STICHTING BURGERPERSONEELSFONDS MINISTERIE VAN DEFENSIE

STICHTING BURGERPERSONEELSFONDS MINISTERIE VAN DEFENSIE Datum van oprichting: 29 december 1955

DOELSTELLING

Het verlenen van hulp in gevallen van financiële nood met een sociale en/of medische achtergrond.

DOELGROEP

Alle burgermedewerkers en postactieve burgermedewerkers van Defensie, hun gezinnen en nagelaten betrekkingen.

Bezoekdres Frederikkazerne, v.d. Burchlaan 31, Den Haag Gebouw 107 kamer 0.09 Postadres MPC 58A - Postbus 90701 2509 LS Den Haag Telefoon: 070 - 316 93 96 Fax: 070 - 316 93 88 E-mail: [email protected] Website www.burgerpersoneelsfonds.nl

INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG

1

1INLEIDING

3

2.

BELEID 2.1 Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur 2.2 Informatieverstrekking aan het Algemeen Bestuur 2.3 Administratieve Organisatie / Werkinstructies 2.4 Aflossingstermijn leningen 2.5 Verstrekken van giften 2.6 Dienstverlening door het Dienstencentrum Bedrijfsmaatschappelijk Werk 2.7 Vermogensbeheer

3 3 3 4 4 4 4 5

3.

UITVOERING 3.1 Algemeen Bestuur 3.2 Dagelijks Bestuuur 3.3 De hulpverlening in cijfers 3.4 Toelichting op ingediende aanvragen, toekenningen, afwijzingen en heroverwegingen van leningen/giften 3.5 Saldi op rekeningen 3.6 Begunstigers

5 5 6 6 7 7 8

4.

BESTUUR EN ADMINISTRATIE 4.1 Bestuurssamenstelling 4.2 Administratie 4.3 Algemeen

9 9 9 9

5.

SLOTWOORD

10

6.

JAARREKENING 2011 6.1 Balans en resultatenrekening 6.2 Toelichting behorende bij de jaarrekening 2011 6.3 Uitgangspunten bij het opstellen van de jaarrekening 2011

11 11 13 14

7

BEOORDELINGSVERKLARING

16

2 | jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds

Jaarverslag 1

Inleiding De “Stichting Burgerpersoneelsfonds ministerie van Defensie” brengt ook over 2011 weer een jaarverslag uit. In dit verslag legt het bestuur verantwoording af over het door haar gevoerde beleid. De activiteiten van het bestuur worden aangegeven; er wordt een toelichting op de hulpverlening gegeven en de jaarrekening wordt uitgebracht.

2

Beleid

2.1

Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Het Algemeen Bestuur (AB) vergadert ongeveer tien maal per jaar. Het Dagelijks Bestuur (DB) komt in de regel om de week bij elkaar, maar soms ook iedere week om een aanvrager zo snel mogelijk over het besluit op zijn of haar verzoek tot het verkrijgen van een renteloze lening of gift te kunnen informeren.

2.2

Informatieverstrekking aan het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur (AB) dient inzicht te hebben in de afhandeling van aanvragen en de financiële ontwikkelingen van de stichting. Hiertoe worden de volgende maandrapportages opgesteld: - “financieel maandoverzicht” Dit overzicht geeft inzicht in de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven. In dit financiële maandoverzicht wordt inzicht gegeven van de begrotingsrealisatie en financiële status van de stichting. De aantallen ingediende aanvragen zijn hierin vermeld met daarbij het aantal toegewezen, afgewezen en nog in behandeling zijnde aanvragen. De saldi op de lopende rekeningen en de waarde van de beleggingsportefeuille worden vermeld. - “toelichting toegekende leningen boven normbedrag, afwijzingen, enz.” Het toekennen van leningen tot een bedrag van € 5.000 is gemandateerd aan het DB. Over toegekende leningen tussen de € 5.000 en € 30.000 wordt achteraf aan het AB verantwoording afgelegd in dit overzicht. Als het DB voornemens is om een lening boven de € 30.000 of een langere aflossingstermijn van vijf jaar te verstrekken, wordt dit voornemen vooraf getoetst bij het AB. Als de terugbetalingstermijn van een lening langer is dan drie jaar – en daar is in veel gevallen sprake van – wordt in het hiervoor genoemde document aangegeven wat de reden daarvan is. Bij de afgewezen aanvragen wordt juist aangegeven waarom besloten is geen lening te verstrekken. Over giften boven het mandaatbedrag van € 750 en kwijtgescholden schulden wordt ook verslag gedaan. Het betreft een geanonimiseerde rapportage. Naast de maandoverzichten worden na afloop van ieder kwartaal enkele kwartaaloverzichten aan het AB ter informatie aangeboden. Het betreft: a. “geraamde ontvangsten”; in dit overzicht wordt inzicht gegeven van te verwachten terugbetalingen op alle uitstaande leningen en over de tijdsduur daarvan; b. “dubieuze debiteuren”; dit is een geanonimiseerd overzicht van leningen waarop niet meer wordt afgelost vanwege bijv. toelating tot de WSNP of waarvan de inning van het restant van een verstrekte lening bij een deurwaarder is neergelegd; c. “begunstigers”; dit geeft inzicht in het verloop van aantallen begunstigers en de bijdragen die van hen worden ontvangen; d. “beleggingsportefeuille”; in dit overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling en het rendement van de portefeuille. Vanaf het 3e kwartaal wordt dit verzorgd door de ING.

jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds | 3

2.3

Administratieve Organisatie / Werkinstructies Voor de onderstaande essentiële processen is in het kader van de “administratieve organisatie” een specifieke werkinstructie door het AB vastgesteld: -

behandeling aanvragen voor renteloze leningen en/of giften; financieel / administratieve afhandeling van verstrekte leningen en/of giften; toetsen, registreren en melden achterstand bij het BKR in Tiel; archivering van aanvragen / dossiers; dubieuze debiteuren / oninbare vorderingen; fraudepreventie en beveiliging van persoonsgegevens (afrondende rapportage). beheer beleggingsportefeuille;

De documenten zullen in principe 1x per jaar worden herzien. In 2011 hebben geen aanpassingen plaatsgevonden. 2.4

. 2.5

Aflossingstermijn leningen De aflossingstermijn voor een renteloze lening is in principe drie jaar. In de praktijk is echter gebleken, dat deze termijn niet in alle gevallen voldoende mogelijkheden biedt voor op maat gerichte hulpverlening. Aan de hand van de feitelijke omstandigheden wordt door het bestuur beoordeeld of een langere termijn noodzakelijk en verantwoord is. Omvang en inschatting van met de lening samenhangende risicoʼs spelen hierbij een belangrijke rol. Ook kunnen door het bestuur hieraan extra voorwaarden worden verbonden. Het DB is gemandateerd om zonder overleg met het AB leningen toe te kennen tot een bedrag van € 30.000 en/of met een maximale aflossingstermijn van vijf (5) jaar. In 2012 zal evaluatie van de aanpassing van deze beleidslijn plaatsvinden. Overigens wordt in alle gevallen door het bestuur individueel getoetst of leningen qua aard en omvang passen binnen het door de statuten van de Stichting en het hiervan afgeleide beleid. Er kunnen derhalve door de hulpvrager geen rechten aan worden ontleend. Verstrekken van giften Een aanvraag voor een gift wordt getoetst aan de doelstelling van de Stichting; aanvullende uitgangspunten zijn niet geformuleerd. Het verstrekken van een gift tot € 500 is gemandateerd aan het DB. Een gift tot maximaal € 750 kan het DB toekennen, maar wordt achteraf verantwoord aan het AB. Indien het DB een gift hoger dan € 750 wil toekennen, vindt hierover vooraf overleg plaats met het AB. Eerst daarna wordt een besluit genomen. Bij het toekennen van een gift wordt in de hoogte daarvan geen onderscheid gemaakt tussen een gezin of een alleenstaande.

2.6

Dienstverlening door het Dienstencentrum Bedrijfsmaatschappelijk Werk In 2011 is enkele keren overlegd met de directie van het Dienstencentrum Bedrijfsmaatschappelijk Werk (DC-BMW). Als gevolg hiervan zijn in januari 2012 nieuwe werkafspraken gemaakt. Dit houdt o.a. in dat de medewerkers van deze dienst alleen nog een verwijsfunctie hebben in de richting van het fonds. In het volgende jaarverslag zal hierover uitgebreider worden gerapporteerd.

4 | jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds

2.7

Vermogensbeheer De reserves van de stichting zijn ondergebracht in een spaarrekening en een beleggingsportefeuille. Uit het tegoed op de spaarrekening kan de lopende rekening zonodig direct worden aangevuld. Een beleggingsportefeuille wordt als vaste, strategische reserve aangehouden. De beleggingsportefeuille van de stichting is sinds januari 2010 in beheer bij de ING. Op 21 juni 2011 werd de overstap gemaakt van Personal Banking naar Private Banking. Het beleggingsprofiel is als volgt: - beleggingsvorm: beheer Het portefeuillebeheer is in handen van ING-experts gelegd. Rekening houdend met een vooraf afgesproken strategie die past bij het gekozen beleggingsprofiel, beslist de ING voor de stichting en voert orders uit. De stichting wordt ondersteund door een vaste beleggingsspecialist. - beleggingsstrategie: duurzaam Er wordt sociaal en maatschappelijk bewust belegd. De fondsen in de portefeuille voldoen aan strenge criteria op het gebied van duurzaamheid en rendementskansen. Er wordt gespreid belegd over regioʼs, landen en sectoren. - beleggingsprofiel Het beleggingsprofiel is 3: neutraal. Dit houdt in dat - binnen een bandbreedte van 10% - 50% in zakelijke waarden (zoals aandelen) en 50% in vastrentende waarden (bijv. obligaties) is belegd.

3

Uitvoering

3.1

Algemeen Bestuur Het AB van de Stichting heeft in 2011 zeven maal vergaderd.

3.2

Dagelijks Bestuuur Alle aanvragen voor renteloze leningen en giften worden door het dagelijks bestuur (DB) behandeld. Het is voor het DB van belang om een goed en zo volledig mogelijk beeld over een casus te hebben voor een besluit op een aanvraag te nemen. In veel gevallen wordt met een aanvrager contact opgenomen om aanvullende informatie te verkrijgen alvorens een besluit op de aanvraag te kunnen nemen. Het uitgangspunt voor het DB bij de behandeling van aanvragen is de in de statuten geformuleerde doelstelling van het fonds. Elke aanvraag is anders; elke situatie heeft bijzondere accenten; dit maakt dat er geen vastomlijnde criteria zijn aan te geven.

jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds | 5

3.3

De hulpverlening in cijfers

a. Aantal ingediende verzoeken tot hulpverlening 2011

2010

2009

2008

2007

Toegekend: leningen

26

27

47

31

67

giften

47

38

25

26

29

Subtotaal

73

65

72

57

96

Leningen

44

60

79

59

69

Giften

10

4

9

2

7

11

136

131

158

127

€ 356.919

€ 475.351

€

588.290

€

€

€

7.095

Afwijzingen

In behandeling Totaal

165

b. Financieel volume van verstrekte leningen/giften Totaalbedrag leningen

€

240.687

€

198.036

Gemiddelbedrag leningen

€

9.257

€

7.335

7.580

11.202

c. Overzicht van aanvragen: Naar defensieonderdeel

2011

2010

2009

2008

2007

6

6

8

4

2

CDC

43

69

88

66

74

DMO

10

20

18

21

16

BS

CZSK

5

7

5

5

7

CLAS

13

17

20

21

30

CLSK

3

0

2

2

3

CKMAR

6

5

3

3

4

SBK

2

0

0

1

0

Postactief personeel

5

7

14

4

29

Niet herleidbaar Totaal

43

0

0

0

0

136

131

158

127

165

naar loonschaal: leningen

Giften

2

Schaal

0

2

Afwijzingen

0

In behandeling

0

Totaal

2

3

5

3

4

2

14

4

4

6

9

1

20

5

4

2

9

2

17

6

2

1

4

1

8

7

5

0

7

1

13

8

0

0

1

0

1

9

1

1

5

0

7

10

1

0

0

0

1

11 en hoger

2

0

0

1

3

Onbekend

2

31

10

1

44

0

1

5

0

6

26

47

54

9

136

Postactief personeel en nagelaten betrekkingen Totaal

3.4

Toelichting op ingediende aanvragen, toekenningen, afwijzingen en heroverwegingen van leningen/giften In het verslagjaar zijn 136 aanvragen ingediend voor het verkrijgen van renteloze leningen en/of giften. Er zijn 131 aanvragen ontvangen van actief dienend personeel; 5 aanvragen werden ingediend door de doelgroep van postactieve burgermedewerkers, hun gezinnen en nagelaten betrekkingen. Er is voor een bedrag van € 773.728 aan leningen en giften aangevraagd. Het totaalbedrag aan verstrekte leningen en giften bedroeg € 240.687. Een aantal mensen treedt telefonisch in contact met de stichting om advies te vragen over financiële aangelegenheden. In een aantal gevallen leidt dit tot het indienen van een aanvraag. Iedere hulpvraag op financieel gebied wordt behandeld. In een aantal casussen is geadviseerd in contact te treden met andere organisaties, zoals de afdeling schuldhulpverlening van de woongemeente, een (regionale) sociale dienst of een (gemeentelijke) kredietbank. In andere situaties kan worden volstaan met het geven van een algemeen (financieel) advies. Deze “aanvragen” zijn niet in de cijfers opgenomen. Een overzicht van het aantal aanvragen uitgesplitst naar defensieonderdeel is opgenomen in het hier voorafgaande cijfermatige overzicht. Er zijn 26 renteloze leningen verstrekt. Met de hulpverlening in de vorm van renteloze leningen is een bedrag van € 240.687 gemoeid. Het gemiddelde bedrag van een lening komt uit op € 9.257. Er zijn 47 aanvragen voor giften, waarvan 41 zgn. kerstgiften gehonoreerd. Het bedrag aan verstrekte giften is € 26.587. Kerstgiften kunnen jaarlijks worden aangevraagd door de hoofden van de regiobureaus van het DC-BMW, maar ook door anderen, zoals bijv. P&O-functionarissen. Aan het eind van het verslagjaar zijn nog negen aanvragen voor leningen in behandeling. Er zijn, zoals hiervoor al aangegeven, 26 leningen verstrekt. Dit is nagenoeg gelijk aan het aantal dat vorig jaar is verstrekt. In bepaalde gevallen wordt als aanvullende voorwaarde bij het verstrekken van een lening opgenomen dat de persoon aan wie een lening wordt verstrekt periodiek door de stichting wordt uitgenodigd om gezamenlijk hun financiële situatie te bezien. Een deel van de ingediende aanvragen past niet binnen de doelstellingen van het fonds en worden daarom afgewezen. Andere redenen voor afwijzing zijn o.a. dat de aanvragers voldoende ruimte in hun inkomsten hebben om zelfstandig de problematiek te kunnen oplossen of dat het verstrekken van een lening niet kan bijdragen aan het oplossen van de totale schuldenproblematiek. In incidentele gevallen wordt van de hiervoor genoemde uitgangspunten afgeweken. De vraag die daarbij altijd aan de orde is, is of het redelijk en wenselijk is om gedurende een langere periode hoge bedragen te laten aflossen. Veelal wordt er dan op aangedrongen om in contact te treden met instanties die een schuldsaneringstraject kunnen opzetten; zoʼn procedure loopt meestal via de gemeentelijke of regionale sociale dienst naar een GKB (Gemeentelijke Kredietbank) of een andere door de gemeente aangewezen instantie. Het treffen van een zgn. minnelijke regeling met alle schuldeisers of uiteindelijk toelating tot de WSNP lijkt dan nog de enig begaanbare weg om de schuldproblematiek op te lossen. Er zijn 44 aanvragen voor leningen en 10 aanvragen voor giften afgewezen. Een aantal motieven voor afwijzing is hiervoor aangegeven. Het gaat daarbij niet om een opsomming van alle afwijzingsgronden. In de brief waarin een aanvrager wordt geïnformeerd over de afwijzing van zijn aanvraag, wordt nauwgezet aangegeven waarop deze afwijzing is gebaseerd. Indien mogelijk worden oplossingsrichtingen, bijvoorbeeld budgetadviezen in een dergelijke brief opgenomen. Vier personen waarvan de aanvraag werd afgewezen, hebben gebruik gemaakt van een verzoek tot heroverweging. Dergelijke verzoeken worden met een advies van het DB behandeld in een vergadering van het AB. In één geval is het AB afgeweken van het advies van het DB en is er alsnog een lening verstrekt. In de andere drie gevallen heeft het AB het advies van het DB om de afwijzing in stand te houden, overgenomen. Op 31 december 2011 staat er in totaal een bedrag van € 606.607 aan leningen uit.

3.5

Saldi op rekeningen Het saldo op de spaarrekening bedraagt op 31 december 2011 € 111.852. Op 31 december 2010 bedroeg dit saldo € 131.627. Op 30 augustus 2011 is een bedrag van € 150.000 vanuit de liquide middelen toegevoegd aan de beleggingsportefeuille. Het belegd vermogen van de stichting bedraagt op 31 december 2011 € 911.614. Dit is een toename van € 112.332 ten opzichte van de stand aan het eind van het jaar 2010. In verband met onzekerheden op de beleggingsmarkt is op 17 november 2011 een deposito afgesloten voor een bedrag van € 25.000 met een looptijd van 1 jaar en een rente van 3,2%.

7 | jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds

3.6

Begunstigers Een bijdrage als begunstiger van een medewerker in actieve dienst wordt al vele jaren ingehouden op het salaris van betrokkene. De Hoofddirecteur Personeel (HDP) heeft besloten om deze serviceverlening in verband met kostenbesparingen per 1 januari 2012 te stoppen. Over de nieuwe wijze van inning van deze bijdrage zal in het jaarverslag 2012 nader worden gerapporteerd. Sinds eind 2008 worden ieder kwartaal de aantallen begunstigers, onderverdeeld naar defensieonderdeel en gerelateerd aan het totaal aantal burgermedewerkers bij de onderdelen door het DienstenCentrum Human Resources (DC-HR) aan de stichting verstrekt. Op 1 oktober 2011 waren 4547 actief dienende burgermedewerkers begunstiger van de stichting. Daarmee is (slechts) 23,28% van de burgermedewerkers begunstiger. Dit is een toename van 0,16% ten opzichte van 2010. In totaal is in 2011 een bedrag van € 46.289 van actief dienende begunstigers ontvangen. Per einde van het verslagjaar is/was het aantal begunstigers: 2011 4547 23,28%

2010 4738 23,12%

2009 4968 23,62%

2008 5220 25,40%

2007 5529 -

De onderverdeling als volgt: Defensieonderdeel

SBF

Burgers

%

252

1.220

20,66%

CDC

1.915

9.171

20,88%

DMO

1.376

4.815

28,58%

CLAS

700

2.536

27,60%

CLSK

103

582

17,70%

BS

96

606

15,84%

CZSK

CKMAR

105

604

17,38%

Totaal

4.547

19.534

23,28%

Door postactieven zijn in 2011 (periodieke) bijdrages gestort voor een totaalbedrag van € 1.988. De ontvangsten ten opzichte van 2010 uit deze doelgroep zijn wederom licht teruggelopen; in 2010 werd een bedrag van € 2.090 ontvangen. Naast de ontvangsten van begunstigers ontvangt de stichting sinds een aantal jaren een “bijdrage boetes”. Het betreft hier gelden van door het ministerie van Defensie ontvangen bijdragen vanwege opgelegde boetes. Deze gelden worden via een verdeelsleutel toegekend. De stichting ontving over 2011 hieruit een bijdrage van € 68.016.

jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds | 8

4.

Bestuur en administratie

4.1

Bestuurssamenstelling Op 31 december 2011 was het bestuur als volgt samengesteld: Mw. K. Kreunen MBA H.P. Geurts B.W. van Walraven A. Thoma J.M. van den Oever Mw. J.M. Bader J. Smit

4.2

Voorzitter, aangewezen door de Minister, tevens lid van het dagelijks bestuur; Penningmeester, op aanbeveling van ABVA/KABO FNV, tevens lid van het dagelijks bestuur; Lid, op aanbeveling van CNV Publieke Zaak; Lid, op aanbeveling van de Centrale van Middelbare en Hogere Functionarissen bij Overheid, Onderwijs, Bedrijven en Instellingen (CMHF); Lid, op aanbeveling van de Vakbond voor Defensiepersoneel (VBM/NOV), als vertegenwoordiger van het Ambtenarencentrum (AC); Adviserend lid, aangewezen door de Minister, tevens adviserend lid van het dagelijks bestuur; Secretaris tevens hoofd bureau, tevens lid van het dagelijks bestuur, als zodanig aangewezen door de Minister.

Administratie Alle uit de afhandeling van de aanvragen voortvloeiende werkzaamheden zijn op het bureau van de stichting verricht. Het bureau verzorgt bovendien de gehele financiële administratie. Naast de secretaris / hoofd bureau is de heer J. de Ru op het bureau van de stichting werkzaam voor de financiële administratie en algemene ondersteuning.

4.3

Algemeen Het bankrekeningnummer van de stichting is 209833. De stichting is onder nummer 41149232 ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel Haaglanden. De statutaire plaats van vestiging is Den Haag. De stichting is geregistreerd bij het College Bescherming Persoonsgegevens (CBP) onder nr. m1358806 dd. 18 februari 2008. De stichting is sinds 24 augustus 2009 aangesloten bij het Bureau Krediet Registratie (BKR) in Tiel.

9 | jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds

5.

Slotwoord Het Nationaal Instituut voor Budgetvoorlichting (NIBUD) en de NVVK, de brancheorganisatie voor schuldhulpverlening maken zich zorgen om het groeiend aantal consumenten dat moeite heeft met het betalen van de rekeningen. Ruim 30% van de Nederlanders loopt achter met betalingen en ruim 70% heeft meerdere soorten schulden; ze staan niet alleen rood, ook automatische incassoʼs worden geweigerd en aanmaningen voor het betalen van de huur of hypotheek vallen op de deurmat. In 2009 was dat nog maar 56%. De schulden lopen hierdoor in hoog tempo op en zo worden betalingsproblemen snel ernstig en complex. Het NIBUD en de NVVK hebben daarom hun gezamenlijke website zelfjeschuldenregelen.nl vernieuwd met een betaalplan en ingevulde begroting. Consumenten kunnen door gebruik te maken van deze handreikingen sneller aan de slag gaan met het inlopen van hun betalingsachterstand. Niet alleen het aantal schulden is opgelopen, ook de hoogte van betalingsachterstanden is het afgelopen jaar verdubbeld. In 2010 had nog maar 4% een betalingsachterstand van 10.000 euro of meer. In 2011 was dat al 11% volgens de Monitor Betalingsachterstanden van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Betalingsachterstanden stapelen zich dus op. De NVVK en het NIBUD merken dat consumenten het moeilijk vinden een uitweg voor hun betalingsachterstanden te vinden. Mensen hopen vaak dat het de volgende maand beter gaat en wachten daardoor te lang met het betalen van alle rekeningen. Het NIBUD en de NVVK zien dat de afgelopen jaren ook steeds meer hoger opgeleiden en mensen met een behoorlijk inkomen financiële problemen krijgen. Tweeverdieners die door baanverlies in de problemen komen en hypotheekschulden hebben, vormen steeds meer een probleem.

De bron van bovenstaande informatie is een persbericht van het NIBUD en de NVVK dd. 16 maart 2012. “Ruim 30% van de Nederlanders loopt achter met betalingen en ruim 70% heeft meerdere soorten schulden”, zo wordt gesteld in het persbericht. Wij hebben geen aanwijzingen dat deze cijfers anders zouden zijn bij medewerkers van het ministerie van Defensie. Er zijn mogelijkheden voor hulp. De Stichting Burgerpersoneelsfonds kan niet alle medewerkers met financiële problemen helpen; aanvragen worden wel getoetst aan de doelstellingen van het fonds. Wij hopen ook in 2012 en latere jaren op zijn minst op dezelfde wijze financiële hulp te kunnen blijven verlenen aan collegaʼs en oud-collegaʼs die door allerlei gebeurtenissen in de problemen zijn gekomen. Mede door de bijdrage van begunstigers, incidentele bijdragen en de opbrengsten uit het vermogen is het mogelijk dat de Stichting haar werk voortzet. Het bestuur zegt allen dank die de stichting op enigerlei wijze steunen of faciliteiten bieden. Zonder die steun kan de stichting haar taak niet naar behoren uitvoeren. Een bijzonder woord van dank richt het bestuur aan: - de begunstigers die het fonds met hun maandelijkse bijdragen daadwerkelijk steunen; - de departementsleiding voor het ter beschikking stellen van faciliteiten waardoor het bureau van de stichting haar werkzaamheden kan verrichten.

jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds | 10

6.

Jaarrekening 2011

6.1

Balans en resultatenrekening

Balans Activa Leningen u/g - debiteuren - dubieuze debiteuren AF: Voorziening debiteuren Vorderingen - Nog te ontvangen bedragen - Nog te ontvangen rentebaten - Vooruitbetalingen Financiële activa - Rente rekeningen - Fondsen / effecten - Deposito’s Liquide middelen - ING - ING (beleggingsrekening)

2011

2010

in euro’s

in euro’s

518.762 87.845 606.607 35.602 571.005

593.751 92.407 686.158 57.817 628.341

0 0 0 0

0 510 0 510

111.852 911.614 25.000 1.048.466

131.627 799.282 0 930.909

11.353 0 11.353

13.616 128 13.744

1.630.823

1.573.504

1.569.431 3.691 57.701 1.630.823

1.425.412 3.827 144.019 1.573.258

0 0

246 0

0

246

1.630.823

1.573.504

Passiva Eigen vermogen - Stand 1 januari na winstverdeling - Legaat BIMS - Resultaat boekjaar - Stand 31 december Schulden - Nog te betalen kosten - Nog te betalen leningen

11 | jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds

Resultatenrekening

2011

2010

46.289 68.016 1.988 0 116.293

48.633 56.061 2.090 0 106.784

1

3

3.558 0 -37.858 -34.300

3.818 65.755 69.573

81.994

176.360

26.587 0 4.731 -7.025 57.701

29.650 2.906 7.540 -7.755 144.019

81.994

176.360

Baten Periodieke bijdragen Incidentele bijdrage Bijdrage dienstverlaters Overige baten

Rente - Liquide middelen Financiële activa - Rente spaartegoeden/deposito's - Dividenden - Beleggingsresultaat

Lasten Giften Budget begeleiding Algemene kosten Dotatie voorziening debiteuren Resultaat boekjaar

jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds | 12

6.2

Toelichting behorende bij de jaarrekening 2011

Geldleningen 1. Bedragen in hele euro's. 2. Debiteurenstand excl. voorziening dubieuze debiteuren Jaar 2007 2008 2009 2010 2011

Geldleningen ultimo boekjaar 897.807 873.272 815.457 686.158 571.005

Eigen Vermogen ultimo boekjaar 1.421.393 1.296.940 1.428.915 1.573.258 1.630.824

Percentage van Eigen Vermogen 63 67 57 44 35

Beleggingen 1. Bedragen in hele euro's. 2. Debiteurenstand excl. liquide middelen Jaar 2007 2008 2009 2010 2011

Beleggingen ultimo boekjaar 537.924 455.723 670.827 930.909 1.048.466

Eigen Vermogen ultimo boekjaar 1.421.393 1.296.940 1.428.915 1.573.258 1.630.824

Percentage van Eigen Vermogen 38 35 47 59 64

Rendement beleggingen 1. Bedragen in hele euro's. 2. Beleggingen excl. liquide middelen. 3. Het gemiddeld belegd vermogen is het rekenkundig gemiddelde van het saldo Financiele activa per 01/01 boekjaar en 31/12 boekjaar. 4. De baten uit beleggingen zijn de baten zoals die voorkomen in de resultatenrekening onder Financiele activa Jaar 2007 2008 2009 2010 2011

Baten uit beleggingen 42.458 -/- 168.455 104.333 69.573 -/- 34.300

Gemiddeld belegd vermogen 460.991 496.824 563.275 800.868 989.688

Rendementspercentage 9 -/- 34 19 9 -/- 3

Overzicht ontvangen donaties 1. Bedragen in hele euro's. Jaar

Actief

Post-actief

Overig

Totaal

2007 2008 2009 2010 2011

56.909 54.110 50.774 48.633 46.289

2.682 2.383 2.151 2.090 1.988

13.411 10.798 24.743 56.062 68.016

73.002 67.291 77.668 106.784 116.293

Mutatie-overzicht eigen vermogen Onderstaande bedragen zijn terug te vinden in de respectievelijke balansen 2011 euro Aanvang boekjaar Legaat Resultaat boekjaar Ultimo boekjaar

1.569.431 3.691 57.701 1.630.823

13 | jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds

2010 euro 1.425.412 3.827 144.019 1.573.258

2009 euro 1.294.115 3.503 131.297 1.428.915

2008 euro 1.418.314 2.825 124.199 1.296.940

6.3

Uitgangspunten bij het opstellen van de jaarrekening 2011. Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld conform de hiervoor geldende voorschriften zoals genoemd in BW II, Titel 9. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Leningen u/g De leningen worden gewaardeerd tegen de schuldrest op balansdatum, onder aftrek van een voorziening. Deze wordt statisch bepaald en bedraagt het hoogste van het bedrag van de uitstaande leningen waarop de Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen van toepassing is verklaard dan wel 4 procent van het uitstaande debiteurensaldo op jaareinde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Financiële activa De beleggingen worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Schulden De schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Beleggingsresultaat De beleggingsresultaten vloeien voort uit de waardering van de financiële activa. De resultaten zijn berekend als het verschil van de koers bij de aanvang van het boekjaar en de koers per jaareinde. Bij vervreemding binnen het boekjaar zijn de resultaten berekend als het verschil tussen de koers bij aanvang van het boekjaar en de koers op het moment van vervreemding. Het totale beleggingsresultaat bestaat uit gerealiseerde en ongerealiseerde resultaten, zoals opgenomen in de resultatenrekening. Balans Leningen u/g Op de balans wordt een onderscheid gemaakt tussen debiteuren en dubieuze debiteu¬ren. Dubieuze debiteuren zijn debiteuren die inmiddels in het minnelijke traject toegelaten zijn tot de WSNP of debiteuren waarvan het dossier is overgedragen aan een deurwaarder Vorderingen Door een wijziging in de procedure van de jaarafsluiting (direct na afloop van het kalenderjaar). Zijn deze opbrengsten van de post nog te ontvangen rentebaten nog niet bekend. Gezien de minimale omvang van deze post is er voor gekozen voortaan deze baten te nemen in het jaar dat ze worden ontvangen. Liquide middelen Bij de stichting wordt geen kas aangehouden. Eigen vermogen Begin 1997 heeft de stichting het beheer overgenomen van het Wereld Natuur Fonds over de nalatenschap van de heer Maassen. De opbrengsten van dit legaat moe¬ten ter beschikking gesteld worden aan Bureau Inter¬nationale Militaire Sportwedstrijden (BIMS) voor de J.C.Maassen Prijs. Het gepresenteerde Eigen Vermogen per 1 januari 2010 is na winstverdeling. In 2011 is een negatief resultaat behaald op de beleggingen hetgeen ook gevolgen heeft voor het legaat BIMS. Door het negatieve rendement is het legaat verlaagd van € 3.826 naar € 3.691. Nog te betalen kosten Dit betreft nog te betalen bankkosten, kosten van effecten en rentekosten. Nog te betalen leningen Dit betreft leningen verstrekt in het lopend jaar, maar die in het volgend jaar worden uitbetaald.

jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds | 14

Resultatenrekening Periodieke bijdragen Dit betreft donaties die automatisch bij de salarisbetaling aan burgerpersoneel door de salarisadministratie van defensie worden ingehouden ten gunste van de stichting. Bijdrage dienstverlaters Deze post betreft de vrijwillige donaties van ex-burgerambtenaren. Financiële activa De resultaten uit beleggingen worden afzonderlijk in de Resultatenrekening gepresenteerd en worden onderverdeeld in de volgende posten: - Rente spaartegoeden/depositoʼs; - Beleggingsresultaat. Giften Dit zijn tegemoetkomingen aan burgerpersoneel. Vertegenwoordigers van het Dienstcentrum Bedrijfsmaatschappelijk Werk (DC-BMW), maar ook bijv. personeelsfunctionarissen kunnen de stichting vragen een gift toe te kennen. Algemene kosten Onder algemene kosten vallen onder meer kosten voor betalingsverkeer, administratiekosten, bureaukosten, wervingskosten, kosten effectenbeheer en kosten BKR. Dotatie voorziening Gedurende het jaar worden oninbare vorderingen ten laste van de voorziening gebracht. Indien de berekende noodzakelijk geachte voorziening per jaareinde afwijkt van het resterende saldo op de rekening 'voorziening debiteuren' wordt het verschil verwerkt in de resultatenrekening. .

7.

Beoordelingsverklaring Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2011 van de “Stichting Burgerpersoneelsfonds ministerie van Defensie” te ʼs-Gravenhage beoordeeld. De jaarrekening is opgemaakt onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 2400 “Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten”. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de stichting en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een accountantsverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de “Stichting Burgerpersoneelsfonds ministerie van Defensie” per 31 december 2011 en van het resultaat over de periode 2011 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Den Haag, 22 mei 2012 Audit Dienst Defensie D.J. de Haas RA

15 | jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds

jaarverslag 2011 Burgerpersoneelsfonds | 16