STICHTING BURGERPERSONEELSFONDS MINISTERIE VAN DEFENSIE

STICHTING BURGERPERSONEELSFONDS MINISTERIE VAN DEFENSIE Datum van oprichting: 29 december 1955

DOELSTELLING Het verlenen van hulp in gevallen van financiële nood met een sociale en/of medische achtergrond.

DOELGROEP Alle burgermedewerkers en postactieve burgermedewerkers van Defensie, hun gezinnen en nagelaten betrekkingen.

Bezoekadres Postadres Telefoon E-mail Website

Frederikkazerne, v.d. Burchlaan 31, Den Haag Gebouw 35 kamer H 6.35 MPC 58A - Postbus 90701 2509 LS Den Haag 070 - 3169396 [email protected] www.burgerpersoneelsfonds.nl

INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG

1

INLEIDING

3

2.

BELEID 2.1 Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur 2.2 Informatieverstrekking aan het Algemeen Bestuur 2.3 Aflossingstermijn leningen 2.4 Verstrekken van giften 2.5 Budgetbegeleiding/-advies 2.6 Dienstverlening door het Dienstencentrum Bedrijfsmaatschappelijk Werk 2.7 Overgang van BS/HDP naar CDC/DPOD 2.8 Vermogensbeheer

3 3 3 4 4 4 5 5 5

3.

UITVOERING 3.1 Algemeen Bestuur 3.2 Dagelijks Bestuur 3.3 De hulpverlening in cijfers 3.4 Toelichting op ingediende aanvragen, toekenningen, afwijzingen en heroverwegingen van leningen/giften 3.5 Saldi op rekeningen 3.6 Begunstigers

6 6 7 7 8 8 8

4.

BESTUUR EN ADMINISTRATIE 4.1 Bestuurssamenstelling 4.2 Administratie 4.3 Algemeen

9 9 9 9

5.

SLOTWOORD

10

6.

JAARREKENING 2013 6.1 Balans en resultatenrekening 6.2 Toelichting behorende bij de jaarrekening 2013 6.3 Uitgangspunten bij het opstellen van de jaarrekening 2013

11 11 13 14

7

BEOORDELINGSVERKLARING

15

2 | jaarverslag 2013 Burgerpersoneelsfonds

Jaarverslag 1

Inleiding De “Stichting Burgerpersoneelsfonds ministerie van Defensie” (SBF) brengt ook over 2013 een jaarverslag uit. In dit verslag legt het bestuur verantwoording af over het door haar gevoerde beleid. De activiteiten van het bestuur worden aangegeven, er wordt een toelichting op de hulpverlening gegeven en de jaarrekening wordt uitgebracht. Er is in het verslagjaar veel aandacht gegeven aan de verdere ontwikkeling van het geven van budgetadvies/-begeleiding door het SBF. Aanvragen voor renteloze leningen kunnen altijd rechtstreeks bij het SBF worden ingediend, maar over de wijze van indienen van aanvragen door tussenkomst van een bedrijfsmaatschappelijk werker van het Dienstencentrum Bedrijfsmaatschappelijk Werk (DC-BMW) zijn nieuwe afspraken vastgelegd in een protocol. Het SBF is als gevolg van reorganisaties binnen Defensie overgegaan van de Bestuursstaf / Hoofddirectie Personeel (BS/HDP) naar het Commando Diensten Centrum / Divisie Personeel en Organisatie Defensie (CDC/DPOD). Ook deze onderwerpen worden nader toegelicht in dit verslag.

2.

Beleid

2.1

Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Het Algemeen Bestuur (AB) vergadert ongeveer tien maal per jaar. Het Dagelijks Bestuur (DB) komt in de regel om de week bij elkaar. In een aantal gevallen worden aanvragen tussentijds via de mail behandeld omdat het gewenst of noodzakelijk is om een aanvrager zo snel mogelijk over het besluit op zijn of haar verzoek tot het verkrijgen van een renteloze lening of gift te kunnen informeren. Woninguitzetting, dreigende afsluiting van gas en licht of beslaglegging op het salaris kan in dergelijke gevallen aan de orde zijn en met die snelle besluitvorming kan dat eventueel worden voorkomen.

2.2

Informatieverstrekking aan het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur (AB) dient inzicht te hebben in de afhandeling van aanvragen en de financiële ontwikkelingen van de Stichting. Hiertoe wordt maandelijks een aantal rapportages opgemaakt. Er wordt inzicht gegeven in gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de saldi op lopende rekeningen en de beleggingsportefeuille wordt aangegeven. De aantallen ingediende aanvragen met daarbij het aantal toegewezen, afgewezen en nog in behandeling zijnde aanvragen wordt gemeld. Het toekennen van leningen tot een bedrag van € 5.000 is gemandateerd aan het DB. Over toegekende leningen met een bedrag tot € 30.000 wordt achteraf aan het AB verantwoording afgelegd. Als het DB voornemens is om een lening boven de € 30.000 of een langere aflossingstermijn van vijf jaar te verstrekken, wordt dit voornemen vooraf getoetst bij het AB. Van alle door het DB afgewezen aanvragen wordt met de redenen daarvan verslag gedaan aan het AB. Het betreft een geanonimiseerde rapportage. Eénmaal per kwartaal wordt gerapporteerd over de zgn. dubieuze debiteuren; dit is een geanonimiseerd overzicht van leningen waarop niet meer wordt afgelost vanwege bijv. toelating tot de WSNP (Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen) of waarvan de inning van het restant van een verstrekte lening bij een deurwaarder is neergelegd. Er is in het jaar 2013 een bedrag van € 15.986 als oninbaar afgeboekt. Per 1 oktober 2013 wordt een kwartaaloverzicht budgetbegeleiding/-advies opgesteld en aan het AB gepresenteerd. Dit is een geanonimiseerd overzicht waarin aangegeven is hoeveel medewerkers worden begeleid bij het weer c.q. beter op orde brengen van hun financiën. In het kort worden bijzonderheden van gesprekken die hebben plaatsgevonden aangegeven in het overzicht.

jaarverslag 2013 Burgerpersoneelsfonds | 3

2.3

Aflossingstermijn leningen De aflossingstermijn voor een renteloze lening is in principe drie jaar. In de praktijk blijkt, dat deze termijn niet in alle gevallen voldoende mogelijkheden biedt voor op maat gerichte hulpverlening. Aan de hand van de feitelijke omstandigheden wordt door het bestuur beoordeeld of een langere termijn noodzakelijk en verantwoord is. Omvang en inschatting van met de lening samenhangende risicoʼs spelen hierbij een belangrijke rol. Ook kunnen door het bestuur hieraan extra voorwaarden, zoals bijvoorbeeld het accepteren van budgetbegeleiding, worden verbonden. Overigens wordt in alle gevallen door het bestuur individueel getoetst of leningen qua aard en omvang passen binnen de statuten van de Stichting en het hiervan afgeleide beleid. Er kunnen derhalve door de hulpvrager geen rechten aan worden ontleend.

2.4

Verstrekken van giften Vooral aan het eind van het jaar worden zgn. kerstgiften verstrekt. Ook buiten deze periode kan door bijvoorbeeld vertegenwoordigers van het DC-BMW, P&O-functionarissen of dienstchefs een voorstel tot het verstrekken van een gift worden ingediend. Het verstrekken van een gift tot € 500 is gemandateerd aan het DB. Een gift tot maximaal € 750 kan het DB toekennen, maar wordt achteraf verantwoord aan het AB. Indien het DB een gift hoger dan € 750 wil toekennen, vindt hierover vooraf overleg plaats met het AB. Eerst daarna wordt een besluit genomen. In 2013 werd een bedrag van € 15.952 aan giften verstrekt.

2.5

Budgetbegeleiding/-advies Voordat een renteloze lening wordt verstrekt, wordt een "aanvraag voor een renteloze lening" ingediend. Naast algemene informatie over de aanvrager, zijn hierin o.a. de maandelijkse inkomsten en uitgaven en schuldposities opgenomen. Na analyse van de aanvraag wordt in een aantal gevallen de conclusie getrokken dat het financieel inzicht bij een aanvrager voor een lening onvoldoende lijkt c.q. is om tot goede budgettering van de inkomsten en uitgaven te komen. Budgetbegeleiding/-advisering is dan gewenst. Aan deze begeleiding wordt reeds enkele jaren kleinschalig invulling gegeven. Vanaf medio 2013 is een vrijwilliger “in dienst van het SBF” die deze werkzaamheden uitvoert. Vanaf dat tijdstip heeft deze begeleiding meer vorm en inhoud gekregen. Eind 2013 zijn 15 casussen in behandeling (geweest). Het SBF kan deze begeleiding/-advisering als voorwaarde stellen voordat een renteloze lening wordt verstrekt. Aan de hand van de bevindingen kan o.a. duidelijk in beeld worden gebracht of er voldoende aflossingscapaciteit is om een lening aan het SBF terug te betalen. In andere gevallen kan de renteloze lening al worden verstrekt, waarbij wel de voorwaarde is gesteld dat budgetbegeleiding/-advisering dient te worden aanvaard. In beide gevallen is een brief waarin deze voorwaarden zijn gesteld door de aanvrager "voor gezien en accoord" ondertekend waarbij de aanvrager instemt met de inzet van een budgetbegeleider/-adviseur door het SBF. De werkzaamheden met betrekking tot de financiële thuisadministratie welke worden verricht door de budgetbegeleider/-adviseur zijn: - het adviseren over het ordenen van de administratie van de aanvrager; - het samen met de aanvrager inzichtelijk maken van inkomsten en uitgaven; - het adviseren over het maken van een budgetplan; - adviseren hoe het beste post en bankoverschrijvingen bijgehouden kunnen worden; - adviseren hoe het beste formulieren ingevuld kunnen worden in relatie tot een aanvraag voor huurtoeslag, zorgtoeslag en evt. andere toeslagen; - in overleg en/of op verzoek van betrokkene contact leggen met instellingen.


2.6

Dienstverlening door het Dienstencentrum Bedrijfsmaatschappelijk Werk (DC-BMW) Het bestuur van het SBF is lange tijd in onderhandeling geweest met de directie van het DC-BMW over de wijze van dienstverlening door het DC-BMW met betrekking tot medewerkers met financiële problemen. In september 2013 is het protocol "Psychosociale begeleiding bij materiële problematiek" door het DC-BMW vastgesteld. Dit protocol vervangt de notitie schuldhulpverlening uit 2002. Het protocol is de richtlijn voor de uitvoerende bedrijfsmaatschappelijk werker wat te doen bij materiële problematiek bij een medewerker en de richtlijn hoe en op welk moment verwezen dient te worden naar het SBF en de andere sociale fondsen die een relatie met Defensie hebben. Onder “werkwijze DC-BMW” is het volgende opgenomen: "de richtlijn is bij doorverwijzing naar externe partijen die cliënt financieel kunnen bijstaan in eerste instantie de cliënt te adviseren te kiezen voor de sociale fondsen". De implementatie binnen het DC-BMW van dit protocol was eind 2013 nog niet afgerond. Voor de volledigheid wordt aangegeven dat iedere burgermedewerker ook zonder hulp van het DC-BMW of een andere personeelszorginstantie binnen Defensie, rechtstreeks een aanvraag kan indienen bij het SBF of daarmee in 1e instantie op een andere manier mee in contact kan treden.

2.7

Overgang van BS/HDP naar CDC/DPOD De Stichting was lang een "Bijzondere Organisatie Eenheid (BOE)" van de BS/HDP. Na reorganisatie bij de HDP is het SBF per 1 november 2013 als BOE administratief ondergebracht bij het CDC/DPOD. De overheveling van budgetten heeft per 1 januari 2014 plaatsgevonden. In een protocol van overdracht wordt onder andere vastgelegd dat de facilitaire dienstverlening (personeel, financieel en huisvesting) ongewijzigd in stand blijft. De administratieve onderbrenging onder de commandant DPOD en de ondersteuning zullen eind 2014 worden geëvalueerd.

2.8

Vermogensbeheer De reserves van de Stichting zijn ondergebracht in een spaarrekening en een beleggingsportefeuille. Uit het tegoed op de spaarrekening kan de lopende rekening zonodig direct worden aangevuld. Een beleggingsportefeuille wordt als vaste, strategische reserve aangehouden. De beleggingsportefeuille van de stichting is sinds januari 2010 in beheer bij de ING. De kenmerken van de portefeuille zijn: - beleggingsvorm : beheer - beleggingsstrategie : duurzaam - beleggingsprofiel : neutraal


3

Uitvoering

3.1

Algemeen Bestuur Het AB van de Stichting heeft in 2013 negen maal vergaderd.

3.2

Dagelijks Bestuuur Alle aanvragen voor renteloze leningen en giften worden door het DB behandeld. Het is voor het DB van belang om een goed en zo volledig mogelijk beeld over een casus te hebben voor een besluit op een aanvraag te nemen. In een aantal gevallen wordt met een aanvrager via de mail en/of telefonisch contact opgenomen om aanvullende informatie te verkrijgen alvorens een besluit op de aanvraag te kunnen nemen. In sommige gevallen vindt op verzoek van de aanvrager of het SBF een gesprek plaats om een nadere toelichting te geven c.q. te krijgen. Direct na ontvangst van een aanvraag wordt bij de sectie Vorderingen, Inhoudingen en Kortingen van de Directie Juridische Dienstverlening (VIK/JDV) navraag gedaan of er eventueel door schuldeisers beslag op het salaris is gelegd. Tevens vindt een toetsing bij het Bureau Krediet Registratie (BKR) in Tiel plaats naar eventueel geregistreerde kredieten. Het uitgangspunt voor het DB bij de behandeling van aanvragen is de in de statuten geformuleerde doelstelling van het fonds. Elke aanvraag is anders; elke situatie heeft bijzondere accenten; dit maakt dat er geen vastomlijnde criteria zijn aan te geven.


3.3

De hulpverlening in cijfers a. Aantal ingediende verzoeken tot hulpverlening 2013

2012

2011

2010

2009

Leningen

46

36

26

27

47

Giften

24

31

47

38

25

Subtotaal

70

67

73

65

72

59

43

44

60

79

6

5

10

4

9

9

2

7

124

136

131

158

Toegekend:

Afwijzingen: Leningen Giften Aanvragen in behandeling

11

Budgetbegeleiding/-advies

3

Totaal

149

b. Financieel volume van verstrekte leningen Totaalbedrag leningen Gemiddeld bedrag leningen

€ 377.225 € 8.201

€ 206.858 € 5.746

€ 240.687 € 9.257

€ 198.036 € 7.335

€ 356.919 € 7.580

2011 6 43 10 5 13 3 6 2 5 43 136

2010 6 69 20 7 17 0 5 0 7 0 131

2009 8 88 18 5 20 2 3 0 14 0 158

Afwijzingen

in Beh.

c. Overzicht aanvragen Naar defensieonderdeel: BS CDC DMO CZSK CLAS CLSK CKMAR SBK Postactief personeel Niet herleidbaar Totaal

2013 1 58 36 8 24 9 3 4 6 0 149

2012 5 69 13 12 13 5 2 2 2 1 124

naar loonschaal: Schaal

Leningen

Giften

Totaal

Incl. Budgetbegel.

3 4 5 6 7 8 9 10 11 en hoger Onbekend Postactief personeel en nagelaten betrekkingen Totaal

9 8 9 7 2 5 5 2 1 0 1

8 6 5 0 1 1 0 1 0 1 1

11 7 4 5 5 3 3 4 4 16 3

1 1 0 3 1 0 0 0 0 4 1

29 22 18 15 9 9 8 7 5 21 6

49

24

65

11

149

x) de zeven defensieonderdelen zijn: BS - Bestuursstaf; CDC - Commando Diensten Centra; DMO Defensie Materieel Organisatie; CZSK - Commando Zeestrijdkrachten; CLAS - Commando Landstrijdkrachten; CLSK - Commando Luchtstrijdkrachten; CKMar - Commando Koninklijke Marechaussee. De afkorting SBK staat voor Sociaal Beleidskader. jaarverslag 2013 Burgerpersoneelsfonds | 7

3.4

Toelichting op ingediende aanvragen, toekenningen, afwijzingen en heroverwegingen van leningen/giften In het verslagjaar zijn 149 aanvragen ingediend voor het verkrijgen van renteloze leningen en/of giften. Er zijn 139 aanvragen ontvangen van actief dienend personeel; 6 aanvragen werden ingediend door de doelgroep van postactieve burgermedewerkers en 4 aanvragen zijn ingediend door medewerkers die te maken hebben met het SBK. Er is voor een bedrag van € 1.400.641 aan leningen en giften aangevraagd. Het totaalbedrag aan verstrekte leningen en giften bedroeg € 393.177. Er zijn 46 renteloze leningen verstrekt. Dit aantal ligt aanzienlijk hoger dan de aantallen verstrekte leningen in 2011 en 2012. Met de hulpverlening in de vorm van renteloze leningen is een bedrag van € 377.225 gemoeid. Het gemiddelde bedrag van een lening komt uit op € 8.201. Er zijn 24 aanvragen voor giften gehonoreerd. Het bedrag aan verstrekte giften is € 15.952. (Kerst)giften kunnen worden aangevraagd door de hoofden van de regiobureaus van het DC-BMW, maar ook door anderen zoals bijv. P&O-functionarissen. Aan het eind van het verslagjaar zijn nog elf aanvragen voor leningen in behandeling. Er zijn 59 aanvragen voor leningen en 6 aanvragen voor giften afgewezen. In de brief waarin een aanvrager wordt geïnformeerd over de afwijzing van zijn aanvraag, wordt nauwgezet aangegeven waarop deze afwijzing is gebaseerd. Indien mogelijk worden oplossingsrichtingen, bijvoorbeeld budgetadviezen in een dergelijke brief opgenomen. Vier personen waarvan de aanvraag werd afgewezen, hebben in 2013 gebruik gemaakt van een verzoek tot heroverweging. Dergelijke verzoeken worden met een advies van het DB behandeld in een vergadering van het AB. In alle gevallen heeft het AB het advies van het DB om de afwijzing in stand te houden, overgenomen. Op 31 december 2013 staat er in totaal een bedrag van € 638.838 aan leningen uit.

3.5

Saldi op rekeningen Het saldo op de betaalrekening bedraagt op 31 december 2013 € 1.102. Op 31 december 2012 bedroeg dit saldo € 5.960. Het saldo op de beleggingsrekening (inclusief liquide middelen) van de stichting bedraagt op 31 december 2013 € 1.150.920. Het beleggingsresultaat over 2013 was € 109.568. Het saldo op de spaarrekening bedraagt op 31 december 2013 € 127.527. Op 31 december 2012 bedroeg dit saldo € 180.113.

3.6

Begunstigers Het aantal begunstigers van de Stichting is nadat de bijdrage sinds 2012 niet meer rechtstreeks via inhouding op het salaris kon plaatsvinden, ongeveer gehalveerd. Het aantal (post)-actieve begunstigers ligt nu op ongeveer 1850. Het aantal loopt terug; het aantal nieuwe aanmeldingen is minimaal. De bijdrage wordt nu geïnd nadat een machtiging tot automatische incasso is verstrekt. Alle burgermedewerkers in actieve dienst bij één van de zeven Defensieonderdelen kunnen een beroep doen op de Stichting. Tot de doelgroep behoren ook postactieve medewerkers. Ook de medewerkers die zijn vertrokken met een SBK-regeling of in de toekomst op een dergelijke regeling zijn aangewezen kunnen in voorkomend geval een beroep doen op de Stichting. Onder het motto 'één voor allen, allen voor één' doet de Stichting een beroep op de medewerkers die nog geen begunstiger zijn. Help (oud)-collega's in moeilijke tijden. Nog geen begunstiger van de Stichting? Toon uw solidariteit en download het aanmeldingsformulier vanaf de website! Het is al mogelijk om elke maand € 0,50 te doneren, maar natuurlijk is een hogere bijdrage ook van harte welkom! Omdat de leningen die het fonds verstrekt worden terugbetaald, behoudt elke bijdrage zijn waarde. In 2013 hebben de begunstigers een bedrag van € 27.926 aan de Stichting overgemaakt. Naast de ontvangsten van begunstigers ontvangt de stichting sinds een aantal jaren een “bijdrage boetes”. Het betreft hier gelden van door het ministerie van Defensie ontvangen bijdragen vanwege opgelegde boetes. Deze gelden worden via een verdeelsleutel toegekend. De stichting ontving over 2013 hieruit een bijdrage van € 35.365.


4.

Bestuur en administratie

4.1

Bestuurssamenstelling Op 31 december 2013 was het bestuur als volgt samengesteld: Mw. K. Kreunen MBA H.P. Geurts B.W. van Walraven A. Thoma J.M. van den Oever Mw. J.M. Bader J. Smit

4.2

Voorzitter, aangewezen door de Minister, tevens lid van het dagelijks bestuur; Penningmeester, op aanbeveling van ABVA/KABO FNV, tevens lid van het dagelijks bestuur; Lid, op aanbeveling van CNV Publieke Zaak; Lid, op aanbeveling van de Centrale van Middelbare en Hogere Functionarissen bij Overheid, Onderwijs, Bedrijven en Instellingen (CMHF); Lid, op aanbeveling van de Vakbond voor Defensiepersoneel (VBM), als vertegenwoordiger van het Ambtenarencentrum (AC); Adviserend lid, aangewezen door de Minister, tevens adviserend lid van het dagelijks bestuur; Secretaris tevens hoofd bureau, tevens lid van het dagelijks bestuur, als zodanig aangewezen door de Minister.

Administratie Alle uit de afhandeling van de aanvragen voortvloeiende werkzaamheden zijn op het bureau van de stichting verricht. Het bureau verzorgt bovendien de gehele financiële administratie. Naast de secretaris / hoofd bureau is de heer J. de Ru op het bureau van de stichting werkzaam voor de financiële administratie en algemene ondersteuning. Dhr. T.J.L. Webbe verricht sinds medio 2013 werkzaamheden als budgetbegeleider/-adviseur voor de stichting.

4.3

Algemeen Het bankrekeningnummer (IBAN) van de stichting is NL43 INGB 0000 2098 33 De stichting is onder nummer 41149232 ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel Haaglanden. De statutaire plaats van vestiging is Den Haag. De stichting is geregistreerd bij het College Bescherming Persoonsgegevens (CBP) onder nr. m1358806 d.d. 18 februari 2008. Daarnaast is de stichting is sinds 24 augustus 2009 aangesloten bij het Bureau Krediet Registratie (BKR) in Tiel.


5.

Slotwoord Ook in 2013 verschenen er publicaties dat het aantal huishoudens dat voor kortere of langere tijd te maken heeft met problematische schulden in omvang is toegenomen. Een groeiend aantal consumenten heeft moeite heeft met het betalen van (maandelijkse) rekeningen. Schulden lopen op waardoor ernstige en complexe betalingsproblemen ontstaan. In elke organisatie, dus ook bij Defensie komen medewerkers met schulden voor. Schulden beïnvloeden het dagelijks functioneren. De ervaring leert dat medewerkers met schulden sneller in arbeidsverzuim vallen en als gevolg van de problematiek thuis in relatie tot de (financiële) situatie minder goed functioneren wegens verminderde concentratie. Medewerkers met schulden kunnen ook een (veiligheids)risico vormen. Een beroep doen op de "Stichting Burgerpersoneelsfonds ministerie van Defensie" voor schuldhulpverlening schulddienstverlening is een moeilijke stap, maar hulp vragen is geen teken van zwakte. Ons fonds wil mensen indien mogelijk in staat stellen om weer zo snel mogelijk op eigen kracht financieel verder te kunnen gaan. Wij leveren daarbij maatwerk en dat kan in de vorm van het verstrekken van een renteloze lening of gift, maar kan ook bestaan uit het geven van een financieel advies. Anonimiteit en vertrouwelijkheid zijn daarbij belangrijk; er vindt geen contact en/of overleg plaats met leidinggevenden van een aanvrager! Helaas wordt er teveel een aanvraag voor een renteloze lening ingediend op een tijdstip dat de Stichting niet veel meer kan doen. We zien een trend ontstaan dat de schuldenlast vaak zo groot is dat dit de mogelijkheden van ons fonds te boven gaat. Wij hopen ook in 2014 en latere jaren op zijn minst op dezelfde wijze financiële hulp te kunnen blijven verlenen aan collegaʼs en oud-collegaʼs die door allerlei gebeurtenissen in de (financiële) problemen zijn gekomen. Zet eventuele schroom opzij en wacht niet met het indienen van een aanvraag tot de financiële problemen nauwelijks meer zijn te overzien! Mede door de - al sinds 1955 bestaande - ondersteuning van het ministerie van Defensie, de bijdrage van begunstigers, incidentele bijdragen en de opbrengsten uit het vermogen is het mogelijk dat de Stichting haar werk voortzet. Het bestuur zegt allen dank die de Stichting op enigerlei wijze steunen of faciliteiten bieden. Zonder die steun kan de Stichting haar taak niet naar behoren uitvoeren. Een bijzonder woord van dank richt het bestuur aan: - de begunstigers die het fonds met hun maandelijkse bijdragen daadwerkelijk steunen; - de departementsleiding voor het ter beschikking stellen van faciliteiten waardoor het bureau van de Stichting haar werkzaamheden kan verrichten.

.


6.

Jaarrekening 2013

6.1

Balans en resultatenrekening

Balans

2013

2012

in euro’s

in euro’s

589.739 49.099 0 638.838

557.824 0 22.596 535.228

35.365 0 0 35.365

32.703 0 0 32.0703

1.102 1.150.920 127.527 0 1.279.549

5.960 1.041.352 180.113 0 1.227.425

1.953.752

1.795.356

1.791.326 22.596 4.390 135.440 1.953.752

1.627.132 0 4.031 164.193 1.795.356

0 0 0

0 0 0

1.953.752

1.795.356

Activa Leningen u/g - debiteuren - dubieuze debiteuren AF: Voorziening debiteuren

Vorderingen - Nog te ontvangen bedragen - Nog te ontvangen rentebaten - Vooruitbetalingen

Financiële activa - ING (betaalrekening) - Beleggingsrekening - Spaarrekeningen - Deposito’s

Passiva Eigen vermogen - Stand 1 januari na winstverdeling - Vrijvallen reservering Dub. Deb. - Legaat BIMS - Resultaat boekjaar - Stand 31 december

Schulden - Nog te betalen kosten - Nog te betalen leningen


Resultatenrekening

2013

2012

27.926 35.365 605 63.896

28.206 68.026 897 97.129

37

6

2.127 109.568 111.695

1.568 103.553 105.121

175.628

202.256

15.952 0 8.250 15.986 0 135.440

24.575 0 8.688 0 4.800 164.193

175.628

202.256

Baten Periodieke bijdragen Incidentele bijdrage Overige baten

Rente - Liquide middelen

Financiële activa - Renteontvangsten - Beleggingsresultaat

Lasten Giften Budget begeleiding Algemene kosten Afboekingen i.v.m. oninbaarheid Dotatie voorziening debiteuren Resultaat boekjaar


6.2

Toelichting behorende bij de jaarrekening 2013

Geldleningen 1. Bedragen in hele euro's. 2. Debiteurenstand Jaar 2009 2010 2011 2012 2013

Geldleningen ultimo boekjaar 815.457 686.158 571.005 535.228 638.838

Eigen Vermogen ultimo boekjaar 1.428.915 1.573.258 1.630.824 1.795.356 1.953.752

Percentage van Eigen Vermogen 57 44 35 30 33

Beleggingen 1. Bedragen in hele euro's. 2. Debiteurenstand Jaar 2009 2010 2011 2012 2013

Beleggingen ultimo boekjaar 670.827 930.909 1.048.466 1.221.042 1.277.235

Eigen Vermogen ultimo boekjaar 1.428.915 1.573.258 1.630.824 1.795.356 1.953.752

Percentage van Eigen Vermogen 47 59 64 68 65

Rendement beleggingen 1. Bedragen in hele euro's. 2. Beleggingen. 3. Het gemiddeld belegd vermogen is het rekenkundig gemiddelde van het saldo Financiele activa per 01/01 boekjaar en 31/12 boekjaar. 4. De baten uit beleggingen zijn de baten zoals die voorkomen in de resultatenrekening onder Financiele activa Jaar 2009 2010 2011 2012 2013

Baten uit beleggingen 104.333 69.573 -/- 34.300 105.121 109.568

Gemiddeld belegd vermogen 563.275 800.868 989.688 1.134.754 1.249.139

Rendementspercentage 19 9 -/- 3 9 9

Overzicht ontvangen donaties 1. Bedragen in hele euro's. Jaar 2009 2010 2011 2012 2013

Begunstigers 52.925 50.723 48.277 28.206 27.926

Overig

Totaal

24.743 56.061 68.016 68.026 35.365

77.668 106.784 116.293 96.232 63.285

Mutatie-overzicht eigen vermogen Onderstaande bedragen zijn terug te vinden in de respectievelijke balansen 2013 euro Aanvang boekjaar Legaat Vrijval Reservering Resultaat boekjaar Ultimo boekjaar

2012 euro

2011 euro

2010 euro

1.795.356 4.390 22.596 135.440

1.627.132 4.031 0 164.193

1.569.431 3.691 0 57.701

1.425.412 3.827 0 144.019

1.957.782

1.795.356

1.630.823

1.573.258


6.3

Uitgangspunten bij het opstellen van de jaarrekening 2013. Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld conform de hiervoor geldende voorschriften zoals genoemd in BW II, Titel 9. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Debiteuren De leningen worden gewaardeerd tegen de schuldrest op balansdatum. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Financiële activa De beleggingen worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Schulden De schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Beleggingsresultaat De beleggingsresultaten vloeien voort uit de waardering van de financiële activa. De resultaten zijn berekend als het verschil van de koers bij de aanvang van het boekjaar en de koers per jaareinde. Bij vervreemding binnen het boekjaar zijn de resultaten berekend als het verschil tussen de koers bij aanvang van het boekjaar en de koers op het moment van vervreemding. Balans Debiteuren Op de balans wordt het totaal van debiteuren gemeld. Dit is het saldo van de openstaande leningen die op 31 december 2013 nog moet worden terugbetaald aan de stichting. Dubieuze debiteuren Dubieuze debiteuren zijn debiteuren waarvan onzeker is of deze daadwerkelijk in zijn totaliteit ontvangen zullen worden. Dit kan diverse oorzaken hebben. De verwachting is dat een deel van deze post daadwerkelijk niet ontvangen zal worden. Op dat moment zal de vordering afgeboekt worden als oninbaar en zal in de jaarrekening opgenomen worden op de resultatenrekening. Eigen vermogen Begin 1997 heeft de Stichting het beheer overgenomen van het Wereld Natuur Fonds over de nalatenschap van de heer Maassen. De opbrengsten van dit legaat moeten ter beschikking gesteld worden aan Bureau Inter nationale Militaire Sportwedstrijden (BIMS) voor de J.C.Maassen Prijs. In 2013 is een positief resultaat behaald op de beleggingen hetgeen ook gevolgen heeft voor het legaat BIMS. Door het positieve rendement is het legaat aangegroeid van € 4.031 naar € 4.390. Nog te betalen kosten. Dit betreft nog te betalen bankkosten, kosten van effecten en rentekosten. Nog te betalen leningen Dit betreft leningen verstrekt in het lopend jaar, maar die in het volgend jaar worden uitbetaald. Resultatenrekening Periodieke bijdragen Dit betreft vrijwillige donaties van actieve en postactieve medewerkers, die voor een groot deel het fonds hebben gemachtigd om de bijdrage af te schrijven van hun rekening. Incidentele bijdragen Dit betreft een donatie van het ministerie van Defensie. In 2014 is er een bedrag ontvangen van € 35.365. Dit bedrag had betrekking op het jaar 2013 en is opgenomen in de jaarrekening als vordering als nog te ontvangen bedrag. Financiële activa De resultaten uit beleggingen worden afzonderlijk in de Resultatenrekening gepresenteerd en worden onderverdeeld in de volgende posten: - Renteontvangsten; - Beleggingsresultaat.


Giften Dit zijn tegemoetkomingen aan burgerpersoneel. Vertegenwoordigers van het Dienstcentrum Bedrijfsmaatschappelijk Werk (DC-BMW), maar ook bijv. personeelsfunctionarissen kunnen de Stichting vragen een gift toe te kennen. Algemene kosten Onder algemene kosten vallen onder meer kosten voor betalingsverkeer, administratiekosten, bureaukosten en kosten BKR. Dotatie voorziening In overleg met de ADD is besloten om geen voorziening meer aan te houden voor de dubieuze debiteuren. De Stichting is draagkrachtig genoeg om deze kosten jaarlijks te dragen en hoeft daar geen voorziening voor aan te houden. Daarnaast draagt het bij aan de transparantie van de Stichting. Jaarlijks zal het totaalbedrag van de afgeboekte vorderingen worden opgenomen als post in de resultaten rekening. In 2013 valt deze reservering van € 22.596 dus vrij en zal worden geboekt ten gunste van het eigen vermogen.

7.

Beoordelingsverklaring Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van de “Stichting Burgerpersoneelsfonds ministerie van Defensie” te ʼs-Gravenhage beoordeeld.De jaarrekening is opgemaakt onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 2400 “Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten”. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de stichting en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een accountantsverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de “Stichting Burgerpersoneelsfonds ministerie van Defensie” per 31 december 2013 en van het resultaat over de periode 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Den Haag, 15 april 2014

Audit Dienst Defensie D.J. de Haas RA


STICHTING BURGERPERSONEELSFONDS MINISTERIE VAN DEFENSIE

Recommend Documents