“STROOMOPWAARTS” Gezamenlijk stapsgewijs naar een beter functionerend marktmodel voor kleinverbruik
DPM Facturering en Afdracht Versie 7.0 1 augustus 2013
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
Versiebeheer Versie Naam
Datum
Status
Distributie
0.1 0.11 0.12 0.2 1.0 1.1 1.2 5.9
DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht ter vaststelling in de ALV NEDU DPM Facturering en Afdracht ter vaststelling in de ALV NEDU DPM Facturering en Afdracht
10/06/2011 09/09/2011 19/09/2011 28/11/2011 14/12/2011 02/02/2012 20/02/2012 23/02/2012
CONCEPT CONCEPT CONCEPT CONCEPT FINAL CONCEPT CONCEPT CONCEPT
PBM PBM PBM PBM ALV NEDU DPM Expertgroep DPM Expertgroep ALV NEDU
29/02/2012
CONCEPT
ALV NEDU
7/03/2012
ALV NEDU
Verwerking Erratum versie 7.0 dd. 1306-2013 (vastgesteld SGS met mandaat van ALV NEDU)
13-06-2013
Vastgesteld ALV NEDU Vastgesteld
5.99 6.0 7.0
ALV NEDU (SGS)
Brondocumenten Naam
Eigenaar
Datum
Status
Marktprocesmodel Leveranciersmodel 5.0
ALV NEDU
14/12/2011
FINAL
Pagina 2 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
INHOUD 1 Inleiding .......................................................................................................... 4 2 Uitgangspunten en definities ........................................................................... 5 3 Overzicht deelprocessen .................................................................................. 6 4 Beschrijving deelprocessen ............................................................................. 8 5 Activity diagram per deelproces .................................................................... 11 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5
Opstellen Opstellen Opstellen Opstellen Opstellen
en en en en en
verzenden verzenden verzenden verzenden verzenden
Verplichting ............................................................11 Afdrachtspecificatie ..................................................13 Afdrachtstaat ..........................................................16 Aanvullende Afdrachtspecificatie ................................20 Definitieve Afdrachtstaat ..........................................21
Pagina 3 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
1 Inleiding In het MPM Leveranciersmodel staan de processen rondom het verplicht leveranciersmodel beschreven. Voor wat betreft de financiële verrekening gaat het in het MPM daarbij met name om de facturering en afdracht van de periodieke netwerkkosten door de leverancier. Dit DPM Facturering en Afdracht werkt dit proces verder uit. Dit DPM geldt voor alle kleinverbruikaansluitingen. Doel en scope Als basis voor het DetailProcesModel (DPM) dient het MarktProcesModel (MPM). De uitgangspunten, procesafspraken en definities zoals beschreven in het MPM gelden ook voor het DPM. In de volgende figuur wordt de scope van het DPM Facturering en Afdracht weergegeven LV = Leverancier RNB = Regionale Netbeheerder
Facturering en afdracht
Factureren afnemer en archiveren
Opstellen / Verzenden Afdrachtspecificatie
LV
LV
Bijhouden C-AR RNB
Opstellen/ Verzenden Verplichting
Opst. /Verz. Aanvullende Afdr.spec.
Factureren afnemer en archiveren
Betalen conform Afdrachtspecificatie
LV
LV
LV
Opstellen / Verzenden Afdrachtstaat
RNB
RNB
Opst./Verz. Definitieve Afdrachtstaat RNB
Administratief
Voor dit deelproces worden alle door regelgeving en sectorafspraken voorgeschreven activiteiten en informatie uitwisseling in het DPM Facturering en Afdracht beschreven.
Controleren Afdracht
Aanmanen
RNB
RNB
Vorderen
RNB
Financieel
Dit deelproces wordt niet in het DPM Facturering en Afdracht uitgewerkt.
Afdracht BTW RNB
Het proces wordt volledig beschreven in het MPM Leveranciersmodel paragraaf 4.3.
Pagina 4 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
2 Uitgangspunten en definities In het MPM Leveranciersmodel worden de uitgangspunten en definities voor de realisatie van het verplicht leveranciersmodel beschreven. Deze uitgangspunten zijn dus tevens een uitgangspunt voor de uitwerking van het DPM. Uitgangspunten DPM:
De regionale netbeheerder draagt de BTW van de gefactureerde en afgedragen netwerkkosten zoals gespecificeerd door de leverancier in de afdrachtspecificatie één-op-één af aan de fiscus.
Afdrachten BTW vinden plaats conform de eisen van de fiscus. Het moment waarop de fiscale verplichtingen van de regionale netbeheerder ontstaan, valt samen met het moment waarop die verplichtingen bij de leverancier die actief is op die kleinverbruikaansluiting ontstaan ten gevolge van zijn facturatie. De gedetailleerde omzetadministratie van de regionale netbeheerder (per BTW-nummer van de regionale netbeheerder opgezet) ligt bij de leverancier. Elke afzonderlijke leveranciers-EAN draagt zelf af aan de regionale netbeheerder.
De leverancier is zelf de enige partij die ervoor kan zorgen dat hij de verantwoordelijkheid voor een aansluiting verkrijgt. Het verliezen van een aansluiting kan door een actie van de leverancier (uithuizing of einde levering) of doordat een andere leverancier de aansluiting overneemt (inhuizing of switch) of doordat de regionale netbeheerder de aansluiting uit het net haalt (sloop). De enige uitzondering hierop is in het geval van het proces leveringszekerheid, waarin de netbeheerder dit veld in het centraal aansluitingenregister kan aanpassen.
Elke leveranciers-EAN doet afzonderlijke betalingen aan de regionale netbeheerders met een 19-cijferig kenmerk. Hierdoor is automatische verwerking door netbeheerder mogelijk. Het kenmerk moet als volgt zijn opgebouwd: 13 cijfers van de leveranciers-EAN-code + jaar en maand van facturatie.
Als blijkt dat een leverancier of netbeheerder een fout heeft gemaakt waardoor een reeds door hem verzonden document niet correct is, neemt hij direct contact op met de wederpartij. De betrokken partijen maken bilateraal afspraken over het oplossen van de ontstane problemen.
Gefactureerde bedragen en daarvan afgeleide bedragen zoals totaaltellingen zijn in euro’s met 2 cijfers achter de komma. De dagtarieven van het capaciteitstarief en de daarvan afgeleide bedragen zoals de verplichtingen hebben 4 cijfers achter de komma. Indien nodig worden bedragen afgerond.
Definities bestanden Bestandsaanlevering Voor de aanlevering van de bestanden gelden de volgende definities: Frequentie: maandelijks; Medium: nog te bepalen; Vorm: XML- bestand; Aanleverende partij: Leverancier, Regionale Netbeheerder (afh. van het bestand) Ontvangende partij: Leverancier, Regionale Netbeheerder (afh. van het bestand) Veld formaat In een record zijn meerdere velden gedefinieerd. Voor ieder veld geldt dat per data element een kenmerk (K) wordt aangegeven, waarmee aangegeven wordt of het data element verplicht (V), optioneel (O) of afhankelijk van de procescontext is (A).
Pagina 5 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
3 Overzicht deelprocessen Hierna volgt een overzicht van de deelprocessen en de relaties tussen de deelprocessen. De figuur is niet bedoeld om een chronologische volgorde vast te leggen maar om de relaties tussen de deelprocessen aan te geven en het gebruik van gegevens die afkomstig zijn uit een ander deelproces. LV = Leverancier RNB = Regionale Netbeheerder
Facturering en afdracht 1. 2. 3. 4. 5.
Factureren afnemer en archiveren
Opstellen / Verzenden Afdrachtspecificatie
LV
LV
1
Bijhouden C-AR RNB
Opstellen/ Verzenden Verplichting
Opst. /Verz. Aanvullende Afdr.spec.
4
Factureren afnemer en archiveren
Betalen conform Afdrachtspecificatie
LV
LV
LV
Verplichting Afdrachtspecificatie Afdrachtstaat Aanvullende Afdrachtspecificatie Definitieve Afdrachtstaat
3
2
Opstellen / Verzenden Afdrachtstaat
RNB
RNB
Opst./Verz. Definitieve Afdrachtstaat
5
RNB
Administratief
Voor dit deelproces worden alle door regelgeving en sectorafspraken voorgeschreven activiteiten en informatie uitwisseling in het DPM Facturering en Afdracht beschreven.
Controleren Afdracht RNB
Aanmanen
RNB
Vorderen
RNB
Financieel
Dit deelproces wordt niet in het DPM Facturering en Afdracht uitgewerkt.
Afdracht BTW RNB
De afhankelijkheden tussen de deelprocessen en de eisen aan de doorlooptijd voor het proces facturatie en afdracht zijn - als voorbeeld - uitgewerkt voor een willekeurige maand x: - De leverancier factureert in maand x de afnemers op zijn kleinverbruikaansluitingen en archiveert de facturen. - De regionale netbeheerder houdt de wijzigingen in het C-AR gedurende maand x bij op dagbasis. - Op basis van de inhoud van het C-AR, verzendt de regionale netbeheerder uiterlijk de 3e werkdag van de maand x+1 aan de leverancier de Verplichting over maand x (die de betreffende leverancier heeft aan de betreffende regionale netbeheerder). - Op basis van wat hij in maand x gefactureerd heeft, verzendt de leverancier uiterlijk de 15e kalenderdag van de maand x+1 een Afdrachtspecificatie over maand x naar de regionale netbeheerder wiens aansluitingen het betreft. - Op basis van de inhoud van de Verplichting en de Afdrachtspecificatie, verzendt de regionale netbeheerder uiterlijk op de 20ste kalenderdag van maand x+1 een tot maand x +1 bijgewerkte Afdrachtstaat aan de betreffende leverancier. - Op basis van de Afdrachtstaat kan de leverancier eventueel besluiten een bijstorting te doen; een eventuele bijstorting geeft hij door in een Aanvullende Afdrachtspecificatie (deze verzendt hij uiterlijk de 25ste kalenderdag van de maand x+1 aan de betreffende regionale netbeheerder). Als er geen (aanvullende) bijstorting is, moet de Aanvullende Afdrachtspecificatie toch (met het bedrag nul) verstuurd worden. - De regionale netbeheerder verwerkt de Aanvullende Afdrachtspecificatie in een Definitieve Afdrachtstaat over maand x, die hij uiterlijk de 28ste kalenderdag van maand x+1 aan de leverancier verstuurt. - Wanneer de leverancier geen (aanvullende) bijstorting doet, zijn de eerder verzonden Afdrachtstaat en de Definitieve Afdrachtstaat gelijk. - Op basis van de door hem aan netwerkkosten gefactureerde bedragen en conform de Afdrachtspecificatie (of eventueel de Aanvullende Afdrachtspecificatie), zorgt de leverancier dat uiterlijk op de 28ste kalenderdag van de maand x+1 de verschuldigde bedragen zijn bijgeschreven op de rekening van de regionale netbeheerder. - Op basis van het centraal aansluitingenregister kan de regionale netbeheerder de afdracht en de (Aanvullende) Afdrachtspecificatie controleren. Pagina 6 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
-
-
versie 7.0
Zowel de leverancier als de regionale netbeheerder maken de door hen verschuldigde BTW aan de fiscus over conform de eisen van de fiscus. Op basis van het centraal aansluitingenregister kan de regionale netbeheerder, wanneer de leverancier in gebreke blijft, als ultieme maatregel de desbetreffende leverancier gaan aanmanen en bij hem de periodieke netwerkkosten van maand x op basis van het centraal aansluitingenregister vanaf de 28ste kalenderdag van maand x+1 in rechte gaan vorderen. Op dat moment eist de regionale netbeheerder, op basis van het centraal aansluitingenregister, de te factureren bedragen als schade op, inclusief BTW. De ALV NEDU stelt jaarlijks in november voor het volgende jaar een sectorkalender op, waarin is vastgelegd op welke werkdagen bepaalde stappen uitgevoerd dienen te worden. In die sectorkalender wordt rekening gehouden met de mogelijkheid dat er tussen de verschillende deadlines (15de, 20ste, 25ste en 28ste kalenderdag) geen of te weinig werkdagen zitten.
Pagina 7 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
4 Beschrijving deelprocessen Een uitgebreidere beschrijving van de deelprocessen en ook de beschrijvingen van in dit DPM niet beschreven deelprocessen, zijn te vinden in het MPM Leveranciersmodel, paragraaf 4.3. Naam deelproces Beschrijving deelproces
Rollen
Performance doelstellingen
Precondities Postcondities Scenario Alternatieve Scenario’s Speciale eisen
Naam deelproces Beschrijving deelproces
Rollen
Performance doelstellingen
Precondities Postcondities Scenario Alternatieve Scenario’s
Speciale eisen
Opstellen en verzenden Verplichting De regionale netbeheerder verzendt (per fiscale entiteit) uiterlijk de 3e werkdag van elke maand aan elke leveranciers-EAN die voorafgaande maand gedurende één of meerdere dagen op één of meerdere kleinverbruikaansluitingen (met fysieke status in bedrijf) in zijn aansluitingenregister stond, de afdracht die hij op basis van de inhoud van het centraal aansluitingenregister van die leverancier verwacht. Dit bestand wordt de Verplichting genoemd. In de praktijk is dit een rapportage uit het centraal aansluitingenregister dat als service aan de leveranciers ter beschikking wordt gesteld. Regionale netbeheerder (fiscale entiteit) Leverancier (EAN). -
Alle (op basis van het centraal aansluitingenregister) door de leverancier in de voorafgaande maand namens de regionale netbeheerder te factureren periodieke netwerkkosten, moeten door de regionale netbeheerder in de Verplichting worden opgenomen. Uiterlijk de 3e werkdag van de maand stelt de regionale netbeheerder de Verplichting over de voorafgaande maand ter beschikking aan de leverancier. Geen. De volgens het centraal aansluitingenregister in de voorafgaande maand te factureren periodieke netwerkkosten zijn bij de leverancier bekend. De regionale netbeheerder stelt de Verplichting beschikbaar. Wanneer de netbeheerder de Verplichting niet (tijdig) kan opleveren wordt het proces gewoon doorlopen, daar de Verplichting 'alleen maar' informatief is. De leverancier draagt af conform de Afdrachtspecificatie(s). N.v.t.
Opstellen en verzenden Afdrachtspecificatie Op basis van de gefactureerde periodieke netwerkkosten van de voorafgaande maand stelt de leverancier voor elke eigen leveranciers-EAN per fiscale entiteit van de regionale netbeheerder een Afdrachtspecificatie op en verzendt deze uiterlijk op de 15de kalenderdag van de maand aan de regionale netbeheerder. De Afdrachtspecificatie moet alle in de voorafgaande maand namens de betreffende regionale netbeheerder gefactureerde periodieke netwerkkosten bevatten. Indien de leverancier voorziet dat hij buiten de bandbreedte gaat vallen kan hij een bedrag bijstorten. In de Afdrachtspecificatie wordt het bij te storten bedrag vermeld. Regionale netbeheerder (fiscale entiteit) Leverancier (EAN). -
Alle door de leverancier in de voorafgaande maand namens de regionale netbeheerder gefactureerde periodieke netwerkkosten, moeten in de Afdrachtspecificatie voor de regionale netbeheerder staan. Uiterlijk de 15e kalenderdag van de maand moet de leverancier de Afdrachtspecificatie over de voorafgaande maand ter beschikking stellen aan de regionale netbeheerder. Geen. Door de leverancier in de voorafgaande maand gefactureerde netwerkkosten zijn bij de regionale netbeheerder bekend. De leverancier stelt de Afdrachtspecificatie beschikbaar. Wanneer de leverancier de Afdrachtspecificatie niet (tijdig) kan opleveren: De leverancier neemt met de regionale netbeheerder contact op om hier bilaterale afspraken over te maken. Het proces loopt verder gewoon door, waarbij waarschijnlijk in de Afdrachtstaat alleen maar een (te verwachten) bijstorting komt. Afdrachten voldoen aan fiscale eisen.
Pagina 8 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
Naam deelproces Beschrijving deelproces
Rollen Performance doelstellingen
Precondities Postcondities
Scenario Alternatieve Scenario’s
Speciale eisen
Naam deelproces Beschrijving deelproces
Rollen Performance doelstellingen Precondities Postcondities Scenario Alternatieve Scenario’s
Speciale eisen
versie 7.0
Opstellen en verzenden Afdrachtstaat De regionale netbeheerder stelt op basis van de door hem opgestelde definitieve Afdrachtstaat van de voorafgaande maand, de door hem opgestelde Verplichting over de voorafgaande maand en de door hem ontvangen Afdrachtspecificatie over de voorafgaande maand voor elke eigen fiscale entiteit van de regionale netbeheerder en voor elke leveranciers-EAN een Afdrachtstaat op en verzendt deze uiterlijk op de 20ste kalenderdag van de maand aan de desbetreffende leverancier. Daarnaast worden de bandbreedte en het bedrag dat eventueel bij het overschrijden van de bandbreedte bijgestort zou moeten worden om net binnen de bandbreedte te vallen, vermeld. Regionale netbeheerder (fiscale entiteit) Leverancier (EAN). -
Alle door de leverancier tot en met de voorafgaande maand namens de regionale netbeheerder gefactureerde periodieke netwerkkosten (uit de Afdrachtspecificatie, incl. eventuele bijstortingen) en te factureren periodieke netwerkkosten (uit de Verplichting), moeten in de Afdrachtstaat voor de leverancier staan. Uiterlijk de 20ste kalenderdag van de maand moet de regionale netbeheerder de Afdrachtstaat over de voorafgaande maand ter beschikking stellen aan de leverancier. De Afdrachtspecificatie van de voorafgaande maand is door de regionale netbeheerder ontvangen. Overzicht van door de leverancier tot en met de voorafgaande maand namens de regionale netbeheerder gefactureerde periodieke netwerkkosten (uit de Afdrachtspecificaties, incl. eventuele bijstortingen) en te factureren periodieke netwerkkosten (uit de Verplichtingen) zijn bij de leverancier bekend. De regionale netbeheerder stelt de Afdrachtstaat beschikbaar. Wanneer de regionale netbeheerder de Afdrachtstaat niet (tijdig) kan opleveren: De regionale netbeheerder neemt met de leverancier contact op om hier bilaterale afspraken over te maken. In principe loopt het proces gewoon door en draagt de leverancier af volgens de Afdrachtspecificatie. N.v.t.
Opstellen en verzenden Aanvullende Afdrachtspecificatie Naar aanleiding van de Afdrachtstaat kan de leverancier besluiten een extra bijstorting te doen om binnen de bandbreedte te blijven. Deze eventuele bijstorting wordt in de Aanvullende Afdrachtspecificatie door de leverancier per leveranciers EAN per fiscale entiteit van de netbeheerder uiterlijk op de 25ste kalenderdag van een maand aan de regionale netbeheerder verstuurd. Regionale netbeheerder (fiscale entiteit) Leverancier (EAN). De leverancier moet uiterlijk de 25ste kalenderdag van de maand de Aanvullende Afdrachtspecificatie over de voorafgaande maand ter beschikking stellen aan de regionale netbeheerder. Geen. Een eventuele aanvullende bijstorting bij de regionale netbeheerder is bekend. De leverancier stelt de Aanvullende Afdrachtspecificatie beschikbaar. Wanneer de leverancier de Aanvullende Afdrachtspecificatie niet (tijdig) kan opleveren: De leverancier neemt met de regionale netbeheerder contact op om hier bilaterale afspraken over te maken. Afdrachten voldoen aan fiscale eisen. -
Pagina 9 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
Naam deelproces Beschrijving deelproces
Rollen Performance doelstellingen
Precondities Postcondities
Scenario Alternatieve Scenario’s
Speciale eisen
versie 7.0
Opstellen en verzenden Definitieve Afdrachtstaat De regionale netbeheerder stelt op basis van de door hem opgestelde Afdrachtstaat over de voorafgaande maand en de door hem ontvangen Aanvullende Afdrachtspecificatie voor elke eigen fiscale entiteit en voor elke leveranciers-EAN een Definitieve Afdrachtstaat op en verzendt deze uiterlijk op de 28ste kalenderdag van de maand aan de desbetreffende leverancier. De Definitieve Afdrachtstaat heeft dezelfde samenstelling en opbouw als de Afdrachtstaat. Regionale netbeheerder (fiscale entiteit) Leverancier (EAN). -
Alle door de leverancier tot en met de voorafgaande maand namens de regionale netbeheerder gefactureerde periodieke netwerkkosten (uit de Afdrachtspecificatie en Aanvullende Afdrachtspecificatie, incl. eventuele bijstortingen) en te factureren periodieke netwerkkosten (uit de Verplichting), moeten in de Definitieve Afdrachtstaat voor de leverancier staan. Uiterlijk de 28ste kalenderdag van de maand moet de regionale netbeheerder de Definitieve Afdrachtstaat over de voorafgaande maand ter beschikking stellen aan de leverancier. De Afdrachtspecificatie en Aanvullende Afdrachtspecificatie van de voorafgaande maand zijn beiden door de regionale netbeheerder ontvangen. Overzicht van door de leverancier tot en met de voorafgaande maand namens de regionale netbeheerder gefactureerde periodieke netwerkkosten (uit de Afdrachtspecificatie en Aanvullende Afdrachtspecificatie, incl. eventuele bijstortingen) en te factureren periodieke netwerkkosten (uit de Verplichting) zijn bij de leverancier bekend. De regionale netbeheerder stelt de Definitieve Afdrachtstaat beschikbaar. Wanneer de regionale netbeheerder de Definitieve Afdrachtstaat niet (tijdig) kan opleveren: De regionale netbeheerder neemt met de leverancier contact op om hier bilaterale afspraken over te maken. In principe draagt de leverancier af conform Afdrachtspecificatie en een eventuele Aanvullende Afdrachtspecificatie. N.v.t.
Pagina 10 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
5 Activity diagram per deelproces De verschillende activiteiten van de deelprocessen worden in een activity diagram beschreven. Daarbij wordt de set van informatie weergegeven die uitgewisseld dient te worden.
Opstellen en verzenden Verplichting
1
C-AR
Leverancier
Regionale Netbeheerder
5.1 Opstellen en verzenden Verplichting
Verplichting
1. In het centraal aansluitingenregister worden de voor de verrekening van het verplicht leveranciersmodel essentiële velden (leveranciers-EAN, capaciteitstariefcode, fysieke status van de aansluiting) continu door de regionale netbeheerder up-to-date gehouden. Op basis van de inhoud van het centraal aansluitingenregister van de afgelopen maand en zijn eigen tarieven, bepaalt de regionale netbeheerder voor alle aansluitingen in zijn netgebied welke leverancier wat had moeten factureren gedurende de afgelopen maand. De regionale netbeheerder zet deze informatie in bestanden (de Verplichtingen), één bestand voor elke leveranciers-EAN en per eigen fiscale eenheid (BTW-nummer). Voor alle leveranciers-EAN’s die de voorafgaande maand in het centraal aansluitingenregister op aansluitingen van zijn netgebied stonden, stelt de regionale netbeheerder per eigen fiscale entiteit een Verplichting op en verzendt deze. Elke Verplichting bestaat uit één bestand met meerdere recordtypes (detailrecord, totaalrecord). Als de leverancier niet in het centraal aansluitingenregister geregistreerd stond in de voorafgaande maand, wordt er geen Verplichting aangemaakt. De Verplichting bevat de volgende gegevens:
Pagina 11 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
Detailrecord Verplichting Gegevens K Prefix V
Voorbeeldwaarde D1
EAN code aansluiting
V
871234512345678901
Captarcode
V
8712345100001
Aantal dagen
V
12
Dagtarief, ex BTW
V
0,8333
Te factureren bedrag, ex BTW
V
9,9960
versie 7.0
Toelichting Aanduiding van het recordnummer van de detailinformatie (D1, D2, …, Dn) Uniforme EAN-codering voor het door de regionale netbeheerder aan de kleinverbruikaansluiting toegekende capaciteitstarief voor de netwerkkosten. De code is gekoppeld aan de regionale netbeheerder en de centrale tariefcodering rekencapaciteit. Het aantal dagen dat die leverancier met de capaciteitstariefcode voor de aansluiting met fysieke status "in bedrijf" in het centraal aansluitingenregister stond. Bedrag dat volgens de captarcode per dag in de facturatiemaand in rekening gebracht moest worden. Bedrag aan periodieke netwerkkosten dat door de leverancier in de facturatiemaand voor de netbeheerder in rekening gebracht had moeten worden (ex. BTW).
Totaalrecord Verplichting Gegevens K Prefix V
Voorbeeldwaarde E1
Toelichting Aanduiding van het recordnummer van de informatie
Eerste dag periode
V
20100101
Einde periode
V
20100131
BTW nummer Netbeheerder EAN Leverancier
V
NL123456789B01
V
8712423009202
Te factureren bedrag, ex BTW
V
123,4567
Begin maand waarvoor de Verplichting is opgesteld (facturatiemaand). Einddatum van de facturatiemaand (let op, dit is een “totdatum”, dit is dus de eerste dag van de volgende maand) BTW nummer van de regionale netbeheerder behorende bij de aansluitingen. EAN-code van de op de aansluitingen geregistreerde leverancier Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand volgens het C-AR aan periodieke netwerkkosten gefactureerd had moeten worden (ex. BTW).
Pagina 12 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
Leverancier
5.2 Opstellen en verzenden Afdrachtspecificatie
Opstellen afdrachtspecificatie
1
Regionale netbeheerder
Facturen
Afdrachtspecificatie
1. De leverancier voert een administratie per BTW-nummer van de regionale netbeheerder en de regionale netbeheerder moet zijn BTW-afdracht doen per BTW-nummer. Daarom moet de Afdrachtspecificatie minimaal opgesteld worden per fiscale eenheid van de regionale netbeheerder (per BTW-nummer van de regionale netbeheerder één Afdrachtspecificatie). Dit zouden meerdere netbeheerders-EAN’s kunnen zijn. Voor wat de leverancier betreft, moet er één Afdrachtspecificatie opgesteld worden per leveranciers-EAN. Voor alle leveranciers-EAN’s waarvoor een leverancier de voorafgaande maand periodieke netwerkkosten gefactureerd heeft, wordt door de leverancier een Afdrachtspecificatie aangemaakt en verstuurd. Elke Afdrachtspecificatie bestaat uit één bestand met meerdere recordtypes (detailrecord, totaalrecord). Als de leverancier niet voor de desbetreffende regionale netbeheerder gefactureerd heeft, wordt er geen Afdrachtspecificatie aangemaakt. De leverancier stelt op basis van zijn eigen facturatie over de voorafgaande maand de Afdrachtspecificatie op van de betreffende regionale netbeheerder, met daarin de volgende gegevens:
Pagina 13 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
Detailrecord Afdrachtspecificatie Gegevens K Voorbeeldwaarde Prefix V D1 EAN code aansluiting
V
871234512345678901
Productsoort
V
E
Factuurnummer
O
300005557788
Factuurdatum
V
20090129
Gefactureerd bedrag, ex BTW BTW-code
V
0,83
V
1
BTW-bedrag
V
123,44
Totaalbedrag
V
2350,90
Totaalrecord Afdrachtspecificatie Gegevens K Voorbeeldwaarde Prefix V G1 Eerste dag periode
V
20100101
Einde periode
V
20100131
BTW nummer Netbeheerder EAN Leverancier
V
NL123456789B01
V
8712423009202
Gefactureerd bedrag ex BTW (BTW-hoog)
V
100,00
Gefactureerde BTW (BTW-hoog)
V
19,00
Gefactureerd bedrag incl. BTW (BTW-hoog)
V
119,00
Gefactureerd bedrag ex BTW (BTW-laag)
V
100,00
Gefactureerde BTW (BTW-laag)
V
6,00
Gefactureerd bedrag incl. BTW (BTW-laag)
V
106,00
Gefactureerd bedrag ex BTW (BTW-nul)
V
100,00
versie 7.0
Toelichting Aanduiding van het recordnummer van de detailinformatie (D1, D2, …, Dn) E = Elektriciteit G = Gas Het nummer van de factuur in de eigen registratie van de leverancier, waarmee de factuur (bijvoorbeeld voor het beantwoorden van vragen door de fiscus) eenvoudig terug te vinden is. De factuurdatum van de betreffende factuur. Bedrag dat aan periodieke netwerkkosten op de factuur in rekening is gebracht. BTW % van het gefactureerde bedrag. 1 = hoog 2 = laag 3 = nul Het bedrag aan BTW van de periodieke netwerkkosten dat op de factuur in rekening is gebracht. Totaalbedrag incl. BTW dat aan periodieke netwerkkosten op de factuur in rekening is gebracht.
Toelichting Aanduiding van het recordnummer van de informatie Begin maand waarvoor de Afdrachtspecificatie is opgesteld (facturatiemaand). Einddatum van de facturatiemaand (let op, dit is een “totdatum”, dit is dus de eerste dag van de volgende maand) BTW nummer van de regionale netbeheerder behorende bij de aansluitingen. EAN-code van de op de aansluitingen geregistreerde Leverancier Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand aan periodieke netwerkkosten is gefactureerd (ex. BTW) (BTW-hoog). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand aan BTW voor periodieke netwerkkosten is gefactureerd (BTW-hoog). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand aan periodieke netwerkkosten is gefactureerd (incl. BTW) (BTW-hoog). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand aan periodieke netwerkkosten is gefactureerd (ex. BTW) (BTW-laag). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand aan BTW voor periodieke netwerkkosten is gefactureerd (BTW-laag). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand aan periodieke netwerkkosten is gefactureerd (incl. BTW) (BTW-laag). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand aan periodieke netwerkkosten is gefactureerd (BTWnul). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Pagina 14 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
Totaalrecord Afdrachtspecificatie Gegevens K Voorbeeldwaarde Totaal gefactureerd V 300,00 bedrag ex BTW Totaal gefactureerde BTW
V
25,00
Totaalbedrag gefactureerd bedrag incl. BTW
V
325,00
Bedrag bijstorting ex BTW
O
100,00
BTW bijstorting
O
19,00
Bedrag bijstorting incl. BTW
O
119,00
versie 7.0
Toelichting Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand aan periodieke netwerkkosten gefactureerd is (ex. BTW). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand aan BTW voor de periodieke netwerkkosten gefactureerd is. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand aan periodieke netwerkkosten gefactureerd is (incl. BTW). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier wordt bijgestort om binnen de bandbreedte te blijven (ex. BTW). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. BTW over het bedrag dat door de leverancier wordt bijgestort om binnen de bandbreedte te blijven (BTW-hoog). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier wordt bijgestort om binnen de bandbreedte te blijven (incl. BTW). Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn.
Pagina 15 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
Opstellen en verzenden Afdrachtstaat
1
Leverancier
Regionale netbeheerder
5.3 Opstellen en verzenden Afdrachtstaat
Afdrachtstaat
1. Door de regionale netbeheerder wordt de Afdrachtstaat opgesteld per combinatie van leveranciers-EAN en fiscale entiteit van de regionale netbeheerder. Wanneer er voor een aansluiting (EAN) het voorafgaande jaar geen nieuwe verplichtingen bij zijn gekomen (de leverancier is dus al minimaal een jaar lang geen leverancier meer op die aansluiting) wordt deze aansluiting (EAN) in januari verrekend. Dit gebeurt middels een opschoningsproces dat verder in het MPM Leveranciersmodel beschreven wordt.
Pagina 16 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
Afdrachtstaat, detailrecord Gegevens K Prefix V
Voorbeeldwaarde D1
EAN code aansluiting
V
871234512345678901
Bedrag gecumuleerde verplichtingen ex BTW tot facturatiemaand
V
123,4567
Bedrag gecumuleerde afdrachten ex BTW tot facturatiemaand
V
123,45
Bedrag gecumuleerde BTW tot facturatiemaand
V
23,45
Bedrag verplichting ex BTW facturatiemaand
V
12,4567
Bedrag afdracht ex BTW facturatiemaand
V
12,45
Bedrag BTW facturatiemaand
V
2,45
Bedrag gecumuleerde verplichtingen ex BTW tot en met facturatiemaand
V
123,4567
Bedrag gecumuleerde afdrachten ex BTW tot en met facturatiemaand
V
123,45
Bedrag gecumuleerde BTW tot en met facturatiemaand
V
23,45
Nog te factureren bedrag ex BTW
V
23,45
Teveel gefactureerde bedrag ex BTW
V
23,45
Verplichtingsmaand
V
201001
versie 7.0
Toelichting Aanduiding van het recordnummer van de detailinformatie (D1, D2, …, Dn) Totaalbedrag ex. BTW van alle verplichtingen van de betreffende leverancier op de aansluiting (gebaseerd op het centraal aansluitingenregister) tot de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Totaalbedrag ex. BTW van alle afdrachten van de betreffende leverancier op de aansluiting (gebaseerd op de aangeleverde Afdrachtspecificaties) tot de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Totaal afgedragen BTW van de betreffende leverancier op de aansluiting (gebaseerd op de aangeleverde Afdrachtspecificaties) tot de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag verplichting (ex. BTW) van deze leverancier over de facturatiemaand voor de aansluiting , overgenomen uit de Verplichting van de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Bedrag afdracht (ex. BTW) van deze leverancier over de facturatiemaand voor de aansluiting , overgenomen uit de Afdrachtspecificatie van de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag BTW van deze leverancier over de facturatiemaand voor de aansluiting , overgenomen uit de Afdrachtspecificatie van de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Totaalbedrag ex. BTW van alle verplichtingen van de betreffende leverancier op de aansluiting (gebaseerd op het centraal aansluitingenregister) tot en met de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Totaalbedrag ex. BTW van alle afdrachten van de betreffende leverancier op de aansluiting (gebaseerd op de aangeleverde Afdrachtspecificaties) tot en met de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Totaal afgedragen en over de facturatiemaand nog af te dragen BTW van de betreffende leverancier op de aansluiting (gebaseerd op de aangeleverde Afdrachtspecificaties) tot en met de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Het volgens het verschil tussen de gecumuleerde afdrachten en gecumuleerde verplichtingen nog te factureren bedrag (ex BTW) van de betreffende leverancier op de aansluiting. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Het volgens het verschil tussen de gecumuleerde afdrachten en gecumuleerde verplichtingen teveel gefactureerde bedrag (ex BTW) van de betreffende leverancier op de aansluiting. Dit veld kan de waarde nul bevatten. De laatste maand waarin deze aansluiting in de Verplichting van deze leverancier heeft gestaan.
Pagina 17 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
Totaalrecord Afdrachtstaat Gegevens K Prefix V
Voorbeeldwaarde G1
Toelichting Aanduiding van het recordnummer van de informatie
Eerste dag periode
V
20100101
Einde periode
V
20100131
BTW nummer Netbeheerder EAN Leverancier
V
NL123456789B01
V
8712423009202
Bandbreedte
V
5
Gecumuleerde bijstorting ex BTW tot facturatiemaand Gecumuleerde BTW bijstorting tot facturatiemaand Gecumuleerde bijstorting incl. BTW tot facturatiemaand Bijstorting ex BTW facturatiemaand
V
123,45
V
23,45
V
146,90
V
12,45
BTW bijstorting facturatiemaand
V
2,45
Bijstorting incl. BTW facturatiemaand
V
14,90
Gecumuleerde bijstorting ex BTW tot en met facturatiemaand Gecumuleerde BTW bijstorting tot en met facturatiemaand Gecumuleerde bijstorting incl. BTW tot en met facturatiemaand Nog verwachte bijstorting ex. BTW
V
123,45
Begin maand waarvoor de Afdrachtstaat is opgesteld (facturatiemaand). Einddatum van de facturatiemaand (let op, dit is een “totdatum”, dit is dus de eerste dag van de volgende maand) BTW nummer van de regionale netbeheerder behorende bij de aansluitingen. EAN-code van de op de aansluitingen geregistreerde Leverancier Percentage van de het totaalbedrag van de verplichting van de voorafgaande maand (ex. BTW) dat de totale gecumuleerde afdracht maximaal mag achterlopen bij de totale gecumuleerde verplichting. Totaalbedrag van alle bijstortingen (ex. BTW) van de betreffende leverancier tot de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Totaalbedrag BTW van alle bijstortingen van de betreffende leverancier tot de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Totaalbedrag van alle bijstortingen (incl. BTW) van de betreffende leverancier tot de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Bijstorting (ex. BTW) van de betreffende leverancier in de facturatiemaand volgens de Afdrachtspecificatie. Dit veld kan de waarde nul bevatten of negatief zijn. BTW (BTW-hoog) van de bijstorting van de betreffende leverancier in de facturatiemaand volgens de Afdrachtspecificatie. Dit veld kan de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bijstorting (incl. BTW) van de betreffende leverancier in de facturatiemaand volgens de Afdrachtspecificatie. Dit veld kan de waarde nul bevatten of negatief zijn. Totaalbedrag van alle bijstortingen (ex. BTW) van de betreffende leverancier tot en met de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten.
V
23,45
V
146,90
V
200,00
BTW nog verwachte bijstorting
V
38,00
Nog verwachte bijstorting incl. BTW
V
238,00
Totaalbedrag gecumuleerde verplichtingen ex BTW tot facturatiemaand Totaalbedrag gecumuleerde afdrachten ex BTW tot facturatiemaand
V
123,4567
V
123,45
Totaalbedrag BTW van alle bijstortingen van de betreffende leverancier tot en met de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Totaalbedrag van alle bijstortingen (incl. BTW) van de betreffende leverancier tot en met de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Bedrag dat door de leverancier nog zou moeten worden bijgestort om net binnen de bandbreedte te blijven (ex. BTW). Dit veld kan de waarde nul bevatten. BTW van de nog verwachte bijstorting van de betreffende leverancier. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Bedrag dat door de leverancier nog zou moeten worden bijgestort om net binnen de bandbreedte te blijven (incl. BTW). Dit veld kan de waarde nul bevatten. Totaalbedrag ex. BTW van alle verplichtingen van de betreffende leverancier (gebaseerd op het centraal aansluitingenregister) tot de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Totaalbedrag ex. BTW van alle afdrachten van de betreffende leverancier (gebaseerd op de aangeleverde Afdrachtspecificaties) tot de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn.
Pagina 18 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
Totaalrecord Afdrachtstaat Gegevens K Totaalbedrag V gecumuleerde BTW tot facturatiemaand
Voorbeeldwaarde 23,45
Totaalbedrag verplichting ex BTW facturatiemaand
V
12,4567
Totaalbedrag afdracht ex BTW facturatiemaand
V
12,45
Totaalbedrag BTW facturatiemaand
V
2,45
Totaalbedrag gecumuleerde verplichtingen ex BTW tot en met facturatiemaand Totaalbedrag gecumuleerde afdrachten ex BTW tot en met facturatiemaand Totaalbedrag gecumuleerde BTW tot en met facturatiemaand
V
123,4567
V
123,45
V
23,45
versie 7.0
Toelichting Totaal afgedragen BTW van de betreffende leverancier (gebaseerd op de aangeleverde Afdrachtspecificaties) tot de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag verplichting (ex. BTW) van deze leverancier over de facturatiemaand , overgenomen uit de Verplichting van de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Bedrag afdracht (ex. BTW) van deze leverancier over de facturatiemaand, overgenomen uit de Afdrachtspecificatie van de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Bedrag BTW van deze leverancier over de facturatiemaand, overgenomen uit de Afdrachtspecificatie van de facturatiemaand Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Totaalbedrag ex. BTW van alle verplichtingen van de betreffende leverancier (gebaseerd op het centraal aansluitingenregister) tot en met de facturatiemaand. Dit veld kan de waarde nul bevatten. Totaalbedrag ex. BTW van alle afdrachten van de betreffende leverancier (gebaseerd op de aangeleverde Afdrachtspecificaties) tot en met de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn. Totaal afgedragen en over de facturatiemaand nog af te dragen BTW van de betreffende leverancier (gebaseerd op de aangeleverde Afdrachtspecificaties) tot en met de facturatiemaand. Dit veld kan ook de waarde nul bevatten of negatief zijn.
Pagina 19 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
Leverancier
5.4 Opstellen en verzenden Aanvullende Afdrachtspecificatie
Regionale netbeheerder
Opstellen en verzenden Aanvullende Afdrachtspecificatie
1
Aanvullende Afdrachtspecificatie
1. De leverancier kan op basis van de Afdrachtstaat die hij heeft ontvangen van de regionale netbeheerder nog besluiten een (aanvullende) bijstorting te doen; het betreft hier dus een bijstorting naast de eventueel al in de Afdrachtspecificatie vermelde bijstorting. De leverancier stelt de Aanvullende Afdrachtspecificatie op voor de betreffende regionale netbeheerder, met daarin de (aanvullende) bijstorting of het bedrag nul. De Aanvullende Afdrachtspecificatie bevat de volgende gegevens: Record Aanvullende Afdrachtspecificatie Gegevens K Voorbeeldwaarde Prefix V G1 Eerste dag periode
V
20100101
Einde periode
V
20100131
BTW nummer Netbeheerder EAN Leverancier
V
NL123456789B01
V
8712423009202
Bedrag aanvullende bijstorting ex. BTW
V
100,00
BTW aanvullende bijstorting
V
19,00
Bedrag aanvullende bijstorting incl. BTW
V
119,00
Toelichting Aanduiding van het recordnummer van de informatie Begin maand waarvoor de Aanvullende Afdrachtspecificatie is opgesteld (facturatiemaand). Einddatum van de facturatiemaand (let op, dit is een “totdatum”, dit is dus de eerste dag van de volgende maand) BTW nummer van de regionale netbeheerder behorende bij de aansluitingen. EAN-code van de op de aansluitingen geregistreerde Leverancier Bedrag dat door de leverancier (aanvullend) wordt bijgestort om binnen de bandbreedte te blijven (ex. BTW). Dit veld kan negatief zijn. BTW over het bedrag dat door de leverancier (aanvullend) wordt bijgestort om binnen de bandbreedte te blijven (BTW-hoog). Dit veld kan negatief zijn. Bedrag dat door de leverancier (aanvullend) wordt bijgestort om binnen de bandbreedte te blijven (incl. BTW). Dit veld kan negatief zijn.
Pagina 20 van 21
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 7.0
Opstellen en verzenden Definitieve Afdrachtstaat
1
Leverancier
Regionale netbeheerder
5.5 Opstellen en verzenden Definitieve Afdrachtstaat
Definitieve Afdrachtstaat
1. De Definitieve Afdrachtstaat is identiek aan de Afdrachtstaat, behalve wanneer de regionale netbeheerder een Aanvullende Afdrachtspecificatie heeft ontvangen met een bijstorting ongelijk aan nul. De daarin vermelde gegevens (alleen over de bijstorting) worden dan meegenomen in de Definitieve Afdrachtstaat. De bestandslayout is identiek aan die van de Afdrachtstaat.
Pagina 21 van 21
