“STROOMOPWAARTS” Gezamenlijk stapsgewijs naar een beter functionerend marktmodel voor kleinverbruik
DPM Facturering en Afdracht Versie 9.0 14 januari 2015
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 9.0
Versiebeheer Versie Naam
Datum
Status
Distributie
0.1 0.11 0.12 0.2 1.0 1.1 1.2 5.9
DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht DPM Facturering en Afdracht ter vaststelling in de ALV NEDU DPM Facturering en Afdracht ter vaststelling in de ALV NEDU DPM Facturering en Afdracht
10/06/2011 09/09/2011 19/09/2011 28/11/2011 14/12/2011 02/02/2012 20/02/2012 23/02/2012
CONCEPT CONCEPT CONCEPT CONCEPT FINAL CONCEPT CONCEPT CONCEPT
PBM PBM PBM PBM ALV NEDU DPM Expertgroep DPM Expertgroep ALV NEDU
29/02/2012
CONCEPT
ALV NEDU
7/03/2012
ALV NEDU
13-06-2013 23-12-13 30-12-13
Concept Concept
Reviewgroep ALV NEDU
8.0 8.1
Verwerking Erratum versie 7.0 dd. 1306-2013 (vastgesteld SGS met mandaat van ALV NEDU) IC151 verwerkt DPM Facturering en Afdracht ter vaststelling in de ALV NEDU DPM Facturering en Afdracht Optimalisatie van fact en afdracht
Vastgesteld ALV NEDU Vastgesteld
22-02-2014 19-5-14
Vastgesteld Concept
8.11
Optimalisatie van fact en afdracht
21-5-14
Concept
8.12
Optimalisatie van fact en afdracht
28-5-2014
Concept
8.13
Optimalisatie van fact en afdracht
12-6-2014
Concept
8.99
DPM Facturering en Afdracht ter vaststelling in de ALV NEDU DPM Facturering en Afdracht
6-1-15
Concept
ALV NEDU WG facturering afdracht WG facturering afdracht WG facturering afdracht WG facturering afdracht ALV NEDU
14-01-15
Vastgesteld
ALV NEDU
5.99 6.0 7.0 7.1 7.99
9.0
ALV NEDU (SGS)
Brondocumenten Naam
Eigenaar
Datum
Status
Marktprocesmodel Leveranciersmodel 5.0
ALV NEDU
14/12/2011
FINAL
en en en en
Pagina 2 van 11
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 9.0
INHOUD DPM Facturering en Afdracht .............................................................................. 1 1 Inleiding .......................................................................................................... 4 2 Uitgangspunten en definities ........................................................................... 5 3 Overzicht deelprocessen .................................................................................. 7 4 Beschrijving deelprocessen ............................................................................. 8 5 Opstellen en verzenden Verplichting ............................................................... 9 5.1 Opstellen en verzenden Verplichting ............................................................. 9 6 BTW Verrekening ........................................................................................... 11
Pagina 3 van 11
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 9.0
1 Inleiding In het MPM Leveranciersmodel staan de processen rondom het verplicht leveranciersmodel beschreven. Voor wat betreft de financiële verrekening gaat het in het MPM daarbij met name om de afdracht van de periodieke netwerkkosten door de leverancier. Dit DPM Facturering en Afdracht werkt dit proces verder uit. Dit DPM geldt voor alle kleinverbruikaansluitingen. Doel en scope Als basis voor het DetailProcesModel (DPM) dient het MarktProcesModel (MPM). De uitgangspunten, procesafspraken en definities zoals beschreven in het MPM gelden ook voor het DPM. In de volgende figuur wordt de scope van het DPM Facturering en Afdracht weergegeven
Facturering en afdracht
Het proces wordt volledig beschreven in het MPM Leveranciersmodel paragraaf 3.3
Pagina 4 van 11
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 9.0
2 Uitgangspunten en definities In het MPM Leveranciersmodel worden de uitgangspunten en definities voor de realisatie van het verplicht leveranciersmodel beschreven. Deze uitgangspunten zijn dus tevens een uitgangspunt voor de uitwerking van het DPM. Uitgangspunten DPM:
De regionale netbeheerder draagt de BTW (hoog BTW tarief) van de te factureren netwerkkosten één-op-één af aan de fiscus. Een maal per jaar wordt een verrekening uitgevoerd m.b.t. de aansluitingen die tegen een lager btw-tarief worden gefactureerd (conform het convenant tussen RNB’s en belastingdienst). De leverancier dient hiervoor eenmaal per jaar een verzoek in bij de netbeheerder. De verrekening wordt aangevraagd voor de periode dat de leverancier vermeld staat in het centraal aansluitingenregister en dat de BTW-verklaring geldig is. De verreken-aanvraag wordt per email ingediend op het contactadres zoals vermeld in het NBregister bij de contactgroep “Alle issues rond Afdracht(scontrole)”. Contactpersonen worden in het LV/NB-register geregistreerd onder de contactgroep “Alle issues rond Afdracht(scontrole)”.
Afdrachten BTW vinden plaats conform de eisen van de fiscus. Het moment waarop de fiscale verplichtingen van de regionale netbeheerder ontstaan, valt samen met het moment waarop die verplichtingen bij de leverancier die actief is op die kleinverbruikaansluiting ontstaan ten gevolge vande registratie in het centraal aansluitingenregister. De gedetailleerde omzetadministratie van de regionale netbeheerder (per BTW-nummer van de regionale netbeheerder opgezet) ligt bij de leverancier. Elke afzonderlijke leveranciers-EAN draagt zelf af aan de regionale netbeheerder.
De leverancier is zelf de enige partij die ervoor kan zorgen dat hij de verantwoordelijkheid voor een aansluiting verkrijgt. Het verliezen van een aansluiting kan door een actie van de leverancier (uithuizing of einde levering) of doordat een andere leverancier de aansluiting overneemt (inhuizing of switch) of doordat de regionale netbeheerder de aansluiting uit het net haalt (sloop). De enige uitzondering hierop is in het geval van het proces leveringszekerheid, waarin de netbeheerder dit veld in het centraal aansluitingenregister kan aanpassen.
Elke leveranciers-EAN doet afzonderlijke betalingen aan de regionale netbeheerders met een 19-cijferig kenmerk. Hierdoor is automatische verwerking door netbeheerder mogelijk. Het kenmerk moet als volgt zijn opgebouwd: 13 cijfers van de leveranciers-EAN-code + jaar en maand van facturatie.
Als blijkt dat de netbeheerder een fout heeft gemaakt waardoor een reeds door hem verzonden document niet correct is, neemt hij direct contact op met de wederpartij. De betrokken partijen maken bilateraal afspraken over het oplossen van de ontstane problemen met het doel om een gelijkmatige afdracht van de netwerkkosten te waarborgen.
Gefactureerde bedragen en daarvan afgeleide bedragen zoals totaaltellingen zijn in euro’s met 2 cijfers achter de komma. De dagtarieven van het capaciteitstarief en de daarvan afgeleide bedragen zoals de verplichtingen hebben 4 cijfers achter de komma. Indien nodig worden bedragen afgerond.
Definities bestanden Bestandsaanlevering Voor de aanlevering van de bestanden gelden de volgende definities: Frequentie: maandelijks; Medium: nog te bepalen; Vorm: XML- bestand; Aanleverende partij: Regionale Netbeheerder Ontvangende partij: Leverancier Veld formaat Pagina 5 van 11
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 9.0
In een record zijn meerdere velden gedefinieerd. Voor ieder veld geldt dat per data element een kenmerk (K) wordt aangegeven, waarmee aangegeven wordt of het data element verplicht (V), optioneel (O) of afhankelijk van de procescontext is (A
Pagina 6 van 11
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 9.0
3 Overzicht deelprocessen Hierna volgt een overzicht van de deelprocessen en de relaties tussen de deelprocessen. De figuur is niet bedoeld om een chronologische volgorde vast te leggen maar om de relaties tussen de deelprocessen aan te geven en het gebruik van gegevens die afkomstig zijn uit een ander deelproces.
Facturering en afdracht
De afhankelijkheden tussen de deelprocessen en de eisen aan de doorlooptijd voor het proces facturatie en afdracht zijn - als voorbeeld - uitgewerkt voor een willekeurige maand x: - De leverancier factureert in maand x de afnemers op zijn kleinverbruikaansluitingen en archiveert de facturen. - De regionale netbeheerder houdt de wijzigingen in het C-AR gedurende maand x bij op dagbasis. - Op basis van de inhoud van het C-AR, verzendt de regionale netbeheerder uiterlijk de 3e werkdag van de maand x+1 aan de leverancier de Verplichting over maand x (die de betreffende leverancier heeft aan de betreffende regionale netbeheerder). - Op basis van het centraal aansluitingenregister kan de regionale netbeheerder de afdracht controleren. - Zowel de leverancier als de regionale netbeheerder maken de door hen verschuldigde BTW aan de fiscus over conform de eisen van de fiscus. - Op basis van het centraal aansluitingenregister kan de regionale netbeheerder, wanneer de leverancier in gebreke blijft, als ultieme maatregel de desbetreffende leverancier gaan aanmanen en bij hem de periodieke netwerkkosten van maand x op basis van het centraal aansluitingenregister vanaf de 28ste kalenderdag van maand x+1 in rechte gaan vorderen. De ALV NEDU stelt jaarlijks in november voor het volgende jaar een sectorkalender op, waarin is vastgelegd op welke (werk)dagen bepaalde stappen uitgevoerd dienen te worden.
Pagina 7 van 11
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 9.0
4 Beschrijving deelprocessen Een uitgebreidere beschrijving van de deelprocessen en ook de beschrijvingen van in dit DPM niet beschreven deelprocessen, zijn te vinden in het MPM Leveranciersmodel, paragraaf 4.3. Naam deelproces Beschrijving deelproces
Rollen
Performance doelstellingen
Opstellen en verzenden Verplichting De regionale netbeheerder verzendt (per fiscale entiteit) uiterlijk de 3e werkdag van elke maand aan elke leveranciers-EAN die voorafgaande maand gedurende één of meerdere dagen op één of meerdere kleinverbruikaansluitingen (met fysieke status in bedrijf) in zijn aansluitingenregister stond, de afdracht die hij op basis van de inhoud van het centraal aansluitingenregister van die leverancier verwacht. Dit bestand wordt de Verplichting genoemd. Regionale netbeheerder (fiscale entiteit) Leverancier (EAN). -
Precondities Postcondities
-
Scenario Alternatieve Scenario’s
-
Speciale eisen
Alle (op basis van het centraal aansluitingenregister) door de leverancier in de voorafgaande maand namens de regionale netbeheerder te factureren periodieke netwerkkosten, moeten door de regionale netbeheerder in de Verplichting worden opgenomen. Uiterlijk de 3e werkdag van de maand stelt de regionale netbeheerder de Verplichting over de voorafgaande maand ter beschikking aan de leverancier. Geen. De volgens het centraal aansluitingenregister in de voorafgaande maand te factureren periodieke netwerkkosten zijn bij de leverancier bekend. De regionale netbeheerder stelt de Verplichting beschikbaar.
Wanneer de netbeheerder de Verplichting niet (tijdig) kan opleveren neemt de netbeheerder bilateraal contact op met de betrokken leveranciers om afspraken te maken over het waarborgen van een gelijkmatige afdracht (zoals beschreven in de ministeriële regeling, paragraaf 3.2). N.v.t.
Pagina 8 van 11
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 9.0
5 Opstellen en verzenden Verplichting De activiteiten van het opstellen en verzenden van de Verplichting worden in een activity diagram beschreven. Daarbij wordt de set van informatie weergegeven die uitgewisseld dient te worden.
Opstellen en verzenden Verplichting
1
C-AR
Leverancier
Regionale Netbeheerder
5.1 Opstellen en verzenden Verplichting
Verplichting
1. In het centraal aansluitingenregister worden de voor de verrekening van het verplicht leveranciersmodel essentiële velden (leveranciers-EAN, capaciteitstariefcode, fysieke status van de aansluiting) continu door de regionale netbeheerder up-to-date gehouden. Op basis van de inhoud van het centraal aansluitingenregister van de afgelopen maand en zijn eigen tarieven, bepaalt de regionale netbeheerder voor alle aansluitingen in zijn netgebied welke leverancier wat had moeten factureren gedurende de afgelopen maand. De regionale netbeheerder zet deze informatie in bestanden (de Verplichtingen), één bestand voor elke leveranciers-EAN en per eigen fiscale eenheid (BTW-nummer). Voor alle leveranciers-EAN’s die de voorafgaande maand in het centraal aansluitingenregister op aansluitingen van zijn netgebied stonden, stelt de regionale netbeheerder per eigen fiscale entiteit een Verplichting op en verzendt deze. Elke Verplichting bestaat uit één bestand met meerdere recordtypes (detailrecord, totaalrecord). Als de leverancier niet in het centraal aansluitingenregister geregistreerd stond in de voorafgaande maand, wordt er geen Verplichting aangemaakt. De Verplichting bevat de volgende gegevens:
Pagina 9 van 11
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
Detailrecord Verplichting Gegevens K Prefix V
Voorbeeldwaarde D1
EAN code aansluiting
V
871234512345678901
Captarcode
V
8712345100001
Aantal dagen
V
12
Dagtarief, ex BTW
V
0,8333
Te factureren bedrag, ex BTW
V
9,9960
versie 9.0
Toelichting Aanduiding van het recordnummer van de detailinformatie (D1, D2, …, Dn) Uniforme EAN-codering voor het door de regionale netbeheerder aan de kleinverbruikaansluiting toegekende capaciteitstarief voor de netwerkkosten. De code is gekoppeld aan de regionale netbeheerder en de centrale tariefcodering rekencapaciteit. Het aantal dagen dat die leverancier met de capaciteitstariefcode voor de aansluiting met fysieke status "in bedrijf" in het centraal aansluitingenregister stond. Bedrag dat volgens de captarcode per dag in de facturatiemaand in rekening gebracht moest worden. Bedrag aan periodieke netwerkkosten dat door de leverancier in de facturatiemaand voor de netbeheerder in rekening gebracht had moeten worden (ex. BTW).
Totaalrecord Verplichting Gegevens K Prefix V
Voorbeeldwaarde E1
Toelichting Aanduiding van het recordnummer van de informatie
Eerste dag periode
V
20100101
Einde periode
V
20100201
BTW nummer Netbeheerder EAN Leverancier
V
NL123456789B01
V
8712423009202
Te factureren bedrag, ex BTW
V
123,4567
Begin maand waarvoor de Verplichting is opgesteld (facturatiemaand). Einddatum van de facturatiemaand (let op, dit is een “totdatum”, dit is dus de eerste dag van de volgende maand) BTW nummer van de regionale netbeheerder behorende bij de aansluitingen. EAN-code van de op de aansluitingen geregistreerde leverancier Bedrag dat door de leverancier in de facturatiemaand volgens het C-AR aan periodieke netwerkkosten afgedragen moet worden (ex. BTW).
Pagina 10 van 11
Detailprocesmodel Facturering en Afdracht
versie 9.0
6 BTW Verrekening
Om voor verrekening van de BTW in aanmerking te komen dient de leverancier uiterlijk 28 februari volgend op het kalenderjaar waarop de verrekening betrekking heeft een verzoek in bij de netbeheerder. De leverancier gebruikt hiervoor het format BTW-verrekening (zie bijlage) Het verzoek bevat tevens kopieën van de bij de leverancier in beheer zijnde BTW-verklaringen op basis waarvan er een afwijkend BTW-percentage toegepast kan worden. De netbeheerder betaalt uiterlijk 28 maart volgend op het kalenderjaar waarop het verzoek van de leverancier betrekking heeft het verschil in BTW-bedrag aan de leverancier op het banknummer zoals vermeld staat in het LV-register. Het bedrag mag niet worden verrekend met een betaling op basis van een maandelijkse Verplichting.
Bijlage: Format BTW-verrekening
Pagina 11 van 11
