STRATEGI PENGEMBANGAN POLA INVESTASI MUDHARABAH DALAM MENINGKATKAN PENDAPATAN BNI SYARIAH. Skripsi

STRATEGI PENGEMBANGAN POLA INVESTASI MUDHARABAH DALAM MENINGKATKAN PENDAPATAN BNI SYARIAH Skripsi Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy)

Oleh :

DINI RESTU SYABISTARI NIM 206046103822 KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH PROGRAM STUDI MUAMALAT FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UIN SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 1431 H / 2010 M

i

STRATEGI PENGEMBANGAN POLA INVESTASI MUDHARABAH DALAM MENINGKATKAN PENDAPATAN BNI SYARIAH Skripsi Diajukan Untuk memenuhi Syarat-Syarat Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy) Oleh: DINI RESTU SYABISTARI NIM 206046103822 Di Bawah Bimbingan

Pembimbing I

Pembimbing II

Dr. H. ZAINUL ARIFIN YUSUF, M.Pd NIP. 195607121981031003

DRS. H. HAMID FARIHI, MA. NIP. 195811191986031001

KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH PROGRAM STUDI MUAMALAT FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UIN SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 1431 H/2010 M ii

PENGESAHAN PANITIA UJIAN

Skripsi yang berjudul Strategi Pengembangan Pola Investasi Mudharabah Dalam Meningkatkan Pendapatan BNI Syariah, telah diujikan dalam sidang munaqasyah Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta pada tanggal 22 September 2010. Skripsi ini telah diterima sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Program Strata 1 (S1) pada Program Studi Muamalat (Ekonomi Syariah). Jakarta, 22 September 2010 Dekan,

Prof. Dr. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM NIP. 195505051982031012 Panitia Ujian Munaqasyah Ketua

: Prof. Dr. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM (......................) NIP. 195505051982031012

Sekretaris

: Drs. H. Ahmad Yani, M.Ag NIP. 196404121994031004

(......................)

Pembimbing I : Dr. H. Zainul Arifin Yusuf, M.Pd NIP. 195607121981031003

(......................)

Pembimbing II: Drs. H. Hamid Farihi, MA NIP. 195811191986031001

(......................)

Penguji I

: Dr. H. Abd. Wahab Abd Muhaimin, Lc, MA NIP. 194512301967122001

(......................)

Penguji II

: Drs. H. Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag, MH NIP. 19500811989031001

(......................)

iii

‫ﺣﻴْ ِﻢ‬ ِ ‫ﻦ اﻟ ﱠﺮ‬ ِ ‫ﷲ اﻟ ﱠﺮﺣْﻤ‬ ِ ‫ِﺑﺴْ ِﻢ ا‬ LEMBAR PERNYATAAN Dengan hormat, saya yang bertanda tangan di bawah ini : Nama

: Dini Restu Syabistari

NIM

: 206046103822

Tempat / Tanggal Lahir

: Jakarta / 17 September 1987

Alamat

: Jl. H. Saikin RT 013 RW 08 No. 8 Pondok Pinang, Kebayoran Lama, Jakarta Selatan, Jakarta 12310 Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa :

1.

Skripsi dengan judul “Strategi Pengembangan Pola Investasi Mudharabah Dalam Meningkatkan Pendapatan BNI Syariah” merupakan hasil karya asli saya yang diajukan untuk memenuhi salah satu pernyataan memperoleh gelar strata 1 di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.

2.

Semua sumber yang saya gunakan dalam penulisan ini telah saya cantumkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.

3.

Jika di kemudian hari terbukti bahwa karya ini bukan hasil karya asli saya atau merupakan hasil jiplakan dari karya orang lain, maka saya bersedia menerima sanksi yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. Demikian Lembar Pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.

Jakarta: 22 September 2010 M 13 Syawal 1431 H

Dini Restu Syabistari NIM: 206046103822

iv

‫ﺣﻴْ ِﻢ‬ ِ ‫ﻦ اﻟ ﱠﺮ‬ ِ ‫ﷲ اﻟ ﱠﺮﺣْﻤ‬ ِ ‫ِﺑﺴْ ِﻢ ا‬ KATA PENGANTAR

Alhamdulillah puji dan syukur yang tiada terhingga penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT. yang telah memberikan segala nikmat, rahmat, hidayah dan ridhaNya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Strategi Pengembangan Pola Investasi Mudharabah Dalam Meningkatkan Pendapatan BNI Syariah” sesuai waktu yang telah ditetapkan. Skripsi ini disusun sebagai salah satu persyaratan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy) pada Fakultas Syariah dan Hukum, Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. Salawat dan salam untuk baginda Rasulullah SAW. tercinta yang telah memberikan ilmu dan suri teladan untuk kita semua. Pada kesempatan ini, penulis menghaturkan terima kasih yang tiada hingga kepada yang terhormat : 1.

Bapak Prof. Dr. KH. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM, selaku Dekan Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.

2.

Ibu Dr. Euis Amalia, M.Ag dan Bapak Drs. H. Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag selaku Ketua Prodi Muamalah dan Sekretaris Prodi Muamalah, serta Bapak Dr. Djawahir Hejazziey, SH, MA dan Bapak Drs. H. Ahmad Yani, M.Ag selaku Ketua Koordinator Teknis Program Non Reguler dan Sekretaris Koordinator Teknis Program Non Reguler Fakultas Syariah dan Hukum, UIN

v

3.

Bapak Dr. H. Zainul Arifin Yusuf, M.Pd dan Drs. H. Hamid Farihi, MA selaku dosen pembimbing skripsi yang telah bersedia meluangkan waktu untuk memberikan banyak ilmu, dukungan dan bantuan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan baik. Semoga Allah senantiasa mencurahkan rahmat dan keberkahan kepada beliau.

4.

Pihak-pihak BNI Syariah yang telah banyak membantu dan memberikan informasi, Ibu Eni di Divisi Pendidikan dan Pelatihan, Ibu Tri di Divisi Usaha Syariah, serta Bapak Heru, Bapak Haryadi dan Bapak Uki di Unit Pemasaran Pembiayaan Syariah BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan.

5.

Segenap pimpinan dan staff perpustakaan utama dan perpustakaan Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, yang telah memberikan fasilitas dan referensi yang dibutuhkan selama penulisan skripsi.

6.

Ayah dan bunda yang selalu memberikan kasih sayang, dukungan dan doa yang tiada henti dan tidak mengenal lelah hingga saat ini.

7.

Adik-adik yang tersayang, Dias, Dizar, Danu dan Didit. Jangan pernah lelah mencari ilmu dan menggapai cita-cita. Semoga kita semua menjadi anak-anak yang shalihin dan berbakti serta memberi kebanggaan.

8.

Untuk seseorang yang setia menemani penulis, yang tak pernah henti memberi saran, semangat, doa dan cinta.

vi

9.

Teman-teman Perbankan Syariah seperjuangan, terima kasih telah saling berbagi, mendukung, mengingatkan dan mendoakan. Semoga silaturrahim kita semua tetap terjaga, langgeng dan lestari.

10.

Teman, sahabat, kerabat dan semua pihak yang telah memberikan bantuan dan dorongan, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan sebaik-baiknya. Akhirnya, kepada Allah jualah penulis serahkan, semoga kebaikan yang telah

diberikan menjadi amal saleh dan pahala yang berlipat ganda dari Allah SWT. Innallaahu laa yudhii’u ajrol muhsiniin. Dengan segala kelebihan dan kekurangan yang ada, semoga Allah SWT. selalu memberikan jalan kebaikan dan keridhaan dalam setiap langkah baik kita. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya dan bagi pembaca umumnya. Amin Ya Rabbal Alamin. Jakarta: 22 September 2010 M 13 Syawal 1431 H

Penulis

vii

DAFTAR ISI

Lembar Persetujuan Pembimbing ....................................................................

ii

Pengesahan Panitia Ujian ...................................................................................

iii

Lembar Pernyataan ............................................................................................

iv

Kata Pengantar ...................................................................................................

v

Daftar Tabel.........................................................................................................

xi

Daftar Gambar ....................................................................................................

xii

BAB I

: PENDAHULUAN .............................................................................

1

A. Latar Belakang Masalah ..............................................................

1

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah ..........................................

6

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ....................................................

6

D. Metodologi Penelitian..................................................................

7

E. Review Studi Terdahulu...............................................................

13

F. Sistematika Penulisan ...................................................................

15

BAB II : TINJAUAN UMUM TENTANG POLA INVESTASI MUDHARABAH ................................................................................

18

A. Strategi Pengembangan ................................................................

18

1. Pengertian Strategi .................................................................

19

2. Strategi Pengembangan Bank Syariah ...................................

20

viii

B. Pola Investasi Bank Syariah.........................................................

21

1. Investasi dalam Islam .............................................................

21

2. Bentuk Investasi Bank Syariah...............................................

24

3. Bentuk Pembiayaan Bank Syariah .........................................

26

C. Pola Investasi Mudharabah ..........................................................

28

1. Pengertian Pembiayaan Mudharabah .....................................

28

2. Landasan Syariah Mudharabah ..............................................

30

3. Rukun dan Syarat Mudharabah ..............................................

34

4. Jenis Mudharabah ...................................................................

36

5. Skema dan Aplikasi Mudharabah pada Perbankan Syariah....................................................................................

37

6. Manfaat dan Resiko Mudharabah...........................................

39

BAB III : GAMBARAN UMUM BNI SYARIAH...........................................

41

A. Sejarah dan Perkembangan BNI Syariah.....................................

41

B. Visi dan Misi BNI Syariah...........................................................

43

C. Struktur Organisasi BNI Syariah .................................................

44

D. Produk dan Jasa Layanan BNI Syariah .......................................

49

E. Aktifitas Utama BNI Syariah .......................................................

57

BAB IV : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ..............................

67

A. Strategi Pengembangan Pola Investasi Mudharabah ...................

67

ix

B. Perkembangan Pendapatan BNI Syariah melalui Pola Investasi Mudharabah pada Tahun 2007-2009 ............................

69

C. Pengaruh Pendapatan Pola Investasi Mudharabah terhadap Pendapatan BNI Syariah..............................................................

73

: PENUTUP .........................................................................................

82

A. Kesimpulan ..................................................................................

82

B. Saran ............................................................................................

83

DAFTAR PUSTAKA ..........................................................................................

85

LAMPIRAN – LAMPIRAN ...............................................................................

89

BAB V

x

DAFTAR TABEL

1.

Tabel 4.1 Jumlah dan Pendapatan Pembiayaan Tahun 2007 ......................... 71

2.

Tabel 4.2 Jumlah dan Pendapatan Pembiayaan Tahun 2008 ........................... 71

3.

Tabel 4.3 Jumlah dan Pendapatan Pembiayaan Tahun 2009 ........................... 72

4.

Tabel 4.4 Jumlah Pendapatan Mudharabah dan Pendapatan Pembiayaan BNI Syariah Tahun 2007-2009..................................................... 73

5.

Tabel 4.5 Tabel Korelasi dan Koefisien Determinasi ...................................... 74

6.

Tabel 4.6 Pedoman Koefisien Korelasi............................................................ 75

7.

Tabel 4.7 Tabel Korelasi ................................................................................. 76

8.

Tabel 4.8 Tabel ANOVA ................................................................................. 77

9.

Tabel 4.9 Pendapatan Pembiayaan Mudharabah dan ROI BNI Syariah Tahun 2007-2009 ......................................................................... 80

10. Tabel 4.10 Tabel Korelasi Pendapatan Mudharabah terhadap ROI................. 80

xi

DAFTAR GAMBAR

1. Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Mudharabah ................................................

37

2. Gambar 3.1 Produk - Produk BNI Syariah .....................................................

50

3. Gambar 3.2 Kegiatan Utama BNI Syariah .....................................................

58

4. Gambar 4.1 Plot Kenormalan Pendapatan Pembiayaan Mudharabah ....................................................................................................

79

5. Gambar 4.2 Plot Kenormalan Pendapatan Pembiayaan..................................

79

xii

1

STRATEGI PENGEMBANGAN POLA INVESTASI MUDHARABAH DALAM MENINGKATKAN PENDAPATAN BNI SYARIAH

A. Latar belakang Masalah Tidak dapat dipungkiri, perkembangan perbankan syariah yang semakin pesat, tidak terlepas dari sejarah panjang dan perkembangannya hingga kini. Dirintis pertama kali pada akhir tahun 1950 oleh sebuah Bank pedesaaan di Pakistan dengan sistem operasional tanpa bunga yang menerima simpanan dana dari masyarakat, khususnya para tuan tanah, dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat yang membutuhkan. Pendapatan Bank tidak diperoleh dari bunga, melainkan dari biaya administrasi. Langkah ini kemudian diikuti oleh Mit Ghamr Bank di Mesir yang didirikan oleh Ahmad El Najjar. Bank yang bersifat rural social bank atau bank pedesaan ini, dalam prakteknya tidak memungut bunga dan hanya berinvestasi hanya pada usahausaha perdagangan dan industri secara langsung secara partnership, serta memberi keuntungan pada penabung. Bank ini juga dianggap memiliki tingkat keberhasilan cukup tinggi pada saat itu, karena mampu berkembang pesat pada tiga tahun pertamanya. Perkembangan ini dilanjutkan oleh pendirian Islamic Development Bank (IDB) pada tahun 1975 atas prakarsa Organisasi Konferensi Islam (OKI). IDB berperan membantu memenuhi kebutuhan negara-negara Islam dengan memberikan

2

pinjaman jangka panjang untuk proyek infrastruktur. Lahirnya IDB menjadi inspirasi bagi banyak negara untuk mendirikan bank dan lembaga keuangan syariah. Bank Syariah sebagai salah satu aplikasi dari sistem ekonomi syariah Islam yang merupakan bagian dari nilai-nilai dan ajaran Islam yang mengatur bidang perekonomian umat dan tidak terpisahkan dari aspek-aspek lain ajaran Islam yang komprehensif dan universal. Komprehensif berarti ajaran Islam merangkum seluruh aspek kehidupan, baik ritual maupun sosial kemasyarakatan termasuk bidang ekonomi, universal bermakna bahwa syariah Islam dapat diterapkan dalam setiap waktu dan tempat tanpa memandang perbedaan ras, suku, golongan, dan agama sesuai prinsip Islam sebagai “rahmatan lil alamin”. Kini, sistem perbankan dan keuangan Islam telah beroperasi lebih dari 55 negara yang pasarnya sedang bangkit dan berkembang 1 , dimana Indonesia menjadi bagian didalamnya. Perkembangan perbankan syariah di Indonesia terus mengalami peningkatan yang menggembirakan, ditandai dengan meningkatnya jumlah aset, jumlah nasabah dan jumlah kantor bank yang memberikan pelayanan syariah. Perbankan syariah di Indonesia mengalami perkembangan yang sangat pesat dari tahun ke tahun. DPP Asosiasi Bank Syariah Indonesia (Asbisindo) Bambang Sutrisno menjelaskan, hingga November 2009, aset perbankan syariah Indonesia mencapai Rp61,36 triliun. Selama lima tahun terakhir, aset bank syariah tumbuh ratarata 31,04 persen pertahun. Hingga akhir tahun 2009, jumlah bank syariah terdiri atas 1

Mervyn K. Lewis dan Latifa M. Algoud., Perbankan Syariah: Prinsip, Praktik, dan Prospek, (Jakarta: PT Serambi Ilmu Semesta, 2007), h.9.

3

7 BUS (Bank Umum Syariah) dan 25 UUS (Unit Usaha Syariah). Hal ini menunjukkan bahwa perbankan syariah telah didukung oleh baiknya kinerja perbankan syariah, meningkatnya pemahaman dan minat masyarakat serta komitmen pemerintah dalam mendukung perkembangan perbankan syariah. Perkembangan ini menuntut industri perbankan syariah untuk terus meningkatkan kinerja dan stabilitas keuangan, salah satunya adalah dengan menjaga kualitas aktiva produktif dengan menerapkan kebijakan investasi dana bank syariah baik menurut sektor ekonomi, sektor industri maupun wilayah pemasaran. Dalam meningkatkan pendapatan, bank syariah mengoptimalkan investasinya dalam berbagai pola investasi yang halal, bermanfaat, dan profitable. Beberapa pola investasi atau penanaman dana Bank Syariah antara lain dalam bentuk piutang, Qardh, surat berharga syariah, penempatan pada bank syariah lain dan/atau pembiayaan rakyat yang berdasarkan prinsip syariah (BPRS), penyertaan modal, penyertaan modal sementara, komitmen dan kontijensi (off balance sheet) pada transaksi rekening administrasi berdasarkan prinsip syariah, Sertifikasi Wadiah Bank Indonesia (SWBI), dan pembiayaan. Pola investasi dalam bentuk pembiayaan menjadi prioritas utama yang dilakukan bank syariah karena pembiayaan menjadi salah satu kegiatan utama bank syariah sebagai financial intermediary institution. Dalam

menyalurkan dananya,

bank syariah memiliki beragam pola pembiayaan. Pertama, pembiayaan dengan prinsip jual beli (ba’i) seperti pembiayaan Murabahah, Salam dan Istishna. Kedua, pembiayaan dengan prinsip sewa seperti Ijarah dan Ijarah Muttahiya bit Tamlik.

4

Ketiga, pembiayaan dengan prinsip bagi hasil (syirkah) seperti pembiayaan Musyarakah dan Murabahah. Dan keempat, pembiayaan dengan akad pelengkap seperti pembiayaan dengan Hiwalah (pangalihan utang-piutang), Rahn (gadai), Qardh (pinjaman), Wakalah (perwakilan) dan Kafalah (garansi bank). 2 Salah satu karakteristik pola investasi sistem perbankan syariah yang beroperasi berdasarkan prinsip bagi hasil atau profit and loss sharing adalah menyalurkan

pembiayaan

dengan

pola

investasi

pembiayaan

Mudharabah.

Mudharabah dalam implementasinya dibedakan menjadi dua jenis akad, yakni Mudharabah Muqayyadah dan Mudharabah Muthlaqah. Mudharabah Muqayadah (Investasi Khusus), yaitu dana investasi khusus yang ditujukan pada proyek-proyek khusus atau terbatas sesuai dengan kesepakatan pihak investor dengan Bank, dan Mudharabah Muthlaqah (Dana Investasi), yaitu dana masyarakat yang diinvestasikan melalui bank dana (pool of fund). Pendapatan yang diperoleh bank syariah berasal dari sumber-sumber pendapatan bagi hasil atas pola investasi berdasar akad mudharabah dan akad musyarakah, keuntungan atas investasi berdasar prinsip jual beli, hasil sewa atas investasi dengan akad ijarah, serta fee dan biaya administrasi atas jasa dan layanan yang diberikan bank syariah kepada para nasabah. Salah satu cara melihat perkembangan pendapatan yang diperoleh bank syariah adalah dengan mengukur rasio profitabiltas, atau

2

rasio untuk menilai

Ir.Adiwarman A.Karim,SE,MBA,MAEP, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan, (Jakarta: Rajawali Pers, 2009), Ed.3, h.97.

5

kemampuan bank syariah dalam mencari keuntungan/laba. Rasio ini dapat digunakan untuk mengukur laba yang diperoleh dalam satu periode tertentu, menilai perkembangan laba dari waktu ke waktu dan/atau menilai besarnya laba bersih sesudah pajak dengan modal sendiri.3 Mengukur rasio profitabilitas salah satu caranya adalah dengan melihat Return on Investment (ROI) atau hasil atau tingkat pengembalian investasi yang telah dilakukan bank syariah. Return on Investment atau return on total assets merupakan rasio yang menunjukkan hasil (return) atas jumlah aktiva yang digunakan dalam perusahaan. ROI juga menjadi suatu ukuran tentang efektivitas manajemen dalam mengelola investasinya. 4 Mudharabah adalah salah satu bentuk investasi yang mempengaruhi pendapatan bank syariah, melalui strategi-strategi yang dapat dilakukan bank syariah dalam mengelola pembiayaan mudharabah tersebut. Berdasarkan

uraian di atas,

maka penulis tertarik untuk meneliti, mengkaji, dan menganalisa lebih jauh permasalahan

tersebut

PENGEMBANGAN

dalam POLA

skripsi

ini

INVESTASI

dengan

judul

”STRATEGI

MUDHARABAH

DALAM

MENINGKATKAN PENDAPATAN BNI SYARIAH”.

3

Kasmir, SE., MM., Analisis Laporan Keuangan, (Jakarta: Rajawali Pers, 2009), Ed.1, h.197.

4

Kasmir, SE., MM., Analisis Laporan Keuangan, h.201.

6

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah Agar pembahasan dalam skripsi ini lebih terarah dan efisien, maka penulis membatasi pembahasan pada strategi pengembangan pola investasi mudharabah dan perkembangan pendapatan BNI Syariah pada tahun 2007-2009 serta pengaruh pendapatan pembiayaan mudharabah dalam meningkatkan pendapatan pembiayaan BNI Syariah. Dari pembatasan tersebut maka pokok masalah dalam skripsi ini dapat dirumuskan sebagai berikut : 1.

Apa saja strategi pengembangan pola investasi mudharabah yang dilakukan oleh BNI Syariah?

2.

Bagaimana perkembangan pendapatan BNI Syariah melalui pola investasi mudharabah pada tahun 2007-2009?

3.

Berapa

besar

pengaruh

pendapatan

pembiayaan

mudharabah

dalam

meningkatkan pendapatan BNI Syariah?

C. Tujuan dan Manfaat penelitian Penulisan skripsi ini dilakukan dengan beberapa tujuan yang hendak dicapai, antara lain : 1.

Untuk mengetahui strategi pengembangan pola investasi mudharabah yang dilakukan oleh BNI Syariah.

2.

Untuk mengetahui perkembangan pendapatan BNI Syariah melalui pola investasi mudharabah pada tahun 2007-2009.

7

3.

Untuk mengetahui besar pengaruh pendapatan pembiayaan mudharabah dalam meningkatkan pendapatan BNI Syariah. Adapun hasil dari penelitian dan penulisan skripsi ini diharapkan dapat

memberikan manfaat antara lain : 1.

Secara akademisi untuk manambah wawasan dan pengetahuan dalam konsep dan aplikasi perbankan syariah dalam meningkatkan pendapatan bank syariah, khususnya mengenai pola investasi mudharabah pada BNI Syariah.

2.

Secara praktisi sebagai referensi, saran dan informasi bagi bank syariah khususnya BNI Syariah untuk mengoptimalkan pola investasi mudharabah dalam pengelolaan dana investasi bank, agar dapat memberikan banyak manfaat bagi BNI Syariah sebagai salah satu penyedia produk dan layanan investasi.

3.

Secara pribadi, yaitu penulis dapat menambah pengetahuan secara langsung serta dapat mengaplikasikan teori yang telah diperoleh selama perkuliahan.

D. Metodologi Penelitian 1.

Metode Penelitian Metodologi yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode penelitian kualitatif, yaitu penelitian yang data-datanya dinyatakan dalam bentuk kata-kata dan kalimat. Adapun data kuantitatif digunakan penulis dalam membantu menganalisis data kualitatif dan sebagai penguat dalam melakukan analisis data. Penelitian ini menggunakan metode deskriptif (descriptive research) dengan pendekatan analisis. Metode deskriptif adalah suatu metode dalam

8

meneliti status kelompok manusia, suatu objek, suatu set kondisi, suatu sistem pemikiran ataupun suatu kelas peristiwa pada masa sekarang. 5 Tujuan dari penelitian deskriptif ini adalah untuk membuat deskripsi, gambaran atau lukisan secara sistematis, faktual dan akurat mengenai fakta, sifatsifat serta hubungan antar fenomena pada objek penelitian sesuai dengan permasalahan yang diteliti, untuk kemudian dianalisis. Penelitian deskriptif yang dilakukan adalah penelitian deskriptif eksploratif. Menurut Suharsimi Arikunto, penelitian deskriptif eksploratif adalah metode penggambaran dan penafsiran data mengenai keadaan di lapangan atau tempat penelitian. Tujuan dari penelitian deskriptif eksploratif adalah untuk membuat gambaran secara sistematis dan akurat mengenai fakta, sifat dan hubungan yang diteliti baik secara kualitatif dan kuantitatif. 6 2.

Jenis dan Sumber Data Jenis dan sumber data yang digunakan terdiri dari data primer dan

data

sekunder. a. Data primer, yaitu data yang diperoleh dari wawancara secara langsung dengan salah satu staff marketing dari Unit Pemasaran Pembiayaan Syariah BNI Syariah melalui BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan.

5

6

Moh Nazir, Metode Penelitian, (Jakarta: Ghalia Indonesia, 1999), Cet.Kelima, h.54.

Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek, (Jakarta: Rineka Cipta, 2002), Ed.Revisi V.

9

b. Data sekunder, yaitu data yang diperoleh melalui dokumentasi arsip atau laporan yang berhubungan dengan penelitian, buku, artikel, karya ilmiah, dan referensi dari berbagai sumber lain yang berkaitan dengan dengan pembahasan penelitian ini. 3.

Teknik Pengumpulan Data Adapun teknik pengumpulan data yang dilakukan dalam penelitian ini adalah : a. Library Research (penelitian kepustakaan), dalam penelitian ini penulis mencari data-data yang diperoleh, literatur-literatur dan referensi yang berkaitan dengan judul skripsi. Dari penelitian ini diharapkan dapat memperoleh kerangka teori dan konsep yang dapat mendukung pokok pembahasan dalam penelitian ini. b. Field Research (penelitian lapangan), dimana penulis melakukan pencarian data-data dan informasi mengenai permasalahan secara langsung pada lembaga yang diteliti, yaitu dengan menggunakan teknik pengumpulan data sebagai berikut : 1) Observasi, yaitu dengan melakukan pengamatan secara langsung dan pencatatan sistematis terhadap mekanisme penerapan pola investasi mudharabah dan pengaruhnya dalam meningkatkan pendapatan di BNI Syariah. 2) Wawancara, yaitu penulis melakukan tanya jawab secara langsung dengan salah satu staff marketing dari Unit Pemasaran Pembiayaan

10

Syariah BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan yang dapat membantu memberikan data dan keterangan yang berkaitan dengan pembahasan skripsi penulis. 3) Teknik dokumentasi, dilakukan dengan mengumpulkan data berdasarkan laporan yang diperoleh dari BNI Syariah serta laporan lain yang berkaitan dengan masalah penelitian. Dokumen yang diambil oleh penulis adalah berupa neraca dan laporan laba rugi BNI Syariah dari tahun 2007 sampai dengan tahun 2009. 4.

Teknik Analisa Data Untuk memperoleh pengaruh pola investasi mudharabah terhadap peningkatan pendapatan BNI Syariah, penulis menggunakan laporan keuangan triwulan tahun 2007 sampai dengan tahun 2009, yang nantinya akan dianalisis menggunakan model regresi linear sederhana. Penelitian ini menggunakan teknik analisis data Analisis Regresi Sederhana, yang dilakukan untuk memperkirakan suatu keadaan yang timbul karena faktor-faktor tertentu 7 . Uji regresi linier sederhana dalam penelitian ini bertujuan untuk mengetahui

hubungan

antara

variabel

pendapatan

dari

pola

investasi

mudharabah, yakni pembiayaan mudharabah, dengan variabel pendapatan bank syariah. Uji analisis regresi dilakukan jika terdapat dua variabel penelitian yang 7

Husein Umar, Metode Penelitian untuk Skripsi dan Tesis Bisnis, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2004), Ed.Baru, Cet.6, h.113.

11

sudah diketahui, dimana variabel X (independent) atau disebut sebagai Prediktor yaitu pendapatan pembiayaan mudharabah dan yang mana variabel Y (dependent) atau disebut sebagai variabel kriterium. 8 yaitu pendapatan pembiayaan BNI Syariah. Metode persamaan regresi linear sederhana bertujuan menghitung besarnya pendapatan pengaruh dua atau lebih variabel bebas terhadap satu variabel terikat dan memprediksi variabel terikat dengan menggunakan dua atau lebih variabel bebas. Kriteria yang harus dipenuhi untuk regresi linear sederhana yaitu variabel bebas dan variabel terikat yang berskala interval. Hubungan

variabel

pendapatan

pembiayaan

mudharabah

dalam

meningkatkan pendapatan pembiayaan BNI Syariah. X

Y pendapatan pembiayaan BNI Syariah

Pendapatan pembiayaan mudharabah

Bentuk persamaan dari regresi linier sederhana ini yaitu:

Y= a + bX

Dimana : Y : Pendapatan Pembiayaan BNI Syariah 8

Burhan Nurgiyantoro, Statistika Penerapan Untuk Penelitian Ilmu-ilmu Sosial, (Yogyakarta: Gajah Mada University Press, Oktober 2004), Cet.3, h.271.

12

X : Pendapatan Pembiayaan Mudharabah A : Nilai konstanta, merupakan nilai terikat yang dalam hal ini adalah Y pada saat variable bebasnya adalah 0 (X = 0) B : Koefisien regresi sederhana antara variabel bebas X terhadap

variabel

terikat Y Pada penelitian ini penulis menerapkan analisis bivariate (dua variabel) dimana analisis tersebut pada umumnya mempunyai tujuan untuk menguji perbedaan dan mengukur hubungan antara dua variabel penelitian. 5.

Variabel Penelitian dan Hipotesis Dalam penelitian ini terdapat dua variabel, yaitu variabel independen (bebas) dan variabel dependen (terikat). Varibel independen, yang selanjutnya disebut variabel x, yaitu pendapatan pembiayaan mudharabah, dan variabel dependen atau variabel y, yaitu pendapatan pembiayaan BNI Syariah. Hipotesis berasal dari kata hipo yang artinya lemah, dan tesis yang artinya pernyataan, pendapat, atau teori. Jadi hipotesis adalah pernyataan, pendapat atau teori yang masih lemah, atau dapat disebut sebagai jawaban sementara terhadap permasalahan yang secara teoritis paling mungkin terjadi. Hipotesis perlu dibuktikan untuk menegaskan apakah hipotesis tadi dapat diterima atau ditolak berdasarkan data atau fakta empirik yang telah dikumpulkan dalam penelitian. Hipotesis selalu mengambil bentuk kalimat pernyataan (declarative), dan menghubungkan secara umum variabel yang satu dengan yang lain. Jadi

13

hipotesis mengandung dua variabel yang dapat diukur dan menunjukkan secara jelas hubungan antara kedua variabel tersebut. Maka

berdasarkan

perumusan

masalah

yang

telah

disebutkan

sebelumnya, hipotesisnya adalah : Ho : tidak ada korelasi antara pendapatan pembiayaan mudharabah terhadap pendapatan pembiayaan BNI Syariah. H1 : terdapat korelasi antara pendapatan pembiayaan mudharabah terhadap pendapatan pembiayaan BNI Syariah. 6. Teknik Penulisan Skripsi Adapun teknik penulisan skripsi ini berdasarkan pada buku ”Pedoman Penulisan Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta tahun 2007”.

E. Review Studi Terdahulu Berdasarkan pengamatan dan pengkajian yang telah dilakukan terhadap beberapa sumber kepustakaan, penulis melihat bahwa hal yang menjadi pokok permasalahan dalam penelitian ini menarik untuk dijadikan sebagai tema skripsi. Disamping karena mudharabah merupakan salah satu bentuk pola investasi dalam perbankan, penulis ingin mengetahui pola investasi mudharabah yang telah diaplikasikan dan strategi pengembangan yang dapat dilakukan oleh BNI Syariah, baik dalam mengoptimalkan implementasi mudharabah sebagai pola investasi maupun dalam meningkatkan pendapatan BNI Syariah.

14

Kajian pustaka yang digunakan penulis dalam penelitian dan penulisan skripsi ini adalah : 1.

Skripsi 1430 H/ 2009 M oleh A. Fauzan (NIM 10204612576) Universitas Islam Negeri

(UIN)

Syarif

Hidayatullah

Jakarta

dengan

judul

ALOKASI

PENYALURAN DANA PEMBIAYAAN PADA UKM OLEH BANK RAKYAT INDONESIA (BRI) SYARIAH CABANG TANGERANG. Skripsi ini menjelaskan tentang strategi penyaluran pembiayaan, terutama pada strategi produk-pasar (product-market strategy) yang meliputi strategi penetrasi pasar, strategi pengembangan produk, strategi penggantian produk, dan strategi pengembangan pasar. Dalam skripsi ini juga dijelaskan tentang kebijakan bank yang berkenaan dengan alokasi dana pembiayaan pada UKM, proporsi pembiayaan UKM dan Non UKM oleh BRI Syariah, serta prosedur yang diterapkan pada pengajuan pembiayaan di BRI Syariah. 2.

Skripsi 1429 H/ 2009 M oleh Evi Amalia (NIM 104046101610) UIN Syarif Hidayatullah

Jakarta

dengan

judul

EFISIENSI

PENGELOLAAN

PEMBIAYAAN DAN PENGARUHNYA TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH MANDIRI. Dalam skripsi ini penulis menjabarkan antara lain tentang pengelolaan pembiayaan Bank Syariah Mandiri yang mancakup kebijakan pembiayaan, penggolongan pembiayaan, pengawasan pembiayaan, prinsip pemberian pembiayaan, prosedur pembiayaan oleh cabang, dan upaya Bank Syariah Mandiri dalam mengefisiensikan pembiayaan. Penulis juga melakukan tinjauan data terhadap variabel-variabel seperti Financing to Deposit

15

Ratio (FDR) dan Net Revenue Margin (NRM), serta melakukan pengujian hipotesis. 3.

Skripsi 1429 H/ 2009 M oleh Emi Jamilatul Hijriah NIM (204046102910) UIN Syarif Hidayatullah Jakarta dengan judul STRATEGI PEMBIAYAAN MURABAHAH DALAM MENINGKATKAN JUMLAH PENDAPATAN DI LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH (STUDI KASUS DI LKMS AL HIDAYAH). Dalam skripsinya, penulis membahas tentang strategi yang dilakukan oleh LKMS Al Hidayah, yaitu melalui strategi produk, strategi harga, strategi distribusi dan strategi promosi. Penulis memberikan data pendapatan LKMS Al Hidayah yang diperoleh dari pembiayaan murabahah. Perbedaan antara skripsi penulis dengan skripsi terdahulu terletak pada pola

investasi bank syariah yaitu pembiayaan mudharabah, strategi pengembangan serta pengaruhnya terhadap peningkatan pendapatan pembiayaan BNI Syariah dan pengaruhnya terhadap salah satu rasio profitabilitas yakni Return on Investment (ROI) yang diperoleh BNI Syariah.

F. Sistematika Penulisan Adapun sistematika penulisan skripsi yang merupakan laporan penelitian ini terdiri atas : Bab I.

Pendahuluan Dalam bab ini penulis menjelaskan tentang latar belakang masalah, pembatasan dan perumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, review

16

studi terdahulu, metodologi penelitian yang digunakan, teknik penulisan dan sistematika penulisan.

Bab II.

Tinjauan Umum Tentang Pola Investasi Mudharabah Bab ini menguraikan mengenai pengertian strategi pengembangan, pola investasi bank syariah dan pola investasi mudharabah.

Bab III. Gambaran Umum BNI Syariah Pada bab ini penulis mendeskripsikan tentang sejarah dan perkembangan BNI Syariah; visi dan misi BNI Syariah; struktur organisasi BNI Syariah; produk dan jasa layanan BNI Syariah; serta aktifitas utama BNI Syariah.

Bab IV . Analisa dan Pembahasan Dalam bab ini penulis membahas mengenai strategi pengembangan pola investasi mudharabah, perkembangan pendapatan BNI Syariah melalui

pola

investasi

mudharabah

pada

tahun

2007-2009,

dan

pengaruhnya dalam meningkatkan pendapatan BNI Syariah.

Bab V.

Penutup Dalam bab ini penulis membuat kesimpulan dari uraian dan penjelasan yang telah disajikan dan memberikan saran-saran yang dapat

17

bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan, khususnya bagi BNI Syariah.

18

BAB II TINJAUAN UMUM TENTANG POLA INVESTASI MUDHARABAH

A. Strategi Pengembangan Menurut Fred. R. David, strategi pengembangan menjadi bagian dalam strategi intensif, yakni strategi yang terdiri atas penetrasi pasar, pengembangan pasar dan pengembangan produk. Strategi penetrasi pasar dilakukan dengan meningkatkan pangsa pasar produk atau jasa yang telah ada. Upaya yang dapat dilakukan adalah melakukan promosi penjualan, menambah biaya iklan dan publisitas lainnya. Pengembangan

pasar

merupakan

cara

yang

digunakan

dalam

memperkenalkan produk atau jasa ke wilayah baru. Sementara pengembangan produk adalah strategi meningkatkan penjualan, yang dapat dilakukan dengan memperbaiki, memodifikasi, atau membuat inovasi produk atau jasa yang telah ada. 1 1.

Pengertian Strategi Kata "strategi" adalah turunan dari kata dalam bahasa Yunani, strategos. Pada saat itu, strategos ditujukan sebagai 'komandan militer' pada zaman demokrasi Athena. Sementara dalam ensiklopedia bebas Wikipedia bahasa Indonesia disebutkan, strategi adalah pendekatan secara keseluruhan yang

1

Fred R. David, Manajemen Strategis, Konsep-Konsep, (Indonesia: PT Indeks, 2004), Ed.Kesembilan, h.239-241.

19

berkaitan dengan pelaksanaan gagasan, perencanaan, dan eksekusi sebuah aktivitas dalam kurun waktu tertentu. 2 Menurut Alfred Chandler (1962) seperti yang dikutip oleh James C. Craig dan Robert M. Grant, strategi merupakan penetapan sasaran dan tujuan jangka panjang sebuah perusahaan, dan arah tindakan serta alokasi sumber daya yang diperlukan untuk mencapai sasaran dan tujuan itu. 3 Pengertian strategi juga dikemukakan oleh Kenneth Andrew (1971), yaitu pola sasaran, maksud atau tujuan dan kebijakan serta rencana-rencana penting untuk mencapai tujuan itu, yang dinyatakan dengan cara seperti menetapkan bisnis yang dianut atau yang akan dianut oleh perusahaan, dan jenis atau akan menjadi jenis apa perusahaan ini. 4 Dalam pengertian strategi secara umum dapat dirumuskan strategi adalah proses penentuan keputusan para pemimpin puncak yang berfokus pada tujuan jangka panjang organisasi, disertai penyusunan suatu cara atau upaya bagaimana agar tujuan tersebut dapat dicapai. Adapun dalam pengertian khusus, strategi adalah tindakan yang bersifat incremental (senantiasa meningkat), terus-menerus,

2

Wikipedia bahasa Indonesia, ”Strategi”, artikel diakses pada 15 Mei 2010 dari http://id.wikipedia.org/wiki/Strategi. 3

James C. Craig, dan Robert M. Grant, The Fast-Track MBA Series Strategic Management Manajemen Strategi Sumber Daya-Perencanaan-Efisiensi Biaya-Sasaran, (Jakarta: PT Gramedia, 1996), Cet.3, h.4. 4

James C. Craig, dan Robert M. Grant, The Fast-Track MBA Series Strategic Management Manajemen Strategi Sumber Daya-Perencanaan-Efisiensi Biaya-Sasaran, h.5.

20

dan dilakukan berdasarkan sudut pandang tentang apa yang diharapkan di masa depan. 2. Strategi Pengembangan Bank Syariah Dalam seminar “Training Perbankan Syariah Bank Mega Syariah Indonesia” yang pernah penulis ikuti, dijelaskan tentang strategi dan pengembangan perbankan syariah. 5 Terdapat enam pilar strategi pengembangan bank syariah, diantaranya: Pertama, penguatan kelembagaan syariah melalui Office Channeling bagi bank konvensional yang memiliki Unit Usaha Syariah dan Unit Pelayanan Syariah (UPS) bagi Bank Umum Syariah. Kedua, pengembangan produk dan peningkatan layanan bank syariah. Strategi ini dapat dilakukan dengan meningkatkan teknologi di bank syariah, menyediakan produk yang lebih bervariatif baik produk penghimpunan dana, penyaluran dana, dan instumen investasi syariah seperti Sertifikat Bank Indonesia Syariah, obligasi syariah/Sukuk dan reksadana syariah. Pengembangan produk yang menarik dan menguntungkan, akan meningkatkan jumlah nasabah. Ketiga, intensifikasi edukasi publik dan kerjasama dengan mitra strategis. Edukasi publik dapat dilakukan dengan menyelenggarakan seminar, pameran, lokakarya, kegiatan-kegiatan syariah dan meningkatkan promosi melalui iklan melalui media massa, elektronik dan media internet. Dengan cara ini diharapkan masyarakat akan lebih mengetahui, memahami, dan menerapkan konsep-konsep 5

Bank Mega Syariah Indonesia, “Strategi dan Kebijakan Pengembangan Perbankan Syariah”, Makalah Seminar Training Perbankan Syariah Bank Mega Syariah Indonesia, (Jakarta: Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta), 11-12 Juni 2008, t.d.

21

perbankan syariah. Kerjasama dengan mitra strategis, yaitu melakukan kerjasama dengan koperasi syariah, BPRS, BMT, lembaga pendidikan serta organisasi keagamaan untuk sosialisasi perbankan syariah. Keempat, peningkatan peran pemerintah dan penguatan kerangka hukum bank syariah melalui Undang Undang Perbankan Syariah No. 21 Tahun 2008, Fatwa DSN MUI, Peraturan Bank Indonesia tentang Perbankan Syariah. Kelima, penguatan kualitas Sumber Daya Manusia (SDM) Bank Syariah, dan Keenam, penguatan pengawasan bank syariah.

B. Pola Investasi Bank Syariah Istilah investasi berasal dari bahasa Latin, yaitu investire yang artinya memakai, sedangkan dalam bahasa Inggris disebut dengan investment. Dalam Ensiklopedi Indonesia, investasi diartikan sebagai: “penanaman uang atau modal dalam proses produksi, yaitu dengan pembelian gedung-gedung, permesinan, bahan cadangan, penyelenggaraan uang kas serta perkembangannya. Dengan demikian, cadangan barang modal barang diperbesar sejauh tidak ada modal barang yang harus diganti” (Ensiklopedi Indonesia, tt: 1470). 6 1.

Investasi dalam Islam Dalam hukum Islam, kegiatan berinvestasi dikategorikan sebagai kegiatan ekonomi yang termasuk dalam kegiatan muamalah yaitu suatu kegiatan yang

6

Salim dan Budi Sutrisno, Hukum Investasi di Indonesia, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2008), Ed.1, h.31.

22

mengatur hubungan antar manusia. Sementara menurut kaidah Fikih, hukum asal kegiatan muamalah itu adalah mubah (boleh) yang berarti semua kegiatan dalam hubungan antar manusia adalah mubah (boleh) kecuali yang memang jelas ada larangannya (haram). Ini berarti ketika suatu kegiatan muamalah yang baru muncul dan belum dikenal sebelumnya dalam ajaran Islam maka kegiatan tersebut dianggap dapat diperbolehkan kecuali yang memang terdapat implikasi dari al-Qur’an dan Hadist yang melarangnya secara implisit maupun eksplisit. Islam menganjurkan pada kita agar menggunakan harta secara efektif dan efisien dan mendorong agar setiap kekayaan yang ada pada kita diinvestasikan di sektor riil. Islam tidak menyukai adanya tindakan penimbunan harta yang sia-sia dan membiarkan aset yang menganggur. Hal ini sesuai dengan penjelasan Imam alGhazali bahwa penimbunan uang (al-ikhtinaz) merupakan perbuatan zalim dan dapat menghilangkan hikmah yang terkandung di dalamnya. 7 Allah Swt berfirman dalam surat At-Taubah (9) ayat 34: “Dan orang-orang yang menyimpan emas dan perak dan tidak menafkahkannya pada jalan Allah, maka beritahukanlah kepada mereka (bahwa mereka akan mendapat) siksa yang pedih”. Aktivitas investasi dalam Islam lebih didasarkan pada motivasi sosial yaitu membantu sebagian masyarakat yang tidak memiliki modal namun memiliki kemampuan berupa keahlian (skill) dalam menjalankan usaha, baik

7

Euis Amalia, Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam Dari Masa Klasik Hingga Kontemporer, (Jakarta: Granada Press, 2007), Cet.Kedua, h.128.

23

dilakukan dengan bersyarikat (musyarakah) maupun dengan berbagi hasil (mudharabah). Jadi dapat dikatakan bahwa investasi dalam Islam bukan hanya dipengaruhi faktor keuntungan materi, tapi juga sangat dipengaruhi oleh faktor syariah (kepatuhan pada ketentuan syariah) dan faktor sosial (kemashlahatan umat). Investasi dalam islam pada dasarnya adalah sebagai bentuk aktif dari ekonomi syariah. Prinsip-prinsip ekonomi Islam dalam investasi yang seharusnya menjadi perhatian bagi pelaku investasi syariah antara lain : a. Tidak mencari rizki pada hal yang haram, baik dari segi zatnya maupun cara mendapatkannya, serta tidak menggunakannya untuk hal-hal yang haram. b. Tidak mendzalimi dan tidak didzalimi. c. Keadilan pendistribusian kemakmuran. d. Transaksi dilakukan atas dasar ridha sama ridha. e. Tidak

ada

unsur

riba,

maysir

(perjudian/spekulasi),

dan

gharar

(ketidakjelasan/samar-samar). Berdasarkan keterangan di atas, kegiatan investasi yang dilakukan oleh para pelaku dan praktisi lembaga keuangan syariah termasuk di dalamnya industri perbankan syariah, hendaknya mengacu pada hukum syariat yang berlaku. Pengelolaan dana investasi bank syariah baik pembiayaan maupun penanaman dana dan bentuk investasi lainnya tidak boleh disalurkan kepada jenis industri yang melaksanakan kegiatan-kegiatan yang diharamkan.

24

2.

Bentuk Investasi Bank Syariah Investasi oleh Bank Syariah dilakukan dalam rangka mengelola aktiva produktif atau earning assets. Seperti disebutkan dalam Peraturan Bank Indonesia No.5/7/PBI/2003 tentang Kualitas Aktiva Produktif Bagi Bank Syariah, yang dimaksud aktiva produktif adalah yaitu penanaman dana bank syariah baik dalam rupiah maupun valuta asing dalam bentuk pembiayaan, piutang, qardh, surat berharga syariah, penempatan, penyertaan modal, penyertaan modal sementara, komitmen dan kontijensi pada rekening administratif serta Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), yang dapat menghasilkan kontribusi pendapatan bagi bank. 8 Secara umum, beberapa bentuk investasi yang dilakukan oleh Bank Syariah antara lain : a. Pembiayaan yaitu penyediaan dana dan/atau tagihan berdasarkan akad mudharabah, musyarakah, dan/atau pembiayaan lainnya berdasarkan prinsip syariah. b. Piutang yaitu tagihan yang timbul dari transaksi jual beli dan/atau sewa berdasarkan akad murabahah, salam, istishna dan/atau ijarah. c. Surat berharga syariah yaitu surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara

8

Bank Indonesia Direktorat Perbankan Syariah, Himpunan Ketentuan Perbankan Syariah Indonesia: Agustus 1999-Januari 2005, Peraturan Bank Indonesia No: 5/7/PBI/2003 tentang Kualitas Aktiva Produktif Bagi Bank Syariah, (Jakarta: 2003), h.68-70.

25

lain wesel, obligasi syariah, sertifikasi reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. d. Penempatan yaitu penanaman dana bank syariah pada bank syariah lainnya dan/atau bank perkreditan rakyat berdasarkan prinsip syariah (BPRS) antara lain dalam bentuk giro dan atau tabungan wadiah, deposito berjangka dan/atau tabungan muharabah, pembiayaan yang diberikan, sertifikat investasi mudharabah antar bank (IMA) dan atau bentuk-bentuk penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah. e. Penyertaan modal yaitu penanaman dana bank syariah dalam bentuk saham pada perusahaan yang bergerak dibidang keuangan syariah termasuk penanaman dalam bentuk surat utang konversi (convertible bonds) dengan opsi saham (equity options) atau jenis transaksi tertentu berdasarkan prinsip syariah yang berakibat bank syariah memiliki atau akan memiliki saham pada perusahaan yang bergerak dibidang keuangan syariah. f. Penyertaan modal sementara yaitu penyertaan modal bank syariah dalam perusahaan nasabah untuk mengatasi kegagalan pembiayaan dan/atau piutang (debt to equity swap), sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank Indonesia yang berlaku termasuk dalam bentuk surat utang konversi (convertible bonds) dengan opsi saham (equity options) atau jenis transaksi tertentu yang berakibat bank syariah memiliki atau akan memiliki saham pada perusahaan nasabah.

26

g. Transaksi rekening administrasi yaitu komitmen dan kontijensi (off balance sheet) berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi, akseptasi (endorsemen), irrevocable Letter of Credit (L/C) dan garansi lain berdasarkan prinsip syariah. h. Sertifikasi Wadiah Bank Indonesia (SWBI) yaitu sertifikat yang diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip wadiah. 3.

Bentuk Pembiayaan Bank Syariah Dalam Undang Undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, dijelaskan bahwa Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: a. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah; 1) Pembiayaan mudharabah adalah pembiayaan antara pemilik dana dan pengelola usaha untuk melakukan kerjasama usaha tertentu dengan pembagian nisbah keuntungan yang disepakati pada awal akad. 2) Pembiayaan musyarakah adalah kerjasama antara pemilik modal/dana untuk bersama menggabungkan modal mereka untuk usaha tertentu. Nisbah keuntungan disepakati bersama pada saat akad. b. Transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli atau dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik; 1) Pembiayaan ijarah adalah perjanjian sewa menyewa suatu barang selama waktu tertentu melalui pembayaran sewa.

27

2) Pembiayaan ijarah muntahiya bittamlik adalah pembiayaan dengan prinsip sewa menyewa suatu barang, dengan perpindahan kepemilikan objek sewa dari pihak yang memberi sewa kepada pihak yang menyewa pada akhir masa perjanjian. c. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna; 1) Pembiayaan murabahah adalah perjanjian jual beli antara bank dan nasabah, dimana bank membelikan barang yang diperlukan nasabah dan menjualnya kembali kepada

nasabah dengan nilai jual dan margin

keuntungan yang diketahui dan disepakati oleh nasabah. 2) Pembiayaan salam adalah perjanjian jual beli barang dengan cara pemesanan dengan pembayaran harga lebih dahulu. 3) Pembiayaan istishna adalah perjanjian jual beli dengan pemesanan pembuatan dimana kriteria dan persyaratannya telah disepakati penjual dan pemesan. d. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh, adalah penyediaan dana dan atau tagihan antara bank syariah dengan nasabah peminjam dalam jangka waktu tertentu; e. Transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa. Jenis-jenis pembiayaan tersebut dilakukan berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana

28

tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil.

C. Pola Investasi Mudharabah Pola investasi melalui pembiayaan mudharabah merupakan salah satu bentuk pembiayaan yang diterapkan oleh bank syariah. Berikut adalah pengertian, dasar hukum, jenis dan penerapannya pada bank syariah. 1.

Pengertian Pembiayaan Mudharabah Mudharabah berasal dari kata dharb, yang berarti memukul atau berjalan. Pengertian memukul atau berjalan ini lebih tepatnya adalah proses seseorang memukulkan kakinya dalam menjalankan usaha. 9 Disebut juga qiradh, yang berasal dari kata al-Qardhu yang berarti al-Qath’u (potongan), karena pemilik memotong sebagian hartanya untuk diperdagangkan dan memperoleh sebagian keuntungannya. 10 Orang-orang Madinah menyebut kontrak jenis ini dengan sebutan muqaradah, yang diambil dari perkataan qard yang berarti menyerahkan. Dalam hal ini pemilik modal akan menyerahkan modalnya kepada pengusaha. Secara terminologi, mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola (mudharib). 9

M. Syafi’i Antonio, Bank Syariah: dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001), Cet.1, h.95. 10

Sayyid Sabiq, Fikih Sunnah 12-13-14, (Bandung: PT Alma’arif, 1987), Cet.12, h.31.

29

Menurut Adiwarman A. Karim, mudharabah adalah bentuk kontrak kerja sama antara dua pihak dimana satu pihak berperan sebagai pemilik modal dan mempercayakan jumlah modalnya untuk dikelola oleh pihak kedua, yakni si pelaksana usaha, dengan tujuan untuk mendapatkan untung. 11 Sementara menurut Muhammad Syafi’i Antonio,

mudharabah adalah

akad kerjasama antara dua pihak dimana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian itu bukan kelalaian si pengelola seandainya kerugian itu disebabkan

karena

kecurangan

atau

kelalaian

si

pengelola

harus

bertanggungjawab atas kerugian tersebut. Dari penjelasan mengenai definisi mudharabah di atas, dapat diketahui bahwa keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, misalnya antara bank dan nasabah 50% : 50% sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian itu tidak disebabkan oleh kelalaian si pengelola. Seandainya kerugian itu disebabkan oleh kecurangan atau kelalaian si pengelola, maka si pengelola harus bertanggung jawab sepenuhnya atas kerugian tersebut.

11

Adiwarman A. Karim, Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan, (Jakarta: Rajawali Pers, 2009), Ed.3, Cet.6, h.205.

30

2.

Landasan Syariah Mudharabah Dalam Islam, dasar hukum mudharabah adalah jaiz (boleh) berdasarkan dalil as-Sunnah (taqrîr Nabi Saw) dan Ijma sahabat (an-Nabhani, 1990: 153), 12 karena bertujuan untuk saling membantu antara pemilik modal (rab al-mal) dengan pengelola usaha (mudharib). Meskipun mudharabah tidak secara langsung disebutkan oleh al-Quran atau Sunnah, ia adalah sebuah kebiasaan yang diakui dan dipraktikkan oleh umat Islam, dan bentuk dagang semacam ini terus hidup sepanjang periode awal masa Islam sebagai tulang punggung perdagangan karavan dan perdagangan jarak jauh. Di antara orang yang melakukan kegiatan mudharabah ialah Nabi Muhammad SAW sebelum beliau menjadi Rasul. Beliau bermudharabah dengan calon istrinya Khadijah dalam melakukan perniagaan antara Negeri Mekah dengan Negeri Syam. Secara umum landasan dasar syariah al-Mudharabah lebih mencerminkan anjuran untuk melakukan usaha, hal ini tampak dari dasar hukum mudharabah berikut ini : a. al-Qur’an

...‫ﻞ اﻟﻠﱠﻪ‬ ِ ْ‫ن ِﻣﻦْ َﻓﻀ‬ َ ‫ض َﻳﺒْ َﺘﻐُﻮ‬ ِ ْ‫ن ﻓِﻲ اﻟَْﺄر‬ َ ‫ن َﻳﻀْ ِﺮﺑُﻮ‬ َ ‫ﺧﺮُو‬ َ ‫َوءَا‬ “Dan orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia Allah Swt…” (QS. al-Muzammil/73: 20)

12

Farid Ma'ruf, Kerjasama Bisnis (Syirkah) Dalam Islam, artikel diakses pada 9 April 2010 dari www.investasisyariah.wordpress.com.

31

‫ﻞ اﻟﱠﻠ ِﻪ وَاذْ ُآﺮُوا اﻟﱠﻠ َﻪ‬ ِ ْ‫ض وَاﺑْﺘَﻐُﻮا ِﻣﻦْ َﻓﻀ‬ ِ ْ‫ﺸﺮُوا ﻓِﻲ اﻟَْﺄر‬ ِ ‫ﺼﻠَﺎ ُة ﻓَﺎﻧْ َﺘ‬ ‫ﺖ اﻟ ﱠ‬ ِ ‫ﻀ َﻴ‬ ِ ‫َﻓِﺈذَا ُﻗ‬ ‫ن‬ َ ‫َآﺜِﻴﺮًا َﻟ َﻌﱠﻠ ُﻜﻢْ ُﺗﻔِْﻠﺤُﻮ‬ “Apabila telah ditunaikan shalat, Maka bertebaranlah kamu di muka bumi, dan carilah karunia Allah dan ingatlah Allah banyak-banyak supaya kamu beruntung.” (QS. al-Jumuah/62: 10)

‫ت ﻓَﺎذْ ُآﺮُوا‬ ٍ ‫ﻋ َﺮﻓَﺎ‬ َ ْ‫ َﻓِﺈذَا َأ َﻓﻀْ ُﺘﻢْ ِﻣﻦ‬,ْ‫ﺟﻨَﺎحٌ َأنْ َﺗﺒْ َﺘﻐُﻮا َﻓﻀْﻠًﺎ ِﻣﻦْ َر ﱢﺑ ُﻜﻢ‬ ُ ْ‫ﻋَﻠﻴْ ُﻜﻢ‬ َ ‫ﺲ‬ َ ْ‫َﻟﻴ‬ ‫ﻦ‬ َ ‫ َﻟ ِﻤ‬,‫ وَاذْ ُآﺮُو ُﻩ آَﻤَﺎ َهﺪَا ُآﻢْ َوِإنْ ُآﻨْ ُﺘﻢْ ِﻣﻦْ َﻗﺒِْﻠ ِﻪ‬,ِ‫ﻋﻨْ َﺪ اﻟْ َﻤﺸْ َﻌ ِﺮ اﻟْﺤَﺮَام‬ ِ ‫اﻟﱠﻠ َﻪ‬ ‫ﻦ‬ َ ‫اﻟﻀﱠﺎﻟﱢﻴ‬ “Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia (rezki hasil perniagaan) dari Tuhanmu. Maka apabila kamu telah bertolak dari `Arafat, berdzikirlah kepada Allah di Masy`arilharam. Dan berdzikirlah (dengan menyebut) Allah sebagaimana yang ditunjukkan-Nya kepadamu, dan sesungguhnya kamu sebelum itu benar-benar termasuk orang-orang yang sesat.” (QS. alBaqarah/2: 198) Ketiga ayat tersebut di atas, secara umum mengandung kebolehan akad mudharabah, yang secara bekerjasama mencari rezeki yang ditebarkan Allah Swt di muka bumi. b. Hadis Hadis Rasulullah yang dapat dijadikan rujukan dasar akad transaksi almudharabah adalah :

‫ط‬ َ ‫ل ُﻣﻀَﺎ َر َﺑ ًﺔ ِاﺷْ َﺘ َﺮ‬ َ ‫ﺐ ِإذَا َد َﻓ َﻊ اﻟْﻤَﺎ‬ ِ ‫ﻄﱢﻠ‬ َ ‫ﻋﺒْ ِﺪ اﻟْ ُﻤ‬ َ ‫ﻦ‬ ُ ْ‫س ﺑ‬ ُ ‫ﺳ ﱢﻴ ُﺪﻧَﺎ اﻟْ َﻌﺒﱠﺎ‬ َ ‫ن‬ َ ‫آَﺎ‬ ْ‫ﺣ ِﺒ ِﻪ َأن‬ ِ ‫ﻋﻠَﻰ ﺻَﺎ‬ َ

32

‫ت َآ ِﺒ ٍﺪ‬ َ ‫ي ِﺑ ِﻪ دَا ﱠﺑ ًﺔ ذَا‬ َ ‫ﻻ َﻳﺸْ َﺘ ِﺮ‬ َ ‫ َو‬،‫ل ِﺑ ِﻪ وَا ِدﻳًﺎ‬ َ ‫ﻻ َﻳﻨْ ِﺰ‬ َ ‫ َو‬،‫ﻚ ِﺑ ِﻪ َﺑﺤْﺮًا‬ َ ‫ﻻ َﻳﺴُْﻠ‬ َ ‫ﻋَﻠﻴْ ِﻪ‬ َ ‫ﷲ‬ ُ ‫ﺻﻠﱠﻰ ا‬ َ ‫ﷲ‬ ِ ‫لا‬ َ ْ‫ﺳﻮ‬ ُ ‫ﻃ ُﻪ َر‬ ُ ْ‫ﺷﺮ‬ َ ‫ َﻓ َﺒَﻠ َﻎ‬،َ‫ﺿ ِﻤﻦ‬ َ ‫ﻚ‬ َ ‫ﻞ َذِﻟ‬ َ ‫ َﻓِﺈنْ َﻓ َﻌ‬،ٍ‫رَﻃْﺒَﺔ‬ ‫ﺳﱠﻠ َﻢ َﻓَﺄﺟَﺎ َز ُﻩ‬ َ ‫وَﺁِﻟ ِﻪ َو‬ .(‫)رواﻩ اﻟﻄﺒﺮاﻧﻲ ﻓﻰ اﻷوﺳﻂ ﻋﻦ اﺑﻦ ﻋﺒﺎس‬ Diriwayatkan dari Ibnu Abbas, bahwa Sayyidina Abbas bin Abdul Muntalib jika memberikan dana kepada mitra usahanya secara mudharabah ia mensyaratkan agar dananya tidak dibawa mengarungi lautan dan tidak mengarungi lembah, serta tidak membeli hewan ternak. Jika persyaratan itu dilanggar, ia (mudharib) harus bertanggung jawab atas dana tersebut. Disampaikanlah syarat-syarat tersebut kepada Rasulullah Saw dan Rasulullah pun membolehkannya. (HR. Thabrani). Hadis lain telah diriwayatkan oleh Imam Quthni dan perawi-perawi yang dapat dipercaya.

‫ َاﻟْ َﺒﻴْ ُﻊ ِإﻟَﻰ‬:‫ﻦ اﻟْ َﺒ َﺮ َآ ُﺔ‬ ‫ث ِﻓﻴْ ِﻬ ﱠ‬ ٌ ‫ﻼ‬ َ ‫ َﺛ‬:‫ل‬ َ ‫ﺳﱠﻠ َﻢ ﻗَﺎ‬ َ ‫ﻋَﻠﻴْ ِﻪ وَﺁِﻟ ِﻪ َو‬ َ ‫ﷲ‬ ُ ‫ﺻﻠﱠﻰ ا‬ َ ‫ﻲ‬ ‫ن اﻟ ﱠﻨ ِﺒ ﱠ‬ ‫َأ ﱠ‬ ‫ﻻ ِﻟﻠْ َﺒﻴْ ِﻊ )رواﻩ اﺑﻦ ﻣﺎﺟﻪ‬ َ ‫ﺖ‬ ِ ْ‫ﺸ ِﻌﻴْ ِﺮ ِﻟﻠْ َﺒﻴ‬ ‫ﻂ اﻟْ ُﺒﺮﱢ ﺑِﺎﻟ ﱠ‬ ُ ْ‫ﺧﻠ‬ َ ‫ َو‬،ُ‫ وَاﻟْ ُﻤﻘَﺎرَﺿَﺔ‬،ٍ‫ﺟﻞ‬ َ ‫َأ‬ (‫ﻋﻦ ﺻﻬﻴﺐ‬ Diriwayatkan dari Shuhaib r.a bahwa Rasulullah Saw. bersabda: “Tiga perkara yang didalamnya terdapat keberkahan, yaitu jual beli tidak tunai (secara kredit), muqaradah (nama lain dari mudharabah), dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah dan bukan untuk dijual. (HR. Ibnu Majah). c. Ijma’ Imam Zailai dalam kitabnya Nashbu ar-Rayah (4/13), telah menyatakan bahwa para Sahabat telah berkonsensus terhadap legitimasi pengolahan harta yatim secara mudharabah. Kesepakatan para sahabat ini

33

sejalan dengan spirit hadist yang dikutip Abu Ubaid dalam kitab al-Amwal (454) :

”Rasulullah saw telah berkhotbah di depan kaumnya seraya berkata wahai para wali yatim, bergegaslah untuk menginvestasikan harta amanah yang ada di tanganmu janganlah didiamkan sehingga termakan oleh zakat.” Indikasi dari hadis ini adalah apabila menginvestasikan harta anak yatim secara mudharabah sudah dianjurkan, apalagi mudharabah dalam harta sendiri. Adapun pengertian zakat di sini adalah seandainya harta tersebut diinvestasikan, maka zakatnya akan diambil dari keuntungan bukan dari modal. Dengan demikian harta amanat tersebut senantiasa berkembang, bukan berkurang. d. Praktek mudharabah pada masa awal Islam Diriwayatkan bahwa Abdullah dan Ubaidillah, putra-putra Umar bin Khattab r.a., keluar bersama pasukan Irak. Ketika mereka kembali, mereka singgah pada bawahan Umar, yaitu Abu Musa Al Asyhari, gubernur Basrah. Ia menerima mereka dengan senang hati dan berkata : “sekiranya aku dapat memberikan pekerjaan kepada kalian yang bermanfaat, aku akan melakukannya.”, kemudian ia berkata: “sebetulnya begini, ini adalah sebagian dari harta Allah yang aku ingin kirimkan kepada Amirulmukminin. Aku pinjamkan kepada kalian untuk dipakai membeli barang-barang yang ada di Irak, kemudian kalian jual di Madinah. Kalian kembalikan modal pokoknya kepada Amirulmukminin, dengan demikian kalian mendapat keuntungan.” Keduanya lalu berkata: “kami senang melakukannya.” Selanjutnya Abu Musa melakukannya, dan menulis surat kepada Umar agar beliau mengambil harta dari keduanya. Setelah mereka tiba, mereka menjual (barang) dan mendapatkan laba. Umar lalu berkata “adakah semua pasukan telah dipinjamkan uang seperti kamu?” mereka menjawab: “tidak.” Umar kemudian berkata: “dua anak Amirulmukminin, karena mereka meminjamkan kepada keduanya. Serahkanlah harta dan labanya.”

34

Abdullah diam saja, tetapi Ubaidillah menjawab: ‘wahai Amirulmukminin, kalau harta itu binasa (habis) kami menjaminnya.” Ia (Umar) terus berkata: “serahkanlah.” Abdullah diam saja dan Ubaidillah terus mendebatnya. Salah seorang yang hadir di majelis Umar berkata: “wahai Amirulmukminin, bagaimana sekiranya harta itu anda anggap qiradh?” Umar lalu menyetujui pendapat ini dan mengambil modal berikut setengah dari labanya. 13 Dari penjelasan di atas dapat diketahui bahwa mudharabah telah dipraktekkan pada masa awal Islam dan syariat membolehkan karena termasuk dari kegiatan muamalah. Mudharabah sangat bermanfaat bagi kedua pihak, yaitu orang yang memiliki harta dan orang yang mampu mengelola usaha, membuat harta lebih produktif. e. Fatwa DSN MUI 1) Fatwa DSN MUI No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh). Dalam ketentuan pembiayaan ayat satu dan dua disebutkan

“Pembiayaan

Mudharabah

adalah

pembiayaan

yang

disalurkan oleh Lembaga Keuangan Syariah (LKS) kepada pihak lain untuk suatu usaha yang produktif. Dalam pembiayaan ini LKS sebagai shahibul maal (pemilik dana) membiayai 100% kebutuhan suatu proyek (usaha), sedangkan pengusaha (nasabah) bertindak sebagai mudharib atau pengelola usaha”. 14

13 14

Sayyid Sabiq, Fikih Sunnah 12-13-14, h.32.

Ahmad Kamil dan M. Fauzan, Kitab Undang-Undang Hukum Perbankan dan Ekonomi Syariah, Fatwa Dewan Syariah Nasional No 07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh), Ed.Pertama, Cet.ke-1, (Jakarta: Kencana, 2007), h.340.

35

2) Fatwa DSN MUI No.50/DSN-MUI/III/2006 tentang Akad Mudharabah Musytarakah.

3.

Rukun dan Syarat Mudharabah Mudharabah merupakan salah satu dari jenis pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil. Akad pembiayaan mudharabah akan terjadi jika terpenuhi rukun seperti berikut : a. Pemilik modal (shahibul maal); b. Pelaksana usaha (mudharib); c. Modal (maal); d. Kerja/usaha (‘amal); e. Persetujuan kedua belah pihak (ijab kabul/sighat); dan f. Nisbah bagi hasil. Sedangkan syarat mudharabah antara lain : a. Pemilik modal (shahibul maal) dan pelaksana usaha (mudharib) harus cakap hukum. b. Modal (maal) adalah sejumlah uang dan/atau asset yang diberikan oleh penyedia dana kepada mudharib untuk tujuan usaha. Syaratnya antara lain modal harus dinyatakan dengan jelas jumlahnya, dapat berbentuk uang atau barang yang dapat dinilai, berbentuk tunai bukan piutang dan harus diserahkan kepada mudharib, untuk memungkinkannya melakukan usaha, baik secara sekaligus maupun bertahap.

36

c. Kerja/usaha (‘amal) yang dikelola mudharib tidak bertentangan dengan hukum syariah berkaitan dengan mudharabah dan etika bisnis yang berlaku. Dalam hal kegiatan usaha, penyedia dana tidak boleh mempersempit tindakan pengelola yang dapat menghalangi tercapainya tujuan mudharabah, yakni keuntungan. d. Persetujuan kedua belah pihak (ijab qabul/sighat), hendaknya jelas dan disebutkan secara spesifik dengan siapa berakad, antara ijab qabul harus selaras baik dalam modal maupun dalam kerja. e. Nisbah bagi hasil, penentuan nisbah harus diperuntukkan bagi kedua pihak dan tidak boleh disyaratkan untuk satu pihak. Dalam mudharabah, pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk presentase (nisbah) keuntungan sesuai kesepakatan. 4.

Jenis Mudharabah Secara umum Mudharabah terbagi kepada dua jenis, yaitu Mudharabah Muqayyadah dan Mudharabah Muthlaqah. a. Mudharabah Muqayyadah Mudharabah Muqayyadah atau disebut juga dengan istilah restricted mudharabah/specified mudharabah adalah kontrak kerjasama dimana mudharib di batasi dengan batasan jenis usaha, waktu, atau tempat usaha. Dalam investasi terikat ini bank bertindak sebagai agen saja, dan atas kegiatannya tersebut bank menerima imbalan berupa fee. b. Mudharabah Muthlaqah

37

Mudharabah muthlaqah adalah bentuk kerja sama antara shahibul maal dan mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis. Dalam perkembangan aplikasi mudharabah, terdapat satu bentuk mudharabah lain yang mulai banyak diaplikasikan pada bank syariah dan lembaga keuangan syariah lainnya, yaitu : c. Mudharabah Musytarakah Mudharabah Musytarakah yang merupakan perpaduan dari akad mudharabah dan akad musyarakah adalah bentuk akad mudharabah di mana pengelola.

5.

Skema dan Aplikasi Mudharabah pada Perbankan Syariah Secara umum, aplikasi dari pembiayaan mudharabah dapat digambarkan dari skema di bawah ini : Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Mudharabah

38

Keterangan skema : 1. Nasabah atau mudharib mengajukan permohonan pembiayaan mudharabah kepada Bank Syariah sebagai shahibul maal. 2. Dalam suatu proyek/usaha, Bank Syariah memberikan kontribusi berupa 100% modal dan nasabah memberikan kontribusi berupa keahlian/tenaga untuk mengelola proyek/usaha. 3. Keuntungan yang diperoleh dari proyek/usaha akan dibagi sesuai nisbah yang disepakati antara bank syariah dan nasabah (bagi hasil). 4. Nasabah mengembalikan jumlah modal dari bank syariah dengan angsuran atau sekaligus sesuai kesepakatan.

39

Pada aplikasi perbankan syariah, mudharabah dapat diaplikasikan pada produk penghimpunan dana dan pembiayaan. Pada sisi penghimpunan dana, mudharabah diaplikasikan pada : a. Tabungan mudharabah berjangka yaitu tabungan berdasarkan prinsip mudharabah mutlaqah yang dimaksudkan untuk tujuan khusus, seperti tabungan haji, tabungan qurban, dan sebagainya. Dalam hal ini bank syariah mengelola dana yang diinvestasikan oleh penabung secara produktif, menguntungkan

dan

memenuhi

prinsip-prinsip

syariah

Islam.

Hasil

keuntungannya akan dibagikan kepada penabung dan bank, sesuai bagi hasil atau nisbah yang disepakati bersama. b. Deposito mudharabah, merupakan produk investasi dalam jangka waktu tertentu menggunakan prinsip mudharabah muthlaqah. Hasil keuntungannya akan dibagikan kepada nasabah dan bank sesuai nisbah yang disepakati bersama sebelumnya. c. Deposito investasi khusus, adalah suatu bentuk investasi nasabah dengan akad mudharabah muqayyadah, yang disalurkan langsung kepada pembiayaan tertentu sesuai dengan keinginan nasabah. Perbandingan atau nisbah bagi hasil ditetapkan berdasarkan kesepakatan antara bank, nasabah serta penasihat keuangan (jika diperlukan). Sedangkan pada sisi pembiayaan, mudharabah ditetapkan untuk : a. Pembiayaan modal kerja, seperti modal kerja perdagangan dan jasa.

40

b. Investasi khusus disebut juga mudharabah muqayyadah, dimana sumber dana khusus dengan penyaluran yang khusus dengan syarat-syarat yang telah ditetapkan oleh shahibul maal. 6.

Manfaat dan Resiko Mudharabah Seperti halnya dengan jenis investasi dan pembiayaan yang lain, mudharabah juga memiliki banyak manfaat, demikian juga resiko yang terdapat di dalamnya. Pembiayaan mudharabah memiliki banyak manfaat baik bagi shahibul maal (penyedia modal) maupun bagi mudharib (pengelola usaha), sebagaimana telah dikemukakan oleh Muhammad Syafi’i Antonio diantaranya adalah : a. Bank akan menikmati peningkatan bagi hasil pada saat keuntungan usaha nasabah meningkat. b. Bank tidak berkewajiban membayar bagi hasil kepada nasabah pendanaan secara tetap, tetapi disesuaikan dengan pandapatan atau hasil usaha bank, sehingga bank tidak akan pernah mengalami negatif spread. c. Pengembalian pokok pembiayaan disesuaikan dengan cash flow atau arus kas usaha nasabah, sehingga tidak memberatkan nasabah. d. Bank akan lebih selektif dan hati-hati dalam mencari usaha yang benar-benar halal, aman dan menguntungkan karena keuntungan yang nyata dan benar terjadi itulah yang akan dibagikan. e. Prinsip bagi hasil dalam mudharabah berbeda dengan prinsip bunga dimana bank akan menagih penerima pembiayaan (nasabah) satu jumlah bunga tetap

41

berapa pun keuntungan yang dihasilkan nasabah, sekalipun usaha mengalami kerugian atau terjadi krisis ekonomi. Sementara, resiko yang terdapat dalam mudharabah, terutama pada penerapan dalam pembiayaan yang relatif tinggi. Diantara resiko tersebut adalah: a. Side Streaming, yaitu nasabah melakukan penyimpangan dan menggunakan dana tidak sesuai yang disebut dalam kontrak. b. Kelalaian dan kesalahan yang disengaja oleh nasabah pembiayaan. c. Penyembunyian keuntungan oleh nasabah bila nasabahnya tidak jujur. Dalam hal ini, nasabah dapat membuat pemalsuan laporan keuangan dan tingkat keuntungan yang sebenarnya diperoleh oleh nasabah pengelola usaha.

41

BAB III GAMBARAN UMUM BNI SYARIAH

A. Sejarah dan Perkembangan BNI Syariah BNI Syariah lahir dari sebuah bank besar dengan nama besar PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Bank papan atas ini menjadi pelopor pengembangan syariah di Indonesia. Seiring dengan diberlakukannya UU No. 10 Tahun 1998, BNI menerapkan dual banking system yakni dengan menyediakan dua layanan perbankan sekaligus, konvensional dan syariah yang didukung dengan teknologi yang canggih yang bisa menjamin tidak akan bercampurnya antara dana yang berasal dari bank konvensional dengan syariah. Unit Usaha Syariah (UUS) BNI didirikan sejak tahun 1999. Setelah memperoleh izin prinsip dan usaha dari Bank Indonesia, pada 29 april 2000, BNI meresmikan lima kantor cabang syariah di Yogyakarta, Malang, Pekalongan, Jepara dan Banjarmasin. Kemudian pada tahun 2001 sesuai Surat Izin Bank Indonesia No.3/1/DpD/DPIP tanggal 3 Mei 2001, BNI Syariah membuka dua cabang syariah di Jakarta dan satu cabang di Bandung. Hingga tahun 2009, BNI Syariah telah memiliki 27 Kantor Cabang Syariah (KCS) dan 31 Kantor Cabang Pembantu Syariah (KCPS). Selanjutnya berlandaskan peraturan Bank Indonesia No 8/3/PBI/2006 tentang pemberian ijin bagi kantor cabang Bank konvensional yang memiliki Unit Usaha Syariah untuk melayani

42

pembukaan rekening produk dana syariah, BNI Syariah juga menerapkan Syariah Channelling Outlet (SCO) yang hingga kini terdapat di 678 outlet kantor cabang konvensional. Dengan adanya fasilitas Syariah Chanelling Outlet yang disediakan oleh BNI Syariah, BNI Syariah berharap dapat membantu masyarakat memperoleh kemudahan untuk mendapatkan layanan syariah di cabang-cabang BNI konvensional. Inilah salah satu strategi BNI syariah untuk mendekatkan diri dengan masyarakat. Kinerja BNI Syariah sendiri dari tahun ke tahun memperlihatkan pertumbuhan yang positif dengan posisi semester satu Juni 2008, aset BNI Syariah mencapai Rp 3,38 triliun dengan pembiayaan sebesar Rp 2,69 triliun dan dana pihak ketiga (DPK) sebesar Rp 2,63 triliun. Sedangkan pertumbuhan pembiayaan BNI Syariah didukung oleh keberhasilan penyaluran produk BNI Wirausaha Syariah sekitar Rp 55,52 miliar dan BNI Tunas Usaha sebesar Rp18,82 miliar.1 Dalam pelaksanaan operasional perbankan, BNI Syariah memperlihatkan perkembangan, kinerja dan kepatuhannya terhadap aspek syariah. Hal ini dibuktikan dengan penghargaan dari Bank Indonesia (BI) pada tahun 2007 sebagai “The Best Marketshare Expansion”, kemudian diikuti dengan penghargaan dari Karim Business

1

BNI Syariah, artikel diakses http://www.bni.co.id/Syariah/tabid/174/Default.aspx.

pada

18

Mei

2010

dari

43

Consulting pada tahun 2008 sebagai “The Best Unit Sharia” serta “The Best Banking Service Excellence” pada tahun 2009 dari MRI & Info Bank. 2 Selanjutnya,

pada

tahun

2001

sesuai

Surat

Izin

Bank

Indonesia

No.3/1/DpD/DPIP tanggal 3 Mei 2001, BNI Syariah membuka dua cabang syariah di Jakarta Selatan dan Jakarta Timur, serta satu cabang di Bandung. 3 Ke depannya, BNI Syariah berupaya untuk memperluas akselerasi bisnis, meningkatkan kepercayaan dan citra, meningkatkan efektivitas, efisiensi dan fleksibilitas pengembangan bisnis, dan mempertajam kompetensi Sumber Daya Manusia (SDM) dengan melakukan Spin Off Unit Usaha Syariah menjadi Bank Umum Syariah.

B. Visi dan Misi BNI Syariah Dengan falsafah untuk memberikan yang terbaik sesuai kaidah, BNI Syariah berupaya menjadi bank syariah yang unggul dalam layanan kinerja dengan menyediakan produk dan layanan perbankan syariah yang inovatif untuk memenuhi kebutuhan masyarakat. Dalam menjalankan fungsi operasionalnya, BNI Syariah memiliki visi dan misi yaitu:

2

BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan, Sejarah BNI Syariah Jakarta Selatan, (Jakarta,

3


2009).

2009).

44

Visi BNI Syariah Menjadi Bank Syariah yang unggul, terkemuka dan terdepan dalam layanan dan kinerja dengan menjalankan bisnis sesuai kaidah sehingga insya Allah membawa berkah. Misi BNI Syariah Secara istiqomah melaksanakan amanah untuk memaksimalkan kinerja dan layanan perbankan dan jasa keuangan syariah sehingga dapat menjadi bank syariah kebanggaan anak negeri.

C. Struktur Organisasi BNI Syariah BNI Syariah merupakan salah satu kegiatan usaha yang dilakukan oleh PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. yang melaksanakan kegiatan usaha dalam bidang perbankan berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Kegiatan usaha ini termasuk dalam divisi usaha syariah atau Unit Usaha Syariah yang berada di bawah kepemimpinan Direktur Usaha Kecil, Menengah dan Syariah. Dalam menjelaskan struktur organisasi BNI Syariah, penulis mencantumkan struktur organisasi yang ada di BNI Syariah Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan sebagai tempat yang menjadi objek penelitian penulis. PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan, memenuhi standar berdirinya sebuah institusi yang bergerak dalam pelayanan masyarakat, dan didukung oleh Sumber Daya Insani yang unggul dan profesional dalam bekerja, serta terlihat jelas rasa kekeluargaan antara pegawai bawahan dan atasan.

45

PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan dipimpin oleh seorang Pemimpin cabang dan dalam operasionalnya dibantu oleh Pemimpin Operasional dan pemimpin Cabang Pembantu, serta beberapa Penyelia (Pemasaran, Operasional, Umum dan Keuangan, dan Pelayanan Nasabah), selain itu juga para penyelia dibantu oleh beberapa asisten yang sesuai dengan keahliannya. Struktur organisasi BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan memiliki peran, tugas dan wewenang diantaranya : 4 1.

Penyelia Pemasaran Bisnis Sebagai langkah awal, bagian Pemasaran membuat rencana target, baik untuk produk pendanaan (funding) maupun pembiayaan (financing). Dalam menyusun target, Kantor Cabang menyesuaikan dengan rencana kerja operasional bank syariah yang dibuat oleh Divisi USY. Kegiatan pemimpin pemasaran dibantu oleh beberapa analis yang bertugas memberikan analisa dan masukan terhadap proyek yang diajukan oleh para nasabah. Salah satu unit yang ada di Pemasaran ini adalah rahn/gadai emas, karena rahn/gadai emas syariah ini termasuk salah satu produk yang dikembangkan dan dikelola oleh bagian pemasaran.

2.

Penyelia Bidang Operasional

4

2009).


46

Melakukan aktivitas operasional perusahaan, yang dibantu oleh assisten kliring dan assisten Administrasi Kredit, merekap transaksi-transaksi tunai, setoran dan pembayaran serta laporan kas harian. 3.

Bagian Umum dan Keuangan a. Kesekretariatan 1) Surat-menyurat; 2) Arsip dan Dokumen. b. Inventaris 1) Inventarisasi kebutuhan sesuai dengan anggaran; 2) Belanja barang investasi dan biaya; 3) Membuat penyusutan (cadangan penyusutan). c. Personalia 1) Urusan gaji karyawan dan jaminan sosial; 2) Penyelenggaraan kartu pegawai dan data pegawai; 3) Pendidikan dan pembinaan karyawan. d. Urusan Rumah Tangga Kantor 1) Keamanan dan tata tertib kantor; 2) Pemeliharaan kantor dan pemeliharaan Inventarisasi kantor serta perlengkapan/perbekalan kantor. e. Akuntansi Cabang 1) Mendownload neraca dan daftar laba/rugi harian; 2) Mendownload neraca dan daftar laba/rugi bulanan;

47

3) Laporan ke bank Indonesia; 4) Membuat laporan pajak; 5) Membuat slip gaji pegawai; 6) Mengurus kenaikan gaji dan pangkat. 4.

Bagian Pelayanan Nasabah Memberikan pelayanan kepada nasabah (membuka tabungan, setoran uang/menabung, aplikasi kirim uang) dan hal-hal yang berhubungan dengan pemenuhan kebutuhan nasabah. Posisi Branch Quality Assurance (BQA) memiliki tugas mengawasi serta mengoreksi bila ada temuan-temuan pada pelaksanaan kegiatan Bank sehari-hari apakah sudah sesuai dengan prosedur pelaksanaan atau belum, BQA ini bisa disebut juga dengan auditor internal. Cabang Pembantu (Capem) merupakan salah satu cara Kantor Cabang untuk memperluas jaringannya dan juga untuk menjangkau para nasabah yang ingin bertransaksi dengan sistem nonribawi, dan dipimpin oleh seorang pemimpin KCPS dibantu oleh seorang pegawai teller dan customer service. Fungsi KCPS tidak jauh berbeda dengan kantor agen, karena kantor cabang pembantu tidak membuat laporan keuangan sendiri. Untuk lebih jelasnya, struktur organisasi perusahaan yang ada di PT. BNI (Persero) Tbk. Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan dapat dilihat pada gambar dibawah ini :

48

49

D. Produk dan Jasa Layanan BNI Syariah BNI Syariah menjalankan operasional bank berdasarkan prinsip syariah seperti jual beli dan bagi hasil, serta memiliki beragam produk dan jasa perbankan yang mampu memenuhi kebutuhan nasabah. BNI Syariah menyadari bahwa masyarakat yang menghendaki layanan syariah tidak terbatas pada masyarakat muslim namun juga dibutuhkan oleh seluruh golongan masyarakat yang menghendaki layanan dan fasilitas perbankan yang nyaman, adil, dan modern. Untuk itulah BNI Syariah yang memiliki fungsi dan peran sebagai manajer investasi, investor, pengelola kegiatan sosial dan penyedia produk dan jasa keuangan ini, senantiasa berupaya melakukan peningkatan kualitas produk, baik produk dana maupun pembiayaan serta terus menerus melakukan penyempurnaan pada fiturfiturnya. Produk BNI Syariah yang juga terdapat pada BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan dapat di kategorikan menjadi tiga produk, yakni (1) produk penghimpunan dana; (2) produk pembiayaan/ penyaluran dana; dan (3) pelayanan jasa lainnya, yang dapat dilihat dari gambar berikut ini : 5

5


2009).

50

Gambar 3.1 Produk - Produk BNI Syariah PRODUK-PRODUK PT. BNI SYARIAH JAKARTA SELATAN JENIS PRODUK

Penghimpun Dana

Pembiayaan

PRINSIP YANG DIGUNAKAN Wadi’ah Mudharabah

PRODUK · Giro Wadi’ah • Tabungan Mudharabah • Deposito Mudharabah

Jual Beli (Buyu’)

• Murabahah

Bagi Hasil

• Mudharabah

Jasa

• Rahn/Qardh

Wakalah

• Kiriman Uang • Inkaso dan LC

Kafalah

· Bank Garansi

Jasa Perbankan

Sumber : BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan

Adapun konsep-konsep yang mendasari transaksi perbankan syariah di BNI Syariah adalah : 6 1.

Murabahah adalah pembiayaan dengan prinsip jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati, dengan pihak bank selaku penjual, dan nasabah selaku pembeli. Pembayaran dilakukan dengan cara diangsur.

2.

Mudharabah adalah pembiayaan dengan prinsip bagi hasil antara bank dan nasabah pembiayaan dimana pemilik modal (Bank) menyediakan sebagian besar modal pada suatu usaha yang disepakati. Atau dalam produk penghimpunan 6

BNI Syariah, artikel diakses pada http://www.bni.co.id/Syariah/BankSyariah/tabid/176/Default.aspx.

18

Mei

2010

dari

51

dana, maka pihak penabung bertindak sebagai investor (shahibul maal) sedangkan bank bertindak sebagai pengelola keuangan (mudharib) yang akan menginvestasikan dana ke sektor-sektor riil yang sesuai syariah. 3.

Musyarakah adalah pembiayaan yang dilakukan melalui kerjasama usaha antara Bank dengan nasabah dimana modal usaha berasal dari kedua belah pihak. Dalam pembiayaan musyarakah, keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan porsi modal masing-masing.

4.

Ijarah adalah akad sewa menyewa untuk mendapatkan imbalan atas barang/jasa yang disewakan. Pada dasarnya prinsip ijarah sama dengan prinsip jual beli, namun objek transaksinya berbeda, jika jual beli objek transaksinya adalah barang, maka pada ijarah objek transaksinya adalah jasa. Produk-produk dan jasa layanan yang dapat ditawarkan dan disediakan oleh

BNI Syariah bagi para para nasabahnya, antara lain : 7 1.

Produk Funding atau Penghimpunan Dana a. Tabungan iB 8 Plus Tabungan iB Plus adalah tabungan berdasarkan prinsip Mudharabah Mutlaqah yang akan diinvestasikan secara produktif, halal dan sesuai prinsip syariah.

7

BNI Syariah,Produk Dana dan Jasa, artikel diakses pada 18 Mei 2010 dari http://www.bni.co.id/Syariah/BankSyariah/tabid/176/Default.aspx. 8

Logo iB ‘Islamic Banking’ diluncurkan oleh Bank Indonesia pada 2 Juli 2007 sebagai sarana sosialisasi dan edukasi Bank Syariah kepada masyarakat. Logo ini menjadi ciri khas bagi setiap produk yang dimiliki oleh Bank Syariah.

52

b. BNI Tapenas Syariah BNI iB Tapenas adalah tabungan pendidikan dengan perlindungan asuransi dan setoran sesuai kemampuan nasabah. c. BNI iB Giro (IDR & USD) Giro Syariah merupakan produk dengan menggunakan prinsip Wadiah Yadh Dhamanah 9 yang memberikan segala kemudahan on-line pada cabangcabang BNI di seluruh Indonesia. d. BNI iB Deposito (IDR dan USD) BNI iB Deposito adalah investasi berjangka dengan prinsip Mudharabah Mutlaqah. 10 e. BNI iB Haji Merupakan produk tabungan yang dikhususkan untuk memenuhi Ongkos Naik Haji (ONH) yang dikelola secara halal, aman dan sesuai syariah. 2.

Produk Financing atau Penyaluran Dana a. BNI iB Griya BNI iB Griya adalah pembiayaan bagi nasabah yang ingin mewujudkan kebutuhan perumahan, kavling siap bangun ataupun renovasi rumah. 9

Wadiah Yadh Dhamanah merupakan titipan dana murni yang dengan seizin dari pemilik dana dapat dioperasikan oleh Bank untuk mendukung sektor riil, dengan jaminan bahwa dana dapat ditarik sewaktu waktu oleh pemilik dana dengan menggunakan media cek atau bilyet giro. 10

Mudharabah muthlaqah merupakan simpanan dana masyarakat (pemilik dana/shahibul maal) yang oleh BNI Syariah (mudharib) dapat dioperasikan untuk mendapatkan keuntungan. Hasil keuntungan tersebut akan dilakukan bagi hasil antara pihak penabung dan pihak bank sesuai nisbah yang disepakati.

53

b. BNI iB Oto BNI iB Oto merupakan pembiayaan untuk pembelian kendaraan dengan proses yang mudah dan cepat berdasarkan syariah. c. BNI iB Cerdas BNI iB Cerdas merupakan pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan biaya pendidikan di sekolah, perguruan tinggi, atau lembaga pendidikan formal lainnya. d. BNI iB Multijasa BNI iB Multijasa adalah pembiayaan jasa konsumtif seperti pembiayaan untuk jasa pernikahan, jasa pendidikan, jasa kesehatan, wisata umroh/haji, dan jasa lainnya yang tidak bertentangan dengan syariah, berdasarkan akad ijarah. 11 e. BNI iB Wirausaha BNI Wirausaha Syariah merupakan pembiayaan usaha dari Rp 50.000.000,- (lima puluh juta rupiah) sampai dengan Rp 500.000.000,- (lima ratus juta rupiah) yang diproses lebih cepat dan fleksibel sesuai dengan syariah. f. BNI iB Tunas Usaha Merupakan pembiayaan dengan menggunakan akad murabahah sampai dengan Rp. 500 juta.

11

disewakan.

Akad ijarah adalah sewa menyewa untuk mendapatkan imbalan atas barang/jasa yang

54

g. BNI iB Gadai Emas BNI iB Gadai Emas atau disebut juga pembiayaan Rahn merupakan pembiayaan jangka pendek dengan jaminan berupa emas (lantakan atau perhiasan). h. BNI iB Pembiayaan Usaha Kecil BNI iB Usaha Kecil adalah pembiayaan modal kerja atau investasi kepada pengusaha kecil sampai dengan Rp 10 miliar berdasarkan prinsip murabahah, musyarakah, mudharabah dan ijarah. i. BNI iB Pembiayaan Besar/ Non Ritel BNI Pembiayaan Besar Syariah adalah pembiayaan modal kerja atau investasi kepada pengusaha menengah dan korporasi diatas Rp.10 Milyar berdasarkan prinsip murabahah, mudharabah, musyarakah dan ijarah. 3.

Jasa Layanan Lainnya a. Jaringan Elektronik Untuk jaringan elektronik, BNI memberikan layanan untuk kebutuhan transaksi perbankan nasabah, seperti : 1) ATM (Automatic Teller Machine) ATM merupakan layanan perbankan selama 24 jam yang meliputi penarikan tunai, inquiry saldo rekening tabungan, setoran tunai dan berbagai jenis pembayaran tagihan. 2) SMS Banking

55

BNI Syariah SMS Banking adalah fasilitas layanan perbankan dari BNI Syariah dalam beberapa transaksi finansial seperti inquiry saldo, inquiry tiga transaksi terakhir, ganti PIN, transfer antar rekening BNI Syariah/BNI dan isi ulang pulsa. 3) Internet Banking BNI Internet Banking adalah fasilitas layanan transaksi perbankan melalui jaringan internet bagi nasabah BNI Syariah yang menginginkan kemudahan bertransaksi dari Personal Computer, Laptop dan PDA. 4) Phone Banking Phone Banking adalah layanan perbankan melalui telepon selama 24 jam, yang member kemudahan kepada nasabah dalam mendapatkan segala informasi dan melakukan transaksi perbankan lewat telepon 5) BNI Mobile Merupakan

layanan

perbankan

melalui

handphone,

yang

memberi kemudahan bagi nasabah dalam melakukan transfer dana, bayar tagihan dan isi ulang pulsa, serta cek saldo dan mutasi

rekening.

b. Inkaso Inkaso merupakan jasa layanan yang dilakukan bank untuk melakukan penagihan ke seseorang atau badan tertentu yang telah ditunjuk oleh pihak ketiga pemberi amanat dengan menggunakan prinsip wakalah. c. Transaksi Kiriman Uang (Remittance/Fund Transfer)

56

Dengan menggunakan akad wakalah, BNI Syariah dengan cepat dan aman memberikan layanan kiriman uang dari dan ke seluruh dunia, melalui aplikasi kiriman uang berbasis internet ’smart remittance’ d. Money Changer Cabang-cabang BNI Syariah menyediakan layanan transaksi jual beli valuta asing (valas) atau Money Changer. Transaksi jual beli valas ini menggunakan akad al-Sharf, yakni menggunakan kurs yang berlaku saat transaksi. e. Perdagangan dan Transaksi Internasional BNI

memiliki

jaringan

korespondensi

yang

luas

sehingga

memudahkan nasabah untuk bertransaksi dengan mitra usaha di seluruh dunia. 1) SKBDN (Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri) Untuk mendukung bisnis nasabah di dalam negeri, BNI Syariah dapat menerbitkan maupun menerima SKBDN dari bank koresponden di dalam negeri. 2) Bank Garansi BNI Syariah dapat menerbitkan bank garansi untuk membantu nasabah dalam melakukan transaksi dengan mitra usaha di dalam maupun luar negeri, dalam menjamin nasabah dengan jaminan L/C (counter guarantee) yang diterbitkan oleh bank koresponden dengan akad kafalah. 3) Transaksi L/C Ekspor

57

BNI Syariah menangani L/C yang diterbitkan oleh Bank koresponden untuk kepentingan nasabah seperti advising dan negotiating L/C. Transaksi akan diproses melalui Trade Processing Center. a) Advising L/C BNI Syariah dapat bertindak sebagai ’advising’ atas setiap L/C yang diterbitkan oleh bank koresponden. L/C dapat dikirimkan langsung kepada cabang-cabang BNI Syariah dan akan diproses dengan cepat dan efisien, administrasi yang akurat serta respon yang tepat. b) Negotiating L/C BNI Syariah akan menegosiasi L/C yang diterbitkan oleh bank koresponden

untuk

kepentingan

nasabah.

Nasabah

dapat

mengkonversikan hasil ekspor ke dalam mata uang lain. c) Confirming L/C BNI Syariah mengkonfirmasi L/C yang diterbitkan oleh bank koresponden untuk kepentingan nasabah. 4) Import Services BNI Syariah memberikan layanan transaksi impor termasuk penanganan L/C seperti pembukaan L/C dan pembayaran L/C.

E. Aktifitas Utama BNI Syariah Bank Negara Indonesia Syariah melakukan aktivitas penghimpunan dana dari masyarakat yang mempunyai kelebihan dana dan menyalurkan kembali dana tersebut

58

kepada masyarakat yang memerlukan dana untuk keperluan usaha ataupun untuk memenuhi kebutuhan rumah tangga. Dengan kata lain Bank merupakan lembaga perantara (intermediary) antara orang yang memiliki kelebihan dana dengan orang yang kekurangan dana. Aktivitas lain juga yang biasa dilakukan oleh sebuah institusi bank yaitu menggerakkan sektor riil baik yang berskala kecil, menengah ataupun besar, yang pada akhirnya akan berakibat langsung terhadap pertumbuhan ekonomi makro. Untuk lebih memudahkan aktivitas yang dilakukan BNI Syariah dapat dilihat dalam gambar dibawah ini : Gambar 3.2 Kegiatan Utama BNI Syariah

SUMBER DANA : •GIRO WADIAH •TABUNGAN SYARIAHPLUS •DEPOSITO MUDHARABAH •EQUITY

Margin

Bagi Hasil : •Mudharabah •Musyarakah

Bagi Hasil

Profit Distribution

POOLING DANA

PORSI NASABAH Jasa-Jasa: •Kiriman Uang •Inkaso •Garansi Bank

Mark up based : - Jual beli - Sewa beli

100% pendapatan Bank

Aktivitas treasury : - SWBI, Obligasi, dll

PORSI BANK

Sumber : BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan

Seperti terlihat pada gambar, bank menarik dana dari masyarakat dengan menggunakan berbagai fasilitas pendanaan (funding) seperti Tabungan Syariah Plus, Deposito Mudharabah dan Giro Wadi’ah. Kemudian bank mengelola dana tersebut

59

dan menyalurkan dana pemberian pembiayaan (financing) kepada masyarakat dengan berbagai kemudahan yang tersedia dalam beberapa produk yang tersedia dalam sebuah bank atau bank menginvestasikannya kembali dengan membeli SWBI, Obligasi, Saham dan lain-lain. Selain melakukan aktivitas utamanya (penghimpunan dana dan penyaluran dana) BNI Syariah juga melakukan aktivitas lain yang bisa memberikan nilai tambah terhadap perusahaan dengan memberikan kemudahan kepada nasabah atau masyarakat. Hal ini didukung dengan berbagai fasilitas yang dimiliki PT. BNI Syariah, dengan memanfaatkan teknologi yang dimiliki oleh PT. BNI (Persero) Tbk yang makin berkembang, diantara aktivitas tambahan itu adalah jasa layanan seperti Transfer (kirim uang), Kliring dan RTGS, Inkaso, ATM, Internet dan SMS Banking serta transaksi Valas.

60

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

BNI Syariah merupakan salah satu lembaga keuangan dalam bidang perbankan yang menjalankan kegiatan usaha berdasarkan prinsip Islam. BNI Syariah sebagai salah satu dari bagian dari dunia perbankan syariah terus berupaya meningkatkan kinerja, meningkatkan kepercayaan dan citra, dan meningkatkan pengembangan produk-produk dan layanan yang diberikan. Salah satu cara untuk mewujudkan hal tersebut, BNI Syariah melakukan pengembangan dan peningkatan pola investasi melalui pembiayaan syariah. Termasuk dalam pembiayaan syariah BNI Syariah adalah piutang syariah, pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah. Pembiayaan merupakan salah satu kegiatan terpenting dan menjadi pendapatan utama bagi BNI Syariah. Salah satu pembiayaan yang terdapat pada BNI Syariah adalah pembiayaan mudharabah. Pembiayaan mudharabah adalah kerjasama antara BNI Syariah sebagai penyedia dana dengan nasabah pengelola usaha, dimana bank menyediakan dana 100%. Pembagian keuntungan dari penggunaan dana dibagi sesuai nisbah bagi hasil yang disepakati, kerugian ditanggung oleh bank sebagai

61

pemilik modal, asalkan tidak terjadi kesalahan atau pelanggaran syariah yang telah ditetapkan atau tidak terjadi kelalaian atau kesalahan di pihak BNI. 1 Ketentuan umum dari pembiayaan mudharabah di BNI Syariah antara lain : 1.

Jumlah modal yang disetor pada nasabah selaku pengelola modal harus diserahkan secara tunai, dapat berupa uang atau barang yang nilainya dinyatakan dalam satuan uang, serta bukan dalam bentuk piutang/tagihan.

2.

Hasil usaha dibagi sesuai dengan yang disebutkan dalam akad, pada setiap bulan atau waktu yang disepakati.

3.

Bank selaku pemilik modal menanggung semua resiko usaha, kecuali akibat yang disebabkan karena kelalaian dan penyimpangan oleh nasabah. Besar kerugian usaha nasabah yang dapat ditanggung oleh bank adalah maksimal sebesar jumlah pembiayaan yang diberikan.

4.

Bank berhak melakukan pengawasan, atau pembinaan terhadap pekerjaan dan usaha nasabah, tanpa mencampuri urusan usaha nasabah.

5.

Untuk ketentuan jangka waktu pembiayaan mudharabah BNI Syariah dapat disesuaikan dengan kebutuhan dan kemampuan membayar nasabah. Tata cara pengembalian dana dapat dilakukan sekaligus di akhir atau secara angsuran setiap bulan atau tiga bulan.

1

Staff Marketing, Unit Pemasaran Pembiayaan Syariah BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan, Wawancara Pribadi, Jakarta, Selasa 18 Mei 2010.

62

Pembiayaan yang berdasarkan mudharabah BNI Syariah antara lain BNI iB Tunas Usaha, BNI iB Wirausaha dan BNI iB Usaha Kecil. Secara umum persyaratan pengajuan untuk pembiayaan mudharabah BNI Syariah adalah : 1.

Syarat untuk pembiayaan mudharabah yang bersifat konsumtif a. Foto copy KTP suami dan istri, kartu keluarga dan surat nikah; b. Asli slip gaji pemohon; c. Surat Keputusan Pengangkatan Pegawai Tetap/Surat Keterangan Masa Kerja; dan d. Surat kuasa, surat pernyataan nasabah dan surat persetujuan suami/istri.

2.

Syarat untuk pembiayaan mudharabah yang bersifat produktif a. Kegiatan usaha telah berjalan satu atau dua tahun; b. Foto copy KTP suami dan istri, kartu keluarga dan surat nikah; c. Foto copy surat izin usaha (SIUP, TDP, SITU); d. Laporan aktivitas keuangan usaha (laba/rugi, neraca) terakhir; e. Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP); dan f. Menyerahkan jaminan dan bukti kepemilikan jaminan. Secara umum, fokus pembiayaan BNI Syariah adalah pertanian, perdagangan,

industri manufaktur dan perumahan. Pada dasarnya semua sektor usaha dapat diberikan pembiayaan mudharabah,yang sesuai syariah. 2 Namun, pembiayaan dengan

2


63

akad mudharabah umumnya digunakan untuk membiayai suatu proyek atau usaha produktif. Sektor-sektor usaha yang dibiayai melalui pembiayaan mudharabah adalah usaha-usaha yang besar dan produktif seperti usaha perdagangan (pedagang kecil, menengah dan besar), konstruksi/proyek, usaha perumahan, usaha distribusi barang/jasa, pertanian, jasa, komunikasi, serta Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). 3 Usaha yang dapat diberikan pembiayaan mudharabah umumnya adalah usaha yang telah berjalan minimal selama satu tahun, contohnya pada BNI iB Wirausaha, tapi umumnya dua tahun karena usaha yang berjalan satu tahun umumnya lebih memiliki resiko yang tinggi. Adapun mekanisme pembiayaan mudharabah pada BNI Syariah adalah sebagai berikut : 4 1.

Tahap awal adalah nasabah mengajukan permohonan pembiayaan secara tertulis melalui formulir yang telah disediakan, serta melengkapi data-data dan persyaratan sebagai bahan penilaian bank;

2.

Jika data nasabah sudah lengkap, selanjutnya bank akan melakukan proses verifikasi kebenaran data-data nasabah (prescreening), yaitu dengan mengecek data pembiayaan nasabah di bank lain, mengecek daftar hitam Bank Indonesia 3

Staff Marketing, Unit Pemasaran Pembiayaan Syariah BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan, Wawancara Pribadi, Jakarta, Selasa 18 Mei 2010. 4


64

dan BNI Syariah, serta daftar nasabah pembiayaan macet. Bank juga akan memastikan bahwa usaha nasabah tidak termasuk ke dalam usaha yang dilarang dan dihindari untuk dibiayai, serta akan melakukan kunjungan ke lokasi usaha dan lokasi jaminan, dimana bank akan melihat potensi bisnis/usaha nasabah, melihat kemampuan pengembalian, resiko-resiko bisnisnya, laporan keuangan, dan lain-lain yang termasuk dalam kelayakan nasabah; 3.

Tahap selanjutnya, pihak analis pembiayaan bank akan melakukan analisis atas permohonan pembiayaan nasabah seperti analisa berdasarkan prinsip 5C, yakni character, capital, capacity, condition dan collateral, serta mengusulkan pengadaan fasilitas pembiayaan nasabah. Analisa-analisa tersebut dilakukan oleh analisa pembiayaan BNI Syariah dengan tujuan mengurangi resiko seminimal mungkin, juga agar return atau pendapatan dari yang dibiayai tersebut dapat memberikan hasil yang maksimal dan akan menguntungkan bagi kedua belah pihak, yaitu BNI Syariah dan nasabah pembiayaan;

4.

Setelah dilakukan analisis oleh pihak analis pembiayaan dan data nasabah dinyatakan lengkap,serta layak untuk diberikan pembiayaan, maka permohonan pembiayaan akan disetujui oleh pemutus bisnis pada unit bisnis dan pemutus resiko pada unit resiko.

5.

Setelah disetujui, bank akan mengeluarkan surat keputusan untuk dilakukan akad pembiayaan, dan melakukan pencairan dana yang dapat dilakukan secara bertahap atau sekaligus (penuh) sesuai kebutuhan dan kondisi nasabah;

65

6.

Selama jangka waktu pinjaman, bank akan memantau dan melakukan pengawasan kepada nasabah setiap bulan. Seperti pembiayaan lainnya, pembiayaan mudharabah juga memiliki resiko,

terutama bagi pihak bank. Diantara resiko yang dapat terjadi pada pembiayaan mudharabah bagi BNI Syariah adalah : 1.

Resiko usaha yang dikelola nasabah mengalami kerugian dan/atau collaps;

2.

Nasabah tidak mau mengembalikan modal dan membayar angsuran;

3.

Resiko usaha dan operasional, antara lain pencatatan dan pelaporan keuangan yang tidak benar, kesalahan, serta manipulasi oleh nasabah.

4.

Resiko hukum dan kebijakan pemerintah, seperti kebijakan pajak oleh pemerintah yang dapat mempengaruhi tingkat biaya produksi dan kebijakan harga jual, yang berdampak pada tingkat keuntungan yang diperoleh mudharib dalam mengelola usahanya. Jika terjadi kerugian pada usaha/proyek yang dikelola mudharib, maka untuk

mengantisipasinya, upaya yang dilakukan BNI Syariah adalah dengan melakukan analisa terlebih dahulu, apakah nasabah tersebut mengalami kerugian karena resiko bisnis atau karena kelalaian nasabah pengelola. 1.

Jika kerugian terjadi karena resiko bisnis, maka bank dan nasabah akan menanggung bersama kerugian tersebut. Bank akan melakukan pengawasan ke manajemen usaha nasabah.

2.

Jika kerugian terjadi karena kelalaian nasabah, seperti pelanggaran nasabah terhadap akad mudharabah, maka bank akan mengeksekusi jaminan nasabah.

66

Dalam aplikasinya, jumlah pembiayaan mudharabah BNI Syariah masih kecil dibandingkan dengan pembiayaan lainnya seperti pembiayaan murabahah dan musyarakah. Hal ini dapat disebabkan oleh beberapa hal, baik dari pihak nasabah maupun pihak BNI Syariah. Hal-hal tersebut antara lain proses permohonan pembiayaan mudharabah yang masih sulit dan lambat, nasabah lebih memilih pembiayaan yang lebih cepat dan mudah dalam aplikasinya seperti pembiayaan murabahah. Seringkali, sedikitnya pembiayaan mudharabah yang dapat diberikan juga disebabkan karena masih banyak nasabah yang belum menerapkan transparansi, kejujuran dan keterbukaan dalam mengelola modal, sehingga menyebabkan jumlah pendapatan atau keuntungan usaha yang harus dibagi dengan bank, akan menjadi lebih kecil. Dari sisi bank, pembiayaan mudharabah memiliki tingkat resiko yang lebih tinggi dibandingkan pembiayaan yang lain, dan masih perlu dioptimalkannya manajemen resiko dalam mengelola pembiayaan mudharabah. Hal lain yang dapat menjadi sebab kurang berkembangnya pembiayaan mudharabah adalah masih kurangnya pemahaman masyarakat dan nasabah tentang pembiayaan mudharabah, sehingga perlu ditingkatkan kembali promosi melalui media cetak, media massa dan media elektronik, sosialisasi serta edukasi pembiayaan

67

mudharabah kepada masyarakat, baik melalui seminar, penyuluhan, dan sarana lainnya. Pembiayaan mudharabah yang telah diberikan juga perlu diberikan pembinaan lebih intensif sehingga nasabah terpacu dalam mengelola modal dengan baik sehingga dapat menghasilkan rata-rata keuntungan yang lebih tinggi. Namun, banyak manfaat yang didapat dari pembiayaan mudharabah, yakni selain memberikan keuntungan bagi bank, bank juga dapat membantu membina nasabah dari usaha kecil sampai menjadi usaha besar, serta merupakan salah satu sarana tolong menolong antara bank dengan nasabah.

A. Strategi Pengembangan Pola Investasi Mudharabah Dalam mengembangkan pembiayaan mudharabah sebagai salah satu pembiayaan investasi, BNI Syariah menerapkan strategi pengembangan, yaitu dengan pengembangan pasar dan pengembangan produk. Adapun strategi tersebut antara lain Pertama, meningkatkan promosi pembiayaan mudharabah. Strategi yang dilakukan yaitu dengan mengoptimalkan penyaluran pembiayaan mudharabah yang dapat menghasilkan pendapatan optimal seperti pada pembiayaan sektor usaha mikro, kecil dan menengah. Promosi lain dapat dilakukan dengan meningkatkan penetrasi pasar dari produk pembiayaan dengan prinsip mudharabah, seperti produk BNI Wirausaha dan BNI Tunas Usaha Syariah. Dalam upaya meningkatkan pendapatan, BNI Syariah juga melakukan kerjasama

dengan

lembaga

penjamin

pembiayaan

seperti

Perum

Sarana

Pengembangan Usaha (SPU) melalui pembiayaan syariah. Pada tahun 2008, BNI

68

Syariah juga bekerjasama dengan PT Sarana Multigriya Finansial (SMF) dalam program penyaluran Pembiayaan Pemilikan Rumah (PPR). 5 Penyaluran pembiayaan ini juga dilakukan melalui BMT atau Koperasi Syariah. Umumnya, selama masa pembiayaan, BNI Syariah juga melakukan pengawasan dan pembinaan usaha nasabah, serta melanjutkan program restrukturisasi terhadap nasabah pembiayaan mudharabah yang potensial. Kedua, Memberikan tingkat bagi hasil yang bersaing dengan lembaga keuangan syariah lainnya. Tingkat bagi hasil yang menguntungkan, tidak hanya bagi bank, tetapi juga bagi nasabah, secara langsung akan menarik nasabah pembiayaan. Ketiga, Berusaha memberikan edukasi kepada masyarakat, baik melalui penyuluhan, pelatihan dan seminar, maupun interaksi secara langsung di kantor layanan BNI Syariah, yang tujuannya agar masyarakat agar lebih mengenal dan memahami syariah dan bank syariah. Langkah ini juga dilakukan oleh BNI Syariah dengan menerapkan strategi pengembangan jaringan cabang syariah, yang tujuannya memberikan kemudahan akses bagi para nasabah melalui 27 kantor cabang syariah BNI, 31 cabang pembantu dan lebih dari 700 office channeling syariah serta outlet yang khusus meyalurkan kredit pembiayaan, yaitu 50 Sentra Kredit Kecil (SKC), 19 Sentra Kredit Menengah (SKM), 12 Sentra Kredit Konsumen (SKK). Upaya ini

5

BNI Syariah, SMF Kerjasama Pembiayaan Pemilikan Rumah, artikel diakses pada 23 September 2010, pada http://www.bni.co.id/HubunganInvestor/InvestorNews/tabid/291/articleType/ArticleView/articleId/110 /BNI-Syariah-SMF-Kerjasama-Pembiayaan-Pemilikan-Rumah.aspx.

69

dilakukan untuk mendorong pencapaian pangsa pasar BNI Syariah, khususnya melalui pembiayaan syariah. Dari beberapa strategi yang telah dilakukan di atas, diharapkan BNI Syariah dapat terus mengembangkan pembiayaan mudharabah sebagai salah satu pola investasi bank. BNI Syariah tidak hanya sebagai penyedia dana, tetapi juga memberikan pengarahan, pengawasan dan pembinaan terhadap usaha nasabah, sehingga dapat meningkatkan kualitas pembiayaan dan pendapatan usaha nasabah, serta meminimalkan resiko bagi BNI Syariah.

B. Perkembangan

Pendapatan

BNI

Syariah

Melalui

Pola

Investasi

Mudharabah Pada Tahun 2007 – 2009 BNI membangun bisnis perbankan syariah sejak bulan April 2000 dengan menawarkan produk pembiayaan dan pendanaan yang sejalan dengan prinsip syariah. BNI Syariah terus meraih berbagai kinerja dan perkembangan yang positif. Perkembangan ini ditandai antara lain dengan peningkatan pembiayaan sebesar 59,3% dari Rp 1,13 triliun di tahun 2006 menjadi Rp 1,8 triliun di tahun 2007, meningkat 74% menjadi Rp 3,1 triliun pada akhir tahun 2008 dan sedikit meningkat hingga Rp 3,2 triliun pada tahun 2009. Dana Pihak Ketiga meningkat sebesar 60,7% dari Rp 1,12 triliun di akhir 2006 menjadi Rp 1,8 trilun di tahun 2007, tumbuh sebesar 76% menjadi Rp 3,3 triliun, dan bertambah menjadi Rp 4,14 triliun di akhir 2009.

70

Laba bersih BNI Syariah juga mengalami peningkatan sebesar 26,41% dari tahun 2006 sebesar Rp 15,20 miliar menjadi Rp 19,24 miliar pada tahun 2007, sebesar Rp 34,44 miliar pada tahun 2008, dan tumbuh lebih dari 100 persen yaitu sebesar Rp 40,69 miliar pada tahun 2009. Portofolio pembiayaan BNI Syariah pada tahun 2007 didominasi oleh pembiayaan Murabahah, yang tercatat senilai Rp 1,47 triliun atau 81,5%, diikuti oleh pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah sebesar Rp 270,5 miliar (15%), serta pembiayaan Qard senilai Rp 62,7 miliar (3,5%). Sementara komposisi pembiayaan Syariah secara persentase (%) pada tahun 2008 adalah pembiayaan Murabahah sebesar 77.17%, pembiayaan Musyarakah sebesar 16.63%, pembiayaan Mudharabah sebesar 3.81%, dan pembiayaan Lainnya sebesar 2.39%. Komposisi Pembiayaan Syariah pada tahun 2009 terdiri dari pembiayaan Murababah sebesar 75.8%, pembiayaan Musyarakah sebesar 15.8%, pembiayaan Mudharabah sebesar 3.4%, dan pembiayaan Lainnya sebesar 4.3%. Berikut ini adalah perkembangan pendapatan BNI Syariah yang diperoleh melalui pola investasi pembiayaan mudharabah dan pendapatan dari pembiayaan lain yaitu pembiayaan murabahah dan pembiayaan musyarakah.

71

1.

Pendapatan BNI Syariah melalui Pola Investasi Pembiayaan Mudharabah Tahun 2007 Tabel 4.1 Jumlah dan Pendapatan Pembiayaan Tahun 2007 Jumlah Jumlah Jenis Pembiayaan Pembiayaan Pendapatan % Investasi (dalam jutaan) (dalam jutaan) Pembiayaan Mudharabah 64.835,86 3,6 10.449,36 Pembiayaan Murabahah 125.051 1.467.811,74 81,5 Pembiayaan Musyarakah 205.313,54 11,4 33.089,64 Sumber: Informasi Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. yang telah diolah.

Dari tabel tersebut diketahui porsi pembiayaan mudharabah pada tahun 2007 adalah sebesar 3,6% dari total pembiayaan yang diberikan atau sebesar 64,8 miliar dan pendapatan yang diperoleh sebesar 10,4 miliar. 2.

Pendapatan BNI Syariah melalui Pola Investasi Pembiayaan Mudharabah Tahun 2008 Tabel 4.2 Jumlah dan Pendapatan Pembiayaan Tahun 2008 Jumlah Jumlah Jenis Pembiayaan Pendapatan Pembiayaan % Investasi (dalam jutaan) (dalam jutaan) Pembiayaan Mudharabah 18.620,35 119.037 3,8 Pembiayaan Murabahah 222.724 2.418.330,92 77,2 Pembiayaan Musyarakah 520.003,80 16,63 81.274,65 Sumber: Informasi Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. yang telah diolah.

72

Dari tabel tersebut diketahui porsi pembiayaan mudharabah pada tahun 2008 adalah sebesar 3,8% dari total pembiayaan yang diberikan atau sebesar 119 miliar dan pendapatan yang diperoleh sebesar 18,6 miliar. 3.

Pendapatan BNI Syariah melalui Pola Investasi Pembiayaan Mudharabah Tahun 2009 Tabel 4.3 Jumlah dan Pendapatan Pembiayaan Tahun 2009 Jumlah Jumlah Jenis Pembiayaan Pembiayaan Pendapatan % Investasi (dalam jutaan) (dalam jutaan) Pembiayaan Mudharabah 22.228,38 140.414,13 4,3 2.475.207,31 75,8 324.735 Pembiayaan Murabahah Pembiayaan Musyarakah 515.940,31 15,8 103.296,62 Sumber: Informasi Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. yang telah diolah.

Dari tabel tersebut diketahui porsi pembiayaan mudharabah pada tahun 2009 adalah sebesar 4,3% dari total pembiayaan yang diberikan atau sebesar 140,4 miliar dan pendapatan yang diperoleh meningkat dari tahun sebelumnya yakni sebesar 22,2 miliar. Dari ketiga tabel di atas dapat diketahui perkembangan porsi pembiayaan mudharabah dari tahun 2007 sebesar 3,6% atau 64,8 miliar, dan mengalami peningkatan menjadi 3,8% atau 119 miliar pada tahun 2008 serta sebesar 4,3% atau 140,4 miliar pada tahun 2009. Sementara pendapatan yang diperoleh dari pembiayaan mudharabah pun terus meningkat, yaitu sebesar 10,4 miliar pada tahun 2007, 18,6 miliar pada tahun 2008, dan 22,2 miliar pada tahun 2009.

73

C. Pengaruh Pendapatan Pola Investasi Mudharabah terhadap Pendapatan BNI Syariah 1.

Analisa Regresi Sederhana Analisa regresi adalah salah satu teknik yang dapat digunakan untuk menggambarkan hubungan antara dua peubah atau lebih untuk peubah kuantitatif. 6 Tujuan dari analisis regresi sederhana adalah untuk memperkirakan, memprediksi atau menaksir besarnya efek kuantitatif dari suatu kejadian terhadap kejadian lain, terhadap suatu variabel bebas terhadap variabel terikat. Berikut adalah data jumlah pendapatan pembiayaan mudharabah terhadap jumlah pendapatan pembiayaan, yang terdiri atas pembiayaan mudharabah, pembiayaan murabahah dan pembiayaan musyarakah. Tabel 4.4 Jumlah Pendapatan Mudharabah dan Pendapatan Pembiayaan BNI Syariah Tahun 2007-2009 Bulan

6

Jumlah Pendapatan Pembiayaan Mudharabah

Jumlah Pendapatan Pembiayaan

Jan-Maret 2007

2.354.160.000

35.603.000.000

April-Juni 2007

4.135.440.000

44.945.000.000

Juli-Sept 2007

862.800.000

37.874.000.000

Okt-Des 2007

3.096.960.000

50.168.000.000

Jan-Maret 2008

2.013.860.000

52.451.000.000

April-Juni 2008

4.168.820.000

71.133.000.000

Juli-Sept 2008

5.209.300.000

92.064.000.000

Okt-Des 2008

7.228.370.000

106.971.000.000

Jan-Maret 2009

5.645.770.000

102.656.000.000

Rochaety, Eti, dkk., Metodologi Penelitian Bisnis: Dengan Aplikasi SPSS, (Jakarta, Mitra Wacana Media, 2009), Ed.Revisi, h.135.

74

April-Juni 2009

6.243.960.000

121.702.000.000

Juli-Sept 2009

7.100.860.000

125.232.000.000

Okt-Des 2009

3.237.790.000

100.670.000.000

Total

51.298.090.000

941.469.000.000

Sumber: data Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. yang telah diolah.

2.

Koefisien Determinasi Berikut ini adalah hasil pengolahan data dengan menggunakan SPSS 16, yang dilakukan untuk mengetahui koefisien determinasi. Tabel 4.5 Tabel Korelasi dan Koefisien Determinasi Model Summaryb Model

R

1

.853a

R Square

Adjusted R Square

.727

Std. Error of the Estimate

.700

DurbinWatson

1.829E10

1.210

a. Predictors: (Constant), pendapatanmudharabah b. Dependent Variable: pendapatanpembiayaan Sumber: Hasil koefisien determinasi yang diolah dengan program SPSS 16.

Tabel output di atas menggambarkan bahwa variabel yang digunakan adalah

variabel

pendapatan

mudharabah

sebagai

variabel

bebas

(independent/predictor) untuk dilihat pengaruhnya terhadap variabel terikat (dependent/respon) yaitu pendapatan pembiayaan. R square menunjukkan nilai Koefisien Determinasi (KD) dengan nilai 0,727 atau 72,7%. Besarnya angka ini menunjukkan besarnya pengaruh bahwa pendapatan mudharabah memiliki pengaruh terhadap pendapatan pembiayaan sebesar 72,7%, atau besarnya pengaruh pendapatan mudharabah terhadap

75

pendapatan pembiayaan sebesar 72,7%, sedangkan sisanya 27,3% (100% 72,7%) dipengaruhi oleh pendapatan dari pembiayaan lainnya di luar variabel pendapatan mudharabah. Nilai R menunjukkan korelasi (hubungan) antara variabel pendapatan mudharabah terhadap variabel pendapatan pembiayaan. Besarnya hubungan tersebut adalah 0,853 atau 85,3%. Hubungan tersebut dapat dikatakan kuat karena korelasi mendekati 100% (atau jauh di atas 50%). Hal ini dapat dilihat pada pedoman intrepretasi koefisien korelasi, yaitu : Tabel 4.6 Pedoman Koefisien Korelasi Interval Koefisien

Tingkat Hubungan

0,00 - 0,199

Sangat Rendah

0,20 - 0,399

Rendah

0,40 - 0,599

Sedang

0,60 - 0,799

Kuat

0,80 - 1,000

Sangat Kuat

Sumber: Sugiyono, Metode penelitian bisnis, hal. 183

3.

Korelasi Untuk mengetahui hubungan antara variabel pendapatan mudharabah terhadap pendapatan pembiayaan juga dapat dilakukan dengan analisis korelasi, yaitu dengan menggunakan analisis korelasi bivariat, yaitu korelasi antara satu variabel bebas (independent) dan satu variabel terikat (dependent). Hasil data di atas untuk korelasi pearson bivariat adalah :

76

Tabel 4.7 Tabel Korelasi Correlations Pendapatanmu pendapatanpem dharabah biayaan pendapatanmudharabah Pearson Correlation

1.000

Sig. (2-tailed) N pendapatanpembiayaan

Pearson Correlation Sig. (2-tailed)

.853** .000

12.000

12

.853**

1.000

.000

N 12 **. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

12.000

Sumber: Hasil korelasi yang diolah dengan program SPSS 16.

Berdasarkan tabel tersebut dapat diketahui besarnya nilai koefisien korelasi sebesar 0,853 atau 85,3%. Hubungan tersebut dapat dikatakan kuat karena korelasi mendekati 100% (atau jauh di atas 50%). Angka tersebut juga menunjukkan adanya hubungan (korelasi) yang kuat dan searah. Artinya semakin besar pendapatan mudharabah, maka pendapatan pembiayaan juga akan semakin besar. 4.

Uji signifikansi Berikut ini adalah tabel ANOVA hasil pengolahan dengan menggunakan SPSS 16. Tabel ANOVA digunakan untuk melakukan pengujian model. Apakah model tersebut dapat digunakan atau tidak. Pengujian dilakukan dengan uji F (uji

77

hipotesis keseluruhan), yaitu dengan melihat nilai siginifikansi level (sig). Jika nilai sig < 0,05 maka Ho ditolak. Tabel 4.8 Tabel ANOVA \ ANOVAb Sum of Squares

Model 1

df

Mean Square

Regression

8.928E21

1

8.928E21

Residual

3.344E21

10

3.344E20

Total

1.227E22

11

F

Sig.

26.695

.000a

Sumber: Hasil analysis of varians (ANOVA) yang diolah dengan program SPSS 16.

Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa nilai sig adalah 0,000 yang berarti kurang dari 0,05. Sehingga terbukti bahwa Ho ditolak. Dengan demikian Ho yang menyatakan bahwa “Tidak ada pengaruh antara pendapatan mudharabah terhadap pendapatan pembiayaan” ditolak, yang berarti menerima H1 bahwa “Terdapat pengaruh antara pendapatan mudharabah terhadap pendapatan pembiayaan”. Hal ini juga menunjukkan bahwa hubungan kedua variabel linier atau searah. Pengujian hipotesis ini dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut : Jika nilai signifikansi <0,05, maka Ho ditolak dan menerima H1 Jika nilai signifikansi >0,05, maka Ho diterima dan menolak H1 Dari hasil perhitungan, dapat dibuat juga model regresi yang nantinya akan digunakan untuk melakukan estimasi pendapatan pembiayaan jika variabel pendapatan mudharabah dirubah.

78

Y = a + bX Dimana : a adalah nilai konstanta, yaitu 19.080 (dalam jutaan rupiah) b adalah koefisien variabel pendapatan mudharabah, yaitu 13,890 dengan demikian model dapat dirumuskan sebagai berikut: Y = 19.080.000.000 + 13,890X Dimana : Y = pendapatan pembiayaan X = pendapatan mudharabah 5.

Plot kenormalan Plot kenormalan atau Q-Q plot merupakan salah satu uji statistik untuk mengetahui normal atau tidaknya suatu data. Dalam grafik Q-Q plot pendapatan mudharabah dan pendapatan pembiayaan di bawah ini, titik-titik data menyebar di sekitar garis diagonal dan penyebarannya searah pula dengan garis diagonal. Maka dapat disimpulkan bahwa data berdistribusi secara normal, sehingga data pembiayaan mudharabah dan pendapatan pembiayaan layak untuk diteli

79

Gambar 4.1 Plot Kenormalan dari Pendapatan Pembiayaan Mudharabah

Gambar 4.2 Plot Kenormalan dari Pendapatan Pembiayaan

80

6.

Koefisien korelasi pendapatan mudharabah terhadap ROI Berikut ini adalah data pendapatan mudharabah yang akan dilihat pengaruhnya terhadap Return on Investment (ROI) per tahun. Nilai ROI dihitung dari laba dibagi total aktiva dikali 100%. Tabel 4.9 Pendapatan Pembiayaan Mudharabah dan ROI BNI Syariah Tahun 2007-2009 (ROI)

Pendapatan Mudharabah

8.108.166.000.000

0,24%

10.449.360.000

2008

34.439.000.000 13.832.357.000.000

0,25%

18.620.350.000

2009

(186.509.000.000) 17.205.169.000.000

-1,08%

22.228.380.000

Tahun

Laba

2007

Total Aktiva

19.237.000.000

Sumber: data Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. yang telah diolah.

Berikut ini adalah hasil pengolahan data dengan menggunakan SPSS 16, yang dilakukan untuk mengetahui koefisien determinasi pendapatan mudharabah terhadap ROI. Tabel 4.10 Tabel Korelasi Pendapatan Mudharabah terhadap ROI Model Summaryb Model 1

R .732a

R Square .535

Adjusted R Square .070

Std. Error of the Estimate Durbin-Watson .738

2.905

a. Predictors: (Constant), pendapatanmudharabah b. Dependent Variable: Return On Investment Sumber: Hasil koefisien determinasi yang diolah dengan program SPSS 16.

Tabel di atas menggambarkan bahwa variabel yang digunakan adalah variabel pendapatan mudharabah sebagai variabel bebas untuk dilihat

81

pengaruhnya terhadap variabel terikat yaitu ROI. Nilai R menunjukkan korelasi (hubungan) antara variabel pendapatan mudharabah terhadap variabel ROI. Besarnya hubungan tersebut adalah 0,732 atau 73,2%. Hubungan tersebut dapat dikatakan kuat karena korelasi mendekati 100%.

82

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan Penulis melakukan pembahasan permasalahan berdasarkan data dari Unit Usaha Syariah PT. BNI (Persero) Tbk. selama kurun waktu tiga tahun, yaitu tahun 2007 sampai dengan tahun 2009. Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang terdapat pada bab IV, maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut: 1.

Dalam meningkatkan pendapatan dari pembiayaan mudharabah, BNI Syariah menerapkan beberapa strategi, di antaranya adalah pertama, meningkatkan promosi pembiayaan mudharabah. Kedua, memberikan tingkat bagi hasil yang bersaing dengan lembaga keuangan syariah lain sebagai sarana menarik nasabah pembiayaan. Ketiga, terus berusaha memberikan edukasi kepada masyarakat agar lebih mengenal dan memahami syariah dan bank syariah, serta pengembangan jaringan cabang syariah yang ditujukan untuk memberikan kemudahan akses bagi para nasabah.

2.

Pendapatan dari pola investasi pembiayaan mudharabah dapat dilihat dari perkembangannya pada tahun 2007 hingga tahun 2009. Pada tahun 2007, porsi pembiayaan mudharabah dari jumlah pembiayaan yang diberikan BNI Syariah adalah sebesar 3,6% pada tahun 2007 dan meningkat sebesar 3,8% pada tahun 2008 dan 4,3% pada tahun 2009. Sementara pendapatan yang diperoleh terus

83

meningkat yaitu pada tahun 2007 sebesar 10,4 miliar, pada tahun 2008 sebesar 18,6 miliar dan 22,2 pada tahun 2009. 3.

Sebagai pembiayaan investasi, pembiayaan mudharabah dan pendapatan yang dapat diperoleh, memiliki pengaruh yang positif dan kuat terhadap jumlah pendapatan yang diperoleh dari pembiayaan. Hal ini dapat dilihat dari hasil pengujian dengan uji F, yaitu dengan melihat nilai siginifikansi level (sig). Nilai sig adalah 0,00 atau kurang dari 0,05, yang berarti menolak Ho dan menerima H1. Hal tersebut menunjukkan terdapat hubungan (korelasi) antara pendapatan mudharabah terhadap pendapatan pembiayaan. Dari hasil ini juga dapat ditarik kesimpulan bahwa semakin besar pendapatan mudharabah, maka pendapatan pembiayaan juga akan semakin besar.

B. Saran Adapun saran yang diberikan penulis kepada BNI Syariah antara lain : 1.

BNI Syariah agar meningkatkan pembiayaan dengan skema mudharabah, yang menjadi salah satu prinsip dari bank syariah, yaitu bagi hasil. Di samping karena porsi pembiayaan mudharabah masih kecil terhadap seluruh pembiayaan syariah yang diberikan. BNI Syariah dapat meningkatkan fokus alokasi pembiayaan kepada usaha-usaha di sektor riil yang produktif dan dapat menghasilkan pendapatan yang optimal. BNI Syariah juga dapat mengoptimalkan manajemen resiko sehingga pembiayaan mudharabah dapat diberikan secara optimal pula.

84

2.

BNI Syariah dapat meningkatkan kembali promosi dan sosialisasi kepada masyarakat mengenai bank syariah, BNI Syariah dan pembiayaan mudharabah, dengan

meningkatkan

promosi

produk

dan

layanan,

sehingga

dapat

meningkatkan pengetahuan dan pemahaman masyarakat. 3.

BNI Syariah dapat memberikan prosedur/proses pembiayaan yang lebih mudah dan cepat, sehingga tercapai kepuasan nasabah dan efisiensi dalam pelayanan, serta tingkat pendapatan dapat ditingkatkan.

4.

BNI Syariah juga dapat meningkatkan mutu karyawan, baik karyawan dalam unit pemasaran maupun unit pembiayaan. Unit-unit tersebut memegang peranan yang penting pada seluruh kegiatan yang berkaitan dengan proses pembiayaan, terutama pembiayaan mudharabah, sekaligus dalam menyeleksi nasabah yang potensial dalam meningkatkan pendapatan, baik bagi nasabah pembiayaan maupun bagi BNI Syariah.

DAFTAR PUSTAKA

Amalia, Euis, Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam Dari Masa Klasik Hingga Kontemporer, Jakarta: Granada Press, 2007, Cet. Kedua.

Antonio, Muhammad Syafi’i, Bank Syariah: dari Teori ke Praktik, Jakarta: Gema Insani Press, 2001, Cet. Pertama.

Arifin, Zainul, Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah, Jakarta: Pustaka Alvabet, 2006, Cet. Keempat.

Arikunto, Suharsimi, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek, Jakarta: Rineka Cipta, 2002, Ed. Revisi V.

Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, Jakarta: Rajawali Pers, 2008, Edisi Pertama, Cet. Kedua.

Bank Indonesia Direktorat Perbankan Syariah, Himpunan Ketentuan Perbankan Syariah Indonesia Agustus 1999 - Januari 2005, Jakarta: Bank Indonesia.

Bank Mega Syariah Indonesia, “Strategi dan Kebijakan Pengembangan Perbankan Syariah”, Makalah Seminar Training Perbankan Syariah Bank Mega Syariah Indonesia, (Jakarta, Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta), 11-12 Juni 2008, t.d.

BNI

Syariah, artikel diakses pada 18 http://www.bni.co.id/Syariah/tabid/174/Default.aspx.

Mei

2010

dari

Craig, James C, dan Grant, Robert M, The Fast-Track MBA Series Strategic Management Manajemen Strategi Sumber Daya-Perencanaan-Efisiensi Biaya-Sasaran, Jakarta: PT Gramedia, 1996, Cet. 3.

85

David, Fred R.,Manajemen Strategis Konsep-Konsep, Indonesia: PT Indeks, 2004, Ed. Kesembilan.

Dewi, Gemala, Aspek-Aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah di Indonesia, Jakarta: Kencana, 2006.

Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia, Kodifikasi Produk Perbankan Syariah, 2008.

Indonesia, Bank, Perbankan Syariah, Jakarta: Bank Indonesia, 2007.

Kamil, Ahmad dan M. Fauzan, Kitab Undang-Undang Hukum Perbankan dan Ekonomi Syariah, Fatwa Dewan Syariah Nasional No 07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh), Ed. Pertama, Cet. ke-1, Jakarta: Kencana, 2007, h. 337-352.

Karim, Adiwarman, Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan, Jakarta: Rajawali Pers, 2009, Ed. Ketiga.

Kasmir, Analisis Laporan Keuangan, Jakarta: Rajawali Pers, 2009, Ed. Pertama.

Lathif, AH. Azharuddin, Fiqh Muamalat, Jakarta: UIN Jakarta Press, 2005, Cet. Pertama.

Lewis, Mervyn K. dan Algoud, Latifa M., Perbankan Syariah: Prinsip, Praktik, dan Prospek, Jakarta: PT Serambi Ilmu Semesta, 2007.

Ma'ruf, Farid, Kerjasama Bisnis (Syirkah) Dalam Islam, Artikel diakses pada 9 April 2010 dari www.investasisyariah.wordpress.com.

Mauludi, Eli, Statistika I Penelitian Ekonomi Islam dan Sosial, Jakarta: PT. Prima Heza Lestari, 2006.

86

Muhammad, Manajemen Dana Bank Syariah, Yogyakarta: Ekonisia, 2005, Ed. Pertama, Cet. Kedua.

Muhammad, Manajemen Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah: Strategi Memaksimalkan Return dan Meminimalkan Risiko Pembiayaan di Bank Syariah sebagai Akibat Masalah Agency, Jakarta: Rajawali Pers, 2008, Ed. 1, Cet. 1.

Nazir, Moh., Metode Penelitian, Jakarta: Ghalia Indonesia, 1999, Cet. Kelima.

Nurgiyantoro, Burhan, Statistika Penerapan Untuk Penelitian Ilmu-ilmu Sosial, Yogyakarta: Gajah Mada University Press, Oktober 2004, Cet. Ketiga.

Peraturan Bank Indonesia No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah.

Sabiq, Sayyid, Fikih Sunnah 12-13-14 (Fikih Sunnah 13 tentang Mudharabah), Bandung: PT Al Ma’arif, 1987. h. 31-38.

Saeed, Abdullah, Menyoal Bank Syariah: Kritik atas Interpretasi Bunga Bank Kaum Neo-Revivalis, Jakarta: Paramadina, 2004.

Salim, dan Sutrisno, Budi, Hukum Investasi di Indonesia, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2008, Ed. Pertama.

Sudarsono, Heri, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan Ilustrasi, Yogyakarta: Ekonisia, 2007.

Tim Penulis Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia, Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional, Fatwa Dewan Syariah Nasional No 07/DSNMUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh), Ed. Kedua, Jakarta: PT Intermasa, 2003, h. 40-49. 87

Tim Penulis Fakultas Syariah dan Hukum, Buku Pedoman Penulisan Skripsi, Jakarta: Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2007.

Tim Penyusun Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (IAI), Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia PAPSI 2003, Jakarta: Ikatan Akuntansi Indonesia, 2003, Cet. 1.

Umar, Husein, Metode Penelitian untuk Skripsi dan Tesis Bisnis, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2004. Ed. Baru, Cet. Keenam.

Wikipedia bahasa Indonesia, Strategi, Artikel diakses pada 15 Mei 2010 dari http://id.wikipedia.org/wiki/Strategi.

88

DEWAN SYARI’AH NASIONAL MAJELIS ULAMA INDONESIA ______________________________________________________ FATWA DEWAN SYARI’AH NASIONAL NO: 07/DSN-MUI/IV/2000 TENTANG PEMBIAYAAN MUDHARABAH (QIRADH)

‫ﺣﻴْ ِﻢ‬ ِ ‫ﻦ اﻟ ﱠﺮ‬ ِ ‫ﷲ اﻟ ﱠﺮﺣْﻤ‬ ِ ‫ِﺑﺴْ ِﻢ ا‬ Dewan Syari’ah Nasional setelah: Menimbang:

a. Bahwa dalam rangka mengembangkan dan meningkatkan dana lembaga keuangan syari’ah (LKS), pihak LKS dapat menyalurkan dananya kepada pihak lain dengan cara mudharabah, yaitu akad kerjasama suatu usaha antara dua pihak di mana pihak pertama (malik, shahib al-mal, LKS) menyediakan seluruh modal, sedang pihak kedua (‘amil, mudharib, nasabah) bertindak selaku pengelola, dan keuntungan usaha dibagi di antara mereka sesuai kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak; b. Bahwa agar cara tersebut dilakukan sesuai dengan syari’ah Islam, DSN memandang perlu menetapkan fatwa tentang mudharabah untuk dijadikan pedoman oleh LKS.

Mengingat:

1. Firman Allah QS. an-Nisa’ [4]: 29:

‫ض‬ ٍ ‫ﻋﻦْ َﺗ َﺮا‬ َ ‫ن ِﺗﺠَﺎ َر ًة‬ َ ْ‫ﻻ َأنْ َﺗ ُﻜﻮ‬ ‫ﻻ َﺗﺄْ ُآُﻠﻮْا َأ ْﻣﻮَاَﻟ ُﻜ ْﻢ َﺑﻴْ َﻨ ُﻜﻢْ ﺑِﺎﻟْﺒَﺎﻃِﻞِ ِإ ﱠ‬ َ ‫ﻦ ﺁﻣَ ُﻨﻮْا‬ َ ْ‫ﻳَﺂ أَ ﱡﻳﻬَﺎ اﱠﻟ ِﺬﻳ‬ ...ْ‫ِﻣﻨْ ُﻜﻢ‬ “Hai orang yang beriman! Janganlah kalian saling memakan (mengambil) harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan sukarela di antaramu…”

2. Firman Allah QS. al-Ma’idah [5]: 1:

… ‫ﻦ ﺁﻣَ ُﻨﻮْا َأوْ ُﻓﻮْا ﺑِﺎﻟْ ُﻌ ُﻘﻮْ ِد‬ َ ْ‫ﻳَﺎأَ ﱡﻳﻬَﺎ اﱠﻟ ِﺬﻳ‬ “Hai orang yang beriman! Penuhilah akad-akad itu….” 3. Firman Allah QS. al-Baqarah [2]: 283:

‫ﻖ‬ ِ ‫ َوﻟْ َﻴ ﱠﺘ‬،ُ‫ﻦ َأﻣَﺎ َﻧ َﺘﻪ‬ َ ‫ﻀ ُﻜﻢْ ﺑَﻌْﻀًﺎ َﻓﻠْ ُﻴ َﺆ ﱢد اﱠﻟﺬِى اؤْ ُﺗ ِﻤ‬ ُ ْ‫ﻦ َﺑﻌ‬ َ ‫ َﻓِﺈنْ َأ ِﻣ‬.. ...‫ﷲ َرﺑﱠ ُﻪ‬ َ ‫ا‬ “…Maka, jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya…”. 4. Hadis Nabi riwayat Thabrani:

ْ‫ﺣ ِﺒ ِﻪ َأن‬ ِ ‫ﻋﻠَﻰ ﺻَﺎ‬ َ ‫ط‬ َ ‫ﺐ ِإذَا َد َﻓ َﻊ اﻟْﻤَﺎلَ ُﻣﻀَﺎ َر َﺑ ًﺔ ِاﺷْ َﺘ َﺮ‬ ِ ‫ﻄﱢﻠ‬ َ ‫ﻋﺒْ ِﺪ اﻟْ ُﻤ‬ َ ‫ﻦ‬ ُ ْ‫س ﺑ‬ ُ ‫ﺳ ﱢﻴ ُﺪﻧَﺎ اﻟْﻌَﺒﱠﺎ‬ َ ‫ن‬ َ ‫آَﺎ‬ ‫ﻞ‬ َ ‫ َﻓِﺈنْ َﻓ َﻌ‬،ٍ‫ت َآ ِﺒ ٍﺪ َرﻃْ َﺒﺔ‬ َ ‫ي ِﺑ ِﻪ دَا ﱠﺑ ًﺔ ذَا‬ َ ‫ﻻ َﻳﺸْ َﺘ ِﺮ‬ َ ‫ َو‬،‫ل ِﺑ ِﻪ وَا ِدﻳًﺎ‬ َ ‫ﻻ َﻳﻨْ ِﺰ‬ َ ‫ َو‬،‫ﻚ ِﺑ ِﻪ َﺑﺤْﺮًا‬ َ ‫ﻻ َﻳﺴُْﻠ‬ َ ‫ﺳﱠﻠ َﻢ َﻓَﺄﺟَﺎ َز ُﻩ‬ َ ‫ﻋَﻠﻴْ ِﻪ وَﺁِﻟ ِﻪ َو‬ َ ‫ﷲ‬ ُ ‫ﺻﻠﱠﻰ ا‬ َ ‫ﷲ‬ ِ ‫لا‬ َ ْ‫ﺳﻮ‬ ُ ‫ﻃ ُﻪ َر‬ ُ ْ‫ﺷﺮ‬ َ ‫ َﻓ َﺒَﻠ َﻎ‬،َ‫ﻚ ﺿَﻤِﻦ‬ َ ‫َذِﻟ‬ .(‫)رواﻩ اﻟﻄﺒﺮاﻧﻲ ﻓﻰ اﻷوﺳﻂ ﻋﻦ اﺑﻦ ﻋﺒﺎس‬ “Abbas bin Abdul Muthallib jika menyerahkan harta sebagai mudharabah, ia mensyaratkan kepada mudharib-nya agar tidak mengarungi lautan dan tidak menuruni lembah, serta tidak membeli hewan ternak. Jika persyaratan itu dilanggar, ia (mudharib) harus menanggung resikonya. Ketika persyaratan yang ditetapkan Abbas itu didengar Rasulullah, beliau membenarkannya.” (HR. Thabrani dari Ibnu Abbas). 5. Hadis Nabi riwayat Ibnu Majah dari Shuhaib:

:‫ﻦ اﻟْ َﺒ َﺮ َآ ُﺔ‬ ‫ث ِﻓﻴْ ِﻬ ﱠ‬ ٌ ‫ﻼ‬ َ ‫ َﺛ‬:‫ل‬ َ ‫ﺳﱠﻠ َﻢ ﻗَﺎ‬ َ ‫ﻋَﻠﻴْ ِﻪ وَﺁِﻟ ِﻪ َو‬ َ ‫ﷲ‬ ُ ‫ﺻﻠﱠﻰ ا‬ َ ‫ﻲ‬ ‫ن اﻟ ﱠﻨ ِﺒ ﱠ‬ ‫َأ ﱠ‬ ‫ﻻ ِﻟﻠْ َﺒﻴْ ِﻊ‬ َ ‫ﺖ‬ ِ ْ‫ﺸ ِﻌﻴْ ِﺮ ِﻟﻠْ َﺒﻴ‬ ‫ﻂ اﻟْ ُﺒﺮﱢ ﺑِﺎﻟ ﱠ‬ ُ ْ‫ﺧﻠ‬ َ ‫ َو‬،ُ‫ﺿﺔ‬ َ ‫ وَاﻟْ ُﻤﻘَﺎ َر‬،ٍ‫ﺟﻞ‬ َ ‫َاﻟْ َﺒﻴْ ُﻊ ِإﻟَﻰ َأ‬ (‫)رواﻩ اﺑﻦ ﻣﺎﺟﻪ ﻋﻦ ﺻﻬﻴﺐ‬

“Nabi bersabda, ‘Ada tiga hal yang mengandung berkah: jual beli tidak secara tunai, muqaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum dengan jewawut untuk keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual.’” (HR. Ibnu Majah dari Shuhaib). 6. Hadis Nabi riwayat Tirmizi dari ‘Amr bin ‘Auf:

‫ﻞ‬ ‫ﺣﱠ‬ َ ‫ﻻ َأوْ َأ‬ ً‫ﻼ‬ َ‫ﺣ‬ َ ‫ﺣ ﱠﺮ َم‬ َ ‫ﺻﻠْﺤًﺎ‬ ُ ‫ﻻ‬ ‫ﻦ ِإ ﱠ‬ َ ‫ﻦ اﻟْ ُﻤﺴِْﻠﻤِﻴ‬ َ ْ‫ﺢ ﺟَﺎﺋِﺰٌ َﺑﻴ‬ ُ ْ‫اَﻟﺼﱡﻠ‬ ‫ﻻ‬ ً‫ﻼ‬ َ‫ﺣ‬ َ ‫ﺣ ﱠﺮ َم‬ َ ‫ﻻ ﺷَﺮْﻃًﺎ‬ ‫ﻃ ِﻬﻢْ ِإ ﱠ‬ ِ ‫ﺷﺮُو‬ ُ ‫ﻋﻠَﻰ‬ َ ‫ن‬ َ ‫ﺣﺮَاﻣًﺎ وَاﻟْ ُﻤﺴِْﻠﻤُﻮ‬ َ .‫ﺣﺮَاﻣًﺎ‬ َ ‫ﻞ‬ ‫ﺣﱠ‬ َ ‫َأوْ َأ‬ “Perdamaian dapat dilakukan di antara kaum muslimin kecuali perdamaian yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram; dan kaum muslimin terikat dengan syarat-syarat mereka kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram.” (HR. Tirmidzi dari ‘Amr bin ‘Auf). 7. Hadis Nabi:

‫ﺿﺮَا َر )رواﻩ اﺑﻦ ﻣﺎﺟﻪ واﻟﺪارﻗﻄﻨﻲ وﻏﻴﺮهﻤﺎ‬ ِ ‫ﻻ‬ َ ‫ﺿ َﺮ َر َو‬ َ ‫ﻻ‬ َ (‫ﻋﻦ أﺑﻲ ﺳﻌﻴﺪ اﻟﺨﺪري‬ “Tidak boleh membahayakan diri sendiri maupun orang lain.” (HR, Ibnu Majah, Daraquthni, dan yang lain dari Abu Sa’id alKhudri). 8.

Ijma’. Diriwayatkan, sejumlah sahabat menyerahkan (kepada orang, mudharib) harta anak yatim sebagai mudharabah dan tak ada seorang pun mengingkari mereka. Karenanya, hal itu dipandang sebagai ijma’ (Wahbah Zuhaily, al-Fiqh al-Islami wa Adillatuhu, 1989, 4/838).

9. Qiyas. Transaksi mudharabah di-qiyas-kan kepada transaksi musaqah. 10. Kaidah fiqh:

.‫ﻋﻠَﻰ َﺗﺤْ ِﺮﻳْ ِﻤﻬَﺎ‬ َ ‫ﻞ‬ ٌ ْ‫ﻻ َأنْ َﻳ ُﺪلﱠ َدِﻟﻴ‬ ‫ﺣ ُﺔ ِإ ﱠ‬ َ ‫ﻹﺑَﺎ‬ ِ ْ‫ت ا‬ ِ ‫ﻼ‬ َ ‫ﻞ ﻓِﻰ اﻟْ ُﻤﻌَﺎ َﻣ‬ ُ ْ‫ﻷﺻ‬ َ ‫َا‬

“Pada dasarnya, semua bentuk muamalah boleh dilakukan kecuali ada dalil yang mengharamkannya.” Memperhatikan:

Pendapat peserta Rapat Pleno Dewan Syari'ah Nasional pada hari Selasa, tanggal 29 Dzulhijjah 1420 H/4 April 2000. MEMUTUSKAN

Menetapkan: FATWA TENTANG PEMBIAYAAN MUDHARABAH (QIRADH) Pertama:

Ketentuan Pembiayaan: 1. Pembiayaan Mudharabah adalah pembiayaan yang disalurkan oleh LKS kepada pihak lain untuk suatu usaha yang produktif. 2. Dalam pembiayaan ini LKS sebagai shahibul maal (pemilik dana) membiayai 100 % kebutuhan suatu proyek (usaha), sedangkan pengusaha (nasabah) bertindak sebagai mudharib atau pengelola usaha. 3. Jangka waktu usaha, tata cara pengembalian dana, dan pembagian keuntungan ditentukan berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak (LKS dengan pengusaha). 4. Mudharib boleh melakukan berbagai macam usaha yang telah disepakati bersama dan sesuai dengan syari’ah; dan LKS tidak ikut serta dalam managemen perusahaan atau proyek tetapi mempunyai hak untuk melakukan pembinaan dan pengawasan. 5. Jumlah dana pembiayaan harus dinyatakan dengan jelas dalam bentuk tunai dan bukan piutang. 6. LKS sebagai penyedia dana menanggung semua kerugian akibat dari mudharabah kecuali jika mudharib (nasabah) melakukan kesalahan yang disengaja, lalai, atau menyalahi perjanjian.

7. Pada prinsipnya, dalam pembiayaan mudharabah tidak ada jaminan, namun agar mudharib tidak melakukan penyimpangan, LKS dapat meminta jaminan dari mudharib atau pihak ketiga. Jaminan ini hanya dapat dicairkan apabila mudharib terbukti melakukan pelanggaran terhadap hal-hal yang telah disepakati bersama dalam akad. 8. Kriteria pengusaha, prosedur pembiayaan, dan mekanisme pembagian keuntungan diatur oleh LKS dengan memperhatikan fatwa DSN. 9. Biaya operasional dibebankan kepada mudharib. 10.

Dalam hal penyandang dana (LKS) tidak melakukan kewajiban

atau melakukan pelanggaran terhadap kesepakatan, mudharib berhak mendapat ganti rugi atau biaya yang telah dikeluarkan. Kedua:

Rukun dan Syarat Pembiayaan: 1. Penyedia dana (shahibul maal) dan pengelola (mudharib) harus cakap hukum. 2. Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk menunjukkan kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad), dengan memperhatikan hal-hal berikut: a. Penawaran dan penerimaan harus secara eksplisit menunjukkan tujuan kontrak (akad). b. Penerimaan dari penawaran dilakukan pada saat kontrak. c. Akad dituangkan secara tertulis, melalui korespondensi, atau dengan menggunakan cara-cara komunikasi modern.

3. Modal ialah sejumlah uang dan/atau aset yang diberikan oleh penyedia dana kepada mudharib untuk tujuan usaha dengan syarat sebagai berikut: a. Modal harus diketahui jumlah dan jenisnya. b. Modal dapat berbentuk uang atau barang yang dinilai. Jika modal diberikan dalam bentuk aset, maka aset tersebut harus dinilai pada waktu akad. c. Modal tidak dapat berbentuk piutang dan harus dibayarkan kepada mudharib, baik secara bertahap maupun tidak, sesuai dengan kesepakatan dalam akad. 4. Keuntungan mudharabah adalah jumlah yang didapat sebagai kelebihan dari modal. Syarat keuntungan berikut ini harus dipenuhi: a. Harus diperuntukkan bagi kedua pihak dan tidak boleh disyaratkan hanya untuk satu pihak. b. Bagian keuntungan proporsional bagi setiap pihak harus diketahui dan dinyatakan pada waktu kontrak disepakati dan harus dalam bentuk prosentasi (nisbah) dari keun-tungan sesuai kesepakatan. Perubahan nisbah harus berdasarkan kesepakatan. c. Penyedia dana menanggung semua kerugian akibat dari mudharabah, dan pengelola tidak boleh menanggung kerugian apapun kecuali diakibatkan dari kesalahan disengaja, kelalaian, atau pelanggaran kesepakatan.

5. Kegiatan usaha oleh pengelola (mudharib), sebagai perimbangan (muqabil) modal yang disediakan oleh penyedia dana, harus memperhatikan hal-hal berikut: a. Kegiatan usaha adalah hak eksklusif mudharib, tanpa campur tangan penyedia dana, tetapi ia mempunyai hak untuk melakukan pengawasan. b. Penyedia dana tidak boleh mempersempit tindakan pengelola sedemikian rupa yang dapat menghalangi tercapainya tujuan mudharabah, yaitu keuntungan. c. Pengelola tidak boleh menyalahi hukum Syari’ah Islam dalam tindakannya yang berhubungan dengan mudharabah, dan harus mematuhi kebiasaan yang berlaku dalam aktifitas itu. Ketiga:

Beberapa Ketentuan Hukum Pembiayaan: 1. Mudharabah boleh dibatasi pada periode tertentu. 2. Kontrak tidak boleh dikaitkan (mu’allaq) dengan sebuah kejadian di masa depan yang belum tentu terjadi. 3. Pada dasarnya, dalam mudharabah tidak ada ganti rugi, karena pada dasarnya akad ini bersifat amanah (yad al-amanah), kecuali akibat dari kesalahan disengaja, kelalaian, atau pelanggaran kesepakatan. 4. Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi

perselisihan

di

antara

kedua

belah

pihak,

maka

penyelesaiannya dilakukan melalui Badan Arbitrasi Syari’ah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah.

Ditetapkan di

: Jakarta

Tanggal

: 29 Dzulhijjah 1420 H. 4 April 2000 M

DEWAN SYARI’AH NASIONAL MAJELIS ULAMA INDONESIA Ketua, Prof. KH. Ali Yafie

Sekretaris, Drs. H.A. Nazri Adlani

DAFTAR PERTANYAAN WAWANCARA PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan 1. Apa pengertian dan tujuan pembiayaan mudharabah menurut BNI Syariah? 2. Apa perbedaan pembiayaan mudharabah dibandingkan jenis pembiayaan yang lain? Apa saja produk pembiayaan dengan skema mudharabah yang disediakan oleh BNI Syariah? 3. Apa saja persyaratan bagi nasabah yang ingin membuat pengajuan pembiayaan mudharabah pada Bank Negara Indonesia (BNI) Syariah? 4. Bagaimana prosedur atau tahapan yang harus dilakukan nasabah dalam pengajuan pembiayaan mudharabah pada BNI Syariah? 5. Bagaimana ketentuan jangka waktu pembiayaan, tata cara pengembalian dana pembiayaan, dan pembagian keuntungan dalam pembiayaan mudharabah pada BNI Syariah? 6. Apakah pembiayaan mudharabah ini memberikan pengaruh terhadap tingkat pendapatan BNI Syariah? Bagaimana pengaruhnya? 7. Hingga saat ini, strategi apa saja yang telah dilakukan oleh BNI Syariah dalam pengembangan pembiayaan mudharabah dalam meningkatkan pendapatan? 8. Siapa saja yang menjadi sasaran pembiayaan mudharabah di BNI Syariah? Apa kriteria BNI Syariah dalam memilih usaha/proyek dan mudharib (pengelola usaha)? Sektor usaha apa saja yang bisa dibiayai melalui pembiayaan mudharabah BNI Syariah? 9. Apa manfaat yang diperoleh bagi BNI Syariah dan nasabah dari pembiayaan mudharabah? 10. Apa saja resiko bagi BNI Syariah pada pembiayaan mudharabah? Upaya apa yang dilakukan jika terjadi kerugian pada usaha/proyek nasabah?

HASIL WAWANCARA STRATEGI PENGEMBANGAN POLA INVESTASI MUDHARABAH DALAM MENINGKATKAN PENDAPATAN BNI SYARIAH Responden

: Unit Pemasaran Pembiayaan Syariah

Jabatan

: Staff Marketing BNI Syariah

Hari/Tanggal

: Selasa, 18 Mei 2010

Tempat

: BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan Komplek ITC Dutamas Fatmawati Blok A1.2-3 Jl. RS Fatmawati Jakarta Selatan 12150 Telp. 021-7278266/67/68, Fax. 021-72798733

Pertanyaan dan jawaban 1. Tanya : Apa pengertian dan tujuan pembiayaan mudharabah menurut BNI Syariah? Jawab : Mudharabah adalah kerjasama usaha dimana bank bertindak sebagai penyedia dana yang memberikan 100% modal dan nasabah sebagai pengelola usaha. 2. Tanya : Apa perbedaan pembiayaan mudharabah dibandingkan jenis pembiayaan yang lain? Jawab : Mudharabah adalah pembiayaan dimana bank bertindak sebagai penyedia dana yang memberikan 100% modal dan nasabah sebagai pengelola usaha. Sementara musyarakah adalah kerjasama dimana bank dan nasabah secara bersama memberikan modal. Untuk mudharabah dan musyarakah akan mendapatkan bagi hasil. murabahah adalah adalah kerjasama dalam bentuk jual beli dengan harga beli dan keuntungan yang jumlahnya diketahui nasabah, misalnya nasabah ingin membeli rumah, maka bank akan membelikan rumah tersebut untuk nasabah dan dijual

kembali kepada nasabah yang membutuhkan tersebut, dengan tingkat keuntungan yang disepakati. Ijarah adalah akad sewa menyewa antara bank dengan nasabah, tanpa perpindahan kepemilikan atau ijarah muttahiya bittamlik (IMBT) yang diakhiri dengan pemilikan objek ijarah ke nasabah. 3. Tanya : Apa saja persyaratan bagi nasabah yang ingin membuat pengajuan pembiayaan mudharabah pada BNI Syariah? Jawab : Persyaratannya antara lain menyerahkan identitas diri seperti KTP, Kartu Keluarga dan surat nikah bagi yang sudah berkeluarga, dan karena mudharabah umumnya untuk nasabah yang memiliki usaha, maka juga menyerahkan surat-surat izin usaha seperti SIUP, TDP dan laporan keuangan usaha nasabah. 4. Tanya : Bagaimana prosedur dan mekanisme pengajuan pembiayaan mudharabah pada BNI Syariah? Jawab : (1) Tahap awal adalah nasabah melengkapi data-data dan persyaratan untuk pengajuan pembiayaan; (2) jika data nasabah sudah lengkap, selanjutnya bank akan

melakukan proses verifikasi kebenaran data-data

nasabah atau disebut juga prescreening, yaitu dengan mengecek data pembiayaan nasabah di bank lain, melihat BI online status kolektabilitas nasabah, dan bank akan melakukan kunjungan ke lokasi usaha, dimana bank akan melihat potensi bisnis/usaha nasabah, melihat kemampuan pengembalian, resiko-resiko bisnisnya, laporan keuangan, dan lain-lain yang termasuk dalam kelayakan nasabah; (3) Tahap selanjutnya, oleh pihak analis kredit bank, akan mengusulkan untuk pengadaan fasilitas pembiayaan nasabah, dan akan disetujui oleh pemutus bisnis pada unit bisnis dan pemutus resiko pada unit resiko; (4) setelah disetujui, bank akan mengeluarkan surat keputusan untuk dilakukan akad pembiayaan; (5) selanjutnya pencairan dana, yang dapat dilakukan secara bertahap atau sekaligus (penuh) sesuai kebutuhan

dan kondisi nasabah; (6) selama jangka waktu pinjaman, bank akan memantau dan melakukan pengawasan kepada nasabah setiap bulan. 5. Tanya : Bagaimana ketentuan jangka waktu pembiayaan, tata cara pengembalian dana pembiayaan, dan pembagian keuntungan dalam pembiayaan mudharabah pada BNI Syariah? Jawab : Jangka waktu pembiayaan disesuaikan dengan kebutuhan dan kemampuan membayar nasabah. Tata cara pengembalian dana dapat dilakukan sekaligus di akhir atau secara angsuran setiap bulan atau tiga bulan. Pembagian keuntungan sesuai keuntungan yang diperoleh nasabah dari usaha, juga berdasarkan nisbah bagi hasil yang disepakati, misal 40:60, 30:70, dan lainnya. Perhitungan bagi hasil bisa dari laba kotor dan laba bersih. Tapi perhitungan bagi hasil umumnya dihitung dari laba kotor, bukan dari laba bersih. Karena nasabah dapat saja memanipulasi biaya-biaya pengeluaran laporan keuangan usahanya. 6. Tanya : Apakah pembiayaan mudharabah ini memberikan pengaruh terhadap tingkat pendapatan BNI Syariah? Bagaimana pengaruhnya? Jawab : Ya, pembiayaan mudharabah berpengaruh pada tingkat pendapatan yang diperoleh bank. Hingga saat ini, walaupun jumlah pembiayaan mudharabah masih memiliki porsi sekitar 30%-50% dari total pembiayaan, namun mudharabah juga bisa berpengaruh besar terhadap pendapatan bank. Jika nasabah mendapatkan keuntungan yang besar, maka bank akan memperoleh pendapatan yang besar pula. 7. Tanya : Hingga saat ini, strategi apa saja yang telah dilakukan oleh BNI Syariah dalam pengembangan pembiayaan mudharabah dalam meningkatkan pendapatan?

Jawab : Strategi yang telah dilakukan antara lain dengan (1) meningkatkan promosi, (2) memberikan tingkat bagi hasil yang bersaing, dan (3) berusaha memberikan edukasi kepada masyarakat, agar masyarakat lebih mengenal dan memahami syariah dan bank syariah. 8. Tanya : Siapa saja yang menjadi sasaran pembiayaan mudharabah di BNI Syariah? Apa kriteria BNI Syariah dalam memilih usaha/proyek dan mudharib (pengelola usaha)? Sektor usaha apa saja yang bisa dibiayai melalui pembiayaan mudharabah BNI Syariah? Jawab : Sasaran pembiayaan mudharabah umumnya adalah pengusaha dan usaha-usaha yang besar dan produktif seperti usaha retail (pedagang kecil), wholesale (pedagang besar), grosir, UMKM. Mudharabah ditujukan umumnya untuk pembiayaan produktif. Usaha yang dapat diberikan pembiayaan mudharabah pada dasarnya yang sudah berjalan minimal selama satu tahun, contohnya pada BNI iB Wirausaha, tapi umumnya dua tahun karena usaha yang berjalan satu tahun umumnya lebih memiliki resiko yang tinggi (high risk high return). Pada dasarnya semua sektor usaha dapat diberikan pembiayaan mudharabah,yang sesuai syariah. 9. Tanya : Apa manfaat yang diperoleh bagi BNI Syariah dan nasabah dari pembiayaan mudharabah? Jawab : Ada banyak manfaat yang didapat dari pembiayaan mudharabah, antara lain memberikan keuntungan bagi bank, bank dapat membantu membina nasabah dari usaha kecil sampai menjadi usaha besar, serta merupakan salah satu sarana tolong menolong antara bank dengan nasabah. 10. Tanya : Apa saja resiko bagi BNI Syariah pada pembiayaan mudharabah? Upaya apa yang dilakukan jika terjadi kerugian pada usaha/proyek nasabah?

Jawab : Resiko yang dapat terjadi seperti resiko usaha nasabah collaps, resiko kerugian nasabah yang tidak mau membayar, resiko usaha/operasional dan resiko hukum dan kebijakan pemerintah, misalnya dilarang pemerintah, atau kebijakan pajak yang tinggi oleh pemerintah. Sedangkan upaya yang dilakukan adalah bank akan melihat dan menganalisa terlebih dahulu apakah kerugian nasabah tersebut karena kesalahan nasabah atau karena resiko

bisnis.

Jika

karena

kesalahan

nasabah,

maka

bank

akan

mengeksekusi jaminan nasabah, atau bank melakukan intervensi ke manajemen usaha nasabah. Jika kerugian karena resiko usaha, yakni terjadi diluar kontrol nasabah, maka bank dan nasabah sama-sama menanggung kerugian, dan bank akan melakukan kontrol/pengawasan terhadap manajemen usaha nasabah.

INFORMASI UNIT USAHA SYARIAH PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DISTRIBUSI BAGI HASIL (DALAM JUTAAN RUPIAH) PERIODE

JENIS

No. PENGHIMPUNAN

1.

2.

3.

PERIODE 1 JANUARI S/D 31 DESEMBER 2009



Porsi Pemilik Dana Porsi Pemilik Dana Porsi Pemilik Dana Pendapa Pendapa Pendapa tan yang tan yang tan yang Saldo RataSaldo RataSaldo Rataharus harus harus Jumlah Jum h Jumla lah rata rata rata Indikasi Indikasi Indikasi dibagi dibagi dibagi Bonus Bonus Bonus Rate of Nisbah of Nisba Nisba h Rate h of Rate hasil hasil hasil dan bagi dan bagi dan bagi return return return hasil hasil hasil

Giro iB Wadiah a a.

Bank

21 593 21,593

-

-

-

1.56% 56%

6,973 973

-

-

-

1.71% 71%

2,336 336

-

-

-

-

b.

Non Bank

517,517

-

-

-

1.47%

311,366

-

-

-

1.28%

200,628

-

-

-

2.40%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.314.887

11.989

30%

3.597

3.28%

1,018,452

8,784

30%

2.635

3,10%

618.180

5.334

40%

2.134

4.14%

- 1 Bulan

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 3 Bulan

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 6 Bulan

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 12 Bulan

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 1 Bulan

950.871

8.141

64%

5.210

6.58%

625,426

4,987

64%

3.192

6,12%

262.392

2.264

64%

1.449

6.63%

- 3 Bulan

196.940

1.814

66%

1.197

7.30%

96,962

838

66%

553

6,84%

64.364

555

66%

367

6.83%

Tabungan iB a.

Bank

b.

Non Bank

Deposito iB a. Bank

b. Non Bank

- 6 Bulan

89.534

802

68%

545

7.31%

75,134

648

68%

441

7,04%

54.047

466

68%

317

7.04%

- 12 Bulan

486.286

4.488

70%

3.142

7.75%

369,798

3,120

70%

2.184

7,09%

210.368

1.815

70%

1.271

7.25%

3.577.628

27.234

2.504.111

18.377

1.412.315

10.434

TOTAL

13.691

9.005

5.537

STRATEGI PENGEMBANGAN POLA INVESTASI MUDHARABAH DALAM MENINGKATKAN PENDAPATAN BNI SYARIAH. Skripsi

Recommend Documents