Ministerstvo financí Č. j. MF – 28 114 / 2012 / 20
Materiál pro schůzi rozpočtového výboru Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky
STÁTNÍ ZÁVĚREČNÝ ÚČET za rozpočtovou kapitolu
396 – STÁTNÍ DLUH za rok 2011
Obsah : Komentář Tabulky
Předkládá: Ing. Miroslav Kalousek ministr financí
březen 2012
PRŮVODNÍ ZPRÁVA KE STÁTNÍMU ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU ZA ROK 2011 KAPITOLY 396 – STÁTNÍ DLUH
Obsah I.
VÝVOJ STÁTNÍHO DLUHU.................................................................................................................... 2 U
1. 2.
PŮJČKY DLUHOVÝCH INSTRUMENTŮ ......................................................................................................... 3 SPLÁTKY JISTINY ....................................................................................................................................... 3
II. HODNOCENÍ VÝVOJE STRATEGICKÝCH UKAZATELŮ (CÍLŮ) V KAPITOLE STÁTNÍ DLUH..................................................................................................................................................................... 4 III. 1. 2. 3. IV.
PŘÍJMY A VÝDAJE KAPITOLY STÁTNÍ DLUH ........................................................................... 5 ZÁKLADNÍ TENDENCE VE VÝVOJI VÝDAJŮ NA STÁTNÍ DLUH V LETECH 2006 AŽ 2011 ............................... 5 PŘÍJMY KAPITOLY STÁTNÍ DLUH................................................................................................................ 6 VÝDAJE KAPITOLY STÁTNÍ DLUH .............................................................................................................. 9 ÚPRAVY ROZPOČTU KAPITOLY STÁTNÍ DLUH V ROCE 2011 ............................................ 12
I. Vývoj státního dluhu Období let 2000 až 2011 se vyznačovalo růstovým trendem státního dluhu, který byl způsoben především rozpočtovými schodky, důsledkem čehož byl také meziroční nárůst podílu státního dluhu na HDP:
1499,4
31,5
12,7 289,3
14,1
15,4
345,0
395,9
22,2
20,2
18,3
592,9
23,9
24,4
26,0
1344,1
802,5
35 30
1178,2 25
999,8
691,2
40
20
892,3
15
493,2
10 5
Podíl dluhu na HDP (%)
39,1 35,6
Stav státního dluhu
20 11
20 10
20 09
20 08
20 07
20 06
20 05
20 04
20 03
20 02
0 20 01
1500 1400 1300 1200 1100 1000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0
20 00
Stav dluhu (mld. Kč)
Graf č. 1: Vývoj státního dluhu 2000 -2011
Podíl státního dluhu na HDP (%)
Pramen: MF, ČSÚ
V roce 2011 pokračovalo zvyšování státního dluhu 1 , které jako dlouhodobý trend začalo v roce 1997. Státní dluh se v roce 2011 zvýšil z 1 344,1 mld. Kč na 1 499,4 mld. Kč, tj. o 155,3 mld. Kč, resp. 11,6 %, přičemž vnitřní státní dluh se zvýšil o 145,9 mld. Kč a vnější státní dluh se zvýšil o 9,4 mld. Kč.
1 Státní dluh představuje souhrn státních finančních pasiv (kromě pasiv majících charakter podmíněných závazků)
2
Tabulka 1: Vývoj státního dluhu v roce 2011 (v mil. Kč)
Pramen: MF
1.
Půjčky dluhových instrumentů
Celkové půjčky v roce 2011 činily 464 325 mil. Kč. Z toho 237 001 mil. Kč bylo půjčeno prodejem státních pokladničních poukázek, 20 429 mil. Kč bylo půjčeno prodejem spořicích státních dluhopisů, 180 252 mil. Kč bylo půjčeno prodejem střednědobých a dlouhodobých státních dluhopisů na domácím trhu, 925 mil. Kč bylo půjčeno prodejem dlouhodobých dluhopisů na zahraničním trhu, 5 272 mil. Kč bylo půjčeno od Evropské investiční banky a 20 447 mil. Kč bylo půjčeno pomocí krátkodobých půjček na domácím trhu. Státní dluh se vlivem znehodnocení české koruny zvýšil o 4 529 mil. Kč, přičemž tato změna byla dána zejména zvýšením hodnoty zahraničních emisí dluhopisů o 4 525 mil. Kč a dále zvýšením korunové hodnoty směnek pro úhradu účasti u IBRD o 4 mil. Kč.
2.
Splátky jistiny
Celkový hrubý úmor (splátky jistiny) státního dluhu v roce 2011 činil 313 537 mil. Kč, přičemž úmor vnitřního dluhu činil 312 241 mil. Kč. Nejvýznamnější část hrubého úmoru činily splátky emisí SPP v celkové výši 187 723 mil. Kč. Úmor střednědobých a dlouhodobých státních dluhopisů činil 104 071 mil. Kč, přičemž se jednalo jak o standardní splátky dluhopisů v den jejich splatnosti tak i zpětné odkupy SDD. V rámci úmoru střednědobých a dlouhodobých státních dluhopisů byla dne 11. dubna 2011 uhrazena částkou 51 799 mil. Kč při své splatnosti jistina 54. emise 3letých státních dluhopisů z roku 2008. Dne 5. října 2011 byla uhrazena částkou 50 272 mil. Kč při své splatnosti jistina
3
36. emise 10letých státních dluhopisů z roku 2001. Dále byl realizován zpětný odkup části 57. emise 3letých státních dluhopisů z roku 2009 ve výši 2 000 mil. Kč. Úmor krátkodobých půjček činil 20 447 mil. Kč, přičemž z této částky 7 697 mil. Kč představovaly splátky pasivních repo operací na účtu řízení likvidity státní pokladny (ÚŘLSP) a 12 750 mil. na umořovacím účtu. Úmor zahraničního dluhu činil 1 296 mil. Kč a byl tvořen jednak dílčími splátkami půjček od Evropské investiční banky 1 134 mil. Kč a dále splátkou směnek pro úhradu účasti u Mezinárodní banky pro obnovu a rozvoj (IBRD) ve výši 163 mil. Kč. Částka 313 537 mil. Kč na hrubý úmor byla financována ze tří zdrojů: 292 928 mil. Kč z výnosů emisí státních dluhopisů; 20 447 mil. Kč v rámci přebytku souhrnného účtu státní pokladny; 163 mil. Kč ze státního rozpočtu (kapitola VPS) Celkový čistý úmor činil 125 814 mil. Kč 2 .
II. Hodnocení vývoje strategických ukazatelů (cílů) v kapitole Státní dluh V návrhu rozpočtu kapitoly Státní dluh na rok 2011 byly v rámci SU Obsluha státního dluhu stanoveny 3 ukazatele cílově orientovaného rozpočtování, a to průměrná doba do splatnosti státního dluhu, úroková refixace státního dluhu do 1 roku a podíl krátkodobého dluhu na celkovém státním dluhu. Zatímco cílový ukazatel průměrné doby do splatnosti státního dluhu pro počátek i konec roku 2011 a současně skutečná hodnota tohoto ukazatele k 1.1.2011 činily 6,30 let, skutečnost k 31. 12. 2011 dosáhla 5,80 let. Snižování tohoto ukazatele oproti předpokladům je dáno vyšší preferencí krátkodobých zdrojů financování a vede ke snížení úrokových nákladů. Cílový ukazatel úrokové refixace státního dluhu pro počátek i konec roku 2011 činil 35 %, přičemž skutečnost k 1. 1. 2011 dosahovala 31,7 % a k 31. 12. 2011 pak 34,5 %. Přiblížení tohoto ukazatele k hranici 35 % vede k optimalizaci úrokového rizika ve vztahu k nákladům dluhové služby. Cílový ukazatel podílu krátkodobého dluhu na celkovém státním dluhu pro počátek i konec roku 2011 činil 20 %, zatímco skutečnost k 1. 1. 2011 činila 16,1 % a k 31. 12. 2011 pak 2 Tento celkový čistý úmor nezahrnuje splátky jistiny státních pokladničních poukázek, jejichž emise jsou stále obnovovány.
4
19,3 %. Skutečnost, že se tento ukazatel udržuje pod hodnotou 20 %, vede k podstatnému omezení refinančního rizika, což v dlouhodobém horizontu zajišťuje efektivitu hospodaření s prostředky kapitoly.
III. Příjmy a výdaje kapitoly Státní dluh 1.
Základní tendence ve vývoji výdajů na státní dluh v letech 2006 až 2011
Relativně silný růst výdajů na státní dluh v letech 2006 až 2008 byl způsoben skutečností současného růstu úrokových sazeb a státního dluhu. V roce 2008 k růstu hrubých výdajů přispěla i skutečnost zavedení rozpočtových příjmů v kapitole Státní dluh, do kterých se přesunuly i některé položky, které do roku 2007 snižovaly výdaje kapitoly Státní dluh. Rok 2009 přinesl výrazný nárůst jak hrubých, tak čistých výdajů, a to v důsledku zvýšené emisní činnosti a vyšších dlouhodobých úrokových sazeb jakožto následku ekonomické krize. Oproti tomu v roce 2010 však zejména v důsledku zklidnění situace na finančních trzích a poklesu výnosů do splatnosti státních střednědobých a dlouhodobých dluhopisů dochází ke snížení jak hrubých, tak zejména čistých výdajů kapitoly. Růst úrokových nákladů v roce 2011 byl v zásadě dán růstem objemu státního dluhu, přičemž úrokové sazby zůstávaly stále na nízkých úrovních. Podíl úrokových plateb na HDP ukazuje, že dosavadní růst státního dluhu neohrožoval stabilitu státního rozpočtu, neboť tento podíl je v mezinárodním srovnání nízký a i přes rostoucí trend zatím nedosáhl historicky nejvyšší hodnoty z první poloviny 90. let. Na druhé straně růst dluhu již vede k významnému zvyšování příslušných nákladů. Výrazný nárůst podílu čistých úroků na HDP nastal v roce 2009 v důsledku ekonomické krize. Ačkoliv v roce 2010 tento poměr poklesl, v roce 2011 nastává návrat růstového trendu, který v dalších letech může již pro státní rozpočet představovat rizikový faktor.
5
Tabulka 2: Vývoj výdajů na státní dluh v letech 2006 až 2011
Pramen: MF, ČSÚ Poznámka: Údaje o úrocích v sobě též zahrnují výdaje, příjmy, resp. čisté výdaje z titulu realizovaných kurzových rozdílů (ztrát, zisků)
2.
Příjmy kapitoly Státní dluh
Tabulka 3: Příjmy kapitoly Státní dluh (v mil. Kč)
Pramen: MF
6
Tyto výsledky kapitoly znamenají, že v porovnání s rokem 2010 se v roce 2011 celkové příjmy kapitoly snížily o 18,6 %, přičemž úrokové příjmy se snížily o 18,5 %. Vyšší plnění příjmů ve srovnání s rozpočtem bylo zejména důsledkem relativně vysokých prémií z emisí státních střednědobých a dlouhodobých dluhopisů v situaci, kdy výnosy do splatnosti byly nižší ve srovnání s kuponovými sazbami. Na druhé straně bylo dosaženo nízkého plnění příjmů z řízení likvidity v důsledku relativně nízkých úrokových sazeb a objemu investovaných prostředků. Příjmy kapitoly za rok 2011 se snížily meziročně ve srovnání s rokem 2010 o 2 394 mil. Kč. Skutečné příjmy kapitoly dosáhly 186,4 % celkových příjmů rozpočtovaných pro rok 2011. Celkové příjmy kapitoly, které v roce 2011 dosáhly výše 10 506 mil. Kč, byly tvořeny úrokovými příjmy a příjmy z poplatků. Úrokové příjmy kapitoly Státní dluh ve výši 10 506 mil. Kč byly tvořeny z větší části příjmy vnitřního dluhu, které dosáhly 10 039 mil. Kč. Z této částky představují příjmy ze střednědobých a dlouhodobých dluhopisů celkem 9 389 mil. Kč, kdy 1 980 mil. Kč činily alikvotní úrokové výnosy spojené s emisemi SDD na primárním trhu a prodeji těchto instrumentů na trhu sekundárním, 7 408 mil. Kč prémie spojené s transakcemi s SDD na primárním a sekundárním trhu a 1 mil. Kč vratky propadlých kupónů a jistin SDD vyplácených v minulých letech. Příjmy ze střednědobých a dlouhodobých dluhopisů poklesly oproti roku 2010 o 19,9 % především v důsledku méně razantního poklesu výnosů do splatnosti oproti kupónovým sazbám SDD než jaký byl zaznamenán v roce 2010, což generovalo nižší příjmy z prémií SDD. Příjmy z krátkodobých poskytnutých půjček a pře-půjčení prostředků ve výši 650 mil. Kč jsou tvořeny zejména příjmy z aktivních operací řízení likvidity na účtu řízení likvidity státní pokladny (repo operacemi se zástavou poukázek ČNB a SPP a depozitními operacemi) ve výši 429 mil. Kč, dále příjmy z řízení likvidity v eurech ve výši 137 mil. Kč a konečně příjmy z pře-půjčení prostředků České exportní bance ve výši 85 mil. Kč. Tyto příjmy vzrostly ve srovnání s rokem 2010 o 5,1 %, avšak hlavní složka této kategorie, tj. příjmy z řízení likvidity státní pokladny, významně poklesly v souvislosti s menším objemem prostředků investovaných v rámci státní pokladny. Úrokové příjmy vnějšího dluhu dosáhly v roce 2011 velikosti 461 mil. Kč, přičemž byly dány zejména příjmy ze swapových operací včetně přijatých penále ve výši 431 mil. Kč. Další zdroje příjmů vnějšího dluhu byly určeny doprodejem 1. emise eurodluhopisů, a to alikvotním
7
úrokovým výnosem ve výši 5 mil. Kč a prémií ve výši 25 mil. Kč. Ve srovnání s rokem 2010 došlo k poklesu příjmů vnějšího dluhu o 5,0 %, což bylo dáno zejména poklesem úrokových sazeb. V průběhu roku 2011 došlo v souladu s rozpočtovými pravidly k připsání úroků ze vkladů vzniklých na eurovém vkladovém účtu MF a na souhrnném účtu státní pokladny na příjmový účet, a to v celkové výši 6 mil. Kč. Součástí příjmů státního dluhu byly rovněž příjmy z poplatků v nepatrné výši 6 tis. Kč. Z hlediska druhového členění rozpočtové skladby byly v roce 2011 téměř veškeré příjmy kapitoly Státní dluh (10 505 692 tis. Kč) součástí podseskupení položek 214 – Výnosy z finančního majetku, tj. seskupení položek 21 – Příjmy z vlastní činnosti a odvody přebytků organizací s přímým vztahem, přičemž se jednalo o úrokové příjmy. Kapitola Státní dluh zaznamenala též příjmy ve výši 5 tis. Kč na podseskupení položek 221 – Přijaté sankční platby, tj. seskupení položek 22 – Přijaté sankční platby a vratky transferů (též patřily mezi úrokové příjmy). Konečně byly zaznamenány příjmy ve výši 133 tis. Kč na podseskupení položek 232 – Ostatní nedaňové příjmy, tj. seskupení položek 23 – Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaňové příjmy, z čehož 126 tis. Kč mělo charakter úrokových příjmů a 6 tis. Kč pak příjmů z poplatků. Veškeré příjmy jsou pak součástí třídy 2 – Nedaňové příjmy.
8
3.
Výdaje kapitoly Státní dluh
Tabulka 4: Výdaje kapitoly Státní dluh (v mil. Kč)
Pramen: MF * Transfery na projekty financované z úvěrů od zahraničních finančních institucí
Celkové výdaje kapitoly v roce 2011 dosáhly výše 55 633 mil. Kč, což je 77,4 % rozpočtované částky (včetně všech změn). Úrokové výdaje činily 55 481 mil. Kč, poplatky pak 152 mil. Kč. Nižší plnění oproti rozpočtu bylo zejména důsledkem nízkých úrokových sazeb, které měly dopad na všechny úrokově citlivé komponenty státního dluhu. Tyto výsledky kapitoly znamenají, že v porovnání s rokem 2010 se v roce 2011 celkové výdaje kapitoly zvýšily o 14,1 % (tj. 6 893 mil. Kč), resp. úrokové výdaje se zvýšily o 14,3 %, zatímco státní dluh vzrostl o 11,6 % (v porovnání rok 2011 / rok 2010). V úrokových výdajích dominují úrokové výdaje na vnitřní dluh (44 291 mil. Kč), přičemž v porovnání s rokem 2010 se podíl úrokových výdajů na vnitřní dluh na celkových úrokových výdajích zvýšil o 2,1 procentního bodu z 77,7 % na 79,8 %.
9
Úrokové výdaje na vnitřní (domácí) dluh jsou složeny z úrokových výdajů na peněžní instrumenty a z úrokových výdajů na střednědobé a dlouhodobé státní dluhopisy. Úrokové výdaje na peněžní instrumenty dosáhly v roce 2011 výše 1 951 mil. Kč oproti 1 505 mil. Kč v roce 2010, což představuje růst o 29,7 %. Tento růst byl způsoben výrazně vyšším objemem SPP vydaných v roce 2011 oproti roku 2010. Úrokové výdaje na SPP byly dány zejména výdaji na diskonty SPP ve výši 1 885 mil. Kč. Součástí úrokových výdajů na státní pokladniční poukázky v roce 2011 byly ve výši 57 mil. Kč také výdaje z titulu těch úrokových swapů, které byly realizovány pro zajištění úrokového rizika části portfolia státních pokladničních poukázek. Výdaje na krátkodobé půjčky dosáhly v roce 2011 hodnoty 9 mil. Kč. Úrokové výdaje na střednědobé a dlouhodobé státní dluhopisy dosáhly v roce 2011 výše 42 150 mil. Kč oproti 36 174 mil. Kč v roce 2010, vzrostly tedy o 16,5 %. Drtivou většinu z těchto výdajů tvořily výdaje na vyplacené kupóny SDD, a to 41 462 mil. Kč 3 . Úrokové výdaje na SDD byly dále zvyšovány výdaji na diskonty SDD ve výši 667 mil. Kč, které byly dány emisemi na primárním trhu. V důsledku uskutečnění zpětného odkupu SDD realizovalo MF též výdaj na alikvotní úrokový výnos ve výši 10 mil. Kč a na prémii z tohoto zpětného odkupu ve výši 11 mil. Kč. V roce 2011 byly poprvé zaznamenány výdaje na spořicí státní dluhopisy, a to ve výši 190 mil. Kč. Konkrétně šlo o výdaje na diskonty diskontovaných spořicích státních dluhopisů. Úrokové výdaje na vnější (zahraniční) dluh ve výši 11 190 mil. Kč oproti 10 843 mil. Kč v roce 2010 byly dány zejména úroky zahraničních emisí státních dluhopisů České republiky, které v roce 2011 činily 10 057 mil. Kč oproti 9 695 mil. Kč v roce 2010 (přírůstek o 3,7 %). Tyto úrokové výdaje byly určeny jednak výdaji na swapové operace, jenž byly realizovány pro zajištění těchto zahraničních emisí dluhopisů proti devizovému a úrokovému riziku. Výdaje na tyto zajišťovací operace činily v roce 2011 celkem 4 425 mil. Kč. Úrokové výdaje na zahraniční emise dluhopisů byly ovlivněny rovněž přímými výdaji na kupóny zahraničních emisí dluhopisů a souvisejícími úrokovými výdaji ve výši 5 632 mil. Kč. Mírný růst výdajů na zahraniční emise dluhopisů byl způsoben především dopadem kupónových výdajů na 5. emisi eurobondů vydaných v roce 2010, jejichž kupón byl však poprvé vyplácen v roce 2011.
3 Po zahrnutí vlivu retrocese úroků z dluhopisů prodaných EIB ve výši cca 23 mil. Kč
10
Druhou složkou úrokových výdajů na vnější dluh byly výdaje z titulu půjček od Evropské investiční banky (EIB) ve výši 1 133 mil. Kč, které se v porovnání s rokem 2010 snížily o 1,3 %, a to v důsledku poklesu krátkodobých úrokových sazeb. Součástí úrokových výdajů jsou i výdaje na debetní úroky ze vkladů na účtech MF, které však dosáhly zanedbatelné hodnoty 0,143 tis. Kč. Úrokové sazby na kapitálovém trhu u dlouhodobých státních dluhopisů setrvávaly v roce 2011 na obdobně nízkých hodnotách jako v roce 2010 s tím, že zhruba během prvních tří čtvrtletí docházelo k poklesu úrokových sazeb, který byl v posledním čtvrtletí vystřídán určitým růstovým trendem. Příznivá situace na kapitálových trzích se pozitivně odrazila i na relativně vysokých prémiích domácích SDD, které však přesto poklesly z 9 354 mil. Kč v roce 2010 na 7 408 mil. Kč v roce 2011. Důvodem je skutečnost, že v roce 2010 dosáhly prémie mimořádné výše z důvodu výrazného zlepšení situace na finančních trzích v roce 2010 oproti letům 2008 a 2009, kdy pokles výnosů z SDD oproti kuponovým sazbám vyústil ve výrazný růst prémií. V roce 2011 pak pokles úrokových sazeb již nebyl ani nemohl být tak významný. Obdobně výdaje na diskonty, které v roce 2010 činily pouze 33 mil. Kč, v roce 2011 dosáhly hodnoty 667 mil. Kč. Z dlouhodobého hlediska však v roce 2011 prémie dosahují velmi vysokých a diskonty velmi nízkých hodnot. V roce 2011 činily poplatky spojené s obsluhou státního dluhu 152 mil. Kč, což je 21,8 % rozpočtu po změnách. Ve srovnání s rokem 2010 se úhrady z titulu poplatků snížily o 30,5 % především v důsledku skutečnosti, že v roce 2011 nebyla kromě doprodeje 1. emise eurodluhopisů realizována žádná zahraniční emise dluhopisů. Z hlediska druhového členění rozpočtové skladby byla v roce 2011 velká většina výdajů kapitoly Státní dluh ve výši 55 632 753 tis. Kč součástí seskupení položek 51 – Neinvestiční nákupy a související výdaje, z čehož 55 631 359 tis. Kč bylo zařazeno na podseskupení položek 514 – Úroky a ostatní finanční výdaje, přičemž 55 480 789 tis. Kč mělo charakter úrokových výdajů a 150 570 tis. Kč poplatků, 1 210 tis. Kč bylo zaznamenáno na podseskupení položek 516 – Nákup služeb (poplatky) a konečně 184 tis. Kč na podseskupení položek 519 – Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary (též poplatky). Na podseskupení položek 536 – Ostatní neinvestiční transfery jiným veřejným rozpočtům, resp. seskupení položek 53 – Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům a mezi peněžními fondy téhož subjektu byly zaznamenány výdaje ve výši 527 tis. Kč, které měly charakter poplatků. Veškeré realizované výdaje jsou pak součástí třídy 5 – Běžné výdaje.
11
Z hlediska sledování rovnoměrnosti běžných (a současně celkových) realizovaných výdajů kapitoly státní dluh lze konstatovat, že tyto činily v 1. čtvrtletí 2011 celkem 5 039 mil. Kč, ve 2. čtvrtletí 2011 dosáhly 24 749 mil. Kč, ve 3. čtvrtletí 2011 pak 13 274 mil. Kč a konečně ve 4. čtvrtletí 2011 činily 12 571 mil. Kč. Rozložení výdajů v rámci jednotlivých čtvrtletí je dáno zejména režimem výplaty kupónu ze střednědobých a dlouhodobých dluhopisů, kdy nejvíce výplatních termínů připadá na druhé čtvrtletí. V roce 2009 byl ve výdajích kapitoly Státní dluh poprvé rozpočtován ukazatel „Transfery na projekty financované z úvěrů od zahraničních finančních institucí“ (dále také „transfery“). V rámci tohoto ukazatele jsou rozpočtovány prostředky získané z úvěrů od Evropské investiční banky, které jsou v průběhu roku převáděny prostřednictvím rozpočtových opatření do jiných rozpočtových kapitol. Jinak řečeno, skutečné výdaje v rámci tohoto ukazatele kapitoly Státní dluh jsou nulové. V průběhu roku 2011 bylo formou rozpočtových opatření převedeno z „transferů“ celkem 5 501 mil. Kč. Rozpočet tohoto ukazatele se tak snížil z 5 501 mil. Kč na 0 mil. Kč.
IV. Úpravy rozpočtu kapitoly Státní dluh v roce 2011 Ve schváleném rozpočtu kapitoly Státní dluh za rok 2011 byly následující závazné ukazatele: Příjmy celkem
5 635 826 tis. Kč
nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté dotace celkem
5 635 826 tis. Kč
Výdaje celkem
78 491 134 tis. Kč
obsluha státního dluhu
72 990 042 tis. Kč
transfery na projekty financované z úvěrů od zahr. fin. inst.
5 501 092 tis. Kč
Financování: Zvýšení stavu státních dluhopisů
131 589 908 tis. Kč
Zvýšení stavu přijatých dlouhodobých úvěrů
5 501 092 tis. Kč
Změna stavu na účtech státních finančních aktiv
-2 091 000 tis. Kč
V kapitole Státní dluh bylo v 1. – 4. čtvrtletí 2011 realizováno 10 rozpočtových opatření snižujících výdajový SU „Transfery na projekty financované z úvěrů od zahraničních finančních institucí“. Do jiných rozpočtových kapitol bylo uvolněno 5 501 092 tis. Kč, schválený rozpočet tak byl snížen z 5 501 092 tis. Kč na 0 tis. Kč.
12
Rozpočet běžných výdajů v rámci SU „Transfery na projekty financované z úvěrů od zahraničních finančních institucí“ činil 302 259 tis. Kč, vnitřními přesuny byl rozpočet snížen o 20 259 tis. Kč, do kapitol bylo celkem uvolněno 282 000 tis. Kč, rozpočet po změnách činil 0 tis. Kč. Rozpočet kapitálových výdajů činil 5 198 833 tis. Kč, vnitřními přesuny byl rozpočet zvýšen o 20 259 tis. Kč, do kapitol bylo uvolněno 5 219 092 tis. Kč, rozpočet po změnách činil 0 tis. Kč. Do rozpočtové kapitoly Ministerstvo zemědělství bylo prostřednictvím 6 rozpočtových opatření uvolněno 2 450 000 tis. Kč, přičemž 282 000 tis. Kč činily běžné výdaje a 2 168 000 tis. Kč činily kapitálové výdaje. Z této sumy pak bylo 923 848 tis. Kč určeno na projekt Podpora prevence před povodněmi II (pouze kapitálové výdaje), 470 000 tis. Kč na projekt Podpora obnovy, odbahnění a rekonstrukce rybníků a výstavby vodních nádrží (282 000 tis. Kč běžné výdaje, 188 000 tis. Kč kapitálové výdaje) a 1 056 152 tis. Kč na projekt Výstavba a obnova infrastruktury vodovodů a kanalizací II (pouze kapitálové výdaje). Do rozpočtové kapitoly Ministerstvo dopravy bylo prostřednictvím 4 rozpočtových opatření uvolněno 3 051 092 tis. Kč, přičemž se jednalo pouze o kapitálové výdaje. Z této sumy se pak 2 984 017 tis. Kč týkalo Rámcového úvěru přijatého ČR od EIB - Operační program Doprava a 67 075 tis. Kč výstavby silničního okruhu kolem hlavního města Prahy, části JZ. V kapitole 396 – Státní dluh proběhlo též 6 rozpočtových opatření snižujících výdajový SU Obsluha státního dluhu, konkrétně výdajový okruh Úroky státního dluhu o 1 111 796 tis. Kč, kdy se jednalo o ROP ve prospěch kapitoly MF na dokončení stavebních akcí GFŘ ve výši 100 000 tis. Kč, o ROP ve prospěch kapitoly MK na Pražské Quadriennale ve výši 25 000 tis. Kč, o ROP ve prospěch kapitoly MF na systémové řešení analytického členění aktiv, pasiv a skutečností účtovaných na podrozvahových účtech ve výši 21 796 tis. Kč, dále o ROP ve prospěch kapitoly MF na pořízení, obnovu a provozování ICT MF a integrovaný systém Státní pokladny (IISSP) ve výši 450 000 tis. Kč, o ROP ve prospěch kapitoly MK na realizaci akce „Zámek Pardubice – obnova hospodářských budov“ ve výši 15 000 tis. Kč a konečně o ROP ve prospěch MZem na podporu agropotravinářského komplexu ve výši 500 000 tis. Kč. V důsledku těchto opatření tak byl schválený rozpočet SU Obsluha státního dluhu snížen z 72 990 042 tis. Kč o 1 111 796 tis. Kč na 71 878 246 tis. Kč. Úpravy rozpočtu SU Obsluha státního dluhu se týkaly pouze běžných výdajů. V důsledku rozpočtových opatření ve výdajích kapitoly Státní dluh tak byl souhrnný ukazatel Výdaje celkem snížen z 78 491 134 tis. Kč o 6 612 888 tis. Kč na 71 878 246 tis. Kč
13
(rozpočet po změnách), přičemž 1 393 796 tis. Kč činilo snížení z titulu běžných výdajů a 5 219 092 tis. Kč z titulu kapitálových výdajů. Současně došlo v kapitole Státní dluh v 1. – 4. čtvrtletí 2011 vlivem 2 rozpočtových opatření k celkovému navýšení souhrnného ukazatele financování Změna stavu na účtech státních finančních aktiv z -2 091 000 tis. Kč na -1 908 560 tis. Kč, tj. o 182 440 tis. Kč., a to v souvztažnosti se zvýšením výdajů kapitoly 397 – Operace státních finančních aktiv a pasiv. Konkrétně šlo o rozpočtová opatření zvyšující výdaje v rámci specifického ukazatele kapitoly OSFA „Transfery na odstranění povodňových škod vzniklých v roce 2006 a na nová protipovodňová opatření“. Tato rozpočtová opatření jsou v souladu s § 2, odst. 2 zákona č. 433/2010 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2011. Po provedení výše uvedených změn byly závazné ukazatele kapitoly následující: Příjmy celkem
5 635 826 tis. Kč
nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté dotace celkem
5 635 826 tis. Kč
Výdaje celkem
71 878 246 tis. Kč
obsluha státního dluhu
71 878 246 tis. Kč
transfery na projekty financované z úvěrů od zahr. fin. inst.
0 tis. Kč
Financování: Zvýšení stavu státních dluhopisů
131 589 908 tis. Kč
Zvýšení stavu přijatých dlouhodobých úvěrů
5 501 092 tis. Kč
Změna stavu na účtech státních finančních aktiv
-1 908 560 tis. Kč
Skutečnost dosažená v rámci ukazatele „Financování – zvýšení stavu státních dluhopisů“ v kapitole Státní dluh činila 139 378 098 tis. Kč, což znamená 105,9 % rozpočtovaného objemu. Skutečnost dosažená v rámci ukazatele „Financování – zvýšení stavu přijatých dlouhodobých úvěrů“ v kapitole Státní dluh činila 5 938 462 tis. Kč, což znamená 108,0 % rozpočtovaného objemu. Skutečnost dosažená v rámci ukazatele „Financování – změna stavu na účtech státních finančních aktiv“ v kapitole Státní dluh činila -2 545 728 tis. Kč, což znamená 133,4 % rozpočtu po změnách. Vyšší plnění u ukazatelů „Financování – zvýšení stavu státních dluhopisů“ a „Financování – zvýšení stavu přijatých dlouhodobých úvěrů“ bylo dáno nutností financovat vyšší schodek státního rozpočtu, který činil 142 770 832 tis. Kč, oproti rozpočtovanému ve výši 135 000 000 tis. Kč.
14
Číselné sestavy a tabulkové přílohy: Sestava FIN 2-04U_12 Tabulka č. 1: Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu v druhovém (1a) a odvětvovém (1b) členění rozpočtové skladby Tabulka č. 2: Plnění závazných ukazatelů státního rozpočtu Tabulka č. 3: Rozpočtová opatření v kapitole za rok 2011
Tabulka č. 2
Plnění závazných ukazatelů státního rozpočtu Období : leden až prosinec 2011 Kapitola: 396 Státní dluh Ukazatele
v tis. Kč ř.
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Výsledek od počátku roku
Plnění v%
1
2
3
3:2
Souhrnné ukazatele Příjmy celkem
0010
5 635 826,00
5 635 826,00
10 505 829,59
186,41
Výdaje celkem
0020
78 491 134,00
71 878 246,00
55 633 280,06
77,40
Zvýšení stavu státních dluhopisů
9601
131 589 908,00
131 589 908,00
139 378 098,07
105,92
Zvýšení stavu přijatých dlouhodobých úvěrů
9602
5 501 092,00
5 501 092,00
5 938 461,89
107,95
Změna stavu na účtech státních finančních aktiv
9603
-2 091 000,00
-1 908 560,00
-2 545 728,41
133,38
9604
5 635 826,00
5 635 826,00
10 505 829,59
186,41
Obsluha státního dluhu
9605
72 990 042,00
71 878 246,00
55 633 280,06
77,40
Transfery na projekty financované z úvěrů od zahraničních finančních institucí
9606
5 501 092,00
0,00
0,00
Financování
Specifické ukazatele - příjmy Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem
Specifické ukazatele - výdaje
Průřezové ukazatele
Rozpočtová opatření v kapitole 396 - Státní dluh v roce 2011
Tab.č.3
Rozpočtová opatření v kapitole 396 - SD - SU Transfery na projekty financované z úvěrů od zahraničních finančních institucí ROP č. 1 7 10 12 15 18 21 22 23 25
Částka v tis. Kč Charakteristika Přesun do MZe na projekt Podpora před povodněmi II, projekt Podpora obnovy, odbahnění a rekonstrukce rybníků a -417 485 výstavby vodních nádrží a projekt Výstavba a obnova infrastruktury vodovodů a kanalizací II Přesun do MZe na projekt Výstavba a obnova infrastruktury vodovodů a kanalizací II -600 000 Přesun do MZe na projekt Podpora obnovy, odbahnění a rekonstrukce rybníků a výstavby vodních nádrží -245 000 Přesun do MZe na projekt Podpora před povodněmi II a projekt Podpora obnovy, odbahnění a rekonstrukce rybníků a -500 000 výstavby vodních nádrží Přesun do MD na projekt Rámcového úvěru přijatého ČR od EIB - Operační program Doprava -1 400 000 Přesun do MZe na projekt Výstavba a obnova infrastruktury vodovodů a kanalizací II -255 000 Přesun do MZe na projekt Výstavba a obnova infrastruktury vodovodů a kanalizací II -432 515 Přesun do MD na projekt Rámcového úvěru přijatého ČR od EIB - Operační program Doprava -1 000 000 Přesun do MD na projekt Rámcového úvěru přijatého ČR od EIB - Operační program Doprava -584 017 Přesun do MD na projekt Výstavba silničního okruhu kolem hlavního města Prahy, část JZ -67 075 -5 501 092
z toho kapitálové -350 485 -600 000 -110 000 -420 000 -1 400 000 -255 000 -432 515 -1 000 000 -584 017 -67 075 -5 219 092
Rozpočtová opatření v kapitole 396 - SD - SU Obsluha státního dluhu ROP č. 2 3 4 5 8 26
Charakteristika Přesun do MF na dokončení stavebních akcí GFŘ Přesun do MK na Pražské Quadriennale Přesun do MF na systémové řešení analytického členění aktiv, pasiv a skutečností účtovaných na podrozvahových účtech Přesun do MF na pořízení, obnovu a provozování ICT MF a integrovaný systém Státní pokladny (IISSP) Přesun do MK na realizaci akce „Zámek Pardubice – obnova hospodářských budov“ Přesun do MZe na podporu agropotravinářského komplexu
Částka v tis. Kč -100 000 -25 000
z toho kapitálové
-21 796 -450 000 -15 000 -500 000 -1 111 796
Rozpočtová opatření v kapitole 396 - SD - ukazatel financování Změna stavu na účtech státních finančních aktiv ROP č.
1)
Částka v tis. Kč
Charakteristika
14
Navýšení ukazatele financování v souvztažnosti se zvýšením výdajů kapitoly 397 - OSFA1)
112 440
19
Navýšení ukazatele financování v souvztažnosti se zvýšením výdajů kapitoly 397 - OSFA
1)
70 000 182 440
Zvýšení SU kapitoly 397 - OSFA - Transfery na odstranění povodňových škod vzniklých v roce 2006 a na nová protipovodňová opatření
Pozn. Výše uvedené tabulky nezachycují vnitřní rozpočtová opatření kapitoly 396 - Státní dluh
z toho kapitálové
-2 984 017
