Strikt Vertrouwelijk Accountantsrapport 2012 CMTC-OVM Bitterschoten PC LEUSDEN. Kenmerk : 0350 Datum: 28 mei 2013

accountants I belastingadviseurs maatschapsleden Rob Vink AA Els Erkens AA

Strikt Vertrouwelijk Accountantsrapport 2012 CMTC-OVM Bitterschoten 15 3831 PC LEUSDEN

Kenmerk : 0350

Datum: 28 mei 2013

VIER accountants en belastingadviseurs I Uraniumweg 56a/b, 3812 RK Amersfoort I tel 033 464 13 33 I fax033 464 13 39 [email protected] I www.vieraccountants.nl Op al onze diensten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing, deze zijn onder nummer 32166360 gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel in Almere.


CMTC-OVM te Leusden

ACCOUNTANTSRAPPORT 2012

Inhoudsopgave

pagina

Accountantsverslag 1. Samenstellingsverklaring 2. Algemene gegevens

2 3

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Toelichting op algemene zaken Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012

5-6 7 8 9-10 11-13



Aan het bestuur van CMTC-OVM Bitterschoten 15 3831 PC LEUSDEN

Amersfoort, 28 mei 2013

Geacht bestuur,

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van CMTC-OVM te Leusden samengesteld. 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van CMTC-OVM te Leusden, bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met toelichting, samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie (de NOvAA) uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven (aangepast 2010).


2

2. ALGEMENE GEGEVENS - Rechtsvorm

: vereniging

- datum van oprichting

: 22 januari 1997

- statutaire zetel

: Leusden

- Activiteiten

: Het bevorderen van het welzijn van mensen die lijden aan vasculaire malformaties zoals CMTC (“Van Lohuizen syndroom”), in het bijzonder haar eigen leden en het bevorderen en ontwikkelen van activiteiten die dit welzijn kunnen bevorderen; het bevorderen van (wetenschappelijk) onderzoek ten aanzien van vasculaire malformaties zoals CMTC, de oorzaken en de behandeling daarvan, en alles wat daarmee in de ruimste zin des woords verband houdt.

Bestuur

: A.F.R. van der Heijden (voorzitter) A. Fidder ( penningmeester) F.R. Kerkvliet (secretaris) J. Kerkvliet - Molenaar

- Registratienummers

: Kamer van Koophandel

40508004

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend,

A.E.M. Erkens Accountant-Administratieconsulent

3

JAARREKENING

4

€

31 december 2012 €

€


Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen

435 -

1.150 76 435

1.226

Liquide middelen

3.829

5.721

Totaal

4.264

6.947

Behorend bij accountantsverslag d.d. 28 mei 2013

5

€ Reserves en fondsen Egalisatiereserve Overige reserves


-320

€


998 777 -320

Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden

3.799 785

Totaal


1.775

4.187 985 4.584

5.172

4.264

6.947

6

gerealiseerd 2012 €

begroot 2012

gerealiseerd 2011 0

€

Baten

Baten eigen fondswerving Subsidies van overheden Overige baten

13.187 34.850 425

13.250 34.550 100

2.778 41.300 123

Som der baten

48.462

47.900

44.201

46.092

39.770

40.403

4.465

6.200

4.625

Som der lasten

50.557

45.970

45.028

Resultaat

-2.095

1.930

-827

Lasten Besteed aan doelstelling Kosten beheer en administratie

Resultaat bestemming 2012: Ten laste van egalisatie reserves Ten laste van de overige reserves

-998 -1.097 -2.095

Behorend bij accountntsverslag d.d. 28 mei 2013

7

Toelichting op algemene zaken Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de Richtlijn 650 voor Fondsenwervende instellingen. In 2011 en 2012 is uitsluitend de doelstelling “het bevorderen van het welzijn van mensen die lijden aan vasculaire malformaties …….” uitgevoerd zodat de kosten besteed aan doelstellingen niet nader zijn verdeeld naar de diverse doelstellingen. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale bedragen tenzij in deze toelichting anders is vermeld Vorderingen De debiteuren en overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, eventueel onder aftrek van een voorziening wegens vermoedelijke oninbaarheid, gebaseerd op de individuele beoordeling van de vorderingen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als zijnde het saldo tussen de inkomsten en uitgaven die aan het verslagjaar zijn toe te rekenen. Kosten eigen fondsenwerving Tot de kosten van eigen fondsenwerving worden gerekend de kosten van publiciteit, voor zover die niet tot de kosten van voorlichting behoren, de afschrijving op activa die bestemd zijn voor de werving van fondsen, alsmede de overige kosten die direct verband houden met de werving van fondsen. Kosten beheer en administratie Tot de kosten van beheer en administratie worden alle kosten gerekend die niet rechtsreeks zijn toe te rekenen aan de doelstelling, en niet behoren tot de kosten van fondsenwerving. Personeel In 2011 en 2012 waren er geen personen in loondienst.

8

ACTIVA 31-12-2012 €

31-12-2011 €

3.350 -2.915

4.150 -3.000

435

1.150

-

50 26

-

76

3.706 123

4.624 1.097

3.829

5.721

Debiteuren Openstaande posten Voorziening voor oninbare posten Debiteuren

Overige vorderingen Toezeggingen giften Te ontvangen rente

Liquide middelen ING, betaalrekening .526 ING, spaarrekening .526

PASSIEF Reserves en fondsen Egalisatiereserve € Saldo per 1 januari 2012 Uit resultaatbestemming

998 -998

Saldo per 31 december 2012

-

De egalisatiereserve is bedoeld voor de financiering van kosten die zich in de toekomst voordoen en waarvoor niet apart subsidie wordt verleend, maar welke is begrepen in de subsidie van de voorliggende jaren. De hoogte van de egalisatiereserve bedraagt maximaal 20% van de verleende instellingssubsidie.


9

Overige reserves €

Saldo per 31 december 2011 Uit resultaatbestemming

777 -1.097

Saldo per 31 december 2011

-320

31-12-2012 €

31-12-2011 €

750 35

750 200 35

785

985

Overige schulden Accountantskosten Contributies Rente en kosten


10


begroot 2012


1.825 11.362

2.000 11.250

1.584 1.194

13.187

13.250

2.778

34.850

34.550

41.300

425

100

123

5.615 4.589 3.317 491 5.239 3.594

9.300 4.950 3.350 600 900 800

18.533 3.821

22.845

19.900

26.305

13.040 3.654

13.900 2.000

5.633 -

16.694

15.900

5.633

€

Baten Baten eigen fondswerving Opbrengst contributies Overige donaties en giften

Subsidies van overheden Ontvangen van fonds PGO

Overige baten Diversen

Lasten Besteed aan doelstelling Lotgenotencontact Algemene ledenvergadering Ledenvergadering USA Patiëntendag Medisch onderzoek Lief en leed Kantoor- en computerartikelen

Voorlichting Website Marketing en PR


1.025 2.926

11

gerealiseerd 2012 € Belangenbehartiging Samenwerking VSOP Samenwerking kind en ziekenhuis Samenwerking Genetic Alliance Samenwerking ICORD Samenwerking NORD Samenwerking Eurordis Samenwerking overige organisaties Beursdeelname Onkostenvergoeding medisch adviseurs Reiskostenvergoeding bestuur Ondersteuning wetenschappelijk onderzoek Bestuursvergaderingen

Totaal besteed aan doelstelling

begroot 2012


2.189 1.775 1.022 1.331 236

100 100 200 200 1.520 150 550 750 400 -

300 50 1.541 157 3.537 1.085

6.553

3.970

8.465

46.092

39.770

40.403

2.041 279 1.027 794 234 33 57 -

3.200 150 1.100 200 50 1.500

2.835 35 448 863 232 38 57 117

4.465

6.200

4.625

€

1.000 795 -

Kosten beheer en administratie Voorwaardenscheppende activiteiten Onkostenvergoeding bestuur Onkostenvergoeding vrijwilligers Software licenties Accountantskosten Verzekeringen Kosten betalingsverkeer Kamer van Koophandel Lidmaatschappen Overige


12

Op grond van de eerder vermelde specificaties kunnen de volgende percentage's berekend worden: - Bestedingspercentage lasten: Totaal van bestedingen aan de doelstelling/ totale lasten - Bestedingspercentage baten: Totaal van bestedingen aan de doelstelling/ totale baten gerealiseerd 2012 % Bestedingspercentage lasten Bestedingspercentage baten


91,17 95,11

begroot 2012

gerealiseerd 2011 %

86,51 83,03

89,73 91,41

%

13

Strikt Vertrouwelijk Accountantsrapport 2012 CMTC-OVM Bitterschoten PC LEUSDEN. Kenmerk : 0350 Datum: 28 mei 2013

Recommend Documents