STRATEGI PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA PEMBIAYAAN MURĀBAHAH (Studi Kasus KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera)
SKRIPSI Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat guna Memperoleh Gelar Sarjana Syariah (S.Sy)
Oleh: Anis Mufarrihah Nurrosyidah NIM: I000124013 NIRM: 14/X/02.1.2/0874
PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAH FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2016
i
NOTA DINAS PEMBIMBING Surakarta, 26 Mei 2016 Kepada Yth. Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta Di Surakarta
Assalamu’alaikum wr. wb. Setelah melakukan bimbingan, arahan, dan koreksi terhadap penulisan Skripsi yang berjudul: ANALISIS PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA PEMBIAYAAN MURABAHAH (STUDI KASUS KJKS BMT KUBE COLOMADU SEJAHTERA) 2016 yang ditulis oleh: Nama
: Anis Mufarrihah Nurrosyidah
NIM
: I000124013
Program Studi
: Hukum Ekonomi Syariah (HES)
Maka selaku pembimbing, kami berpendapat bahwa Skripsi tersebut sudah dapat diajukan untuk dimunaqasyahkan dalam rangka memperoleh gelar Sarjana Syariah. Wassalamu’alaikum wr. wb.
ii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS AGAMA ISLAM Jl. A. Yani Tromol Pos I-Pabelan Kartasura, Telp. (0271) 717417. Fak (0271)715448 Surakarta 57102
PENGESAHAN Skripsi berjudul
Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Pembiayaan Murabahah (Studi Kasus KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera)
Penyusun
: Anis Mufarrihah Nurrosyidah
NIM
: 1000124013
NIRM
: 14/X/02.1.2/0874
Fakultas
: Agama Islam
Program Studi
: Hukum Ekonomi Syariah (HES)
Tanggal Ujian
: 02 Juli 2016
Telah dapat diterima sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Syariah (S.Sy.). Surakarta, 22 Juli 2016 Dekan
(Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag.)
Penguji I
Penguji II
(Drs. Harun, M.H.)
(Dr. Imron Rosyadi, M.Ag.)
Penguji III
(Azhar Alam, S.E., Lc., M.SEI.)
iii
PERNYATAAN KEASLIAN Yang bertandatangan di bawah ini: Nama
: Anis Mufarrihah Nurrosyidah
NIM
: I000124013
NIRM
: 14/X/02.1.2/0874
Fakultas
: Agama Islam
Program Studi
: Hukum Ekonomi Syariah (HES)
Menyatakan bahwa naskah skripsi ini secara keseluruhan adalah hasil penelitian/karya saya sendiri, kecuali pada bagian-bagian tertentu yang telah dirujuk sumbernya.
Surakarta, 26 Mei 2016 Saya yang menyatakan,
Anis Mufarrihah Nurrosyidah NIM: I000124013 NIRM: 14/X/02.1.2/0874
iv
MOTTO
“Kadang-kadang kita bisa meraih kemenangan dalam perlombaan, tapi kadang-kadang kita juga bisa kalah,” ucapnya. Rasulullah mengingatkan kami bahwa kemenangan duniawi bukanlah segalagalanya.” (Novel “Aisyah” karya Sibel Eraslan, hlm.207)
“Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal ia amat baik bagimu, dan boleh jadi kamu menyukai sesuatu, padahal ia amat buruk bagimu; Allah mengetahui, sedang kamu tidak mengetahui.” (QS. Al-Baqarah: 216. Yayasan Penyelenggara Penerjemah Penafsiran Al-Qur’an Revisi Terjemah oleh Lajnah Pentashih Mushaf Al-Qur’an Departemen Agama Republik Indonesia. PT. Syamil Cipta Media)
v
Persembahan
Dengan menyebut nama Allah swt, karya tulis ini kupersembahkan kepada:
Kedua orang tuaku yang selalu memotivasiku. Bapak Ludjiman dan Ibu Surati.
Saudara-saudaraku tercinta. Mbak Siti Rizky Nur Annisa, Mas Muhammad Umar Harisman, Adik Siti Nafi’ah Nur Halimah.
Almamaterku, Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta, tempatku menimba ilmu.
Teman-teman seperjuangan Program Studi Twinning Ekonomi Syariah dan Hukum Ekonomi Syariah angkatan 2012.
Sahabatku (Keluarga Jam Dinding: Aizza, Arum, Azhari Cemol, Bundo Putri, Intan, Leni, Mutia, Nisa, Puput, Riva, Tyas). Terima kasih untuk bully-an kalian yang memotivasiku.
Keluarga Kos Branjangan 34 yang menemaniku dan memotivasiku hingga karya tulis ini terbit.
vi
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal 22 Januari 1988. 1. Konsonan Tunggal Huruf Arab
Nama
ا
Alif
ب ت ث ج ح خ د ذ ر ز س ش ص ض ط ظ ع غ ف ق ك ل م ن ه ء ي
ba’ ta’ sa’ Jim ḥa’ kha’ Dal Żal ra’ Zai Sin Syin ṣād ḍaḍ ṭa’ ẓa’ ‘ain Gain fa’ Qāf Kāf Lam Mim Nun ha’ Hamzah ya’
Huruf Latin Tidak dilambangkan B T ṡ J ḥ Kh D Ż R Z S Sy ṣ ḍ ṭ ẓ ‘ G F Q K L M N H ` Y
Keterangan Tidak dilambangkan Be Te Es (dengan titik di atas) Je Ha (dengan titik di bawah) Ka dan Ha De Zet (dengan titik di atas) Er Zet Es Es dan Ye Es (dengan titik di bawah) De (dengan titik di bawah) Te (dengan titik di bawah) Zet (dengan titik di bawah) Koma terbalik ke atas Ge Ef Qi Ka El Em En’ Ha Apostrof Ye
2. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap ع ّدة
Ditulis
vii
‘iddah
3. Ta’ marbūṭah a. Bila dimatikan ditulis h هبة
Ditulis
hibah
جزية
Ditulis
jizyah
(ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan “h”. كرامة اآلولياء
karāmah al-auliyā’
Ditulis
b. Bila ta’ marbūtah hidup atau dengan harakat fathah, kasrah, dan dammah ditulis “ṭ” زكاة الفطر
zakātul fiṭri
Ditulis
4. Vokal Pendek ِ
Kasrah
Ditulis
i
ِ
fatḥah
Ditulis
a
ِ
ḍammah
Ditulis
u
5. Vokal Panjang fatḥah + alif → contoh: جاهلية
Ditulis
ā → jāhiliyah
fatḥah + alif layyinah → contoh: يسعى
Ditulis
ā → yas‘ā
kasrah + ya’ mati → كريم
Ditulis
ī → karīm
ḍammah + wāwu mati → فروض
Ditulis
ū → furūḍ
viii
6. Vokal Rangkap fatḥah + ya’ mati → contoh: بينكم
Ditulis
ai → bainakum
fatḥah + wāwu mati → contoh: قول
Ditulis
Au → qaulun
7. Huruf Sandang “” ال Kata sandang “ ” الditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda penghubung “-“, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun huruf syamsiyyah; contoh : القلم
Ditulis
al-qalamu
الشمس
Ditulis
al-syamsu
8. Huruf Kapital Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri tidak ditulis dengan huruf kapital; و ما محمد اال رسول
Ditulis
ix
Wa mā Muḥammadun illā rasūl
ABSTRAK
Permasalahan yang dikaji dalam penelitian ini adalah analisis penyelesaian pembiayaan bermasalah pada pembiayaan murābaḥah di KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera yang disesuaikan dengan fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia nomor: 47/DSN-MUI/II/2005 tentang penyelesaian piutang murābaḥah bagi nasabah yang tidak mampu membayar. Sehingga, tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui strategi penyelesaian pembiayaan murābaḥah bermasalah yang dilakukan KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera dan disesuaikan dengan fatwa DSN MUI. Untuk mencapai tujuan itu, maka peneliti menggunakan penelitian lapangan (field research) dengan metode pengumpulan data dengan cara wawancara, dokumentasi, dan observasi. Data yang menjadi sumber adalah KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera. Adapun analisis data dilakukan dengan menggunakan metode deskriptif evaluatif. Dari hasil penelitian didapatkan bahwa faktor penyebab pembiayaan bermasalah dapat berasal dari nasabah dan BMT. Adapun strategi penyelesaian pembiayaan murābaḥah yang bermasalah yang dilakukan KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera adalah upaya pencegahan dan penyelamatan pembiayaan bermasalah. Upaya pencegahan, meliputi: a. cash collection, b. rescheduling, c. reconditioning, d. restructuring. Sedangkan, upaya penyelesaian dengan mengeksekusi agunan/jaminan, baik dengan pencairan cash collateral, penagihan kepada penjamin, pengambilalihan agunan oleh BMT, penjualan secara sukarela atau penjualan agunan melalui lelang. Kata Kunci: murābaḥa, pembiayaan bermasalah, fatwa DSN, KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera
x
ABSTRACT
The issue studied in this research is the analysis of the troubled financing resolution on the murābaḥah financing in KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera adjusted with Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia’s fatwa number: 47/DSN-MUI/II/2005 about the settlement of murābaḥah’s receiveables for customers who can’t afford to pay . Thereby, the purpose of this research is to determine the settlement financing strategy of troubled murābaḥah conducted by KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera and adjusted with DSN MUI’s fatwa. In order to achieve that goal, researcher has used field research with methods of data collection by ways of interview, documentation and observation. The data source is KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera. As for the data analysis, it was done using descriptive evaluative method. From the research’s results, it is obtained that the causes of troubled financing can come from the customer and BMT itself. As for the completion of the financing strategy for the troubled murābaḥah conducted by KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera is prevention and rescue effort for the troubled financing. Prevention efforts, included: a. cash collection, b. rescheduling, c. reconditioning, d .restructuring. Meanwhile, settlement efforts has done by executing settlement collateral/guarantee, either with the disbursement of cash collateral, billing to the guarantor, takeover of the collateral by BMT, collateral sales voluntarily or through auction. Keywords: murābaḥah, troubled financing, fatwa DSN, KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera
xi xi
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, segala puji dan syukur penulis persembahkan kepada Allah swt yang telah menganugerahkan kekuatan dan kemudahan dalam menjalani setiap tahap dalam hidup ini. Rabb yang hingga kini tak hentinya mencurahkan rahmat,
ilmu,
petunjuk,
dan
bimbingan-Nya
sehingga
penulis
dapat
menyelesaikan skripsi dengan dinamika yang indah. Shalawat dan salam teruntuk teladan terbaik Nabi Muhammad saw, keluarga, sahabat, dan pengikutnya atas inspirasi yang begitu mengagumkan. Dalam penulisan skripsi ini, begitu banyak pengalaman, pelajaran, dan hikmah yang penulis peroleh yang diharapkan semua itu dapat bermanfaat bagi penulis dan masyarakat luas tentunya. Penulis juga menyadari bahwa masih banyak kekurangan dalam skripsi ini karena masih dalam tahap pembelajaran. Terselesaikannya skripsi ini tidak terlepas dari bantuan dan dukungan berbagai pihak. Oleh karena itu, ijinkanlah penulis menghaturkan rasa terima kasih kepada: 1. Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta. 2. Dra. Mahasri Shobiya. M.Ag., selaku Wakil Dekan I Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta. 3. Drs. Harun, MH., selaku pembimbing yang dengan sabar dan tekun menyediakan waktu untuk membimbing, mengarahkan, dan memberi xii
petunjuk serta saran kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. 4. Segenap dosen Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta atas ilmu, bimbingan, arahan, kritik, saran, motivasi, dan nasihatnya. 5. Staf dan karyawan Fakultas Agama Islam dan perpustakaan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah meminjamkan buku ilmiahnya, sehingga mempermudah penulis dalam penyusunan skripsi. 6. Teman-teman seperjuangan, jasa kalian sangat berarti untuk selesainya skripsi ini. 7. Semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu-persatu, terima kasih atas segala bantuan dan dukungannya. Semoga amal kebaikan semua pihak bernilai ibadah dan diganjar pahala yang setimpal oleh Allah swt. Tentunya tiada gading yang tak retak, kritik konstruktif sangat penulis harapkan untuk kesempurnaan tulisan ini. Penulis berharap semoga bermanfaat bagi semua pihak.
Surakarta, 15 Agustus 2016 Penulis
Anis Mufarrihah Nurrosyidah
xiii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL..................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ..........................................ii HALAMAN PENGESAHAN .....................................................................iii HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ............................................... iv HALAMAN MOTTO .................................................................................. v HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................. vi HALAMAN TRANSLITERASI ...............................................................vii HALAMAN ABSTRAK .............................................................................. x HALAMAN ABSTRACT ............................................................................ xi KATA PENGANTAR ...............................................................................xii DAFTAR ISI ............................................................................................. xiv BAB I : PENDAHULUAN .......................................................................... 1 A. Latar Belakang Masalah ......................................................... 1 B. Rumusan Masalah ................................................................... 3 C. Tujuan Penelitian .................................................................... 3 D. Manfaat Penelitian .................................................................. 4 BAB II : LANDASAN TEORI .................................................................... 5 A. Kajian Pustaka ........................................................................ 5 B. Pembiayaan Murābaḥah ........................................................ 6 1. Syarat Murābaḥah ............................................................. 7 2. Bentuk Pembiayaan Murābaḥah ........................................ 8 3. Manfaat dan Risiko Pembiayaan Murābaḥah .................... 8 4. Skema Pembiayaan Murābaḥah ...................................... 10 5. Pembiayaan Bermasalah dalam Praktik Perbankan Syariah ............................................................................. 10 C. Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia ... 11 1. Fatwa no.04/DSN-MUI/IV/2000 ..................................... 11 2. Fatwa no.47/DSN-MUI/II/2005 ....................................... 16 3. Fatwa no. 48/DSN-MUI/II/2005 ...................................... 18 BAB III : METODE PENELITIAN .......................................................... 19 A. Jenis dan Pendekatan Penelitian ........................................... 19 B. Subyek Penelitian ................................................................. 19 C. Metode Pengumpulan Data ................................................... 19 D. Metode Analisis Data............................................................ 21
xiv
BAB IV : GAMBARAN UMUM KJKS BMT KUBE COLOMADU ..... 22 A. Profil KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera ...................... 22 B. Visi, Misi, dan Tujuan .......................................................... 24 C. Struktur Organisasi ............................................................... 25 D. Tugas dan Wewenang ........................................................... 27 E. Produk Simpanan dan Pembiayaan ....................................... 30 F. Persyaratan Administrasi Pengajuan Pembiayaan ................ 30 G. Prosedur Pengajuan Pembiayaan .......................................... 32 H. Prinsip-Prinsip Pemberian Pembiayaan Murābaḥah ............ 32 BAB V : ANALISIS DATA ...................................................................... 34 A. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Murābaḥah yang Bermasalah ............................................... 34 B. Strategi Penyelesaian Pembiayaan Murābaḥah yang Bermasalah ................................................................... 35 C. Contoh Kasus Pembiayaan Murābaḥah yang Bermasalah di KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera ........................... 38 D. Kesesuaian Strategi KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera dengan Fatwa DSN MUI ...................................................... 39 BAB VI : PENUTUP ................................................................................. 40 A. Kesimpulan ........................................................................... 40 B. Saran ..................................................................................... 41 DAFTAR PUSTAKA ................................................................................ 42 LAMPIRAN-LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP
xv
