stichting Vrienden van HVO-Querido Jaarrekening 2013
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
(mede) betrekking heeft. Paraaf voor idemificatiedoeleinden: KPMG A c c o u n t a n t s N.V.
Jaarrekening 2013 Stichting Vrienden van HVO-Querldo Amsterdam
INHOUDSOPGAVE Pagina 1.
Algemeen 1.1 de stichting Over het exploitatieresultaat Bestuursleden jaarrekening
3 3 3 3
2.
Vaststelling en
3.
Balans
4.
Exploitatierekening
7
6.
Toelichling op de balans 5.1 Grondslagen voor waardering en resuilaatbepaling 5.2 Vastgelegde middelen
8 8 8
6.
Toelichling op de balans 6.1 Vastgelegde middelen
S
6.2 Vorderingen op korte termijn 6.3.Liquide middelen 6.4 Eigen vermogen 6.5 Kortlopende schulden
10 10 10 10
31 d e c e m b e r
4 5
7.
Toelichting op de Exploitatierekening
8.
Gebeurtenis na balansdatum
13
9.
Overige gegevens
13
10. Controleverklaring
13
M G Audit
Document waarop ons rapport d.d.
2 S JM l i betrekking heelt. Paraaf voor KPMG A c c o u n t a n t s N.V.
STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, Amsterdam
ALGEMEEN 1.1 O v e r d e s t i c h t i n g 6 j u n i 2 0 1 3 heefl e e n fusie plaatsgevonden tussen d e Stichting Huizenbezit H V O - Q u e r i d o en d e Stichting tot S t e u n a a n instellingen die Hulpverlenen of Maatschappelijke B e l a n g e n D i e n e n ingaande per 1 j a n u a r i De Stichting tot Steun hield hierbij o p t e b e s t a a n en haar v e r m o g e n w e r d o v e r g e d r a g e n a a n d e Slichting Huizenbezit. Door statutenwijziging o p dezelfde datum is d e n a a m v a n d e Stichting Huizenbezit gewijzigd in Slichting V r i e n d e n v a n HVO-Querido. Deze Stichting heeft tot d o e i h e l v e r l e n e n v a n maatschappelijke z o r g e n h e i g e e n hiermee v e r b a n d houdt, z o a l s het v e r w e r v e n , i n s t a n d houden, b e h e r e n e n exploiteren v a n o n r o e r e n d e zaken e n het b e h e r e n v a n overige v e r m o g e n s w a a r d e n . H e l v e r m o g e n v a n de Stichting wordt g e v o r m d door subsidies, giften en legaten, a l s m e d e andere baten.
het resultaat De resultatenrekening sluit
2 0 1 3 m e t e e n tekort v a n
tegen €
negatief resultaat in 2 0 1 2 .
Het negatief resultaat over 2 0 1 2 is s a m e n g e s t e l d uit e e n o v e r s c h o t a d € 4 2 . 0 5 2 bij d e Stichting Huizenbezit e n e e n tekort a d € 60.079 bij de Stichting tot Steun.
1.3 B e s t u u r s l e d e n Bestuurder is: Dhr. C.M.L. B i a a s
N a m e n s d e stichting V r i e n d e n v a n H V O - Q u e r i d o
M G Audit
Jaarrekening
3
(mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoeleinden: KPMG A c c o u n t a n t s N.V,
STICHTING Vrienden van HVO-Querido, Amsterdam
2. V A S T S T E L L I N G E N G O E D K E U R I N G J A A R R E K E N I N G
De j a a r r e k e n i n g
is opgesteld en vastgesteld d o o r de bestuurder.
De o n d e r g e t e k e n d e , d e heer C.M.L. Biaas bestuurder v a n d e te A m s t e r d a m gevestigde stichting: Stichting V r i e n d e n v a n H V O - Q u e r i d o verklaart hierbij dat d e jaarrekening van deze Stichting juist en volledig is o p g e s t e l d . A l d u s o p g e m a a k t en getekend te A m s t e r d a m , op 25
juni 2014
C.M.L. Blaas Bestuurder v a n d e Stichting V r i e n d e n v a n H V O - Q u e r i d o
Audit Document
ons rapport
25 J Jaarrekening 2 0 1 3
betrekking heeft. Parast voor KPMG A c c o u n t a n t s N.V
STICHTING Vrienden van HVO-Querido, Amsterdam
3. BALANS PER 31 DECEMBER 31 december 2013
31 december 2012
ACTIVA VASTGELEGDE MIDDELEN Gebouwen a. Gebouw Amerbos -onroerend goed -verbouwing
en
b. Gebouw Ouderkerkerlaan 32 -onroerend goed
c. Amerbos 403 -onroerend goed -verbouwing
147.773 31.523
152.119 40.613
85.043
87.544
245.400 25.272
250.944 31.195 562.415
VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Overige vorderingen
LIQUIDE MIDDELEN ING 5220560 (Steun) ABN AMRO ABN AMRO 56.05.95.530 ABN AMRO 49.58.25.247 ABN AMRO 56.52.69.666 ABN AMRO 45.78.67.124
TOTAAL
2.714.833
2.618.303
EFFECTEN
VAN
DE
zakenrek(steun) bestuurrek(hulz)) ondern.dep(hulz) ondern.dep(huiz)
ACTIVA
36.369
84.821
7.179 43.140 26 9.985 775 113.150
6.857 65.226 -274.770 769 391.474 174.253
189.556
3.412.388
3.503.173
KPMG Audit ons rapport
25 Jaarrekening
betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoeieinden: KPMG A c c o u n t a n t s N.V,
STICHTING Vrienden van HVO-Querido, Amsterdam
3. BALANS PER 31 DECEMBER 31 december 2012
31 december
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal Kapitalen afgezonderd voor duurzame belegging Algemene reserve
908 1.938.382 1.557.843
908 1.938.382
3.497.133
3.383.926
KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden
TOTAAL
V A N DE
PASSIVA
6.040
28.462 28.462
6.040
3.412.388
3.503.173
Audit Document waarop ons rapport
J Jaarrekening
. /
fmede} betrekking Paraaf voor
STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, AMSTERDAM
4.
E X P L O I T A n E R E K E N I N G O V E R 2013
B A T E N EXPLOITATIE-OPBRENGSTEN Baten panden
66.851
Totaal van de baten
66.861
66.643
L A S T E N EXPLOITATIE P A N D E N 3.679
Belastingen en Afschrijving gebouwen Onderhoud
3.470 27.404 3.602 2.784
27.404
Ovenge kosten panden 33.714
ALGEMENE KOSTEN 34.444 3.840 1.634
Projectkosten Accountantskosten Verzekeringen Overige organisatiekosten
1.812
36.212
Diverse lasten
van de
BATEN
EN
L A S T E N
Renteopbrengsten Rentebetalingen
60.216
Legaten, erfstellingen en schenkingen Koersresultaat Effecten
27,305-
Totaal van de
baten en
49.777
lasten
Audit Document waarop ons rapport d.d
Jaarrekening 2 0 1 3
Paraaf v o : ' KPMG
STICHTING Vrienden van HVO-Querido, AMSTERDAM
5.
TOELICHTING OP DE BALANS EN EXPLOITATIEREKENING
5.1
Algemene toelichting De stichting, gevestigd te A m s t e r d a m , Eerste Ringdijkstraat 5 A, 1097 BC A M S T E R D A M , heeft ais belangrijkste activiteit het verlenen van maatschappelijke zorg en hetgeen hiermee verband houdt, zoals het verwerven, instand houden, beheren en exploiteren van onroerende zaken en het beheren van overige vermogenswaarden. Toegepaste
standaarden
De jaarrekening is opgesteld voigens de standaarden zoals hieronder uiteengezet. Vernemende
cijfers
6 juni 2013 heeft een fusie plaatsgevonden tussen de Stichting Huizenbezit HVO-Querido en de Stichting tot Steun aan Instellingen die Hulpverlenen of Maatschappelijke Belangen Dienen Ingaande per 1 januari De Stichting tot Steun hield hierbij op te bestaan en haar vermogen werd overgedragen a a n de Stichting Huizenbezit. Door statutenwijziging op dezelfde datum is de naam van de Stichting Huizenbezit gewijzigd in Stichting Vrienden van HVO-Querido. De juridische fusie is verwerkt middels de 'pooling-of-interest' methode. Derhaive zijn d e vergelijkende cijfers aangepast. 5.2
G r o n d s l a g e n voor waardering v a n activa en p a s s i v a e n de Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering v a n activa en passiva en de historische kosten.
zijn gebaseerd op
Voor z o v e r niet anders is vermeld, worden activa en passiva o p g e n o m e n tegen nominale waarde. Een actief wordt In d e balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de Stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan b e t r o u w b a a r kan worden vastgesteid. Een verplichting wordt in de balans o p g e n o m e n wanneer hel waarschijnlijk Is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal g a a n met een uitstroom v a n middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang v a n het bedrag daarvan kan w o r d e n vastgesteid. Baten worden in de o p g e n o m e n w a n n e e r een vermeerdering v a n het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van e e n actief of e e n van e e n verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de o m v a n g betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering v a n het economisch potentieel, samenhangend m e t e e n vermindering van een actief of een vermeerdering v a n een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang k a n w o r d e n vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan e e n derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans o p g e n o m e n vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden v a n waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten w o r d e n toegerekend a a n d e periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten w o r d e n verantwoord indien belangrijke risico's m e t betrekking tot de zijn overgedragen aan de koper. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de Stichting.
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het m a n a g e m e n t oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die v a n invloed zijn op de toepassing van grondslagen en d e gerapporteerde waarde v a n activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De uitkomsten kunnen afwijken v a n deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen w o r d e n o p g e n o m e n in d e periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perloden w a a r v o o r d e herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Onder financieie Instrumenten w o r d e n enkel primaire financië l e instrumenten zoals vorderingen en schulden verstaan. Voor de grondslagen van primaire financië l e instrumenten wordt verwezen naar de behandeiing per balansposl. Materiële
vaste
activa
De panden en zijn in de balans gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd m e t de afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen w o r d e n berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis v a n de economische levensduur. O p grond wordt niet afgeschreven. De economische levensduur van de gebouwen Is gesteld op vijftig j a a r en d e economische levensduur v a n verbouwingen is gesteld op tien jaar. Effecten De effecten vallend onder de financië l e vaste activa w o r d e n gewaardeerd tegen reë l e w a a r d e . W a a r d e veranderingen worden verwerkt in de winst en verliesrekening. De reë i e waarde v a n de effecten is het bedrag waarvoor e e n actief kan w o r d e n verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geï n formeerde partijen, tol een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reë l e waarde van beursgenoteerde financiële aan de hand
M G
Audit waarop ons rapport d.d.
Jaarrekening 2013
bitrekking heeft, Paraaf voor KPMG Accountants N.V.
STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, AMSTERDAM
6.
TOELICHTING OP DE BALANS
6.1
V a s t g e l e g d e middelen 1.
Amerbos
2. 3. 4. 5. 6.
Amerbos verbouwing (1 Ouderkerkeriaan 32 (60jr) Ouderkerkeriaan 32 verbouwing A m e r b o s 403 (60jr) A m e r b o s 403 verbouwing
TOTAAL € Aanschafwaarde per 1/1 Cum. Afschrijvingen per 1/1 Balans per Mutaties Investeringen
217.312 66.193
129.468 88.865 40.613
125.063 33.596
26.242
28.036
841.866 279.441
boekjaar 27.404
Afschrijvingen
Afschrijving Aanschafwaarde per 31/12 per 31/12 Boekwaarde per
217.312 69.539 147.773
129.468 97.945
W 0 2 - w a a r d e gebouwen W O Z - waarde reserve
136.204
125.063 40.020
33.596
277.186 31.786
59.231 33.959
881.000
277.000 191.957
Effecten 2.714.833
Beurswaarde per 1-1-2013 Aankopen Verkopen 2012 Beurswaarde per 31-12-2013
-96.530 2.618.303
Totaal 2.714.833
2.618.303
De effecten zijn in gegeven bi] ABN-AMRO NV. De van het effectenbezit luidt als volgt: beurswaarde
beurswaarde
01-01-2013
3 , 2 5 % Nederland 1 1 / 2 1 4 % Nederland 08/18 0,75 % Nederland 1 1 / 2 1 Var Duitsland 2 , 5 % Nederland 11/17 Var.Dultsland 11/18
683.172 304.630 173.176 270.912 460.367 2.714.833
649.500 800.900 304.920 169.848
2.651.111
791.070 302.010 165.300 264.375 440.810 2.618.303
Audit Document fcaarop ons
d.d.
ré Jaarrekening 2013
fmede) Paraaf
KPMG
'
STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, AMSTERDAM
31 december
6.2
31 december
Vorderingen op korte termijn
Overige
vorderingen
Vooruitbetaalde kosten
3.653
Nog te onlvangen rente
32.716
T e verrekenen met HVO-Querido 84.821 6.3
Liquide middelen De aanwezige liquide middelen per balansdatum zijn vrij opeisbaar.
6.4
Eigen vermogen Stichtingskapitaal Kapitalen afgezonderd voor duurzame belegging
908 1.938.382
Overige Reserve
1.444.636
Eigen v e r m o g e n
TOTAAL
3.363.926
Stand begin boekjaar
3.497.133
Resultaat boekjaar
113.2073.383.926
36.369
908 1.938.382 3.497.133
18.0273.497.133
Kortlopende s c h u i d e n
Overige
schulden
Accountantskosten Bijdragen
Diversen nog te betaien
3.000
2.000
12.500 12.962 28.462
4.040 6.040 6.040
Kortlopende scbulden T O T A A L
Audit Document waarop ons rapport d.d,
Jaarrekening
Paraaf voor KPMG
W.V.
STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, AMSTERDAM
7.
TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 2012
2013
e
e
B A T E N panden Verhuur Amerbos Verhuur A m e r b o s 403 Verbuur Ouderkerkerlaan Servicekosten A m e r b o s 187/189 Servicekosten Ouderkerkerlaan 32 Baten panden TOT/VÓ L
23.897 20.185
23.801 20.185
1.018 66.851
6.491 1.012 66.643
66.643
Baten
L A S T E N EXPLOITATIE PANDEN Belastingen
en
tieffingen
Onder deze post Ovenge
de onroerend zaak belasting en daarnaast de riool- en waterschapsbelasting verwerkt panden
Hieronder slaan de kosten v a n erfpacht, de bijdrage W E e n de overige huisvestingskosten opgenomen.
ALGEMENE KOSTEN
Onder deze post
de kosten opgenomen v a n de Inzet v a n externe krachten
t.b.v. ontwikkeling van nieuwe activiteiten. De post bestaat uit de volgenden facturen van d e firma Aimfor T h e m o o n Inzet aug 7.653 Inzet juni 7.321 Inzet Oktober 7.370 Inzet November 5.324 Inzet December 5.324 beloning 1.452 34.444 Ovenge De overige organisatiekosten zijn als volgt opgebouwd: Kosten Sponsordiner 2013 Diversen
Diverse
31.893 3.630 689 36.212
fasten
Onder de diverse lasten zijn o.a. de fusiekosten m.b.t. de voormalige stichtingen o p g e n o m e n .
KPMG Audit Document waarop on.s rapport d.d
2 5 Jaarrekening 2 0 1 3
fmede) betrekking heeft. Paraaf voor KPMG A c c o u n t a n t s N.V.
STICHTING Vrienden van HVO-Querldo, AMSTERDAM
F I N A N C I i L E
B A T E N
EN
L A S T E N
Renteopbrengsten De
zijn als volgt samengesteld:
€ Rente Effecten Ontvangen rente bankrekeningen
€
Bewaarloon en provisie effecten
Legaten,
erfstellingen
60.591 1.675 62.266
41.312
2.050
11.113
60.216
64.452
en
De samenstelling is als volgt:
2012
€ Butterflystories Protestantse diaconie Advertenties Overige
€ 12.500 11.000
86.776 16.188
3.805 152.964
Audit Document waarop ons rapport
Jaarrekening 2013
heeft. Paraaf voor KPMG
STICHTING Vrienden van HVO-Querido, AMSTERDAM
8
9
G E B E U R T E N I S NA B A L A N S D A T U M
OVERIGE
GEGEVENS
Het negatieve resultaat v a n €
Datum
is in mindering gebractit c p het eigen vermogen van de stichting.
Ondertekening namens stichting Vrienden v a n HVO-Querldo C.M.L. Blaas
10 De controleverklaring v a n de onafhankelijke accountant Is o p g e n o m e n op de volgende pagina.
K P M G Audit Document waarop ons rapport
Jaarrekening 2013
(mede! heeft. Paraaf voor identificatiedoeieinden: KPMG A c c o u n t a n t s GPV,
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Bestnnr van Stiehting Vrienden van HVO-Querido Wij hebben de in dit rapport opgenomen over van Sticbting Vrienden van HVO-Qnerido te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelicbting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijldieid van het bestuur Het bestnnr van de stichting is verantwoordeiijk voor bet opsteiien van de jaarrekening, in overeenstemming met de door de stiebtmg gekozen en bescbreven grondslagen, zoais uiteengezet in punt 5.1 van de van de jaarrekening. Het bestuur is tevens voor een zodanige interne beheersing als bet noodzakelijk acht om bet opsteiien van de jaarrekening mogeiijk te maken zonder afwijkingen van materieel beiang als gevolg van fraude of fouten.
Verautwoordelijkheid vau de accouutaut Onze
is bet geven van een oordeei over de jaarrekening op basis van onze Wij bebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands reebt, waaronder de Nederlandse controiestandaarden. Dit vereist dat wij voidoen aan de voor ons geidende etbisebe voorschriften en dat wij onze controie zodanig piannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel beiang bevat. Een controie omvat bet uitvoeren van werkzaambeden ter van eontroie-informatie over de bedragen en de toeiicbtingen in de De geselecteerde werkzaambeden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met van bet insebatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel beiang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij bet maken van deze risico-insebattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor bet opsteiien van de jaarrekening gericht op bet opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigbeden. Deze risieo-inscbattingen bebben eebter niet tot doel een oordeei tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een omvat tevens bet evaiueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door bet bestuur van de sticbting gemaaide schattingen, aismede een evaluatie van bet aigebeie beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons controle-informatie voidoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeei te bieden.
K P M G Accountants nummer
ingeschreven bi] het handeisregister in Nederland onder dochtermaatschappij van K P M G Europe L L P en lid van
het K P M G - n e t w e r k van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan K P M G International Cooperative ( ' K P M G International'), een Zwitserse entiteit.
Oordeel Naar ons oordeel is de jaarrekening over van Stichting Vrienden van HVO-Querido in aiie van materieel beiang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de door de sticbting gekozen en bescbreven zoals uiteengezet in punt 5.1 van de toeiichting van de jaarrekening.
Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Wij vestigen de aandacht op punt 5.1 van de toeiichting van de jaarrekening waarin de basis voor de financiële verslaggeving is uiteengezet. De basis voor financiële verslaggeving betreft de door de sticbting gekozen grondslagen. Dit doet geen afbreuk aan ons De jaarrekening over van Stichting Vrienden van HVO-Qnerido en onze daarbij zijn daarom uitsluitend geschikt voor de Stichting Vrienden van HVO-Qnerido en kunnen derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt. Amstelveen, 25 juni 2014 KPMG Accountants N.V.
E. Veiienga RA
2
