang membantu perizinan dalam melakukan penelitian. 4. Kak Arif Wahyudi, Kak Nanang, Pak Sandoyo, Kak Budi dan rekan-rekan di Wana Wisata Kartini Mantingan yang telah membantu penulis untuk mendapatkan data dalam penelitian di lapangan. 5. Devie yang telah membantu dan menemani selama melakukan penelitian. 6. Mba Neti, Mba Yanti, Mba Midhi yang telah memberikan dukungan selama melakukan penulisan skripsi 7. Alwin Taher sebagai teman dekat yang telah membantu memberikan masukan dalam penulisan skripsi. 8. Mutia, Iyis, Adek, Anita dan teman-teman MNH 43 yang telah memberikan semangat. 9. Ari, Lia, Eko, Nana, dek Rum, dan teman- teman di Griya dan Asad yang telah menemani sejak penulis masuk kuliah. 10. Rekan-rekan kerja di Rumah Cerdas Depok yang telah memberi semangat selama penulis mengerjakan skripsi ini.

10

Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak sempurna, namun harapan penulis adalah semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat kepada pembaca. Semoga Allah SWT memberkati kita semua. Amiiin.

Bogor, 31 Januari 2011

Penulis

11

RIWAYAT HIDUP Penulis dilahirkan di Palembang, tanggal 12 Maret 1988 dari pasangan Ibu dan Almarhum Bapak Soeryadi. Penulis merupakan putra keempat dari empat bersaudara. Penulis menyelesaikan pendidikan di SMA Bintara Depok dan lulus pada tahun 2006. Pada tahun yang sama, penulis diterima di Institut Pertanian Bogor (IPB) melalui jalur USMI. Penulis menempuh pendidikan Tingkat Persiapan Bersama (TPB). Kemudian penulis diterima di program studi Manajemen Hutan, Fakultas Kehutanan, Institut Pertanian Bogor pada tahun 2007. Selama masa perkuliahan, penulis mengikuti organisasi International Forestry Student Association (IFSA) sebagai sekretaris pada tahun 2007. Kemudian penulis mengikuti kepanitiaan Temu Manajer 2008 sebagai panitia dana usaha. Penulis telah melakukan Praktek Pengenalan Ekosistem Hutan (PPEH) pada tahun 2008 di Cilacap-Baturraden. Kemudian Praktek Pengelolaan Hutan (PPH) di Gunung Walat Sukabumi dan Kesatuan Pemangkuan Hutan (KPH) Ciajur Perum Perhutani Unit III Jawa Barat dan Banten. Untuk memperoleh gelar Sarjana Kehutanan IPB, penulis menyelesaikan skripsi dengan judul Studi Kelayakan Pengelolaan Wana Wisata Kartini Mantingan Kabupaten Rembang, Jawa Tengah dibimbing oleh Ir. Yulius Hero, M.Sc.

i 12

DAFTAR ISI DAFTAR ISI ....................................................................................................... i DAFTAR TABEL ............................................................................................... iv DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... v DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... vi BAB I PENDAHULUAN ................................................................................... 1 1.1 Latar Belakang ........................................................................................... 1 1.2 Tujuan ........................................................................................................ 1 BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................ 2 2.1 Pengertian Rekreasi ................................................................................... 2 2.2 Rekreasi Alam Sebagai Komoditi Ekonomi .............................................. 3 2.3 Pengelolaan Wana Wisata .......................................................................... 3 2.4 Penilaian Proyek ........................................................................................ 5 2.5 Investasi ..................................................................................................... 7 2.6 Analisis Discounted Cash Flow (DCF) ..................................................... 8 2.7 Analisis Sensitivitas ................................................................................... 10 2.8 Periode Pengembalian Waktu (Pay Back Period) ..................................... 11 BAB III METODE PENELITIAN ..................................................................... 12 3.1 Tempat dan Waktu Penelitian .................................................................... 12 3.2 Bahan ......................................................................................................... 12 3.2.1 Data Primer .......................................................................................... 12 3.2.2 Data Sekunder ...................................................................................... 12 3.3 Cara Pengembalian Data ............................................................................ 13 3.4 Metode Pengelolaan Data .......................................................................... 13 3.4.1 Net Present Value ................................................................................ 13 3.4.2 Benefit Cost Ratio ................................................................................ 13 3.4.3 Internal Rate of Return ........................................................................ 14 3.4.4 Analisis Sensitivitas ............................................................................. 14 3.4.5 Periode Waktu Pengembalian Modal (Pay Back Period) .................... 14 BAB IV KONDISI UMUM ................................................................................ 16 4.1 Sejarah ........................................................................................................ 16 4.2 Kerja Sama Pihak Eksternal ....................................................................... 16 4.3 Letak dan Luas ........................................................................................... 17 4.4 Flora dan Fauna .......................................................................................... 18 4.5 Aksesbilitas ................................................................................................ 18 4.6 Daya Tarik Wisata ..................................................................................... 18 4.7 Sarana dan Prasarana ................................................................................. 19 4.8 Jumlah Pengunjung Tahunan ..................................................................... 19 BAB V HASIL DAN PEMBAHASAN ............................................................. 21 5.1 Karakteristik Pengunjung........................................................................... 21 5.1.1 Jenis Kelamin ....................................................................................... 21 5.1.2 Daerah Asal Pengunjung...................................................................... 21 5.1.3 Informasi WWKM ............................................................................... 22 5.1.4 Pendidikan............................................................................................ 22 5.1.5 Pekerjaan Pengunjung .......................................................................... 23 5.1.6 Pendapatan ........................................................................................... 23 5.1.7 Tarif karcis ........................................................................................... 24 5.1.8 Kepuasan Fasilitas ............................................................................... 24 5.2 Analisis Biaya ............................................................................................ 26

ii 13

5.2.1 Biaya Investasi Sebelum Dikelola KBM JLPL ................................... 26 5.2.2 Biaya Investasi Sesudah Dikelola KBM JLPL .................................... 26 5.2.3 Biaya Operasional ................................................................................ 29 5.3 Perbandingan Biaya Operasional dan Biaya Investasi ............................... 33 5.4 Pendapatan ................................................................................................. 34 5.5 Analisis Kelayakan ................................................................................... 34 5.5.1 Analisis Kelayakan Sebelum Dikelola KBM JLPL ............................. 34 5.5.2 Analisis Kelayakan Sesudah Dikelola KBM JLPL ................................ 35 5.6 Perbandingan Analisis Kelayakan Sebelum dan Sesudah Dikelola KBM JLPL .................................................................... 36 5.7 Periode Waktu Pengembalian Modal (Pay Back Period) .......................... 37 5.8 Analisis Sensitivitas ................................................................................... 38

BAB 7 KESIMPULAN DAN SARAN .............................................................. 41 7.1 Kesimpulan ................................................................................................ 41 7.2 Saran .......................................................................................................... 41

iii 14

DAFTAR TABEL No. Halaman 1 Daftar Harga WWKM 2010 ....................................................................... 19 2 Jumlah Pengunjung WWKM 2006-2009 ................................................... 20 3 Karakteristik Pengunjung Berdasarkan Jenis Kelamin .............................. 21 4 Karakteristik Pengunjung Berdasarkan Daerah Asal ................................. 22 5 Persentase Pengunjung Terhadap Pengenalan Tempat .............................. 22 6 Karakteristik Pengunjung Berdasarkan Daerah Asal ................................. 23 7 Karakteristik Pengunjung Berdasarkan Pekerjaan ..................................... 23 8 Karakteristik Pengunjung Berdasarkan Pendapatan ................................... 23 9 Persentase Pengunjung Terhadap Tarif Karcis........................................... 24 10 Persentase Pengunjung Terhadap Kepuasan Fasilitas ............................... 24 11 Persentase Pengunjung Terhadap Penambahan Fasilitas ........................... 24 12 Biaya Investasi WWKM Sebelum Dikelola KBM JLPL .......................... 26 13 Nilai Biaya Investasi Mulai Tahun 2007 WWKM .................................... 27 14 Biaya Investasi Sesudah Dikelola KBM JLPL .......................................... 28 15 Biaya Operasional WWKM Tahun 2007 ................................................... 29 16 Kenaikan Biaya Operasional WWKM 2007-2017 .................................... 31 17 Pendapatan WWKM Tahun 2007 .............................................................. 32 18 Laju Kenaikan Pendapatan WWKM ........................................................ 33 19 Hubungan Kenaikan Biaya dan NPV ........................................................ 38 20 Hubungan Penurunan Pendapatan dan NPV .............................................. 39

iv 15

DAFTAR GAMBAR No. Halaman 1 Grafik Hubungan Kenaikan Biaya dan NPV ............................................... 39 2 Grafik Hubungan Penurunan Pendapatan dan NPV .................................... 40

16 v

DAFTAR LAMPIRAN No. Halaman 1 Menghitung NPV, BCR dan IRR Sebelum Dikelola KBM JLPL ............... 44 2 Menghitung NPV, BCR dan IRR Setelah Dikelola KBM JLPL ................. 46 3 Biaya-Biaya Pemeliharaan ........................................................................... 48 4 Pendapatan WWKM .................................................................................... 51 5 Perhitungan Biaya Investasi 2007 Sebelum Dikelola Oleh KBM JLPL ...... 54

17

BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Hutan merupakan sumberdaya alam yang dapat dimanfaatkan oleh manusia dan mempunyai peran yang strategis baik sebagai pelindung ekosistem dan plasma nutfah maupun dalam kehidupan sosial ekonomi masyarakat di sekitarnya. Hutan mempunyai dua jenis manfaat bagi kehidupan manusia, antara lain manfaat tangible yang merupakan manfaat yang diperoleh dari hutan yang dapat dinikmati secara langsung dan manfaat intangible yang merupakan manfaat yang tidak langsung dari hutan. Pemanfaatan hutan perlu dilakukan secara optimal untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat. Salah satu cara untuk meningkatkan fungsi hutan adalah membangun dan meningkatkan manfaat rekreasi alam. Rekreasi alam dapat meningkatkan peranan ekonomi kehutanan baik pada perekonomian wilayah atau nasional. Wana Wisata Kartini Mantingan (WWKM) merupakan suatu wana wisata yang dibangun di Desa Mantingan, Kecamatan Bulu, Kabupaten Rembang kurang lebih 5 km arah selatan dari Makam Pahlawan Emansipasi Wanita, RA Kartini. WWKM yang berkolaborasi pengelolaan dan sistem bagi hasil antara Dinas Pariwisata dan Perum Perhutani KBM JLPL (Kesatuan Bisnis Mandiri Jasa Lingkungan dan Produk Lainnya)

Unit I Jawa Tengah menjadikan WWKM

sebagai salah satu sumber pendapatan daerah di sektor wisata bagi kabupaten di ujung timur Pantura Jawa Tengah ini. Pengembangan WWKM memerlukan pengelolaan yang baik dengan memperhatikan biaya-biaya dan pendapatan terhadap pembangunan wana wisata ini. Oleh karena itu, perlu penelitian kelayakan usaha ini untuk mengetahui kelayakan usaha pengelolaan WWKM yang akan datang. 1.2 Tujuan Penelitian mengenai studi kelayakan pengelolaan WWKM ini bertujuan untuk : 1. Mengetahui karakteristik pengunjung WWKM. 2. Menganalisis kelayakan usaha WWKM.

18

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Pengertian Rekreasi Rekreasi secara harfiah berarti re-creation; kembali kreatif. Menurut Douglas (1982), rekreasi adalah aktivitas yang dapat menyegarkan sikap dan mental individu manusia. Rekreasi dapat menghidupkan spirit, memulihkan vitalitas, inisiatif dan perspektif kehidupan. Menurut Direktorat Perlindungan dan Pelestarian Alam (1979) dalam Soemarno (2009), rekreasi alam atau wisata alam merupakan salah satu bagian dari kebutuhan hidup manusia yang khas dipenuhi untuk memberikan keseimbangan, keserasian, ketenangan dan kegairahan hidup, dimana rekreasi alam atau wisata alam adalah salah satu bentuk pemanfaatan sumberdaya alam yang berlandaskan atas prinsip kelestarian alam. Kegiatan rekreasi akan berpengaruh terhadap psikologis seseorang, yaitu terhadap emosi dan inspirasinya. Setelah melakukan kegiatan rekreasi, seseorang bisa segar kembali, lebih bergairah serta bersemangat sehingga dapat lebih meningkatkan produktifitas dan kreatifitasnya (Basuni dan Soedargo 1988). Menurut Basuni dan Soedargo (1988), rekreasi alam memerlukan ruang lepas pandang atau terbuka dan sumberdaya alam yang tidak sedikit untuk memenuhi kesenangan seseorang. Kemudian Douglas (1982) mengatakan rekreasi alam terbuka adalah rekreasi di alam tanpa dibatasi bangunan tertentu. Pantai, danau, waduk, sungai, hutan, gunung dan panorama indah adalah tempat dimana dilakukan rekreasi alam terbuka. Faktor-faktor yang mempengaruhi permintaan rekreasi di alam terbuka adalah sebagai berikut: 1. Masyarakat yang unsur-unsurnya terdiri dari ukuran populasi, tempat tinggal, umur dan tingkat pendidikan. 2. Uang yang unsur-unsurnya terdiri dari tingkat pendapatan dan kemakmuran. 3. Waktu yang unsur-unsurnya terdiri dari kesempatan dan mobilitas. 4. Komunikasi yang unsur-unsurnya terdiri dari antara pribadi.

193 5

6

2.2 Rekreasi Alam Sebagai Komoditi Ekonomi Menurut Tim Studi Fakultas Kehutanan IPB (1992) menyatakan pengembangan pemanfaatan hutan wisata menyangkut alokasi sumber dana atau modal yang sifatnya terbatas. Oleh karena itu, modal yang digunakan dalam pengembangan pemanfaatan hutan wisata harus memenuhi kriteria ekonomi, yaitu diperoleh suatu manfaat yang lebih besar dari korbanan yang dikeluarkan. Berdasarkan perkembangan ekonomi yang membawa penuntun hutan wisata dapat dimanfaatkan bagi kepentingan pariwisata dan rekreasi. Beberapa permasalahan mendasar dalam pengembangan pemanfaatan hutan wisata adalah mengenai nilai manfaat hutan wisata, manfaat bagi pengelolaan yang melakukan investasi, dan penetuan pilihan hutan wisata yang layak untuk dikembangkan (Tim Studi Fakultas Kehutanan IPB 1992).

2.3 Pengelolaan Wana Wisata UU No.9 tahun 1990 dalam Damardjati (2006) menyatakan wisata adalah kegiatan perjalanan atau sebagian dari kegiatan tersebut yang dilakukan secara sukarela serta besifat sementara untuk meningkatkan objek dan daya tarik wisata. Kemudian Perum Perhutani (1987) dalam Soemarno (2009), wana wisata adalah objek-objek alam yang dibangun dan dikembangkan oleh Perum Perhutani sebagai objek-objek wisata yang terletak dalam kawasan hutan produksi atau hutan lindung secara terbatas dengan tidak mengubah fungsi pokok. Kemudian pengertian itu sejalan dengan pernyataan Arief et al. (2001) yang mengatakan wana wisata adalah kawasan untuk berwisata yang dikelola oleh Perum Perhutani untuk mengoptimalkan fungsi hutan tanpa mengubah fungsi pokok, yaitu kawasan hutan produksi atau hutan lindung. Menurut Arief et al. (2001), tujuan dari pembangunan wana wisata dan obyek wisata alam hutan oleh Perum Perhutani, antara lain : 1. Menyediakan sarana rekreasi bagi masyarakat yang sehat dan murah. 2. Menyediakan sarana pendidikan dan ilmu pengetahuan untuk penelitian berbagai manfaat flora, fauna dan ekosistem. 3. Merangsang pertumbuhan rasa cinta alam dan lingkungan utamanya bagi generasi muda.

4 20

4. Memelihara kelestarian sumber plasma nutfah dan konservasi hutan, tanah dan air. 5. Menggali potensi ekonomi yang terkandung di dalam hutan melalui penjualan jasa wisata. 6. Menunjang pertumbuhan ekonomi masyarakat melalui perluasan lapangan kerja dan lapangan usaha sebagai dampak dari adanya obyek wisata hutan. Salah satu manfaat yang dapat dikembangkan di dalam kawasan hutan dan perairan, sesuai fungsinya adalah obyek rekreasi dan wisata alam dan dapat dikembangkan sebagai obyek dan daya tarik wisata alam. Menurut Direktorat Jenderal PHPA (1979), tujuan pengelolaan hutan yang memanfaatkan wilayah kerja Perum Perhutani bagi kegiatan wisata alam, ialah: 1. Membantu pemerintah dalam penyediaan tempat rekreasi yang sehat di dalam hutan. 2. Menampung dan mengembangkan minat masyarakat terhadap rekreasi hutan alam. 3. Memanfaatkan segala potensi hutan yang ada, termasuk keindahan, keunikan, dan kenyamanan guna kepentingan rekreasi dan kegiatan-kegiatan yang dapat menunjang pengembangan pariwisata. 4. Membina rasa cinta alam dan lingkungan pada masyarakat agar mereka dapat meningkatkan kualitas lingkungan dan kehidupan. 5. Menyediakan tempat bagi pengembangan pendidikan dan ilmu pengetahuan, tanpa mengurangi fungsi hutan. Untuk

mencapai

tujuan-tujuan

tersebut

dan

mempelancar

terselenggarannya wisata alam dengan baik efektif, mereka harus ada pengunjungan yang berupa hal sebagai berikut: 1. Adanya perencanaan dan perancangan yang seksama. 2. Tersedianya prasarana dan fasilitas yang memandai. 3. Sistem pengelolaan yang baik dan efektif. 4. Terciptanya suasana sekitar yang dapat membangkitkan kesadaran lingkungan pada pengunjung sehingga kelestarian tempat atau hutan tersebut dapat terjaga. 5. Adanya relevansi dengan tata lingkungan sekitar dan kondisi sosial ekonomi masyarakat setempat.

215 5

10

Untuk menunjang kegiatan-kegiatan tersebut diperlukan adanya fasilitasfasilitas yang dapat memperkuat daya tarik dan memudahkan pengunjung dalam melakukan kegiatannya, meliputi: 1. Tempat pakir yang memandai dengan bentuk dan sistem yang disesuaikan dengan alam sekitarnya. 2. Jalan pencapaian tujuan yang memudahkan kedatangan pengunjung. Oleh karena itu, perlu kerja sama dengan Pemda setempat untuk pembangunan jalan. 3. Lintasan-lintasan yang dilengkapi dengan petunjuk-petunjuk untuk menunjang kegiatan-kegiatan, seperti berjalan kaki, berkuda, maupun kegiatan aktif lainnya. 4. Pusat informasi yang memandai. 5. MCK dan sarana air bersih. 6. Gardu panjang (shelter), bangku-bangku dan tempat sampah pada tempat yang strategis dengan bentuk dan bahan yang sesuai. 7. Kios penjualan yang dapat menyediakan berbagai macam kebutuhan, seperti makanan, perlengkapan perkemahan, maupun penempatan cinderamata khas dengan letak penempatan sesuai Menurut Soemarno (2009), fasilitas-fasilitas yang memadai diperlukan agar pengunjung dapat menikmati keindahan atau kebudayaan daerah tersebut. Penerangan disampaikan kepada pengunjung mengingat akan pentingnya keselamatan pengunjung dan kelestarian alam dan kebersihan lingkungan.

2.4 Penilaian Proyek Darusman (1981) mengatakan proyek adalah unit dasar dan terkecil dari proses perencanaan ekonomi, dimana rencana nasional dan rencana sektoral diterjemahkan dan dibentuk menjadi kegiatan nyata dan langkah pembangunan yang konkrit. Menurut Djamin (1984), proyek merupakan rangkaian kegiatan investasi yang menggunakan modal atau sumber-sumber produksi diharapkan mendapatkan kemanfaatan (benefit) setelah suatu jangka tertentu (over an extended period of time). Kemudian menurut Kadariah et al. (1978), definisi proyek adalah suatu keseluruhan aktivitas yang menggunakan sumber-sumber untuk mendapatkan kemanfaatan (benefit) atau suatu aktivitas yang mengeluarkan

22 6

uang dengan harapan untuk mendapatkan hasil (returns) di waktu yang akan datang, direncanakan, dibiayai dan dilaksanakan sebagai suatu unit. Kadariah et al. (1978) menyatakan maksud dari analisis proyek adalah untuk memperbaiki pemilihan investasi. Karena sumber-sumber yang tersedia terbatas, maka perlu sekali diadakan perhitungan percobaan sebelum proyek dilaksanakan, untuk menentukan hasil berbagai alternatif dengan jalan menghitung biaya dan manfaat yang diharapkan masing-masing proyek. Kesalahan dalam memilih proyek dapat mengakibatkan pengorbanan terhadap sumber-sumber yang langka. Aktivitas suatu proyek selalu ditunjukan untuk mencapai suatu tujuan (objective) dan mempunyai suatu titik tolak (starting point) dan suatu titik akhir (ending point). Baik biaya-biayanya maupun hasilnya yang pokok dapat diukur. Kemudian Nadiasa (2006) menyatakan studi kelayakan proyek adalah menganalisis tentang layak atau tidaknya suatu investasi proyek dilaksanakan. Djamin (1984) menyatakan bahwa maksud dan tujuan analisis proyek adalah untuk melakukan perhitungan-perhitungan agar pilihan menjadi tepat dalam rangka usaha untuk melakukan investasi. Selanjutnya, menurut Djamin (1984), maksud serta tujuan analisis proyek adalah melakukan perhitunganperhitungan (forecasting) agar pilihan menjadi tepat dalam rangka usaha untuk melakukan suatu investasi. Selanjutnya, Kadariah et al. (1978) menyatakan bahwa proyek dapat dievaluasikan atas enam aspek, ialah: 1. Aspek teknis meliputi evaluasi tentang pemasukan (input) dan pengeluaran (output) dari barang dan jasa yang akan diperlukan dan diproduksi oleh proyek. 2. Aspek manajerial dan administratif

menyangkut kemampuan staf proyek

untuk menjalankan administratif aktivitas dalam ukuran besar (large scale activities). Jika hal ini tidak mendapat perhatian yang khusus, banyak kemungkinan terjadi pengambilan keputusan yang kurang realistis dalam proyek yang direncanakan. 3. Aspek organisasi perhatiannya terutama ditunjukan pada hubungan antara administrasi proyek dengan bagian administrasi pemerintah dan untuk melihat

5

723

apakah hubungan masing-masing wewenang dan tanggung jawab dapat diketahui dengan jelas. 4. Aspek komersial menyangkut penawaran barang dan jasa yang diperlukan proyek, baik waktu membangun proyek maupun pada waktu proyek sudah berproduksi dan menganalisis pemasaran output yang akan diproduksi oleh proyek. 5. Aspek ekonomis diperhatikan dalam rangka menentukan apakah proyek itu akan memberikan sumbangan atau mempunyai peranan yang positif dalam pembangunan ekonomi seluruhnya dan apakah peranannya itu cukup besar dalam memutuskan penggunaan sumber-sumber yang langkah dibutuhkan. Menurut Kadariah et al. (1978), ada dua macam kenyataan yang harus dihadapi, yaitu sumber-sumber bersifat langkah dan kegiatan yang berbeda atau kegiatan yang sama dalam lingkungan yang berbeda. Keadaan tersebut mengakibatkan perlu diadakan pemilihan antar berbagai macam proyek atau analisis proyek. Tujuan analisis proyek adalah: 1. Mengetahui tingkat keuntungan yang dapat dicapai melalui investasi suatu proyek. 2. Menghindari

pemborosan

sumber-sumber,

yaitu

dengan

menghindari

pelaksanaan proyek-proyek yang tidak menguntungkan. 3. Mengadakan penilaian terhadap peluang investasi yang ada sehingga kita dapat memilih alternatif yang paling menguntungkan. 4. Menentukan prioritas investasi.

2.5 Investasi Nugroho (2008) menyatakan bahwa investasi dapat diartikan sebagai korbanan sumberdaya ekonomi untuk melaksanakan suatu kegiatan yang diharapkan dapat mendapatkan manfaat (benefit) atau keuntungan (profits). Korbanan sumberdaya ekonomi yang diperlukan untuk menjalankan investasi dapat bermacam-macam jenisnya, seperti dana (uang), tenaga kerja, lahan, teknologi, manajemen dan lain-lain. Apabila seluruh korbanan-korbanan tersebut ditransformasikan ke dalam satuan moneter (Rupiah, Dollar Amerika, dan lain sebagainya), maka korbanan tersebut dinamakan biaya. Dengan demikian investasi sangat erat kaitannya dengan biaya-biaya yang pada saatnya kelak akan

24 8

5

diperoleh manfaat-manfaat. Kemudian menurut J.V.C Horne dalam Basalamah (1991), investasi adalah kegiatan yang dilangsungkan yang memanfaatkan pengeluaran kas pada waktu sekarang dengan tujuan untuk menghasilkan laba yang diharapkan di masa depan. Selanjutnya, Peraturan Menteri No. 34 Tahun 2006 menyebutkan investasi adalah suatu bentuk proses dalam rangka terselenggaranya usaha yang dapat memberikan manfaat dan keuntungan. Menurut Nugroho (2008), suatu investasi dikatakan mendatangkan manfaat atau menguntungkan apabila dari kegiatan yang dibiayai tersebut dapat mengembalikan seluruh korbanan sumberdaya ekonomi yang ditambah dengan keuntungan yang merupakan sisa hasil usaha. Korbanan sumberdaya ekonomi yang diperlukan untuk menjalankan investasi dapat bermacam-macam jenisnya, seperti dana (uang), tenaga kerja, lahan, teknologi, manajemen dan lain sebagainya. Kadariah et al. (1978) menyatakan melalui investasi tersebut sumbersumber tersebut menjadi modal, yang merupakan salah satu faktor produksi yang menghasilkan barang dan jasa untuk konsumsi di waktu yang akan datang. Halhal yang perlu dipertimbangkan dalam keputusan investasi adalah dana yang tersedia, besarnya proyek, serta kesempatan mengadakan investasi kembali manfaat proyek. Kemudian Nugroho (2008) menyatakan analisis investasi pada dasarnya bertujuan untuk mengetahui sampai sejauh mana proyek yang akan dibiayai tersebut mendatangkan keuntungan bagi pemarkasa proyek. Untuk menganalisis investasi, data yang diperlukan adalah biaya investasi, biaya operasional dan pendapatan. Menurut Nadiasa (2006), biaya investasi merupakan biaya yang dikeluarkan untuk pembangunan yang akan menghasilkan manfaat (pendapatan) di masa depan. Kemudian biaya operasional adalah biaya rutin yang dikeluarkan selama usaha itu berlangsung. Nugroho (2008) menyatakan pendapatan adalah hasil dari korbanan (biaya-biaya) berupa manfaat yang diperoleh. 2.6 Analisis Discounted Cash Flow (DCF) Djamin (1984) menyatakan bahwa keunggulan dari analisis DCF dibandingkan dengan yang lain adalah pengakuan bahwa uang mempunyai nilai waktu. Kadariah et al. (1978) menambahkan keunggulan dari analisis DCF

9 25 5

5

10

dibandingkan dengan teknik lainnya ialah pengakuan bahwa uang mempunyai nilai waktu. Suatu ciri utama analisis DCF, yaitu direncanakan untuk menilai harga suatu proyek dengan memperhitungkan waktu kejadian (timing) dan besarnya aliran kas (cash flow). Selanjutnya, Djamin (1984) menyatakan bahwa ciri utama dari analisis DCF, yaitu direncanakan untuk harga suatu proyek dengan memperhitungkan waktu kejadian dan besarnya aliran kas (cash flow). Istilah aliran kas (cash flow) diartikan sebagai arus pembayaran tunai kepada atau oleh sebuah organisasi. Kemudian Nugroho (2008) menambahkan aliran kas adalah sebuah uraian yang menggambarkan keadaan pengeluaran (biaya) dan penghasilan/pemasukan (manfaat) tunai proyek/investasi dari waktu ke waktu selama periode analisis proyek/investasi. Arus kas keluar pada dasarnya merupakan proyeksi biaya-biaya yang akan atau telah dikeluarkan (tergantung kapan penilaian/analisis dilakukan) selama periode analisis investasi yang ditetapkan. Pada analisis investasi pengeluaranpengeluaran yang diperhitungkan adalah pengeluaran-pengeluaran yang bersifat tunai atau benar-benar dikeluarkan (out of pocket). Kemudian arus kas masuk pada dasarnya merupakan proyeksi pemasukan uang (manfaat) dari berbagai sumber (Nugroho 2008). Dari aliran kas yang memuat informasi pengeluaran dan penghasilan tunai akan diperoleh pengetahuan tentang manfaat netto proyek. Dengan demikian, pada dasarnya aliran kas akan terdiri dari informasi tentang pengeluaran (expenditures) tunai atau arus kas masuk (cash outflows), penghasilan (revenue) tunai atau arus kas masuk (cash inflows) dan manfaat netto pada masing-masing tahun operasi (apabila periode pembungaan uang adalah tahunan) (nugroho 2008). Dalam menganalisis aspek finansial suatu proyek digunakan berbagai macam indeks, yaitu yang disebut kriteria investasi atau investment criteria. Setiap kriteria harus menggunakan present value yang telah discount dari arus pembiayaan dan arus pendapatan sebelum umur suatu proyek. Tidak jarang digunakan dua atau lebih kriteria investasi dalam menentukan

kemungkinan

investasi (Nadiasa 2006). Menurut Darusman (1981) terdapat tiga bentuk penyajian DCF (Discounted Cash Flow), yang sekarang ini banyak digunakan:

5

1026

1. Net Present Value (NPV), yang digunakan dapat mendiskonto semua biaya dan pendapatan pada suku bunga (discount rate) tertentu dan kemudian hasil diskonto pendapatan dikurangi hasil diskonto biayanya. Suatu proyek dikatakan berguna jika NPV positif. 2. Benefit Cost Ratio (BCR) yang didapat dengan membagi jumlah hasil diskonto pendapatan dengan jumlah hasil diskonto biaya. Tentunya proyek yang baik bila BCR lebih dari satu. 3. Internal Rate of Return (IRR) adalah suku bunga yang mengembalikan biayabiaya yang ditanam. Suatu proyek dikatakan baik bila IRR lebih besar dari suku bunga bank yang berlaku. Kadariah et al. (1978) menjelaskan bahwa dalam evaluasi tertentu tanda proyek baik dijalankan (go) dinyatakan oleh nilai NPV lebih besar atau sama dengan nol. Jika NPV lebih kecil nol berarti proyek tidak baik dijalankan (no go), artinya proyek tersebut tidak layak. Menurut Nugroho (2008), analisis rasio manfaat dan biaya pada dasarnya akan membandingkan antara manfaat diperoleh dari suatu investasi dengan biayabiaya yang dikeluarkan untuk menjalankan investasi tersebut. Kemudian Kadariah et al. (1978) menyatakan Benefit Cost Ratio (BCR) yang lebih besar atau sama dengan satu, merupakan tanda baik dijalankan (go) untuk suatu proyek, sedangkan BCR yang nilainya lebih kecil satu harus diberi tanda tidak baik dijalankan ( no go), artinya proyek tersebut dinyatakan tidak layak. Kemudian Nadiasa (2006) manambahkan IRR merupakan suatu analisis untuk mengetahui tingkat pengembalian yang ditentukan. Pada umumnya, proyekproyek dengan suku bunga yang telah ditentukan akan diterima dan yang lebih rendah akan ditolak. Apabila harus memilih diantara beberapa alternatif, maka yang seharusnya dipilih adalah yang mempunyai IRR tertinggi.

2.7 Analisis Sensitivitas Menurut Nugroho (2008), analisis kepekaan (sensitivity analysis) adalah suatu teknik untuk menguji sejauh mana hasil analisis yang telah dilakukan peka terhadap perubahan faktor-faktor yang berpengaruh. Kemudian Kadariah et al. (1978) mengatakan analisis kepekaan (sensitivity analysis) tujuannya ialah untuk

5

27 11

melihat apa yang akan terjadi dengan hasil analisis proyek jika ada suatu kesalahan atau perubahan dalam dasar-dasar perhitungan biaya atau pendapatan. Nugroho (2008) mengatakan terdapat beberapa alasan yang menyebabkan teknik analisis ini sering digunakan, antara lain: 1. Disadari

bahwa

di

dalam

membuat

proyeksi

aliran

kas

terdapat

ketidaksempurnaan estimasi yang menyangkut aliran kas masuk (manfaatmanfaat) dan keluar (biaya-biaya). 2. Adanya ketidakpastian (uncertainty) baik yang menyangkut harga-harga maupun estimasi produksi (produktivitas), dan lain sebagainya. 2.8 Periode Waktu Pengembalian Modal (Pay Back Period) Definisi periode waktu pengembalian modal (pay back period) adalah suatu periode yang menunjukan berapa modal yang ditanamkan dalam proyek tersebut dapat kembali (Husnan dan Suwarsono 1997). Kemudian Nadiasa (2006) mengatakan metode periode waktu pengembalian modal (pay back period) adalah jangka waktu yang diperlukan untuk mengembalikan modal suatu investasi dihitung dari aliran kas bersih.

28

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Tempat dan Waktu Penelitian Penelitian dilaksanakan di Wana Wisata Kartini Mantingan (WWKM), Kabupaten Rembang, Jawa Tengah. Waktu penelitian selama satu bulan, mulai tanggal 14 Juni 2010 sampai 14 Juli 2010.

3.2 Bahan Penelitian memerlukan berbagai bahan data untuk dianalisis dan dibahas. Bahan yang diperlukan dalam penelitian ini adalah data primer dan data sekunder.

3.2.1 Data Primer Data primer diperoleh melalui penelitian langsung di lapangan dan wawancara. Jenis data primer yang dapat diperoleh, antara lain kondisi fisik lapangan dan karakteristik pengunjung. 1. Data fisik lapangan, yaitu: keadaan fasilitas dan pelayanan di wana wisata 2. Karakteristik pengunjung, yaitu: jenis kelamin, pendidikan, pekerjaan, dan lain-lain

3.2.2 Data Sekunder Data sekunder merupakan data yang tidak diperoleh dari lapangan secara langsung. Data ini diperoleh dengan berhubungan dengan pihak atau instansi yang terkait. Jenis-Jenis data sekunder adalah: 1. Kondisi umum lokasi 2. Biaya-biaya yang telah dikeluarkan untuk Wana Wisata, antara lain: a. Investasi awal, seperti jalan, gedung, MCK, pintu gerbang, pos keamanan, sarana ibadah dan biaya lain. b. Pengeluaran rutin, seperti pemeliharaan sarana dan prasarana, gaji pegawai, dan biaya lain. 3. Data penerimaan, seperti hasil penjualan karcis, pendapatan akibat adanya belanja pengunjung, pendapatan subsidi pemerintah, dan pemasukan lain.

13 29 5

3.3 Cara Pengambilan Data Pengambilan data dan informasi yang diperlukan dilakukan dengan tiga macam cara, yaitu: 1. Observasi dengan mengamati langsung kegiatan-kegiatan yang menyangkut pengelolaan WWKM. 2. Wawancara langsung pihak pengelola WWKM dan pihak yang terkait. 3. Studi pustaka dari berbagai literatur yang menunjang penelitian.

3.4 Metode Pengelolaan Data Perhitungan tingkat manfaat yang diperoleh pengelola digunakan analisis diskonto aliran kas (Discounted Cash Flow) dengan pendekatan finansial. Pengelolaan data dengan menggunakan DCF adalah sebagai berikut:

3.4.1 Net Present Value Net Present Value (NPV) digunakan untuk menghitung selisih pendapatan dengan biaya yang telah didiskonto. Suatu proyek layak dilakukan jika hasil perhitungan NPV > 0. ∑ Bt-Ct NPV =

(1+i)t

Keterangan: Bt = Kas masuk (pendapatan) pada tahun ke t Ct = Kas keluar (biaya investasi dan operasional) t (1+i) = Discounting Factor (DF) t = Waktu 3.4.2

Benefit Cost Ratio Benefit Cost Ratio (BCR) merupakan perbandingan antara pendapatan

dan biaya yang telah didiskonto. Suatu rencana proyek layak dilaksanakan jika perhitungan B/C >1 ∑ Bt/ (1+i)t BCR = ∑ Ct/ (1+i)t

5

14 30

Keterangan: Bt = Kas masuk (pendapatan) pada tahun ke t Ct = Kas keluar (biaya investasi dan operasional) (1+i) = Discounting factor (DF) t = Waktu 3.4.3 Internal Rate of Return Internal rate of Return (IRR) adalah tingkat suku bunga yang membuat proyek mampu mengembalikan semua investasi yang telah ditanamkan seluruh umur proyek. Suatu proyek layak dilaksanakan jika IRR > suku bunga bank yang berlaku untuk proyek tersebut. IRR =

i1 +

NPV1 NPV2 – NPV1

x (i2 - i1)

i + Keterangan: 1 (i2-i1)bunga yang menghasilkan NPV positif i1 = Suku i2 = Suku bunga yang menghasilkan NPV negatif NPV1 = Net Present value positif NPV2 = Net Present value negatif 3.4.4 Analisis Sensitivitas Analisis sensitivitas adalah suatu pengujian untuk mengetahui tingkat kepekaan hasil analisis terhadap perubahan keadaan yang terjadi dalam proyek. Suatu proyek sering dipengaruhi oleh berbagai faktor, seperti penurunan pendapatan dan kenaikan biaya pengelolaan. Oleh karena itu, proyek perlu dikaji kepekaan proyek terhadap faktor tersebut. Dalam penelitian ini, kepekaan proyek dianalisis terhadap perubahan pendapatan dan biaya. Analisis sensitivitas yang dihitung adalah sebagai berikut. 1. Mengestimasi bila terjadi kenaikan biaya 2. Mengestimasi bila terjadi penurunan pendapatan.

3.4.5 Periode Waktu Pengembalian Modal (Pay Back Period) Periode waktu pengembalian modal (pay back period) merupakan metode untuk mengetahui waktu yang diperlukan untuk mengembalikan biayabiaya yang sudah dikeluarkan. Dalam perhitungan periode waktu pengembalian modal (pay back period), komponen pendapatan dan pengeluaran sangat diperlukan. Pendapatan dan pengeluaran disusun dalam aliran kas. Hasil pendapatan dan pengeluaran dapat diketahui keuntungan bersih (net benefit).

5

15 31

Setelah itu, hasil keuntungan bersih (net benefit) yang diperoleh dapat dihitung nilai kumulatif dalam aliran kas. Dalam penentuan periode waktu pengembalian modal (pay back period), tahun yang kumulatif aliran kas positif adalah tahun yang mengembalikan biaya-biaya yang sudah dikeluarkan.

32

BAB IV KONDISI UMUM 4.1 Sejarah Wana Wisata Kartini Mantingan (WWKM) merupakan tempat rekreasi yang sangat tua. Wana Wisata ini sudah dibangun sejak tahun 1928. Bangunan yang pertama kali dibangun adalah pesanggerahan yang sering digunakan R.A Kartini untuk penginapannya. Kemudian di lokasi tersebut dibuat kolam renang. Pada tahun itu, kolam renang masih terbuat dari batu-batuan. Konon, kolam renang itu dahulu merupakan salah satu tempat rekreasi R.A Kartini juga. Oleh karena itu, pada saat Hari Nasional Kartini, banyak orang yang berenang di kolam renang itu yang dipercaya sebagai air keramat. Tahun 1987, kolam renang yang dahulunya berbentuk batu-batu diubah menjadi kolam renang yang dindingnya dipadatkan dan diberi ubin. Kemudian, pada kolam renang tersebut dibuat papan loncat. Dahulu, WWKM dipegang dan dikelola oleh Perum Perhutani, KPH Mantingan. Pada bulan April 2006,

WWKM mengalami masa peralihan

pengelolaan.

dikelola

WWKM

yang

dahulu

oleh

KPH

Mantingan

dipindahtangankan kepada KBM WBU (Kesatuan Bisnis Mandiri Wisata Benih dan Usaha Lain). Hal ini dilakukan untuk memudahkan pengelolaan hasil hutan bukan kayu, seperti sutera, rekreasi hutan, dan lain-lain. Tahun 2007, WWKM yang sudah dipegang oleh KBM WBU sudah bekerja efektif. Kemudian pada tahun 2009, KBM WBU diganti nama menjadi KBM AEJ (Kesatuan Bisnis Mandiri Agroforesty Ekowisata Jasa Lingkungan). Sejak itu, WWKM ditambah fasilitasnya. Penambahan fasilitasnya adalah seluncur air (waterboom) dan permainan rekreasi alam terbuka (outbound). Pada tahun 2010, nama KBM AEJ diganti menjadi KBM JLPL (Kesatuan Bisnis Mandiri Jasa Lingkungan dan Produksi Lainnya).

4.2 Kerja Sama Pihak Eksternal KBM JLPL yang memegang WWKM melakukan kerja sama dengan pihak eksternal. Pada tahun 2007, KBM JLPL bekerja sama dengan pihak swasta, yaitu CV. Joujo Junior. Dalam perjanjian kontrak ini, perusahaan swasta ini dapat

17 33

mengelola WWKM. Selain itu, CV. Joujo Junior dapat menyediakan fasilitasfasilitas seperti hiburan musik (soudsystem), badut dan penambahan permainan anak. Namun, perusahaan ini melanggar perjanjian kerjasama kontrak. Oleh karena itu, tahun 2008, CV Joujo Junior keluar dan membubarkan diri. Selain itu, KBM JLPL juga melakukan kerjasama dengan Pemda (Dinas Pariwisata). Pada perjanjian kerjasama, kontribusi WWKM adalah 30% dari setiap harga karcis masuk. Dalam perjanjian ini, Pemda berkontribusi kepada WWKM untuk membuat arah petunjuk jalan. Namun, petunjuk arah menuju WWKM saat ini belum dilaksanakan. Oleh karena itu, KBM JLPL memutuskan untuk memberikan kontribusi kepada Pemda sebanyak 15% dari pendapatan karcis tanda masuk. Sampai saat bulan Juni 2010, pembuatan surat perjanjian kerjasama Pemda secara tertulis masih dalam proses pembuatan. Pada tahun 2010, harga karcis tanda masuk adalah Rp 3.000/orang sehingga kontribusi WWKM untuk Pemda adalah Rp 450/orang. KBM JLPL juga mengadakan kerja sama dengan perusahaan swasta. Perusahaan yang mengadakan kerjasama untuk WWKM bergerak di bidang asuransi, yaitu PT. Jasa Raharja. Pada perjanjian kerjasama ini, WWKM memberikan kontribusi Rp 200 atau 7% setiap tarif karcis tanda masuk.

4.3 Letak dan Luas WWKM seluas 4,8 ha terletak di dalam kawasan hutan produksi petak 16 H RPH Mantingan, BKPH Kebon, KPH Mantingan. Objek wisata ini berada di Desa Mantingan, Kecamatan Bulu, Kabupaten Rembang 18 km ke selatan jurusan Blora, berdekatan dengan Makam RA. Kartini (kurang lebih berjarak 4 km ke arah Selatan). Berdasarkan batas administrasinya WWKM

terletak di Desa

Mantingan, Kecamatan Bulu, Kabupaten Rembang dengan batas-batasnya sebagai berikut: 1. Sebelah Utara berbatasan dengan desa Mantingan. 2. Sebelah Timur berbatasan dengan hutan petak 16 C. 3. Sebelah Selatan berbatasan dengan desa Mantingan. 4. Sebelah Barat berbatasan dengan desa Mantingan.

5

34 18

4.4 Flora dan Fauna Beberapa jenis flora dan fauna yang masih dijumpai di lokasi WWKM adalah: 1. Flora a. Mahoni (Swietenia mahagoni) b. Trembesi (Samanea saman) c. Sonokeling (Dalbergia latifolia) d. Akasia (Acacia auriculiformis) e. Jati (Tectona grandis) f. Salam (Eugenia polyantha) g. Karet Kebo (Ficus elastica) h. Trengguli (Cassia fistula) 2. Fauna a. Rusa (Cervus timorensis) (dalam penangkaran) b. Burung Trucukan (Pycnonotus goiavier) c. Burung Ketilang (Pycnonotus aurigaster)

4.5 Aksesibilitas Akses menuju WWKM sangat tinggi dapat dicapai dengan kendaraan roda dua atau roda empat melalui jalan raya dari kota Rembang sejauh 22 km dan dari kota Blora sejauh 18 km. Kondisi jalan yang dilewati sangat baik dan dilewati oleh angkutan umum sehingga pencapaian ke lokasi sangat mudah.

4.6 Daya Tarik Wisata WWKM ini memiliki daya tarik pengunjung untuk menikmati tempat rekreasi ini. Daya tarik wisata alam yang dimiliki oleh WWKM antara lain: 1. Pemandangan pohon yang beranekaragam jenisnya, seperti mahoni, Sonokeling, Jati dan lain-lain. 2. Penyewaan lokasi perkemahan yang sering digunakan oleh para pelajar dan mahasiswa untuk kegiatan kemah dari sekitar wilayah tersebut. 3. Tempat penangkaran rusa dengan

jumlah 19 ekor yang terdiri atas rusa

jantan 8 ekor, betina 8 ekor dan 3 anakan. 4. Fasilitas kolam renang yang dilengkapi seluncur air (waterboom).

5

19 35

5. Fasilitas permainan rekreasi alam terbuka (Outbound), yaitu terbang bebas layang (flying fox) dan tangga yang terbuat dari tali.

4.7 Sarana dan Prasarana WWKM mempunyai sebuah pintu gerbang masuk dan di pintu gerbang itu juga terdapat loket penjualan tiket masuk. Di WWKM terdapat tempat penangkaran rusa. Jalan menuju tempat rekreasi ini sudah beraspal. WWKM menyediakan tempat parkir untuk kendaraan-kendaraan para pengunjung. Objek wisata menarik yang terdapat dalam WWKM adalah kolam renang untuk anak-anak dan dewasa. Kolam Renang ini menyediakan seluncur air (waterboom). Kemudian ada pesanggerahan untuk tempat menginap yang terdapat tiga kamar tidur. Selain itu, sarana yang ada di tempat ini adalah pendopo tempat pertemuan, ruang informasi, shelter-shelter tempat berteduh dan permainan rekreasi alam terbuka (outbound). Objek wisata ini juga mempunyai fasilitas lokasi perkemahan dengan berbagai jenis perlengkapan untuk berkemah yang dapat disewa di tempat itu. pada setiap hari Minggu atau hari libur sekolah sangat ramai dikunjungi oleh para pemuda yang melakukan kegiatan pramuka atau kemah (camping). Dalam WWKM ini, setiap pengunjung yang masuk dikenakan biaya retribusi. Selain itu, beberapa fasilitas yang dapat dinikmati oleh pengunjung dikenakan biaya-biaya. Berikut adalah tabel daftar harga WWKM. Tabel 1 Daftar Harga WWKM 2010 No. 1 2 3 4 5 6 7

Jenis Karcis Masuk Karcis tanda masuk Karcis kendaraan roda 2 Karcis kendaraan roda 4 Pesanggerahan Kolam renang Permainan rekreasi terbuka (Outbound) Penyewaan lokasi perkemahan

Harga Rp. 3000/orang Rp. 1000/kendaraan Rp. 2000/kendaraan Rp.100.000/hari Rp.12.000/orang Rp.5000/orang 1 hari = Rp.4000 2 hari = Rp.8000 3 hari = Rp.10.000

Sumber: Harga Wana Wisata Kartini Mantingan 2010

4.8 Jumlah Pengunjung Tahunan Jumlah pengunjung mempengaruhi kemajuan usaha wana wisata. Semakin besar jumlah pengunjung, wana wisata semakin mendapatkan keuntungan yang besar. Oleh karena itu, jumlah pengunjung perlu diketahui untuk mengetahui

2036

minat rekreasi alam terhadap suatu wana wisata alam. Berdasarkan tabel pengujung dapat diketahui jumlah pengunjung tiap tahun dari tahun 2006 sampai 2009 sebagai berikut. Tabel 2 Jumlah Pengunjung WWKM 2006-2009 No. 1. 2. 3. 4.

Tahun 2006 2007 2008 2009 Rata-rata

Pengunjung (Orang) 30.579 34.478 38.096 40.814 35.992

Peningkatan (%) 12,750 10,494 7,135 10,126

Sumber: Data KBM JLPL 2010

Berdasarkan Tabel 2, jumlah pengunjung dari tahun 2006 sampai 2009 rata-rata adalah 35.992 orang. Setiap tahun terjadi kenaikan pengunjung dengan kenaikan pengunjung rata-rata adalah 10,126%. Kenaikan jumlah pengunjung relatif besar terjadi pada tahun 2007 (setelah WWKM dikelola oleh KBM JLPL), yaitu sebesar 34.478 orang atau 12,750%. Hal ini disebabkan oleh adanya fasilitas-fasilitas yang menarik perhatian pengunjung, seperti seluncur air (waterboom). Selain itu, usaha promosi yang dilakukan WWKM juga mempengaruhi laju kunjungan WWKM.

37

BAB V HASIL DAN PEMBAHASAN 5.1 Karakteristik Pengunjung Dalam penelitian ini, penyebaran kuesioner dilakukan sebanyak 100 responden. Penyebaran kuesioner ini dilakukan secara acak sempurna (random sampling) yang berguna untuk mengetahui karakteristik pengunjung WWKM. Di bawah ini adalah hasil wawancara melalui penyebaran kuesioner sebagai berikut.

5.1.1 Jenis Kelamin Dari 100 orang responden yang diwawancarai, pengunjung yang paling banyak datang dalam WWKM ini adalah perempuan (53%). Sementara itu, persentase pengunjung laki-laki adalah 47%. Berikut adalah tabel karakteristik berdasarkan jenis kelamin. Tabel 3 Karakteristik Pengunjung Berdasarkan Jenis Kelamin No 1 2

Jenis Kelamin Laki-Laki Perempuan

Jumlah (Orang) 47 53

Persentase 47% 53%

Sumber: Wawancara melalui kuesioner Juni 2010

5.1.2 Daerah Asal Pengunjung Sebagian besar (45%) pengunjung berasal dari Kabupaten Rembang. Hal ini disebabkan

WWKM terletak di Kabupaten Rembang. Jarak wana wisata

dengan daerah asal pengunjung sangat mempengaruhi permintaan. Semakin dekat jarak wana wisata dengan daerah asal pengunjung, semakin banyak permintaan wana wisata yang berasal daerah asal pengunjung terdekat. Selanjutnya, persentase pengunjung lainnya adalah Kabupaten Blora sebesar 37%, Pati sebesar 9% dan Jepara sebesar 3%. Daerah asal pengunjung lainnya adalah Kudus, Ngawi, Semarang, Salatiga, Jombang dan Yogyakarta yang persentase pengunjungnya sekitar 1%.

22 38

Tabel 4 Karakteristik Pengunjung Berdasarkan Daerah Asal No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Daerah Asal Pengunjung Rembang Blora Jepara Pati Kudus Ngawi Semarang Yogyakarta Jombang Salatiga

Jumlah (Orang) 45 37 3 9 1 1 1 1 1 1

Persentase 45% 37% 3% 9% 1% 1% 1% 1% 1% 1%

Sumber: Wawancara melalui kuesioner Juni 2010

5.1.3 Informasi WWKM Berdasarkan hasil wawancara melalui kuesioner, sebagian besar pengunjung mengenal WWKM melalui teman atau informasi lisan (mouth to mouth) dengan persentase sebesar 56%. Selain itu, pengunjung mengetahui WWKM dengan melihat sendiri sebesar 36%, media massa sebesar 6% dan biro perjalanan sebesar 2%. Tabel 5 Persentase Pengunjung Terhadap Pengenalan Tempat No. 1 2 3 4

Pengenalan Tempat Teman Biro perjalanan Media massa Sendiri

Jumlah (Orang) 56 2 6 36

Presentase 56% 2% 6% 36%

Sumber: Wawancara melalui kuesioner Juni 2010

5.1.4 Pendidikan Pendidikan pengunjung berpengaruh terhadap permintaan rekreasi WWKM. Semakin tinggi pendidikan pengunjung, semakin tinggi kesadaran pentingnya keindahan alam dan lingkungan terhadap kehidupan ekosistem. Menurut Perum Perhutani KPH Mantingan (2010), pendidikan terakhir penduduk di Rembang adalah SMA sebanyak 57%. Berdasarkan hasil kuesioner, pendidikan terakhir pengunjung yang terbanyak adalah SMA sebanyak 50 orang atau 50 %. Selain pendidikan terakhir pengunjung SMA, pendidikan terakhir pengunjung yang lain adalah perguruan tinggi sebesar 28%, SMP sebesar 16%, SD sebesar 4% dan tidak sekolah sebesar 2%. Berikut tabel karakteristik pengunjung berdasarkan pendidikan terakhir.

23 39

Tabel 6 Karakteristik Pengunjung Berdasarkan Pendidikan No 1 2 3 4 5

Pendidikan Terakhir Tidak sekolah Sekolah Dasar (SD) Sekolah Manengah Pertama (SMP) Sekolah Menengah Atas (SMA) Perguruan Tinggi

Jumlah (Orang) 2 4 16 50 28

Persentase 2% 4% 16% 50% 28 %

Sumber: Wawancara melalui kuesioner Juni 2010

5.1.5 Pekerjaan Pengunjung Kebanyakan pekerjaan pengunjung adalah wiraswasta sebesar 32%. Jumlah pekerjaan pengunjung di WWKM adalah 29 orang atau 29%. Sementara pekerjaan pengunjung yang lain adalah pelajar sebesar 23%, pegawai swasta sebesar 24%, ibu rumah tangga sebesar 10%, Pegawai Negeri Sipil (PNS) sebesar 9% dan petani sebesar 2%. Berikut tabel karakteristik pengunjung berdasarkan pekerjaan. Tabel 7 No 1 2 3 4 5 6

Karakteristik Pengunjung Berdasarkan Pekerjaan

Pekerjaan Ibu rumah tangga Petani Pegawai Negeri Sipil (PNS) Pegawai swasta Wiraswasta Pelajar

Jumlah (Orang) 10 2 9 24 32 23

Persentase 10% 2% 9% 24 % 32% 23%

Sumber: Wawancara melalui kuesioner Juni 2010

5.1.6 Pendapatan Pendapatan pengunjung mempengaruhi jumlah permintaan pengunjung di WWKM. Semakin tinggi pendapatan masyarakat, semakin besar pula peluang masyarakat untuk mengalokasikan pendapatan untuk berkreasi. Dari hasil wawancara,

pengunjung

di WWKM pada umumnya berpenghasilan antara

Rp 500.000 sampai Rp 1.000.000 setiap bulannya dengan persentase sebesar 27%. Tabel karakteristik pengunjung menurut pendapatan pengunjung sebagai berikut. Tabel 8 Karakteristik Pengunjung Berdasarkan Pendapatan No 1 2 3 5 6 7

Pendapatan (Rp.) < 50.000 50.000-100.000 100.000-500.000 500.000-1.000.000 1.000.000-5.000.000 > 5.000.000

Sumber: Wawancara melalui kuisioner Juni 2010

Jumlah (Orang) 13 17 16 27 25 2

Persentase 13% 17% 16% 27% 25% 2%

24 40

5.1.7 Tarif Karcis Berdasarkan hasil penyebaran kuesioner 100 orang, sebagian besar pengunjung menilai tarif karcis WWKM adalah sedang sebesar 44%. Kemudian pengunjung juga menilai tarif karcis mahal sebesar 36% dan murah sebesar 20%. Berikut adalah tabel hasil pendapat pengunjung mengenai tarif karcis. Tabel 9 Persentase Pengunjung Terhadap Tarif Karcis No 1 2 3

Tarif Karcis Murah Sedang Mahal

Jumlah (Orang) 20 44 36

Persentase 20% 44% 36%

Sumber: Wawancara melalui kuesioner Juni 2010

5.1.8 Kepuasan Fasilitas Berdasarkan wawancara melalui kuesioner sebanyak 100 orang, sebagian besar pengunjung berpendapat bahwa fasilitas yang ada di WWKM memuaskan sebanyak 54%, sedangkan pengunjung yang menyatakan fasilitas WWKM belum memuaskan sebanyak 46%. Berikut adalah tabel pengunjung terhadap kepuasan fasilitas di WWKM. Tabel 10 Persentase Pengunjung Terhadap Kepuasan Fasilitas No Kepuasan Fasilitas 1 Memuaskan 2 Belum memuaskan

Jumlah (Orang) 54 46

Persentase 54% 46%

Sumber: Wawancara melalui kuesioner Juni 2010

Dari hasil pengisian kuesioner oleh 100 orang, pengunjung ingin adanya penambahan fasilitas di WWKM. Tujuan penambahan fasilitas adalah untuk menambah kepuasan pengunjung. Tabel keinginan pengunjung terhadap penambahan fasilitas sebagai berikut. Tabel 11 Persentase Pengunjung Terhadap Penambahan Fasilitas No 1 2 3 4 5 6 7 8

Fasilitas (*) Permainan Tempat sampah Restoran Toilet Penambahan pegawai Toko cinderamata Papan petunjuk Perbaikan tempat parkir

Jumlah (Orang) 51 41 32 5 1 1 1 1

(*) Responden dapat memilih lebih dari satu pilihan Sumber: Wawancara melalui kuesioner Juni 2010

Persentase 38,346% 30,827% 24,060% 3,759% 0,752% 0,752% 0,752% 0,752%

25 41

Penambahan permainan di WWKM merupakan keinginan yang paling banyak oleh pengunjung sebesar 38,346%. Penambahan permainan dapat menjadikan wana wisata menjadi lebih menarik. Permainan yang diinginkan oleh pengunjung adalah panjat tebing dan permainan anak-anak, seperti perosotan, ayunan dan lain-lain. Peningkatan kebersihan adalah hal yang penting untuk keindahan WWKM. Sebanyak 30,827% pengunjung ingin kebersihan di tempat WWKM ditingkatkan lagi. Banyak pengunjung menginginkan penambahan tempat sampah. WWKM memang banyak pedagang yang menjual berbagai makanan. Namun, pihak WWKM sendiri belum menyediakan restoran. Sebanyak 24,060% responden menginginkan penambahan fasilitas restoran di WWKM. WWKM terdapat banyak toilet, tetapi beberapa toilet sudah rusak. Hal ini menyebabkan sebagian besar pengunjung mengantri untuk menggunakan toilet. Perbaikan toilet diinginkan pengunjung sebanyak 3,579%. Penambahan

pegawai

di

WWKM

sangat

penting.

Pengunjung

menginginkan adanya petugas kebersihan untuk menjaga kebersihan WWKM. Selain itu, pengunjung menginginkan adanya penjaga keamanan (security) untuk menjaga keamanan wana wisata ini. Penambahan pegawai di WWKM diinginkan pengunjung sebanyak 0,752% WWKM belum ada toko cinderamata, padahal pengunjung ingin memiliki barang-barang ciri khas WWKM. Sebanyak 0,752% responden menginginkan adanya toko cinderamata di WWKM. WWKM sampai saat ini belum mempunyai papan petunjuk lokasi wana wisata ini. Papan petunjuk perlu dibuat untuk memenuhi keinginan pengunjung sebesar 0,752%. Letak WWKM relatif jauh dari jarak pusat kota Rembang dengan jarak 22 Km dan pusat kota Blora dengan jarak 18 Km sehingga papan petunjuk arah sangat dibutuhkan agar pengunjung lebih mudah mencapai WWKM. WWKM sudah ada lapangan parkir, tetapi lapangan parkir belum tertata rapih. Berdasarkan hasil wawancara melalui kuesioner, sebanyak 0,752% pengunjung menginginkan lapangan parkir perlu dirapihkan dengan memadatkan tanah, seperti pembuatan jalan dari aspal atau jalan dari blok semen (pavin block).

26 42

5.2 Analisis Biaya Pengeluaran pada dasarnya merupakan proyeksi biaya-biaya yang dikeluarkan selama periode analisis investasi dilakukan. Biaya-biaya yang dikeluarkan adalah biaya investasi dan biaya operasional. Berikut adalah biayabiaya yang dikeluarkan untuk Wana Wisata Kartini Mantingan (WWKM). 5.2.1 Biaya Investasi Sebelum Dikelola KBM JLPL Biaya investasi merupakan biaya yang dikeluarkan untuk mendapatkan keuntungan masa depan. Biaya investasi untuk WWKM berupa bangunan yang digunakan untuk menunjang usaha WWKM. Dalam analisis biaya ini, biaya investasi sebelum dikelola oleh KBM JLPL juga diperhitungkan. Jumlah biaya investasi yang telah dikeluarkan sebelum dikelola oleh KBM JLPL adalah Rp 203.576.640. Berikut adalah biaya investasi sebelum dikelola oleh KBM JLPL. Tabel 12 Biaya Investasi WWKM Sebelum Dikelola KBM JLPL No .Uraian Bangunan 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Pesanggerahan Kolam renang Pagar kolam renang Gapura Loket Gerbang Pagar Tralis Rumah Penjaga Musolah Jalan aspal Tembok kandang rusa Jumlah biaya

Satuan

Volume

Rp/m2 Rp/m2 Rp/m Rp/buah Rp/buah Rp/buah Rp/m Rp/m2 Rp/m2 Rp/m Rp/m

200 660 330 1 1 1 175 100 125 1120 400

Jumlah Biaya (Rp) 200 49.725.000 2.904.840

Tahun

56.116.500

1988

11.007.700 4.787.000 9.944.000 10.206.900 58.883.500 203.576.640

1994 1990 1992 1990 2001

1928 1987 1988

Sumber: Berita Serah Terima Wana Wisata Kartini Mantingan 2006

Dalam penelitian ini, waktu investasi yang dianalisis adalah mulai tahun 2007. Oleh karena itu, nilai biaya–biaya investasi yang telah dikeluarkan sebelum tahun 2007 dihitung menjadi biaya investasi pada tahun 2007. Kemudian KBM JLPL mengeluarkan biaya investasi untuk seluncur air (waterboom) yang dibangun tahun 2007 dan pembangunan fasilitas permainan rekreasi alam tebuka (outbound) yang dibangun tahun 2008. Berikut ini adalah tabel biaya investasi mulai tahun 2007.

27 43

Tabel 13 Nilai Biaya Investasi mulai tahun 2007 WWKM No

Uraian Bangunan

1 2 3 4

Pesanggerahan Kolam renang Pagar kolam renang Gapura Loket Gerbang Pagar tralis Rumah penjaga Musolah Jalan aspal Tembok kandang rusa Seluncur air (waterboom ) Pembangunan permainan rekreasi alam terbuka (outbound) Jumlah biaya

5 6 7 8 9 10 11

Satuan

Volume

Rp/m2 Rp/m2 Rp/m Rp/buah Rp/buah Rp/buah Rp/m Rp/m2 Rp/m2 Rp/m Rp/m Rp/set Rp/set

200 660 330 1 1 1 175 100 125 1120 400 1 1

Jumlah Biaya (Rp) 480.769.200 24.862.750 726.210

Biaya (%) 37,053 1,962 0,056

28.058.250

2,162

2.751.925 23.935.004 4.972.000 10.206.900 41.218.450 280.000.000 400.000.000

0,212 1,844 0,787 0,778 3,176 21,578 30,828

1.297.500.719

(*) Biaya bangunan nomor 2 sampai 11 hasil perhitungan nilai sisa bangunan dan penyusutan (lihat Lampiran 5)

Berdasarkan hasil perhitungan, jumlah biaya investasi tahun 2007 adalah Rp 1.297.500.719. Dalam biaya investasi ini, pembangunan pesanggerahan merupakan biaya investasi yang terbesar, yaitu 37,053%. Bahan bangunan pesanggerahan ini terbuat dari kayu Jati Randublatung Blora. Luas pesanggerahan adalah 200 m2. Pesanggerahan WWKM ini dibangun tahun 1928 dengan biaya Rp 200. Berdasarkan PU Rembang tahun 2007, nilai biaya bangunan pesanggerahan ini adalah Rp 480.769.200. Kemudian biaya investasi biaya terbesar kedua adalah pembangunan permainan rekreasi alam terbuka (outbound) sebesar Rp 400.000.000 yang dibangun tahun 2008.

Besar biaya pembangunan permainan rekreasi alam

terbuka (outbound) ini adalah 30,828% dari seluruh biaya investasi yang telah dikeluarkan untuk WWKM. Pembangunan ini dilakukan secara borongan. Pembangunan rekreasi alam terbuka (outbound) di WWKM terdiri dari terbang bebas layang (flying fox), gazebo untuk tempat karcis, tempat duduk yang terbuat dari semen, tangga yang terbuat dari tali tambang. Biaya investasi terbesar ketiga adalah fasilitas seluncur air (waterboom). Fasilitas seluncur air (waterboom) dapat dinikmati di kolam renang WWKM. Jumlah biaya investasi ini adalah Rp 280.000.000 atau 21,578% dari seluruh biaya investasi yang telah dikeluarkan untuk WWKM.

28 44

Biaya investasi lainnya adalah tembok pagar kandang rusa senilai Rp 41.218.450 atau 3,176%. Tembok pagar kandang rusa ini terbuat dari besi beton. Kemudian biaya investasi gapura, loket dan gerbang pada tahun 2007 adalah Rp 28.058.250 atau 2,126%. Pembangunan gapura, loket dan gerbang dilakukan secara borongan. Kemudian WWKM terdapat bangunan rumah penjaga dengan luas 100 m2. Besar biaya investasi rumah penjaga pada tahun 2007 adalah Rp 23.935.004 atau 1,844%. Selanjutnya, biaya investasi lainnya adalah musolah sebesar 0,787%, jalan aspal sebesar 0,778% dan pagar kolam renang sebesar 0,056%. 5.2.2 Biaya Investasi Sesudah Dikelola KBM JLPL WWKM setelah dikelola oleh KBM JLPL melakukan penambahan fasilitas. Penambahan fasilitas bertujuan untuk meningkatkan daya tarik pengunjung. Penambahan fasilitas tentunya memerlukan biaya-biaya yang harus dikeluarkan. Pada saat WWKM dipegang oleh KBM JLPL, biaya investasi yang diperhitungkan adalah biaya investasi yang hanya dikeluarkan oleh KBM JLPL untuk penambahan fasilitas seluncur air

(waterboom) dan pembangunan

permainan rekreasi alam terbuka (outbound). Jumlah biaya investasi penambahan fasilitasnya adalah Rp.680.000.000 Berikut adalah biaya-biaya yang harus dikeluarkan oleh KBM JLPL untuk WWKM. Tabel 14 Biaya Investasi Sesudah Dikelola KBM JLPL Uraian Bangunan 1 Waterboom 2 Pembangunan Outbound (borongan) Jumlah biaya No.

Satuan

Volume

Rp/set Rp/set

1 1

Satuan Biaya (Rp) 280.000.000 400.000.000

Jumlah Biaya (Rp) 280.000.000 400.000.000

Biaya (%) 41,176 58,823

680.000.000

Sumber: KBM JLPL 2010

Dari hasil perhitungan, biaya investasi terbesar pada saat dipegang oleh KBM JLPL adalah pembangunan permainan rekreasi alam terbuka (outbound) yang dibangun tahun 2008. Jumlah biaya investasi permainan rekreasi alam terbuka (outbound) adalah Rp 400.000.000 atau 58,823%. Pembangunan permainan rekreasi alam terbuka (outbound), antara lain: terbang bebas layang (flying fox), tempat duduk yang terbuat dari semen, gazebo untuk pembayaran karcis terbang bebas layang (flying fox), dan tangga yang terbuat dari tali.

45 29

Kemudian biaya investasi lain yang dibangun oleh KBM JLPL adalah seluncur air (waterboom). Jumlah biaya yang dibutuhkan untuk pembangunan ini adalah Rp 280.000.000 atau 41,176%. 5.2.3 Biaya Operasional Biaya operasional yang telah dikeluarkan untuk menjalankan usaha WWKM, antara lain: biaya pemeliharaan, biaya gaji pegawai, biaya bahan bakar, dan biaya pemeliharaan rutin lainnya. Dalam penelitian ini, jumlah biaya operasional WWKM pada tahun 2007 adalah Rp 76.745.500. Berikut ini adalah tabel biaya operasional tahun 2007. Tabel 15 Biaya Operasional WWKM Tahun 2007 No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Uraian Biaya Pemeliharaan kolam renang Pemeliharaan musholah Pemeliharaan MCK Pemeliharaan pesanggerahan Pemeliharaan satwa Pemeliharaan jalan Gaji karyawan pelaksana (koordinator) Gaji tenaga kerja lapangan Bahan bakar Biaya listrik Biaya dinas pekerja Biaya laporan lapangan Asuransi 2% Pemda 15% Jumlah

Satuan Biaya Rp/ tahun

Jumlah Biaya (Rp) 7.356.000

Persentase (%) 9,585

Rp/tahun Rp/tahun Rp/tahun

228.000 1.140.000 228.000

0,297 1,485 0,297

Rp/tahun Rp/tahun Rp/tahun

7.650.000 360.000 6.037.400

9,698 0,469 7,867

Rp/tahun

31.037.400

40,442

Rp/tahun Rp/tahun Rp/tahun Rp/tahun Rp/tahun Rp/tahun

5.367.000 1.121.050 337.000 300.000 1.869.200 12.995.500 76.745.500

6,993 1,461 0,391 0,391 2,345 16,933

Sumber: KBM JLPL 2010

Berdasarkan perhitungan, biaya operasional terbesar yang dikeluarkan oleh KBM JLPL adalah biaya gaji tenaga kerja lapang sebesar Rp 31.037.400 atau 40,442%. Jumlah tenaga kerja lapang adalah 5 orang, antara lain dua penjaga loket, satu orang petugas kebersihan dan dua petugas kolam renang. Masingmasing tenaga kerja mendapat penghasilan yang sama. Setiap pekerja mendapatkan penghasilan sekitar Rp 17.000 /orang dalam satu hari. Biaya tahun 2007 yang dikeluarkan untuk gaji tenaga kerja adalah rata-rata Rp 5.172.900/ orang.

30 46

Biaya operasional terbesar kedua adalah biaya kontribusi Pemda. Jumlah biaya kontribusi Pemda adalah Rp 12.995.500 atau 16,993%. Harga karcis masuk WWKM pada tahun 2007 adalah Rp 2000/orang. Harga karcis masuk dapat naik pada saat hari libur nasional sekitar Rp 3.500/orang. Kontribusi WWKM untuk Pemda adalah 15% setiap harga karcis masuk yang terjual. Biaya operasional lainnya adalah biaya pemeliharaan satwa sebesar Rp 7.650.000 atau 9,698%. Pemeliharaan satwa rusa adalah pemberian makan dan biaya kesehatan satwa. Kemudian biaya pemeliharaan kolam renang sebesar Rp 7.356.000 atau 9,585%. Barang-barang yang digunakan untuk pemeliharaan kolam renang adalah HCL, kaporit dan amplas. Selanjutnya, gaji karyawan pelaksana (koordinator) merupakan biaya operasional. Karyawan pelaksana (koordinator) terdiri dari dua orang. Pada tahun 2007, gaji pelaksana (koordinator) adalah Rp 521.200/orang dalam satu bulan. Biaya operasional juga dikeluarkan untuk bahan bakar. Bahan bakar yang diperlukan adalah solar dan bensin untuk keperluan vakum genset dan diesel pompa air. Biaya yang dikeluarkan untuk bahan bakar adalah Rp 5.367.000 atau 6,993%. Selain itu, biaya operasional lain adalah asuransi sebesar Rp 1.869.000 atau 2,345%. Asuransi dipungut dari 2% dari harga karcis masuk. Kemudian biaya laporan lapangan merupakan biaya yang diperlukan untuk merekap biaya yang dikeluarkan dan pendapatan yang diperoleh di lapangan. Biaya yang diperlukan untuk laporan rekap biaya dan pendapatan di lapangan adalah Rp 300.000 atau 0,391%. Kemudian biaya pemeliharaan jalan adalah Rp 360.000 atau 0,469%. Biaya operasional yang terkecil adalah biaya pesanggerahan dan biaya musola dengan persentase 0,297%. Jumlah biaya yang diperlukan untuk biaya pemeliharaan musolah dan pesanggerahan adalah Rp 228.000. Rincian biaya pemeliharaan dapat dilihat di Lampiran 3. Laju pengeluaran biaya operasional naik setiap tahun. Pada tahun 2009, biaya operasional sudah konstan karena pengelolaan WWKM diasumsikan sudah stabil. Berikut ini adalah tabel laju kenaikan biaya operasional WWKM.

31 47

Tabel 16 Kenaikan Biaya Operasional WWKM Tahun 2007-2017 No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Tahun 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Jumlah Biaya Operasional (Rp) 76.745.500 113.968.200 143.222.200 143.222.200 143.222.200 143.222.200 143.222.200 143.222.200 143.222.200 143.222.200 143.222.200

Kenaikan (%) 45,895 27,913 0 0 0 0 0 0 0 0

Kenaikan biaya operasional terbesar adalah tahun 2009 sebesar 45,895%. Kenaikan biaya operasional tahun 2007 disebabkan oleh penambahan dua pekerja lapangan. Biaya gaji tenaga kerja merupakan biaya terbesar yang dikeluaran dari seluruh biaya operasional lainnya, yaitu 40,442%. Kemudian laju kenaikan biaya kontribusi pemda juga mempengaruhi kenaikan laju biaya operasional. Besarnya biaya kontribusi Pemda adalah 16, 993% dari jumlah biaya operasional lainnya. Oleh karena itu, kenaikan gaji tenaga kerja lapangan dan kenaikan biaya kontribusi Pemda berdampak besar terhadap laju kenaikan biaya operasional.

5.3 Perbandingan Biaya Operasional dan Biaya Investasi Perbandingan biaya operasional dengan biaya investasi terdiri dari dua kasus. Kasus pertama adalah perbandingan biaya operasional dengan biaya investasi sebelum dikelola oleh KBM JLPL. Kemudian kasus kedua adalah perbandingan biaya operasional dengan biaya investasi setelah dikelola oleh KBM JLPL. Pada kasus pertama, pengeluaran WWKM lebih besar adalah biaya operasional sebesar Rp 1.477.713.500 atau 53,247%, sedangkan biaya investasi sebelum WWKM dikelola oleh KBM JLPL adalah Rp 1.297.500.719 atau 46,753%. Kemudian kasus kedua, biaya investasi diperhitungkan hanya pada saat biaya investasi dikeluarkan oleh KBM JLPL. Pengeluaran WWKM untuk biaya operasional sebesar Rp 1.477.713.500 atau 68,485% lebih besar daripada biaya investasi sesudah KBM JLPL sebesar Rp 680.000.000 atau 31,515%. Penyebab biaya operasional lebih besar daripada biaya investasi adalah biaya operasional dikeluarkan secara rutin, sedangkan biaya investasi dikeluarkan satu kali.

32 48

Jika kasus pertama dibandingkan dengan kasus kedua, biaya investasi pada kasus pertama lebih besar daripada kasus kedua. Hal ini disebabkan oleh kasus pertama semua biaya investasi yang dikeluarkan sebelum dikelola KBM JLPL dan sesudah dikelola oleh KBM JLPL diperhitungkan. Pada kasus kedua, biaya yang dihitung adalah biaya yang hanya dikeluarkan sejak KBM JLPL mengelola WWKM.

5.4 Pendapatan Pendapatan

usaha WWKM adalah pendapatan karcis masuk, sewa

pesanggerahan, kolam renang, dan permainan rekrasi alam terbuka (outbound). Untuk memasuki WWKM, tiap pengunjung dikenakan biaya karcis masuk. Dalam WWKM belum ada paket harga. Berikut adalah tabel pendapatan WWKM. Tabel 17 Pendapatan WWKM tahun 2007 No.

Uraian Pendapatan

1 2 3 4

Karcis tanda masuk Retribusi kendaraan roda 2 Retribusi kendaraan roda 4 Lokasi penyewaan perkemahan

5 6 7 8

Kolam renang Pesanggerahan Penyewaan listrik CV. Joujo Junior Jumlah pendapatan

Harga Rp 2000/orang Rp 1000/unit Rp 2000/unit 1 hari =Rp 3.500 2 hari =Rp 6000 3 hari =Rp 9000 Rp 5000/orang Rp 50.000/hari Rp 75.000/kegiatan

Jumlah Pendapatan (Rp) 55.965.000 1.832.000 1.608.000

Biaya (%) 34,666 1,135 0,996

2.487.000

1,540

54.250.000 225.000 75.000 45.000.000 161.442.000

33,603 0,139 0,046 27,874

Sumber: Data KBM JLPL 2010

Pendapatan WWKM terbesar pertama yang berkontribusi untuk KBM JLPL pada tahun 2007 adalah karcis tanda masuk sebesar 34,666%. Pendapatan karcis tanda masuk diperoleh ketika setiap pengunjung masuk ke WWKM untuk menikmati keindahan alam dan fasilitas yang ada di WWKM. Jumlah pendapatan karcis tanda masuk WWKM pada tahun 2007 adalah Rp 55.965.000. Pendapatan terbesar kedua adalah kolam renang. Besar kontribusi pendapatan WWKM adalah 33,603% Di WWKM, kolam renang merupakan fasilitas yang paling diminati oleh pengunjung. Jumlah pendapatan dari kolam renang adalah Rp 54.250.000. Pendapatan terbesar ketiga adalah pendapatan dari CV. Joujo Junior. Besar kontribusi CV. Joujo Junior adalah 27,874%. Perusahaan ini melakukan kerja sama dengan pihak KBM JLPL dengan menyediakan fasilitas permainan anak-

5

3349

anak di WWKM. Nilai kontrak kerja sama ini adalah Rp 21.000.000. Tiap bulan, CV Joujo Junior membayar penyewaan tempat sebesar Rp 1.200.000/bulan. Jumlah pendapatan dari CV Joujo Junior adalah Rp 45.000.000 Pendapatan dari penyewaan lokasi perkemahan berkontribusi untuk WWKM sebesar Rp 2.487.000 atau 1,540%. Kemudian pengunjung lebih banyak menggunakan kendaraan roda dua dibandingkan kendaraan roda empat. Hal itu dapat dilihat pendapatan roda dua sebesar Rp 1.832.000 atau 1,135%, sedangkan pendapatan kendaraan roda empat sebesar Rp 1.608.000 atau 0,996%. Selain itu, pendapatan lain yang berkontribusi adalah penyewaan pesanggerahan sebesar 0,139%. Jumlah pendapatan pesanggerahan ini adalah Rp 225.000. Kemudian pendapatan yang berkontribusi kecil adalah penyewaan listrik sebesar 0,046%. Jumlah pendapatan dari penyewaan listrik Rp 75.000. Penyewaan listrik digunakan saat pengunjung melakukan perkemahan. Pada tahun 2007, pendapatan penyewaan listrik diperoleh hanya satu kegiatan pengunjung. Laju Pendapatan WWKM naik setiap tahun. Pada tahun 2009 sampai 2017, laju pendapatan

konstan. Berikut ini adalah tabel laju kenaikan biaya

operasional WWKM 2007 sampai 2010. Tebel 18 Laju Kenaikan Pendapatan WWKM No. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Tahun 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Jumlah Pendapatan (Rp) 161.442.000 270.571.300 417.058.000 417.058.000 417.058.000 417.058.000 417.058.000 417.058.000 417.058.000 417.058.000 417.058.000

Kenaikan (%) 67,596 55,258 0 0 0 0 0 0 0 0

Laju Kenaikan pendapatan yang paling besar adalah tahun 2008 sebesar 67,596%. Hal ini disebabkan oleh pengunjung dapat menikmati fasilitas-fasilitas baru, yaitu seluncur air (waterboom). Kemudian penyebab kenaikan pendapatan yang lain adalah kenaikan harga. Jumlah pengunjung pada tahun 2008 meningkat dari 34.478 orang menjadi 38.096 orang sebesar 10,494% yang menyebabkan pendapatan WWKM meningkat. Kemudian pada tahun 2009 sampai 2017 terjadi laju pengunjung yang konstan karena penelitian ini mengasumsikan pendapatan 2009 sampai 2017 stabil. Hal ini disebabkan oleh tahun 2009 belum ada rencana

34 50

kenaikan harga. Selain itu, rencana promosi jangka panjang dan penambahan fasilitas yang dapat menaikan pendapatan belum ada.

5.5 Analisis Kelayakan Untuk mengetahui kelayakan suatu proyek, komponen-komponen yang harus diketahui adalah pendapatan dan pengeluaran. Data Pendapatan dan pengeluaran dihitung dengan menggunakan present value tiap tahunnya yang telah didiskonto. Suku bunga yang berlaku adalah 12%. Dalam penelitian ini, analisis kelayakan dilakukan untuk jangka waktu usaha selama 10 tahun, yaitu tahun 2007 (WWKM dikelola KBM JLPL dalam satu tahun penuh) sampai 2017. Analisis kelayakan yang dilakukan untuk dua perhitungan, yaitu analis kelayakan sebelum WWKM dikelola oleh KBM JLPL dan WWKM setelah dikelola oleh KBM JLPL.

5.5.1 Analisis Kelayakan Sebelum Dikelola KBM JLPL Dalam analisis kelayakan ini, seluruh biaya investasi yang telah dikeluarkan untuk WWKM diperhitungkan, termasuk biaya pembangunan pesanggerahan, kolam renang, pagar kolam renang, kandang rusa, dan lain-lain. Biaya-biaya sebelum dikelola oleh KBM JLPL dihitung menjadi nilai biaya pada tahun 2007. Jumlah biaya yang dikeluarkan adalah Rp 2.800.311.719 atau 40,096% dan jumlah pendapatan yang diperoleh dari WWKM adalah Rp 4.183.535.300 atau 59,543%. Perhitungan kelayakan sebelum dikelola KBM JLPL tertera pada Lampiran 1. Kemudian biaya dan pendapatan dihitung dengan NPV, BCR, dan IRR. Berikut ini adalah penjelasan hasil perhitungan. 1. Net Present Value (NPV) Berdasarkan hasil perhitungan yang tertera di Lampiran 1, NPV yang dihasilkan adalah positif karena nilai NPV lebih besar daripada nol. Nilai NPV yang didapat adalah Rp 223.397.974.

Penyebab nilai NPV positif adalah

biaya-biaya yang telah dikeluarkan untuk WWKM

lebih kecil daripada

pendapatan yang diperoleh. Jumlah biaya yang telah didiskonto 12% adalah Rp 1.906.365.691, sedangkan jumlah pendapatan yang telah didiskonto 12% adalah Rp 2.129.763.665. Jika jumlah pendapatan itu dikurangi jumlah biaya,

3551

hasil yang diperoleh adalah positif. Oleh karena itu, usaha WWKM layak untuk dijalankan. 2. Benefit Cost Ratio (BCR) Berdasarkan hasil perhitungan yang tertera Lampiran 1, jumlah biaya yang didiskonto 12% adalah Rp 1.906.365.691 dan jumlah pendapatan yang didiskonto 12% adalah Rp 2.129.763.665. Oleh karena itu, pembagian jumlah pendapatan yang telah didiskonto 12% dengan jumlah pengeluaran yang telah didiskonto 12% akan menghasilkan nilai yang lebih dari satu, yaitu 1,117 sehingga usaha WWKM layak untuk dijalankan. 3. Internal Rate of Return (IRR) Hasil perhitungan yang tertera di Lampiran 1, nilai IRR yang diperoleh adalah 16,985 %. Nilai IRR lebih besar daripada suku bunga yang ditetapkan, yaitu 12% sehingga WWKM

mampu mengembalikan biaya-biaya yang telah

dikeluarkan pada tingkat suku bunga modal 16,985%. Oleh karena itu, usaha WWKM layak untuk dijalankan.

5.5.2 Analisis Kelayakan Setelah Dikelola KBM JLPL Dalam analisis kelayakan setelah dikelola oleh KBM JLPL, biaya-biaya investasi yang diperhitungkan adalah hanya pada saat WWKM dikelola oleh KBM JLPL, seperti seluncur air (waterboom) dan permainan rekreasi alam (outbound). Kemudian pendapatan yang diperhitungkan adalah mulai tahun 2007 (setelah dikelola oleh KBM JLPL). Jumlah biaya yang dikeluarkan adalah Rp 2.182.811.000 atau 34,286% dan jumlah pendapatan yang diperoleh dari WWKM adalah Rp 4.183.535.300 atau 65,713%. Tersedianya data pengeluaran dan pendapatan dapat menghitung suatu kelayakan dengan berbagai kriteria, yaitu NPV, BCR, dan IRR. Perhitungan analisis kelayakan setelah dikelola KBM JLPL tertera di Lampiran 2. Berikut adalah penjelasan kriteria-kriteria untuk mengetahui kelayakan suatu usaha. 1. Net Present Value (NPV) Berdasakan hasil perhitungan yang tertera di Lampiran 2, jumlah pengeluaran yang sudah didiskonto 12% adalah Rp 1.355.035.763, sedangkan jumlah pendapatan setelah dikelola WWKM

yang sudah didiskonto 12% adalah

Rp 2.129.763.665. Oleh karena itu, biaya-biaya yang dikeluarkan oleh KBM

36 52

JLPL untuk WWKM lebih kecil dibandingkan pendapatan yang diperoleh sejak WWKM dikelola oleh KBM JLPL. Pengurangan pendapatan dan pengeluaran yang telah didiskonto 12% akan menghasilkan nilai positif. Hasil nilai NPV yang dihasilkan dari perhitungan adalah Rp 774.737.902. Karena nilai NPV lebih besar dari nol, maka usaha WWKM layak untuk dijalankan. 2. Benefit Cost Ratio (BCR) Perbandingan pendapatan dengan biaya akan menghasilkan nilai positif. Jumlah pengeluaran yang sudah didiskonto 12% adalah Rp 1.355.035.763, sedangkan jumlah pendapatan setelah dikelola WWKM yang sudah didiskonto 12% adalah Rp 2.129.763.665. Dari hasil perhitungan, nilai BCR lebih dari satu. Nilai BCR yang diperoleh adalah 1,572. Oleh karena itu, usaha WWKM layak untuk dijalankan. 3. Internal Rate of Return (IRR) Dalam penelitian ini, suku bunga modal usaha yang digunakan untuk pembangunan WWKM ini adalah 12%. Kemudian hasil perhitungan IRR yang diperoleh adalah 47,697%. Nilai IRR lebih besar daripada suku bunga yang ditetapkan, yaitu 12% sehingga KBM JLPL mampu membayar suku bunga pinjaman 12% dan biaya-biaya yang dikeluarkan. Oleh karena itu, usaha WWKM layak untuk dijalankan. 5.6 Perbandingan Analisis Kelayakan Sebelum dan Sesudah WWKM Dikelola Oleh KBM JLPL Dari hasil perhitungan, analisis kelayakan sesudah WWKM dikelola oleh KBM JLPL lebih layak daripada analisis kelayakan sebelum WWKM dikelola oleh KBM JLPL. Hal ini disebabkan oleh perhitungan analisis kelayakan sebelum WWKM memperhitungkan seluruh biaya investasi yang sudah dikeluarkan untuk WWKM diperhitungkan, yaitu biaya investasi WWKM yang masih dikelola oleh KPH Mantingan (sebelum dikelola oleh KBM JLPL) dan biaya investasi WWKM yang sudah dikelola oleh KBM JLPL. Bangunan yang menjadi investasi sebelum dikelola oleh KBM JLPL, antara lain pesanggerahan, kolam renang, pagar, jalan aspal, tembok kandang rusa, musolah, gerbang dan rumah penjaga. Kemudian bangunan yang dibangun saat dikelola oleh KBM JLPL adalah seluncur air (waterboom) dan permainan rekreasi alam (outbound). Jumlah seluruh biaya yang dikeluarkan adalah Rp 2.800.311.719 atau 40,096%, sedangkan pendapatan yang

53 37 5

diperoleh adalah Rp 4.183.535.300 atau 59,543 %. Oleh karena itu, jumlah pendapatan lebih besar dibandingkan dengan jumlah biaya sehingga nilai NPV menjadi positif, yaitu Rp 223.397.974. Kemudian perbandingan biaya dan pendapatan untuk mendapatkan nilai BCR mencapai satu, yaitu 1,117. Selain itu, pendapatan yang telah diperoleh

mampu membayar biaya investasi WWKM

secara keseluruhan karena nilai IRR adalah 16,985% Pada kenyataannya, KBM JLPL hanya memperhitungkan biaya investasi yang hanya dikeluarkan pada saat WWKM dikelola oleh KBM JLPL. Bangunan yang menjadi perhitungan untuk analisis kelayakan sesudah dikelola oleh KBM JLPL adalah seluncur air (waterboom) dan permainan rekreasi alam terbuka (outbound). Jumlah pendapatan yang telah diperoleh adalah Rp 4.183.535.300 atau 65,713%, sedangkan jumlah biaya yang telah dikeluarkan oleh KBM JLPL adalah Rp 2.182.811.000 atau 34,286%. Nilai NPV setelah WWKM dikelola oleh KBM JLPL adalah Rp 774.737.902, nilai BCR mencapai satu, yaitu 1,572 dan usaha WWKM ini mampu membayar suku bunga modal sebesar 12% karena IRR yang didapat 47,697%. Meskipun KBM JLPL hanya menghitung biaya investasi yang dikeluarkan pada saat WWKM dikelola oleh KBM JLPL, biaya investasi WWKM sebelum dikelola oleh KBM JLPL memberikan kontribusi terhadap pendapatan. Pembangunan jalan aspal yang dibangun tahun 1990 memberi pendapatan dengan diadakan biaya karcis kendaraan roda dua

dan empat sebesar Rp 1000 dan

Rp 2000, pesanggerahan yang telah dibangun tahun 1928 berkontribusi dari penyewaan pesanggerahan seharga Rp 50.000/hari. Kemudian fasilitas seluncur air (waterboom), pengunjung dapat menikmatinya dengan membeli karcis kolam renang dengan harga Rp 5000/orang. Jika seluncur air (waterboom) dihitung untuk

mengetahui

kontribusi

pendapatannya,

seluncur

air

(waterboom)

memberikan kontribusi sebesar Rp 950/orang dari harga karcis kolam renang dan kolam renang berkontribusi Rp. 4.050/orang.

5.7 Periode Waktu Pengembalian Modal (Pay Back Period) Periode waktu pengembalian modal (pay back period) adalah suatu periode yang menunjukan waktu modal yang ditanamkan dalam proyek dapat kembali. Untuk menentukan periode waktu pengembalian modal (pay back

5438

period), data aliran kas sangat dibutuhkan. Aliran kas merupakan data-data yang diperlukan dalam suatu perusahaan. Data-data yang diperlukan untuk membuat aliran kas adalah pendapatan dan pengeluaran. Dalam

penelitian

ini,

data

pendapatan

dan

pengeluaran

yang

diperhitungkan selama 10 tahun, yaitu data tahun 2007 (WWKM sudah dikelola oleh KBM JLPL dalam satu tahun penuh) sampai 2017. Dari hasil perhitungan kumulatif aliran kas, nilai positif terjadi pada tahun ke-4 (3 tahun 8 bulan). Nilai kumulatif pada tahun ke-4 adalah Rp 93.215.100. Nilai ini dapat menunjukkan bahwa pada tahun ke-4, proyek ini sudah mengembalikan modal yang sudah ditanam. 5.8 Analisis Sensitivitas Dalam penelitian ini, analisis sensitivitas dihitung setelah WWKM dikelola oleh KBM JLPL. Untuk mengetahui analisis sensitivitas suatu proyek, penelitian ini melakukan perhitungan dengan dua kasus, yaitu biaya yang telah dikeluarkan dinaikan dan pendapatan yang diperoleh diturunkan. Biaya sangat mempengaruhi NPV. Jika Biaya naik, nilai NPV juga menurun. Berikut adalah tabel hubungan kenaikan biaya dan NPV. Tabel 19 Hubungan Kenaikan Biaya dan NPV No. 1 2 3 4 5 6 7

Kenaikan Biaya 55% 56% 57% 57,175% 58% 59% 60%

NPV (Rp) 29.473.732 15.923.475 2.373.217 0 (11.177.040) (24.727.298) (38.272.556)

Pada kasus ini, Jika biaya dinaikan 57,175%, biaya yang akan dikeluarkan akan sama dengan pendapatan yang diperoleh sehingga NPV bernilai Rp 0. Kemudian, NPV akan menjadi negatif, jika biaya dinaikan melebihi 57,175%. Hal itu disebabkan oleh biaya yang dikeluarkan melebihi pendapatan yang telah diperoleh sehingga usaha WWKM menjadi tidak layak. Oleh karena itu, kenaikan biaya sebesar 58% akan menghasilkan nilai NPV negatif sebesar (Rp 11.177.040). Berikut ini adalah grafik hubungan kenaikan biaya dan NPV.

3955

Gambar 1 Grafik Hubungan Kenaikan Biaya dan NPV. Berdasarkan Gambar 1, semakin besar kenaikan biaya, semakin kecil nilai NPV. Hasil pengurangan dari kenaikan biaya yang naik terus dengan pendapatan tetap akan mencapai nilai negatif. Pendapatan merupakan suatu komponen yang mempengaruhi NPV. Semakin besar penurunan pendapatan, semakin kecil NPV suatu proyek. Berikut adalah tabel hubungan penurunan pendapatan dan NPV. Tabel 20 Hubungan Penurunan Pendapatan dan NPV No. 1 2 3 4 5 6 7

Penurunan Pendapatan 34% 35% 36% 36,377% 37% 38% 39%

NPV (Rp) 50.618.256 29.320.619 8.022.982 0 (13.274.654) (34.572.291) (55.869.927)

Pada kasus ini, jika pendapatan menurun 36,377%, jumlah pendapatan yang diperoleh dari WWKM akan sama dengan biaya telah dikeluarkan sehingga NPV bernilai Rp 0. Apabila pendapatan menurun melebihi 36,377%, nilai NPV akan bernilai negatif karena pendapatan akan lebih kecil daripada biaya yang dikeluarkan. Oleh karena itu, pendapatan menurun mencapai 37% dengan nilai NPV (Rp 13.274.654) akan mengakibatkan usaha WWKM menjadi tidak layak. Berikut adalah hubungan grafik penurunan pendapatan dan NPV.

5

40 56

Gambar 2 Grafik Hubungan Penurunan Pendapatan dan NPV. Dari hasil perhitungan, proyek WWKM lebih peka terhadap penurunan pendapatan dibandingkan kenaikan biaya. Hal ini dapat diketahui melalui dengan cara menaikan biaya dan menurunkan biaya yang menyebabkan nilai NPV menjadi negatif. Kenaikan biaya mencapai 58%, NPV yang diperoleh sebesar (Rp 11.177.040). Kemudian penurunan pendapatan mencapai 37% akan menghasilkan (Rp 13.274.654). Karena persentase penurunan pendapatan lebih kecil dibandingkan persentase kenaikan biaya, maka penurunan pendapat lebih sensitif daripada kenaikan biaya. Penurunan pendapatan dari harga karcis, retribusi kendaraan, perkemahan, kolam renang, pesanggerahan, permainan rekreasi alam terbuka (outbound) yang murah mengakibatkan usaha WWKM menjadi tidak layak. Hal itu disebabkan oleh penurunan pendapatan lebih sensitif daripada kenaikan biaya. Oleh karena itu, pendapatan dari sumber usaha WWKM perlu optimalkan lagi.

57

BAB 7 KESIMPULAN DAN SARAN

7.1 Kesimpulan Hasil penyebaran kuesioner untuk mengetahui karakteristik responden adalah

pengunjung berjenis kelamin perempuan sebesar 53%. Daerah asal

pengunjung adalah Rembang sebesar 45%. Keberadaan WWKM diketahui oleh pengunjung melalui informasi lisan (mouth to mouth) sebesar 56%. Pendidikan terakhir pengunjung adalah SMA sebesar 50%. Sebagian besar pengunjung bekerja sebagai wiraswasta sebesar 32%. Pendapatan pengunjung adalah Rp 500.000 sampai Rp 1.000.000 sebesar 25%. Pengunjung berpendapat tarif karcis sedang sebesar 44%. Kemudian pengunjung berpendapat fasilitas memuaskan sebesar 54 % dan pengunjung menginginkan penambahan fasilitas permainan sebesar 38,346%. Hasil perhitungan kelayakan sebelum dikelola KBM JLPL yang diperhitungkan seluruh biaya investasi untuk membangun WWKM adalah nilai NPV sebesar Rp 223.397.974, BCR sebesar 1,117 dan IRR sebesar 16,985%. Oleh karena itu, usaha WWKM ini layak untuk dijalankan. Kelayakan usaha setelah dikelola oleh KBM JLPL yang memperhitungkan biaya investasi pada saat WWKM dikelola oleh KBM JLPL adalah nilai NPV sebesar Rp 774.737.902, BCR sebesar 1,572 dan IRR sebesar 47,697%. Oleh karena itu, usaha setelah WWKM dikelola oleh KBM JLPL adalah layak untuk dijalankan.

Hasil

perhitungan periode waktu pengembalian modal (pay back period) terjadi pada tahun ke-4 (3 tahun 8 bulan), proyek ini sudah mengembalikan modal yang sudah ditanam.Kemudian hasil perhitungan analisis sensitivitas, apabila kenaikan biaya mencapai 58%, maka NPV bernilai negatif, yaitu (Rp 11.177.040). Jika pendapatan menurun 37%, NPV menurun menjadi (Rp 13.274.654). Usaha ini sensitif terhadap penurunan pendapatan daripada kenaikan biaya.

7.2 Saran Hasil perhitungan analisis sensitivitas menunjukan bahwa pendapatan lebih sensitif dibandingkan biaya, artinya KBM JLPL sebaiknya lebih mengutamakan peningkatan pendapatan melalui peningkatan pelayanan rekreasi,

58 42

peningkatan promosi dan kenaikan harga karcis. Promosi WWKM sebaiknya lebih ditingkatkan lagi melalui media massa dan biro perjalanan. Dengan promosi yang lebih gencar, masyarakat luas mengetahui adanya WWKM dan kenaikan harga karcis yang telah ditetapkan tidak terlalu terpengaruh terhadap jumlah pengunjung dan pendapatan WWKM.

43 59

DAFTAR PUSTAKA Alwi S.1991. Alat-Alat Analisis Dalam Pemebelanjaan. Yogyakarta: Andi Offset. Arief A, Heri IH dan Sri S. 2001. Potensi Alam Wana Wisata Tanjung Papuma Jember Jawa Timur. http ://www.beritadaerah.com/pp/ potensi % alam %papuma.pdf. [ 3Januari 2010] Basalamah S. 1991. Pengantar Kelayakan Rencana Penanaman Modal. Yogyakarta: Gaja Madha University Press. Basuni S dan Soedargo 1988. Beberapa Pengertian dan Terminologi dalam Rekreasi. Bogor: Fakultas Kehutanan Institut Pertanian Bogor. Darmadjati. 1992. Istilah-Istilah Dasar Pariwisata. Jakarta: PT. Pradnya Paramita. Darusman D.1981. Pengantar Perencanaan Pembangunan Ekonomi Kehutanan. Bogor: Fakultas Kehutanan Institut Pertanian Bogor. Direktorat Jenderal PHPA.1979. Pedoman Pembinaan Taman Wisata. Bogor: Dirjen PHPA. Djamin Z. 1984. Perencanaan Analisis Proyek. Edisi I. Fakultas Ekonomi Jakarta: Universitas Indonesia. Douglas RW.1982. Forest Recreation Second Edition. London: Pergaman Press. Gittinger JP. 1986. Analisis Proyek Perhutani. Jakarta: Universitas Indonesia Press. Husnan dan Suwarsono. 1997. Studi Kelayakan Proyek. Edisi ketiga. Yogyakarta: UPP AMP YKPN. Kadariah, Lien K dan Clive G. 1978. Pengantar Evaluasi Proyek. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Nadiasa M. 2006. Analisis Investasi Pembangunan Taman Budaya Garuda Wisnu Kencana di Kabupaten Badung. http ://www .akademik. unsri .ac.id /download/journal/files/udejournal 6 %20 analisis%20investasi% 20pembangunan20%28mayun% 20n%29 .pdf. [3 Januari 2010] Nugroho. 2008. Analisis Investasi Proyek Kehutanan Dan Pertanian. Bogor: Fakultas Kehutanan Institut Pertanian Bogor. Peraturan Menteri No. 34. 2006. Peraturan Menteri Negara Perumahan Rakyat. http://www.kemenpera.go.id/file_download/c-p/permenpera34permenm-2006.pdf. [3 Januari 2010] Soemarno. 2009. Wisata Alam Berbasis Hutan. http:// images. soemarno. multiplycontent.com/ attachment /0/ Rfs4OwoKCpkAAHfkNYI1 wisata % 20alam % 20berbasis % 20hutan. doc? nmid=22302288. [4 Januari 2010] Tim Studi Fakultas Kehutanan IPB. 1992. Studi Penentuan Nilai Ekonomi Konservasi dan Prospek Pengembangannya. Bogor: Pengembangan. Fakultas Kehutanan Institut Pertanian Bogor.

60

LAMPIRAN

61 44 Lampiran 1 Menghitung NPV,BCR dan IRR sebelum dikelola KBM JLPL No

Uraian Pendapatan

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

55.965.000

116.007.500

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

Retribusi kendaraan roda 2

1.832.000

8.689.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

3

Retribusi kendaraan roda 4

1.608.000

7.537.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

4

Perkemahan

24.870.00

3.615.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

5

Kolam Renang

54.250.000

109.586.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

6

Mess

225.000

300.000

350.000

350.000

350.000

350.000

350.000

350.000

350.000

350.000

350.000

7

Penyewaan Listrik

75000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

8

Outbound

130.000

130.000

130.000

130.000

130.000

130.000

130.000

130.000

130.000

9

KSO CV. JAOJO JUNIOR

417.058.000

417.058.000

417.058.000

417.058.000

417.058.000

1

Karcis tanda masuk

2

Jumlah

45.000.000

22.436.800

161.442.000

270.571.300

417.058.000

417.058.000

417.058.000

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Jumlah pendapatan Jumlah DF 12% No

Uraian Pengeluaran

2.129.763.665

A. Biaya Investasi 1

Pesanggerahan

480.769.230

2

Kolam Renang

24.862.750

3

Pagar Kolam Renang

4

Pembuatan gapura

726.210 28.058.250

5

Loket

6

Gerbang

7

pagar trails

8

Rumah penjaga

9

Musolah

10

Jalan Aspal

11

Tembok dan kandang rusa

12

Water Boom

13

Flying Fox,dll (Borongan)

417.058.000 4.183.535.300

2.751.925

23.935.004 4.972.000 10.206.900 41.218.450 280.000.000 400.000.000

45 62 No

Uraian Pengeluaran

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

7.650.000

10.902.500

13.031.600

13.031.600

13031600

13031600

13031600

13031600

13031600

13031600

13031600

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

6.037.400

10.037.400

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

31.037.400

41.413.600

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

B. Biaya Pemeliharaan 1

Biaya Pemeliharaan Kolam Renang

2

Biaya Pemeliharaan Musholah

3

Biaya Pemeliharaan MCK

4

Biaya Pemeliharaan Pesanggerahan

5

Biaya Pemeliharaan satwa Biaya pemeliharaan jalan

C

Biaya Gaji Karyawan 1

Pekerja pelaksana (koorinator)

2

Tenaga Kerja Lapangan

D.

Biaya Rutin

1

Bahan Bakar

5.367.000

7.367.000

10.564.000

10.564.000

10.564.000

10.564.000

10.564.000

10.564.000

10.564.000

10.564.000

10.564.000

2

Biaya Listrik

1.121.000

4.341.700

6.240.200

6.240.200

6.240.200

6.240.200

6.240.200

6.240.200

6.240.200

6.240.200

6.240.200

3

Dinas pekerja

337.000

547.500

1.437.500

1.437.500

1.437.500

1.437.500

1.437.500

1.437.500

1.437.500

1.437.500

1.437.500

4

Pelaporan

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

5

Asuransi

6

Pemda Jumlah Biaya

1.869.200

8.616.000

11.048.200

11.048.200

11.048.200

11.048.200

11.048.200

11.048.200

11.048.200

11.048.200

11.048.200

12.995.500

18.412.000

19.462.400

19.462.400

19.462.400

19.462.400

19.462.400

19.462.400

19.462.400

19.462.400

19.462.400

974.246.219

537.065.700

143.222.200

143.222.200

143.222.200

143.222.200

143.222.200

143.222.200

143.222.200

143.222.200

143.222.200

273.835.800

273.835.800

273.835.800

273.835.800

273.835.800

Jumlah Biaya keseluruhan

2.800.311.719

Jumlah DF 12% Selisih pendapatan dan biaya

NPV BCR IRR

1.906.365.691 (812.804.219)

Rp 223.397.974 1, 117 16,985%

(268.494.400)

273.835.800

273.835.800

273.835.800

273.835.800

46 63 Lampiran 2 Menghitung IRR,BCR dan IRR setelah dikelolah KBM JLPL No

Uraian Pendapatan

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Karcis tanda masuk

55.965.000

116.007.500

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

165.723.000

2

Retribusi kendaraan roda 2

1.832.000

8.689.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

13.484.000

3

Retribusi kendaraan roda 4

1.608.000

7.537.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

11.666.000

4

Perkemahan

24.870.00

3.615.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

4.653.000

5

Kolam Renang

54.250.000

109.586.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

220.652.000

6

Mess

225.000

300.000

350.000

350.000

350.000

350.000

350.000

350.000

350.000

350.000

350.000

7

Penyewaan Listrik

75000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

8

Outbound

130.000

130.000

130.000

130.000

130.000

130.000

130.000

130.000

130.000

9

KSO CV. JAOJO JUNIOR

45.000.000

22.436.800

161.442.000

270.571.300

417.058.000

417.058.000

417.058.000

417.058.000

417.058.000

417.058.000

417.058.000

417.058.000

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Jumlah Jumlah pendapatan Jumlah DF 12% No

Uraian Pengeluaran

417.058.000 4.183.535.300 2.129.763.665

A. Biaya Investasi 1

Water Boom

2

Flying Fox,dll (Borongan)

280.000.000 400.000.000

B. Biaya Pemeliharaan 1

Biaya Pemeliharaan Kolam Renang

2

Biaya Pemeliharaan Musholah

3

Biaya Pemeliharaan MCK

4

Biaya Pemeliharaan Pesanggerahan

5

Biaya Pemeliharaan satwa Biaya pemeliharaan jalan

C

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

7.356.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

1.140.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

228.000

7.650.000

10.902.500

13.031.600

13.031.600

13031600

13031600

13031600

13031600

13031600

13031600

13031600

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

360.000

6.037.400

10.037.400

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

21.606.000

31.037.400

41.413.600

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

50.220.300

Biaya Gaji Karyawan 1

Pekerja pelaksana (koorinator)

2

Tenaga Kerja Lapangan

4764 Menghitung IRR,BCR dan IRR setelah dikelolah KBM JLPL No

Uraian Pengeluaran

D. 1 2 3 4 5 6

Biaya Rutin Bahan Bakar Biaya Listrik Dinas pekerja Pelaporan Asuransi Pemda Jumlah

Jumlah biaya Jumlah DF 12% Selisih pendapatan dan pengeluaran Kumulatif aliran kas

NPV BCR IRR

2007 0

2008 1

2009 2

2010 3

2011 4

2012 5

2013 6

2014 7

2015 8

2016 9

2017 10

5.367.000 1.121.000 337.000 3.000.000 1.869.200 12.995.500 356.745.500

7.367.000 4.341.700 547.500 3.000.000 8.616.000 18.412.000 537.065.700

10.564.000 6.240.200 1.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.400 143.222.200

10.564.000 6.240.200 1.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.400 143.222.200

10.564.000 6.240.200 1.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.400 143.222.200

10.564.000 6.240.200 1.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.400 143.222.200

10.564.000 6.240.200 1.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.400 143.222.200

10.564.000 6.240.200 1.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.400 143.222.200

10.564.000 6.240.200 1.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.400 143.222.200

10.564.000 6.240.200 1.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.400 143.222.200

10.564.000 6.240.200 1.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.400 143.222.200

273.835.800 640.886.700

273.835.800 914.772.500

273.835.800 1.188.558.300

273.835.800 1.462.394.100

273.835.800 1.736.229.900

2.182.811.000 1.355.025.763 (1.953.035.00) (461.797.900)

(266.494.400) (728.292.300)

Rp 774.737.902 1, 572 47, 697%

273.835.800 (458.456.500)

273.835.800 (180.620.700)

273.835.800 93.215.100

273.835.800 367.050.900

5

Lampiran 3 Biaya-Biaya Pemeliharaan 1. Biaya Pemeliharaan Wana Wisata Kartini Mantingan A. Biaya Pemeliharaan Kolam Renang No. Uraian Biaya 1 2 3 4

Tenaga Kuras Kolam HCL Kalporit Amplas Jumlah biaya

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/tahun

1

2.400.000

Rp/tahun Rp/tahun Rp/tahun

1 1 1

1.980.000 2.496.000 4.800.00

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/tahun Rp/tahun

1 1

120.000 108.000

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/tahun Rp/tahun Rp/tahun

1 1 1

600.000 108.000 264.000

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/tahun Rp/tahun

1 1

120.000 108.000

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/tahun

1

360.000

Jumlah Biaya (Rp) 2.400.000 1.980.000 2.496.000 480.000 7.356.000

Sumber: KBM JLPL 2010

B. Biaya Pemeliharaan Musholah No. Uraian Biaya 1 2

Pembersih Lantai Wipol Jumlah biaya

Jumlah Biaya (Rp) 120.000 108.000 228.000

Sumber: KBM JLPL 2010

C. Biaya Pemeliharaan Toilet No. Uraian Biaya 1 2 3

Pembersih Lantai Wipol Sikat besar Jumlah biaya

Jumlah Biaya (Rp) 600.000 108.000 264.000 1.140.000

Sumber: KBM JLPL 2010

D. Biaya Pemeliharaan Pesanggerahan No. Uraian Biaya 1 2

Pembersih Lantai Wipol Jumlah biaya

Jumlah Biaya (Rp) 120.000 108.000 228.000

Sumber: KBM JLPL 2010

D. Biaya Pemeliharaan Jalan No. Uraian Biaya 1

Sapu lidi Jumlah biaya

Sumber: KBM JLPL 2010

Jumlah Biaya (Rp) 360.000 228.000

65 48

49 66

D. Biaya Pemeliharaan Satwa (2007) No. Uraian Biaya 1

Satwa Jumlah biaya

Jumlah Biaya (Rp) 7.650.000 7.650.000

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/tahun

1

7.650.000

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/tahun

1

10.902.500

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/tahun

1

13.031.600

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Jumlah Biaya (Rp)

Rp/tahun

1

6.037.436

10.037.436

Rp/tahun

1

31.037.436

41.413.603

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Jumlah Biaya (Rp)

Rp/tahun

1

10.037.436

10.037.436

Rp/tahun

1

41.413.603

41.413.603

Sumber: KBM JLPL 2010

D. Biaya Pemeliharaan Satwa (2008) No. Uraian Biaya 1

Satwa Jumlah biaya

Jumlah Biaya (Rp) 10.902.500 10.902.500

Sumber: KBM JLPL 2010

D. Biaya Pemeliharaan Satwa (2009) No. Uraian Biaya 1

Satwa Jumlah biaya

Jumlah Biaya (Rp) 13.031.600 13.031.600

Sumber: KBM JLPL 2010

3. Gaji Pegawai A. Gaji Pegawai 2007 No. Uraian Biaya 1 2

Pekerja Pelaksana (Koordinator) Tenaga Kerja Lapangan Jumlah biaya

Sumber: KBM JLPL 2010

B. Gaji Pegawai 2008 No. Uraian Biaya 1 2

Pekerja Pelaksana (Koordinator) Tenaga Kerja Lapangan Jumlah biaya

Sumber: KBM JLPL 2010

50 67

B. Gaji Pegawai 2009 No. Uraian Biaya 1 2

Pekerja Pelaksana (Koordinator) Tenaga Kerja Lapangan Jumlah biaya

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Jumlah Biaya (Rp)

Rp/tahun

1

21.606.078

Rp.21.606.078

Rp/tahun

1

50.220.350

Rp.50.220.350

Sumber: KBM JLPL 2010

3. Biaya Rutin Lainnya A. Biaya Rutin (2007) No 1 2 3 4 5 6

Uraian Biaya Bahan bakar Biaya listrik Dinas pekerja Pelaporan Asuransi Pemda

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun

1 1 1 1 1 1

5.367.000 1.121.050 337.000 3.600.0000 869.200 2.995.560

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun

1 1 1 1 1 1

7.367.000 4.341.751 547.500 3.000.000 8.616.000 18.412.020

Satuan

Volume

Satuan Biaya

Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun

1 1 1 1 1 1

10.564.000 6.240.195 2.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.380

Jumlah Biaya (Rp) 5.367.000 1.121.050 337.000 3.600.0000 869.200 2.995.560

Sumber: KBM JLPL 2010

B. Biaya Rutin (2008) No 1 2 3 4 5 6

Uraian Biaya Bahan bakar Biaya listrik Dinas pekerja Pelaporan Asuransi Pemda

Jumlah Biaya (Rp) 7.367.000 4.341.751 547.500 3.000.000 8.616.000 18.412.020

Sumber: KBM JLPL 2010

C. Biaya Rutin (2009) No 1 2 3 4 5 6

Uraian Biaya Bahan bakar Biaya listrik Dinas pekerja Pelaporan Asuransi Pemda

Sumber: KBM JLPL 2010

Jumlah Biaya (Rp) 10.564.000 6.240.195 2.437.500 3.000.000 11.048.200 19.462.380

68

Lampiran 4 Pendapatan WWKM 1. Pendapatan 2007 Harga

1 2

Karcis Tanda Masuk Retribusi Kendaraan Roda 2

Rp 2000/Orang Rp 1000/Unit

Rp/Tahun Rp/Tahun

1 1

55.965.000 1.832.000

Jumlah Pendapatan (Rp) 55.965.000 1.832.000

3

Retribusi Kendaraan Roda 4

Rp 2000/Unit

Rp/Tahun

1

1.608.000

1.608.000

4

Penyewaan Lokasi Perkemahan

Rp/Tahun

1

2.487.000

2.487.000

5 6 7

Kolam Renang Mess (Pesanggerahan) Penyewaan Listrik

1 hari = Rp 3.500 2 hari = Rp 6.000 3 hari = Rp 9.000 Rp 5.000 Rp 50.000/hari Rp 75.000/kegiatan

Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun

1 1 1

54.250.000 225.000 75.000

54.250.000 225.000 75.000

8

CV. JAOJO JUNIOR Jumlah pendapatan

Rp/Tahun

1

45.000.000

45.000.000

No

Uraian Pendapatan

Satuan

Volume

Satuan Pendapatan

51

69

2. Pendapatan 2008

1

Karcis Tanda Masuk

Rp 2.500/orang

Rp/Tahun

1

Satuan Pendapatan 116.007.500

2 3

Retribusi Kendaraan Roda 2 Retribusi Kendaraan Roda 4

Rp 1000/unit Rp 2000/unit

Rp/Tahun Rp/Tahun

1 1

8.689.000 7.537.000

8.689.000 7.537.000

4

Penyewaan Lokasi Perkemahan

Rp/Tahun

1

3.615.000

3.615.000

5 6

Kolam Renang Mess (Pesanggerahan)

1 hari = Rp 3000 2 hari = Rp 5500 3 hari = Rp 7.500 Rp 5000/Orang 1 hari = 75.000 2 hari = 125.000 3 hari = 150.000 Rp100.000/hari

Rp/Tahun Rp/Tahun

1 1

109.586.000 300.000

109.586.000 300.000

Rp/Tahun Rp/Tahun

1 1

400.000 22.436.800

400.000 22.436.800

No

7 8

Uraian Pendapatan

Penyewaan Listrik Pendapatan CV JAOJO JUNIOR Jumlah pendapatan

Harga

Satuan

Volume

Jumlah Pendapatan (Rp) 116.007.500

268.571.300

52

70

2. Pendapatan 2009

Rp/Tahun

1

Satuan Pendapatan 165.723.000

Retribusi Kendaraan Roda 2 Rp 1000/Unit Retribusi Kendaraan Roda 4 Rp 2000/Unit

Rp/Tahun Rp/Tahun

1 1

13.484.000 11.666.000

13.484.000 11.666.000

4

Penyewaan Lokasi Perkemahan

Rp/Tahun

1

4.653.000

4.653.000

5 6 7 8

Kolam Renang Mess (Pesanggerahan) Penyewaan Listrik Outbound

Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun Rp/Tahun

1 1 1 1

165.723.000 350.000 400.000 130.000

220.625.000 350.000 400.000 130.000

No

Uraian Pendapatan

1

Karcis Tanda Masuk

2 3

Jumlah pendapatan

Harga Rp 3000/Orang

1 hari = Rp 4000 2 hari = Rp 8000 3 hari = Rp 10.000 Rp 12.000 Rp 100.000/hari Rp 100.000/kegiatan Rp 5000/orang

Satuan

Volume

Jumlah Pendapatan (Rp) 165.723.000

417.058.000

53 5

54 71 Lampiran 5 Perhitungan Biaya Investasi 2007 Sebelum Dikelola oleh KBM JLPL 1. Pesanggerahan PU Rumah Jati Rembang tahun 2007 Bahan: kayu jati randublatung Blora 1 m2= Rp 2.403.846 Luas pesanggerahan Wana Wisata Kartini Mantingan = 200 m2 Nilai Pesanggerahan= 200 x Rp 2.403.846 = Rp.480.769.200

2. Kolam Renang Biaya = Rp 49.725.500 Umur = 2007-1987 = 20 tahun Nilai 2007 = Biaya investasi- penyusutan

Rp 1.243.125/tahun Nilai 2007 = Rp.49.725.500 - (20 tahun x Rp1.243.125/tahun ) = Rp 24.862.750

3. Pagar Kolam Renang Biaya = Rp 2.904.840 Umur = 2007-1988 = 19 tahun Masa pakai 10 tahun Nilai biaya pagar kolam renang 2007 = nilai sisa pagar kolam renang Nilai biaya pagar kolam renang 2007 = 25% x Rp 2.904.840 = Rp 726.210

3. Gapura,Loket,Gerbang Biaya = Rp 56.116.500 Umur = 2007-1988 = 19 tahun Masa pakai 10 tahun Nilai biaya gapura,loket, gerbang 2007 = nilai sisa gapura,loket,gerbang Nilai biaya gapura,loket,gerbang 2007 = 50% x Rp 56.116.500 = Rp 28.058.250

4. Pagar Tralis Biaya = Rp 11.007.700 Umur = 2007-1994 = 13 tahun Masa pakai 10 tahun Nilai biaya pagar tralis2007 = nilai sisa pagar tralis Nilai biaya pagar tralis 2007 = 25% x Rp 11.007.700= Rp 2.751.925

5. Rumah Penjaga Biaya = Rp 4.787.000

72 55 Umur = 2007-1990 = 17 tahun Masa pakai 10 tahun Nilai biaya rumah penjaga 2007 = nilai sisa rumah penjaga Nilai biaya rumah penjaga 2007 = 50% x Rp 4.787.000 = Rp 2.393.500

6. Musolah Biaya = Rp 9.944.000 Umur = 2007-1992 = 15 tahun Masa pakai 10 tahun Nilai biaya musolah 2007 = nilai sisa musolah Nilai biaya musolah 2007 = 50% x Rp 9.944.000 = Rp 4.972.000

7. Jalan Aspal Biaya = Rp 10.206.900 Umur = 2007-1990 = 17 tahun Masa pakai 10 tahun Nilai biaya jalan aspal 2007 = nilai sisa jalan aspal Nilai biaya jalan aspal 2007 = 75% x Rp 10.206.900= Rp 7.665.175

10. Tembok Kandang Rusa Biaya = Rp 58.883.500 Umur = 2007-2001 = 6 tahun Nilai 2007 = Biaya investasi- penyusutan

/ tahun Nilai 2007 = Rp 58.883.500 -(6 tahun x Rp 2.944.175/tahun ) = Rp 41.218.450