Srovnávací analýza bankovního produktu podnikatelské účty

Bankovní institut vysoká škola Praha Katedra bankovnictví a pojišťovnictví

Srovnávací analýza bankovního produktu – podnikatelské účty Bakalářská práce

Autor:

Simona Jastrabová Bankovní management

Vedoucí práce:

Praha

Ing. Helena Janegová

duben 2012

Prohlášení: Prohlašuji, že jsem bakalářskou práci zpracovala samostatně a v seznamu uvedla veškerou použitou literaturu.

Svým podpisem stvrzuji, že odevzdaná elektronická podoba práce je identická s její tištěnou verzí, a jsem seznámena se skutečností, že se práce bude archivovat v knihovně BIVŠ a dále bude zpřístupněna třetím osobám prostřednictvím interní databáze elektronických vysokoškolských prací.

V Haraticích dne 15. 4. 2012

Simona Jastrabová

Poděkování Tímto děkuji paní Ing. Heleně Janegové, vedoucí bakalářské práce, za cenné rady, odborné informace, věcné připomínky a dohled nad mojí prací. Svojí rodině za podporu, porozumění a toleranci.

Simona Jastrabová

Anotace Název mé bakalářské práce je "Srovnávací analýza bankovního produktu - podnikatelské účty". Zaměřila jsem se na definování běžného a podnikatelského účtu, jeho význam, výhody a nevýhody pro klienta, podmínky založení a zrušení účtu. Cílem této práce je zhodnotit výhody vybraných podnikatelských účtů obchodních bank. Dalším cílem je pak nastavit čtyři ukazatele pro vyhodnocení účinnosti používáním podnikatelského účtu. Jednalo se o ziskovost běžného účtu, náklady a jejich minimalizaci, kvalitu informací o nabízené výrobky a služby, dostupnost služeb a času, který je potřeba k provádění bankovních operací. V ziskovosti jsou jen minimální rozdíly mezi vybranými bankami. Podle testu je nejlevnější RB a nejdražší je ČSOB. KB byla vybrána jako nejlepší v kvalitě informací. Na základě telefonických rozhovorů zaměstnanci prokázali svou profesionalitu, rychlost a lepší orientaci v produktech, než v ostatních bankách. Po e-mailovém průzkumu nebylo možné určit, která ze sledovaných bank je nejlepší v poskytování informací. Klíčová slova: podnikatelský účet, běžný účet, analýza, podnikatel

Annotation The title of my thesis is "Comparative analysis of banking products - business accounts”. I focused on the definition of current and business account, its importance, advantages and disadvantages for the client, conditions of establishing and cancellation of the account. The aim of this thesis is to evaluate the convenience of selected business bank accounts. I set four indicators for evaluating the effectiveness of using a business account. It was the current account profitability, cost and its minimization, the quality of information about offered products and services (by the methods mystery calling and mailing), availability of services and time required for implementation of bank operations. In the term of profitability there are only minimal differences between selected banks. According to the test case the cheapest bank is RB and the most expensive is CSOB. KB has been chosen as the best in the quality of the information based on the telephone interviews as the employees of this bank have demonstrated their professionalism, speed and better orientation in products than in other banks. After the e-mail survey it was not possible to determine which of the monitored banks is the best in providing information.

Key words: business account, current account, analysis, business

Obsah ÚVOD ..................................................................................................................................................... 6 1 BANKOVNÍ ÚČTY ........................................................................................................................... 7 1.1 PODSTATA BANKOVNÍHO ÚČTU………………………………………………………………………………7 1.2 ROZDĚLENÍ BANKOVNÍCH ÚČTŮ…………………………………………………………………………….7 1.3 BĚŽNÝ ÚČET…………………………………………………………………………………………………8

1.3.1 Běžný účet a jeho charakteristika .......................................................................................... 8 1.3.2 Právní úprava ....................................................................................................................... 10 1.3.3 Zřízení a zrušení běžného účtu ............................................................................................ 10 1.3.4 Výnosy a náklady spojené s běžným účtem ........................................................................ 12 1.3.5 Doplňkové produkty ............................................................................................................ 13 1.4 KONTOKORENTNÍ ÚVĚR A JEHO CHARAKTERISTIKA………………………………………………………..17 1.5 PODNIKATELSKÝ ÚČET……………………………………………………………………………………..17

1.5.1 Podnikatelský účet a jeho charakteristika ............................................................................ 17 1.5.2 Druhy podnikatelských účtů ................................................................................................ 17 1.5.3 Založení podnikatelského účtu ............................................................................................ 18 1.5.4 Podnikatelské účty a poplatky ............................................................................................. 18 1.5.5 Využití podnikatelského účtu............................................................................................... 19 1.6 METODIKA SROVNÁNÍ VYBRANÝCH PODNIKATELSKÝCH ÚČTŮ…………………………………………...19

2 PŘEDSTAVENÍ JEDNOTLIVÝCH VYBRANÝCH ÚČTŮ A BANK ........................................ 22 2.1 KOMERČNÍ BANKA, A.S. - BALÍČEK EFEKT………………………………………………………………….22 2.2 ČSOB, A.S. - PROGRAM FIREMNÍ KONTO…………………………………………………………………...22 2.3 RAIFFEISENBANK, A.S. – PROFIKONTO……………………………………………………………………..23

3 MODELOVÝ PŘÍPAD .................................................................................................................... 25 3.1 PŘEDPOKLADY……………………………………………………………………………………………..25 3.2 ZJIŠTĚNÍ VÝNOSŮ A NÁKLADŮ ZA ZVOLENÁ OBDOBÍ……………………………………………………..27 3.3 ZHODNOCENÍ ZJIŠTĚNÝCH ÚDAJŮ………………………………………………………………………….37

4 HODNOCENÍ KVALITY INFORMACÍ POSKYTNUTÝCH BANKOU .................................. 40 4.1 MYSTERY CALLING…………………………………………………………………………………………40 4.2 MYSTERY MAILING…………………………………………………………………………………………42

5 EFEKTIVNOST PODNIKATELSKÉHO ÚČTU ......................................................................... 44 ZÁVĚR ................................................................................................................................................. 47 SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY................................................................................................ 48 SEZNAM TABULEK A OBRÁZKŮ ................................................................................................. 49 SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK ................................................................................................ 51 SEZNAM PŘÍLOH ............................................................................................................................. 52

Úvod Od počátku devadesátých let minulého století probíhá v našem bankovnictví poměrně dynamický rozvoj. Tento rozvoj se nejprve projevil nárůstem obchodních míst a rozšiřováním poskytovaných bankovních služeb. Následně se začal klást důraz na kvalitu poskytovaných služeb a rozšiřování distribučních kanálů, což vyžadovalo nové a náročnější požadavky na pracovníky bank i na monitoring konkurenční nabídky bankovních služeb. Jako téma své bakalářské práce jsem si vybrala Srovnávací analýza bankovního produktu – podnikatelské účty. Pro srovnání jsem zvolila tři banky a zaměřila se zejména na analýzu poplatků spojených s využíváním podnikatelských účtů. Poplatky bývají klienty často kritizovány a označovány za příliš vysoké. Tato kritika je také podpořena faktem, že bankovní poplatky u nás jsou jedny z nejvyšších v Evropě. Navíc sazebníky bank jsou dle názorů občanů často nepřehledné a pro laika nesrozumitelné. Ve své práci jsem se zaměřila především na segment malých a středních podniků. Tito podnikatelé mají možnost vybrat si z několika poskytovatelů finančních služeb. Při výběru banky podnikatelem hrají roli zejména faktory jako spektrum nabízených produktů, dostupnost a kvalita služeb, ale například i způsob prezentace služeb bankou. Snahou banky v oblasti vedení podnikatelských účtů je nejenom si stávající klienty udržet, ale i jejich počet zvyšovat. Cílem bakalářské práce je pomocí definovaných kritérií vyhodnotit výhodnost vybraných podnikatelských účtů bank včetně jejich doplňků. Zaměřím se také na vymezení pojmu běžný účet a podnikatelský účet, jeho význam, výhody a nevýhody pro klienta, podmínky založení a zrušení, vymezení pojmu kontokorentní úvěr, stanovení doplňkových produktů, které banky klientům nabízejí a zjištění výnosnosti a nákladovosti vybraných účtů.

6

1 Bankovní účty 1.1 Podstata bankovního účtu Bankovní účet je definován jako finanční účet v bance. Zaznamenává finanční transakce mezi bankou a klientem a dále sleduje finanční situaci klienta.

Bankovní účty mohou mít kladný neboli debetní zůstatek, to je v případě, kdy banka dluží peníze zákazníkovi. Pokud zákazník dluží bance peníze, bankovní účet má záporný, tedy kreditní zůstatek.

Účty otevřené za účelem vkladů (debetních zůstatků) jsou označovány jako depozitní účty, zatímco účty vedené za účelem půjček (kreditních zůstatků) jsou označovány jako úvěrové účty.

1.2 Rozdělení bankovních účtů Bezhotovostní platební styk je převod peněz od jednoho subjektu k druhému, realizovaný prostřednictvím

jejich

běžných

nebo

jiných

účtů

(klientských

účtů),

vedených

u zprostředkujících institucí. Základní podmínka pro realizaci bezhotovostních plateb mezi klienty finančních institucí je existence klientského účtu na obou stranách realizované transakce. Tento klientský účet může mít více forem, které jsou zaznamenány v následující tabulce, které se odvíjejí od účelu, k němuž byly zřízeny.

Tabulka 1: Formy klientského účtu [2] běžný účet vklady a výplaty hotovostí úvěrový účet evidence čerpaného úvěru a jeho splácení kontokorentní kombinace běžného a úvěrového účtu, klient může automaticky čerpat účet finanční prostředky do výše sjednaného debetního rámce za dohodnutých podmínek vkladový účet uložení volných finančních prostředků klienta depozitní účet evidence cenných papírů v úschově či ve správě banky ________________________ 2

Polouček. S a kol. Bankovnictví. 1. vydání, Praha: C. H. Beck, 2006. s. 144, ISBN: 80-7179-462-7.

7

1.3 Běžný účet 1.3.1 Běžný účet a jeho charakteristika „Běžný účet je možné považovat za základní bankovní produkt, protože stojí obvykle na počátku vztahu mezi klientem a bankou a je předpokladem pro využívání řady dalších bankovních produktů.“2 Běžným účtem je chronologicky vedený záznam o vzájemných peněžních pohledávkách a závazcích mezi klientem a bankou. Problematiku běžného účtu upravuje obchodní zákoník, který charakterizuje běžný účet jako účet platebního styku. Na běžných účtech jsou ukládány finanční prostředky, které nemají sloužit k vytvoření úspor, ale mají být kdykoliv k dispozici k pohotovému placení. Peněžní prostředky na běžných účtech jsou také nazývány vklady na viděnou. Pokud banka klientovi umožní i záporný zůstatek (tento případ je vždy smluvně upraven), jedná se o účet kontokorentní. [4] Někdy je s běžným účtem spojeno i poskytování balíčku nadstandardních služeb. Pak se v názvu účtu většinou objevuje slovo konto. Doplňkové služby jsou zpravidla k dostání v rámci balíčku zdarma nebo za výhodnější poplatek. [5] Výhody běžného účtu:
bezpečné uložení a ochrana peněžních prostředků proti odcizení a zároveň odpadá nutnost nosit při sobě velké finanční obnosy,
okamžitá dostupnost peněžních prostředků
zhodnocování uložených peněžních prostředků formou úroku
přístup k dalším bankovním službám - např. telebanking, GSM banking, WAP banking, internetbanking a homebanking
peněžní prostředky na běžném účtu v domácí i cizí měně jsou pojištěny
možnost zřídit si k účtu SIPO, trvalý příkaz, inkaso a tím odpadá nutnost chodit platit složenky v hotovosti. Nevýhody běžného účtu:
poplatky spojené s vedením účtu
nízký úrok, který je navíc snížen o daň z příjmů

__________________ 1

Dvořák. P Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty. 1. vydání, Praha: Linde, 1999. s. 142, ISBN: 80-7201-

141-3

8

Banka také může při provádění platebního styku ponechat jeden či více dnů mezi odepsáním částky podle příkazu klienta z jeho běžného účtu a jejím připsáním na účet jiný. Tím získává určitou úrokovou výhodu – float. Za tuto dobu totiž z odepsané (dosud nepřipsané) částky neplatí úrok. [2] Vklady na běžných účtech představují z hlediska bank důležitý zdroj refinancování, jenž má následující rysy:
výše úrokových nákladů je poměrně nízká, naopak nemalé náklady musí banka vynaložit při provádění platebního styku,
výhodnost z důvodu existence tzv. sedliny. Podstata sedliny vyplývá z toho, že určitou část těchto vkladů má banka k dispozici prakticky trvale, přestože celkový stav běžných účtů se mění každý den. Je to způsobeno tím, že:
klienti obvykle zcela nevyčerpávají zůstatky na svých účtech,
platby odcházející z účtů a příjmy přicházející na účty se z části vyrovnávají,
při převodech mezi účty klienta v rámci jedné banky se stav účtů nemění. Výše a stabilita sedliny roste v závislosti na velikosti banky. [3]

Obrázek 1: Princip sedliny na souhrnu běžných účtů

Zdroj: Revenda Z. a spol. Peněžní ekonomie a bankovnictví (1996)

9

Běžné účty se člení dle rozdílnosti majitele na účty [2]:
pro fyzické osoby – občany
pro fyzické osoby – podnikatele
pro právnické osoby – firmy Při uzavírání smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu musí klient prokázat bance svoji totožnost. Banky vedou běžné účty jak v českých, tak v cizích měnách. Běžný účet vedený v cizí měně se nazývá devizový běžný účet. [2]

1.3.2 Právní úprava Základní právní úpravu běžných účtů najdeme v obchodním zákoníku, § 708 - § 715a. Uzavírání tohoto typu účtu se řídí obchodním zákoníkem bez ohledu na to, zda jsou účastníky soukromé nebo podnikatelské subjekty. „Smlouvou o běžném účtu se zavazuje banka zřídit od určité doby v určité měně účet pro jeho majitele, přijímat na zřízený účet peněžní prostředky, vyplácet z něj peněžní prostředky nebo z něj či na něj provádět jiné platební transakce.“1 Zásady vedení účtů jsou dále upraveny Všeobecnými obchodními podmínkami, které vydala Česká národní banka. Jednotlivé banky je přebírají v plném rozsahu nebo se odvolávají na některá jejich ustanovení a vytváří tak vlastní podmínky. Pro konkrétní úpravu je důležitá také smlouva o běžném účtu, kterou banka s klientem uzavírá. Dále se na vztah mezi klientem a bankou vztahují některé části ze zákona o bankách. Jedná se zejména o úpravu pojištění depozit a problematiku bankovního tajemství.

1.3.3 Zřízení a zrušení běžného účtu Banka zřizuje běžný účet na základě žádosti klienta. Ke vzniku účtu je zapotřebí písemné smlouvy mezi bankou a klientem. Základní náležitosti smlouvy o běžném účtu jsou [1]:
den, ke kterému je účet zřizován,
měna, ve které je daný účet veden,

13

Zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, § 708 – dostupný z http://business.center.cz/business/pravo/zakony/obchzak/cast3h2d23.aspx

10


způsoby a podmínky disponování s prostředky na účtu jeho majitelem, popř. dalšími oprávněnými osobami, včetně vymezení platebních prostředků, které je klient oprávněn používat,
podmínky uplatnění inkasního placení z účtu,
způsob a lhůty předkládání platebních příkazů klientem a lhůty jejich zúčtování bankou,
podmínky, výše a způsob úročení účtu,
forma, způsob a periodicita předávání zpráv o stavu a pohybech na účtu
výše a způsob úhrady poplatků za vedení účtu,
název účtu klienta a bankovní spojení,
podmínky vypovězení smlouvy. Kromě smlouvy samé jsou součástí ještě: podpisový vzor, sazebník odměn a všeobecné obchodní podmínky banky. [4] Fyzická osoba, která si chce založit běžný účet, musí být právně způsobilá. Osoby, které tyto požadavky nesplňují, mohou mít účet založen s tou podmínkou, že s účtem disponuje zákonný zástupce. Při uzavírání smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu je klient povinen bance prokázat svoji totožnost, anonymní běžné účty nejsou bankou zřizovány. Při zakládání běžného účtu požaduje banka předložení dokladů dle jednotlivých druhů klientů [1]:
fyzická osoba – občanský průkaz, v případě cizinců cestovní pas a povolení k trvalému pobytu,
fyzická osoba podnikatel – předkládá navíc živnostenský list nebo jinou listinu osvědčující oprávnění k podnikání, případně i Osvědčení o registraci u finančního úřadu s přiděleným daňovým identifikačním číslem (DIČ),
právnická osoba – originály (úředně ověřené kopie) dokladů prokazující právní subjektivitu (výpis z OR, zakladatelská listina) a průkaz totožnosti člena statutárního orgánu.

Možnosti zrušení běžného účtu [4]:
uplynutím lhůty, na kterou byl zřízen,
splněním účelu, pro který byl zřízen,
dohodou, 11


výpovědí kterékoliv ze smluvních stran ▫ ze strany majitele účtu – možnost vypovědět smlouvu kdykoliv s okamžitou platností, a to i bez udání důvodu, ▫ ze strany banky – možnost vypovědět smlouvu kdykoliv, taktéž bez udání důvodu, a to s účinností ke konci měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byla výpověď majiteli účtu doručena.
okamžitým odstoupením od smlouvy ze strany banky ▫ obzvlášť hrubé porušení smluvních podmínek, ▫ zánik oprávnění k podnikatelské činnosti, na jehož základě byla smlouva uzavřena, ▫ rozporné instrukce zadávané bance osobami, které jsou oprávněny jednat za majitele běžného účtu a signalizující spory uvnitř podnikatelského subjektu. Novelou zák. č. 554/2004 Sb. byla upravena situace, kdy majitel běžného účtu zemře. Ustanovení § 715a odst. 1 obch. zák. stanoví, že smrtí majitele účtu smlouva o běžném účtu nezaniká. V tomto případě má banka povinnost pokračovat v přijímání peněžních prostředků na účet a ve výplatách a platbách z účtu. Pokud majitel účtu stanovil, že po jeho smrti nemá banka ve výplatách a platbách pokračovat, banka poté, co se hodnověrně dozví, že majitel účtu zemřel, následující den platby a výplaty zastaví. Nadále je oprávněna disponovat s prostředky na účtu zmocněná osoba, ledaže by jí udělená plná moc byla omezena jen na dobu života majitele účtu. [8]

1.3.4 Výnosy a náklady spojené s běžným účtem Klientovi je ze zůstatku na běžném účtu placen úrok. Úroková sazba je vyhlašována bankou a její výše, příp. způsob jejího určení, včetně případných změn, by měl být přesně vymezen ve smlouvě. Vzhledem k tomu, že má klient možnost kdykoliv disponovat s peněžními prostředky na účtu, bývá úroková sazba zpravidla relativně velmi nízká. Tímto vlivem bývá zůstatek na běžných účtech pouze ve výši potřebné pro platební styk. Úroky navíc podléhají dani z příjmu. U fyzických osob se jedná o srážkovou daň ve výši 15 %, u fyzických osob podnikatelů a právnických osob vstupují do základu daně. [1] Banky si účtují různé poplatky a provize. Založení účtu je většinou zdarma, klient však platí za vedení účtu a provádění platebních operací dle sazebníku, který banka musí stanoveným způsobem zveřejnit. Banky často záměrně v rámci tzv. cross selling snižují některé ceny

12

svých produktů s cílem nalákat nové klienty, na druhé straně však tuto ztrátu kompenzují v cenách jiných produktů.

1.3.5 Doplňkové produkty 1.3.5.1 Platební karty Platební (debetní) karta je moderní platební nástroj ve formě plastikové karty, se kterou má oprávněný držitel možnost provádět bezhotovostní platby přes internet či v obchodech a dále hotovostní výběry. Její provedení je určeno mezinárodní normou (ISO 3554). Karta musí být vyrobena z určeného materiálu a musí splňovat standardní rozměr (85,6 x 54,0 x 0,76 mm). Líc platební karty obsahuje tyto údaje:
označení vydavatele PK,
platnost PK (mezinárodní, tuzemská),
k jakému systému PK daná karta patří,
číslo karty,
období platnosti karty,
jméno držitele PK [1]. Na rubu platební karty můžeme najít: ▪ magnetický proužek, mikročip nebo laserový záznam, ▪ podpisový vzor. Obrázek 2: Platební karty

Zdroj: http://ekonomika.idnes.cz/foto.aspx?r=eko-zahranicni&foto1=SOV416113_karty.jpg

13

Podle způsobu provedení lze platební karty dělit na [5]:
Embosované - jedná se o platební karty, které mají veškeré údaje (jméno držitele, číslo karty atd.) plasticky vyraženy - písmo tedy z karty „vystupuje“. Tento typ karet nám umožní nákup i v prodejnách, které nejsou vybaveny elektronickým terminálem. Obchodník používá tzv. imprinter („žehličku“), který sejme otisk všech údajů vyražených na kartě a zákazník údaje potvrdí svým podpisem. Na základě toho pak obchodník zúčtuje platbu.
Elektronické - nejčastěji využívané karty. Banky je většinou vydávají k účtu zdarma. Jsou určeny především k výběrům z bankomatu a pro platby u obchodníků, kteří mají elektronický platební terminál. Výhodou platebních karet je jednoduchost jejich použití, bezpečnost, možnost disponovat ihned s financemi, celostátní až mezinárodní použitelnost a různé doplňkové služby (pojištění, slevy). [6] Mezi základní způsoby a možnosti využití platebních karet patří výběr hotovosti v bankomatech, bezhotovostní platba v obchodě a platba po internetu. Výběr finanční hotovosti z bankomatu není tak výhodným způsobem využití karty jako platba v obchodě, jelikož za použití bankomatu si banka účtuje poplatek. Postup při výběru je jednoduchý a zná ho téměř každý z nás. Je třeba znát svůj PIN kód. Použití karty pro placení u obchodníka je také velmi snadné, princip je obdobný jako při výběru z ATM. Obchodník předloženou kartu vloží do čtecího zařízení a majitel karty je poté vyzván buď k zadání PIN kódu nebo podpisu stvrzenky, v některých případech je požádán o obojí. Toto opatření podstatně zvyšuje bezpečnost platební karty. Platba po internetu patří k těm rizikovějším. Údaje vyplněné zákazníkem jsou přeneseny pomocí kódovaného zabezpečeného protokolu k obchodníkovi a poté do autorizačního střediska karet. Alternativou je, že údaj jde rovnou do střediska karet a obchodník se jej vůbec nedozví. Banka mu jen pošle informace, zda se operace zdařila či nikoliv. Nebezpečí hrozí v případě, že se údaje dostanou do rukou cizí osoby, která je neoprávněně zneužije. [1]

14

1.3.5.2 Kreditní karty Kreditní (úvěrová) karta je platební karta, založená na principu úvěru. Umožňuje platit či vybírat hotovost v případě, že klient nedisponuje dostatečnými prostředky na běžném účtu. Čerpaný úvěr je revolvingový (opakující se) a s každou uskutečněnou splátkou se úvěrový limit na kreditní kartě automaticky obnovuje. Splácení úvěru nemusí být pravidelné, obvykle ale bývá stanovena minimální výše měsíční splátky. Také bývá stanovena lhůta pro bezúročné zúčtování, během které může majitel karty uhradit svůj závazek, aniž by musel platit úroky z čerpání úvěru. [1]

1.3.5.3 Přímé bankovnictví S rozvojem nových technologií souvisí i rozvoj nových produktů v oblasti bankovnictví. Banky svým klientům nabízejí v současné době širokou paletu produktů tzv. přímého bankovnictví. Jedná se o služby, které umožňují komunikaci banky a klienta, aniž by klient musel banku navštívit. Vše se děje buď pomocí telefonu (a to i mobilního) nebo počítače a internetu. Mezi produkty přímého bankovnictví patří: Telebanking, GSM banking, WAP banking, Internetbanking a Homebanking. Pokud si klient některou z těchto služeb zřídí, má ke svému účtu přístup 24 hodin denně.

1.3.5.4 Telebanking Označován je také jako telefonní bankovnictví nebo phonebanking. Zákazník používá pro tuto službu telefon s tím, že se prokáže svým identifikačním číslem, číslem PIN a někdy i heslem. Existuje ve 2 verzích. U první z nich klient komunikuje s automatickým hlasovým systémem (má možnost ověřit zůstatek na kontě, zjistit informace o produktech), na druhou stranu pak má klient možnost hovořit přímo s telefonním bankéřem, který poskytuje stejné služby jako pracovník na přepážce banky.

1.3.5.5 GSM banking U této služby existují taktéž dva druhy. První je SIM Toolkit, kdy banka nahraje do mobilního telefonu (na SIM kartu telefonu) vlastní bankovní aplikaci. Při nahrávání je SIM karta 15

zašifrována a není možné z ní získat žádné údaje. Dále je přístup do této aplikace chráněn zvláštním bankovním PIN, který je nazýván BPIN. Poté již stačí vybrat některou ze základních služeb a informace přijdou formou textové zprávy SMS na mobil nebo formou e-mailu. Dalším druhem je SMS banking, u něhož je výhodou možnost použití u všech mobilních telefonů bez ohledu na operátora. Komunikace probíhá pouze formou SMS zpráv.

1.3.5.6 WAP banking Jedná se o službu, která umožňuje spojení s bankovním účtem prostřednictví mobilního telefonu vybaveného technologií WAP. Tuto technologii umožňují většinou dražší telefony. Pomocí mobilního telefonu a autorizačního klíče je tedy možné zadávat např. příkazy k úhradě, zjišťovat zůstatek na účtu i jeho historii. Nevýhodou tohoto produktu je zatím nízká rychlost připojení k internetu.

1.3.5.7 Internetbanking Tato služba umožňuje klientovi komunikovat s bankou pomocí internetu, a to z jakéhokoliv místa na světě. K použití je k zapotřebí pouze počítače s internetovým prohlížečem a připojením k internetu. Klient zadá www adresu banky, dále vyplní uživatelské jméno a certifikační kód. Poté je mu již umožněno provádět různé operace na účtu. K zabezpečení operací slouží autorizační klíč, který zajišťuje bezpečnost proti případnému zneužití.

1.3.5.8 Home banking Služba klientovi opět umožňuje obsluhovat účet prostřednictvím sítě internet a také softwaru, který je dodáván bankou. Home banking poskytuje klientovi možnost provádět téměř všechny bezhotovostní operace s běžným účtem, a to vše on-line. Výhodou této služby je možnost připojit program banky na vlastní ekonomický a účetní systém, nevýhodou naopak, že ho lze používat pouze na počítači, kde je program nainstalován.

16

1.4 Kontokorentní úvěr a jeho charakteristika Kontokorent je bankovní služba sjednaná k běžnému účtu, která klientovi dovoluje čerpat z účtu peníze i v případě, že na účtu nemá dostatečnou hotovost. Banka klientovi potřebné finance půjčí a klient smí „jít do mínusu“. Jedná se o krátkodobý úvěr, jelikož je smlouva uzavírána zpravidla na dobu 1 roku. V současnosti existují banky, které s klienty uzavírají smlouvu na dobu neurčitou, nebo se úvěr automaticky každoročně prodlužuje. Výše úvěru je omezena tzv. úvěrovým rámcem, který stanovuje maximální možnou výši debetu na běžném účtu. Překročení tohoto rámce bývá bankou sankcionováno ve formě vysokých úroků. [1] Výhodnost tohoto typu úvěru lze spatřit v možnosti čerpat úvěr pohotově, dle momentální potřeby. Vyplácí se například ve chvíli, kdy klient nechce uvolňovat dlouhodobé finanční zdroje nebo naopak potřebuje získat čas na jejich uvolnění. Na druhou stranu však platí, že kontokorentní úvěr je jednou z nejdražších forem získání potřebných finančních prostředků. Pro banku je výhodou poměrně vysoká úroková sazba, ale musí podstoupit také riziko nevyužití těchto zdrojů.

1.5 Podnikatelský účet 1.5.1 Podnikatelský účet a jeho charakteristika České banky a družstevní záložny vytváří pro podnikatele speciální základní finanční produkty, a to podnikatelské účty. Pro různé typy firem a podnikatelů existují zpravidla také různé typy podnikatelských účtů. Rozdíl mezi jednotlivými podnikatelskými účty bývá v nabídce souvisejících služeb a dalších produktů. Podnikatelské účty umožňují jak hotovostní, tak i bezhotovostní operace.

1.5.2 Druhy podnikatelských účtů Nabídka podnikatelských účtů je pestrá. Liší se nejčastěji podle obratu na účtu. Některé banky mají rovněž speciální nabídku pro různé typy organizací, firem a podnikatelů. Existují také podnikatelské účty speciálně pro svobodná povolání, jako jsou lékaři, exekutoři, soudci, pojišťovací poradci, soudní tlumočníci či architekti. 17

1.5.3 Založení podnikatelského účtu Pro založení podnikatelského účtu musí podnikatel bance či družstevní záložně prokázat totožnost a právní subjektivitu, tedy doklady opravňující jej k podnikání. Takovým dokladem bývá nejčastěji výpis z obchodního rejstříku, živnostenský list či doklad o registraci OSVČ na finančním úřadě. Při založení podnikatelského účtu je většinou třeba složit také základní vklad na účet. Lidé podnikající jako fyzické osoby si podnikatelský účet zakládat povinně nemusí a mohou pro své podnikání využívat třeba i běžný osobní účet pro soukromé osoby. Vyplatí se ale vědět, jak lze s osobním účtem hradit vyšší platby. Od roku 2004 v Česku totiž platí zákon, který až na výjimky omezuje výši platby v hotovosti. Podle zákona platí povinnost bezhotovostně platit všechny částky v hodnotě nad 15 tisíc euro (platí pro všechny měny). S osobním účtem si podnikatel však komplikuje daňovou evidenci příjmů a výdajů i případné poskytnutí úvěru na podnikání od banky. U podnikatelského účtu je pro účetní a daňové poradce snazší se vyznat v jednotlivých položkách na výpisu účtu, protože nemusí odlišovat soukromé transakce od obchodních. Kdo podniká jako právnická osoba, podnikatelský účet při podnikání potřebovat bude.

1.5.4 Podnikatelské účty a poplatky Podnikatelské účty jsou zpravidla na poplatcích za vedení účtu i dalších službách dražší než osobní účty pro soukromé osoby. Měsíční poplatky za podnikatelské účty se mohou pohybovat od desítek korun až po stokoruny a více. Na trhu jsou už ale i podnikatelské účty, které jsou bez poplatků. Banky a družstevní záložny podnikatelům s podnikatelským účtem poskytují navíc ještě specializované finanční produkty a služby jako jsou například firemní platební karty či investiční úvěry. Každá banka nabízí účtů několik, jejichž poplatky za vedení se pohybují až do tisícovky korun. Tudíž prvním rozhodujícím kritériem bude výše poplatků za vedení účtu. Druhým kritériem mohou být různé benefity, které banky k účtům nabízí. Těmito benefity mohou být například bezplatný platební styk, výhodnější úročení apod. Tyto benefity závisí na typu účtu. Čím dražší účet si klient zvolí, tím více benefitů banka nabízí. Proto je důležité si promyslet,

18

jak moc bude podnikatelský účet využíván. Nemá smysl si pořizovat dražší účet s několika benefity, které ani nebudou využívány a účet se zbytečně prodraží. Pokud tedy bude účet využíván hojně a budou na něj pravidelně vkládány velké finanční prostředky, vyplatí se vlastnit účet dražší s vyšším úročením. Pokud ale účet bude využíván spíše výjimečně, je výhodnější si pořídit účet levnější s menšími benefity.

1.5.5 Využití podnikatelského účtu Podnikatelský účet vedle bezhotovostních plateb v Česku i v zahraničí tak umožňuje prostřednictvím platebních karet i platby za zboží a služby u obchodníků, hotovostní vklady i výběry u bankomatů či na přepážkách bank a družstevních záložen. Pro vklady přes bankomaty jsou určené speciální „vkladomaty“, kterých zatím není v Česku příliš mnoho a nenabízí je ani každá banka. Mezi další základní operace s podnikatelským účtem náleží také změna disponujících osob, které mají oprávnění s účtem nakládat. V nabídce bank a družstevních záložen bývají také různé typy podnikatelských účtů. Liší se nejčastěji podle obratu na účtu. Některé banky mají rovněž speciální nabídku pro různé typy organizací, firem a podnikatelů.

1.6 Metodika srovnání vybraných podnikatelských účtů Pro srovnání vybraných podnikatelských účtů bank bylo třeba nejprve definovat sledované ukazatele, které je možno rozdělit na kvantitativní a kvalitativní. Kvantitativní ukazatele:
výnosnost běžného účtu,
nákladovost a možná minimalizace nákladů vedení běžného účtu. Kvalitativní ukazatele:
kvalita poskytovaných informací o nabízených produktech a službách,
dostupnost bankovních služeb a časová náročnost realizace jednotlivých operací, spojených s podnikatelským účtem. 19

Běžný účet pro podnikatele nabízí řada bank. Pro tuto práci byly vybrány 3 banky, u kterých bude zhodnocena výhodnost běžných účtů, nabízených podnikatelům. Konkrétně se jedná o tyto produkty:
Komerční banka, a.s. - balíček Efekt,
Raiffeisenbank, a.s. - Profi konto,
ČSOB, a.s. - program Firemní konto.

Všechny výše uvedené programy mají obdobný charakter a jsou určeny pro stejné segmenty, a to pro fyzické osoby podnikatele a malé a střední podniky. Práce je založena na modelovém případu podnikatelského účtu, kde není bráno v úvahu využití kontokorentního úvěru, a nadále je prováděno hodnocení hlavně kvantitativních kritérií. Pro stanovení výše úroku je využito vzorců [2]:

UC = kde

K ⋅t , 100

UC je úrokové číslo, K je peněžní částka (kapitál), t je doba splatnosti kapitálu (ve dnech).

UD = kde

360 , p

UD je úrokový dělitel, p je roční úroková sazba (v procentech).

UC , UD

u= kde

u je výše úroku.

Pro výpočet úroků na běžných účtech se vyvinuly 3 různé formální postupy, které se liší ve výpočtu UC: 1. Zůstatkový (anglický) způsob – úrokové číslo je určeno z výše zůstatku a počtu dní, kdy se hodnota nezměnila. Takto vypočtená úroková čísla se na konci úrokového období

20

sečti a dělí příslušným úrokovým dělitelem. Výsledkem bude úrok, který se připíše k zůstatku běžného účtu na konci období. 2. Postupný (německý) způsob – úrokové číslo je vypočítáno z každé změny, počínaje od data změny do konce roku. Při zvýšení stavu běžného účtu (vklad) má úrokové číslo kladné znaménko, při snížení stavu (výběr) naopak znaménko záporné. Součet úrokových čísel za celé úrokové období se opět dělí úrokovým dělitelem, a tím je získán připsaný úrok. 3. Zpětný (francouzský) způsob – nejprve je zvoleno výchozí datum, tzv. epocha (např. 1. 1. běžného roku). Úroková čísla jsou vypočítána z každé změny, a to od data epochy až do data změny. Při zvýšení stavu běžného účtu má úrokové číslo záporné znaménko, při snížení stavu naopak kladné. Nakonec se vypočte úrokové číslo z konečného zůstatku ode dne epochy do konce úrokového období (s kladným znaménkem). Nakonec se sečtou úroková čísla a jejich součet podělí úrokovým dělitelem. Všechny tři metody výpočtu úroků na běžných účtech vedou ke stejným výsledkům. Pro následující výpočty je použita první zmíněná metoda – anglická a dále je využíváno standardu 30/360. [2]

21

2 Představení jednotlivých vybraných účtů a bank 2.1 Komerční banka, a.s. - balíček Efekt Komerční banka patří k nejvýznamnějším bankovním institucím jak v České republice, tak v regionu střední a východní Evropy. Je součástí mezinárodní skupiny Société Générale (SG), která je jednou z největších skupin v eurozóně a poskytuje komplexní služby drobného, podnikového a investičního bankovnictví. Další společnosti finanční skupiny Komerční banky nabízejí další služby, mezi které patří penzijní připojištění, stavební spoření, factoring, spotřebitelské úvěry a pojištění. Balíček Efekt

Efekt je balíček produktů a služeb pro snadné a efektivní ovládání firemních financí. Obsahuje běžný účet s možností čerpat povolený debet, platební kartu, klientem zvolenou službu přímého bankovnictví s pěti bezplatnými odchozími a současně pěti příchozími transakcemi měsíčně zdarma. [6]

2.2 ČSOB, a.s. - program Firemní konto Československá obchodní banka, a.s. působí jako univerzální banka v České republice. ČSOB byla založena státem v roce 1964 jako banka, která v Československu poskytovala služby v oblasti financování zahraničního obchodu a volnoměnových operací. Po roce 1989 rozšířila svou činnost také o služby pro nově vzniklé podnikatelské subjekty a fyzické osoby. Významným mezníkem v historii ČSOB byla její privatizace v červnu 1999, kdy se jejím majoritním vlastníkem stala belgická KBC Bank, která je součástí skupiny KBC, zaměřující se především na region střední a východní Evropy. Další významnou událostí bylo převzetí podniku Investiční a poštovní banky, a.s. v červnu 2000. Do konce roku 2007 působila ČSOB jak na českém, tak slovenském trhu, oddělení slovenské pobočky proběhlo k 1.1.2008. [7] Firemní konto

Konto určené podnikatelům a menším podnikům se sídlem nebo místem podnikání v ČR. Standardně zahrnuje běžný účet s možností čerpat povolený debet, embosovanou mezinárodní platební kartu VISA Classic, elektronické bankovnictví k obsluze účtu prostřednictvím osobního počítače nebo telefonu. [7]

22

2.3 Raiffeisenbank, a.s. - Profikonto Banka od roku 1993 poskytuje v České republice široké spektrum bankovních služeb soukromé i podnikové klientele. V roce 2006 byl zahájen integrační proces s eBankou, který obě banky dokončily v létě 2008. Raiffeisenbank je součástí rakouské finanční instituce Raiffeisen International Bank Holding AG (51% podíl), která na 17 trzích střední a východní Evropy obsluhuje 15,1 milionů klientů prostřednictvím více než 3000 obchodních míst. Vedle svých ryze obchodních aktivit se banka angažuje také v řadě veřejně prospěšných aktivit, např. oblast kultury, vzdělávání či charitativní projekty (např. Nadace Jedličkova ústavu, Nadace Terezy Maxové). [9] Profikonto

Konto, které je poskytováno FO podnikatelům a PO s trvalým pobytem nebo sídlem společnosti na území ČR i mimo území ČR. V rámci Profikonta získává klient běžný účet v české měně, platební kartu dle vlastního výběru (VISA Classic nebo MasterCard Standard, popř. VISA Electron, Maestro), internetové a telefonní bankovnictví, informační službu Infoservis. Navíc má možnost využít za zvýhodněných podmínek GSM banking, elektronické bankovnictví Gemini, služby pojišťovny Uniqa nebo služby společnosti Raiffeisen – Leasing, s.r.o. [9]

Shrnutí:

Jednotlivé programy pro podnikatele mají obdobnou formu, od sebe se víceméně neliší. Klient vždy získá jako základní produkt běžný účet vedený v české měně a k němu doplňky – platební kartu a možnost využít některé ze služeb přímého bankovnictví s tím, že má možnost si k účtu dále sjednat i další služby za výhodnější cenu.

Vždy je jen ku prospěchu klienta, aby si před uzavřením jakékoliv smlouvy, nejen o běžném účtu, přečetl a seznámil se s všeobecnými obchodními podmínkami. Každá banka je však má zpracovány jinak – co do obsahu, tak i přehledu a formy.

23

V následující tabulce jsou zobrazeny některé ukazatele týkající se kritéria dostupnosti služeb. Tabulka 2: Vybrané ukazatele bank k 1. 3. 2012 Ukazatel

Komerční banka

ČSOB

Raiffeisenbank

Počet poboček

398

246

108

Počet bankomatů

687

734

127

Zdroj: Údaje bank

Z tabulky je zřejmé, že největším počtem bankomatů disponuje ČSOB. KB zase nabízí klientům nejvíce obchodních míst. Co se Raiffeisenbank týče, má nejméně bankomatů i poboček – počet je téměř shodný, dá se tedy předpokládat, že většina bankomatů se nachází v místě pobočky.

24

3 Modelový případ V této kapitole je provedena analýza výnosnosti podnikatelského běžného účtu na modelovém případu, kdy zůstatek na účtu vykazuje pouze kladné hodnoty.

3.1 Předpoklady Podnikatel ke své činnosti využívá podnikatelský účet. Další stanovené předpoklady:
drobný podnikatel, bankovní účet má u peněžního ústavu třetím rokem,
sledované období – 1.1. - 30.6.,
na srovnávaných účtech budou provedeny stejné operace, počáteční zůstatek k 1.1. je

40 000 Kč,
příkazy, inkasa, TP zadává podnikatel v prvním čtvrtletí přes internetové bankovnictví,

druhé čtvrtletí využije služeb pobočky,
výpisy zasílány měsíčně – elektronické (u Raiffeisenbank zasílané poštou),
úroky počítány dle standardu 30/360, na výši úroků nemají vliv bankovní poplatky,

které jsou strhávány k poslednímu dni v měsíci,
podnikatel využívá debetní platební karty.

Pro přehlednost jsou poplatky spojené s využíváním účtu zpracovány do následující tabulky. Tabulka 3: Bankovní poplatky k 1. 3. 2012 Bankovní operace KB

ČSOB

Raiffeisenbank

Zřízení účtu

zdarma

zdarma

zdarma

Min. vklad

1000 Kč

1000 Kč

Vedení účtu

234 Kč

Měsíční papírový výpis 1

20 Kč

50 Kč 12

0 Kč

Debetní platební karta 2

0 Kč

0 Kč

0 Kč

zdarma

9 Kč

10 Kč

60 Kč

60 Kč

60 Kč

39 Kč / zdarma

zdarma

30 Kč / zdarma

39 Kč / zdarma

40 Kč / 6 Kč

30 Kč / zdarma

zdarma

40 Kč / 6 Kč

30 Kč / zdarma

6 Kč / 8 Kč

6 Kč / 3 Kč

6 Kč

39 Kč / zdarma

zdarma

30 Kč / zdarma

Vklad hotovosti Výběr hotovosti Zřízení trvalého příkazu Změna TP 4 Zrušení TP

4

Odchozí položka TP 5 Zřízení inkasa

6

3

340 Kč / 290 Kč

1000 Kč 11

25

199 Kč

Změna inkasa 7

39 Kč / zdarma

40 Kč / 6 Kč

30 Kč / zdarma

zdarma

40 Kč / 6 Kč

30 Kč / zdarma

6 Kč / 8 Kč

6 Kč

7 Kč

Výběr z vlastního bankomatu

5 Kč

6 Kč

zdarma / 19,90 Kč 13

Výběr z bankomatu jiné banky

35 Kč

30 Kč

39,90 Kč

1 % (min. 100 Kč)

80 Kč + 0,5 %

100 Kč + 0,5 %

5 Kč / 7 Kč

6 Kč

4 Kč / 6 Kč

29 Kč

40 Kč / 50 Kč

35 Kč / 50 Kč

4 Kč / 6 Kč

3 Kč

3 Kč / 5 Kč

Platba kartou u obchodníka

zdarma

zdarma

zdarma

Internetbanking

zdarma

zdarma

zdarma

Telebanking

170 Kč

zdarma

zdarma

Zrušení účtu

zdarma

zdarma

zdarma

Zrušení inkasa

7

Odchozí položka inkasa

Výběr v zahraničí Přijatá platba

8

Příkaz úhradě na přepážce 9 Příkaz úhradě přes internet 10

Úroková sazba (p.a.) 0,02 % 0,01 % 0,01 % ¹ – měsíční elektronické výpisy jsou u KB a ČSOB zdarma, RB ho k tomuto účtu neposkytuje ² – banky nabízejí platební karty v rámci balíčku zdarma ³ – zřízení TP u KB a Raiffeisenbank je zdarma pouze zadáním přes internetové bankovnictví, v případě zřízení TP na pobočce je placen poplatek u KB 39 Kč, u RB 30 Kč 4 – změna TP je u KB zpoplatněna, pokud je prováděna na pobočce, a to sazbou 39 Kč, pokud klient provádí změnu přes internet, je zdarma; zrušení trvalého příkazu je zdarma jak na pobočce, tak přes internet; ČSOB, Raiffeisenbank – na pobočce / přes Internet banking 5 – u KB jednotná sazba, u ČSOB rozlišeno – přepážka / Internet banking 6 – shodné jako u ³ (zřízení TP) 7 – shodné jako u 4 (změna, zrušení TP) 8 – v rámci banky / z jiné banky – navíc u KB má klient v rámci balíčku 5 přijatých plateb zdarma a ČSOB 15 plateb (týká se pouze tuzemského korunového platebního styku) 9 – u ČSOB a RB rozlišeno – splatnost následující den / splatnost tentýž den 10 – u KB balíčku je 5 příkazů v rámci tuzemského korunového plateb. styku zdarma, u ČSOB 30 11 – u ČSOB je standardní cena balíčku 340 Kč, v případě zasílaných výpisů (měsíčně, týdně, po pohybu) elektronicky prostřednictvím el. bankovnictví za nižší sazbu 290 Kč 12 – viz 11 – rozdíl mezi standard balíčkem a možností zasílání elektronických výpisů 13 – u RB jsou první dva výběry z bankomatu zdarma, třetí a další výběr v kalendářním měsíci je zpoplatněn Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníků bankovních poplatků

26

3.2 Zjištění výnosů a nákladů za zvolená období V každém z šesti měsíců provede podnikatel různé bankovní operace. Poplatky spojené s pohybem na běžném účtu jsou u všech bank vypsány vždy v tabulce. Následně je poté u každé banky znázorněn pohyb na účtu s konkrétními částkami k určitému dni. Ke konci měsíce jsou z účtu odečítány poplatky a zároveň je připisován úrok.

● LEDEN V měsíci lednu provede podnikatel vklad na účet v hotovosti, příkaz k úhradě v rámci banky a zadá také inkaso na 17. den v měsíci. Tabulka 4: Bankovní operace provedené v lednu KB ČSOB Bankovní operace Poplatky v Kč

RB

Vklad hotovosti

0

9

10

Příkaz k úhradě v rámci banky

0

0

3

Inkaso v rámci banky

0

0

0

Odchozí položka inkasa

6

6

7

Vedení účtu

234

290

199

Poplatky celkem

240

305

219

Zdroj: Vlastní zpracování na základě tab. 3

Tabulka 5: Pohyb na účtu u KB za leden Konečný zůstatek

Dny

UC

40 000 Kč

5

2 000

50 000 Kč

5

2 500

5 000 Kč

45 000 Kč

7

3 150

inkaso

7 000 Kč

38 000 Kč

13

4 940

31.1.

poplatky

240 Kč

----

31.1.

úrok

Datum

Operace

1.1.

zůstatek

5.1.

vklad hotovosti

10.1.

příkaz k úhradě

17.1.

+

-

10 000 Kč

0,7 Kč

37 760,7 Kč

(UC = úrokové číslo) Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků KB

27

∑ 12 590

Tabulka 6: Pohyb na účtu u ČSOB za leden Konečný zůstatek

Dny

UC

40 000 Kč

5

2 000

50 000 Kč

5

2 500

5 000 Kč

45 000 Kč

7

3 150

inkaso

7 000 Kč

38 000 Kč

13

4 940

31.1.

poplatky

305 Kč

----

31.1.

úrok

Datum

Operace

1.1.

zůstatek

5.1.

vklad hotovosti

10.1.

příkaz k úhradě

17.1.

+

-

10 000 Kč

0,35 Kč

∑ 12 590

37 695,35 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků ČSOB

Tabulka 7: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za leden Konečný zůstatek

Dny

UC

40 000 Kč

5

2 000

50 000 Kč

5

2 500

5 000 Kč

45 000 Kč

7

3 150

inkaso

7 000 Kč

38 000 Kč

13

4 940

31.1.

poplatky

219 Kč

----

31.1.

úrok

Datum

Operace

1.1.

zůstatek

5.1.

vklad hotovosti

10.1.

příkaz k úhradě

17.1.

+

-

10 000 Kč

0,35 Kč

∑ 12 590

37 781,35 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků Raiffeisenbank

Připsaný úrok je u KB dvojnásobně vyšší než u zbylých dvou bank, ale nejedná se o nijak významnou částku. Největší položku za měsíční vedení účtu má ČSOB, ale naopak je výhodou možnost zadat 30 příkazů k úhradě měsíčně zdarma, čehož v tomto měsíci klient nevyužil.

● ÚNOR V druhém měsíci zadá klient 2 příkazy k úhradě v rámci banky a 2 do jiného peněžního ústavu, dále mu budou připsány 3 platby od zákazníka (1 platba v rámci banky, zbylé z JPÚ). Klient stále využívá možnosti zadávat vše přes internetové bankovnictví.

28

Tabulka 8: Bankovní operace provedené v únoru KB ČSOB Bankovní operace Poplatky v Kč

RB

2 x příkaz k úhradě v rámci banky

0

0

6

2 x příkaz k úhradě do JPÚ

0

0

10

Přijatá platba v rámci banky

0

0

4

2 x přijatá platba z JPÚ

0

0

12

Odchozí položka inkasa

6

6

7

Vedení účtu

234

290

199

Poplatky celkem

240

296

238

Zdroj: Vlastní zpracování na základě tab. 3

Tabulka 9: Pohyb na účtu u KB za únor Konečný zůstatek

Dny

37 760,70 Kč

4

1 510,43

2 687 Kč

35 073,70 Kč

4

1 402,95

příkaz k úhradě

1 298 Kč

33 775,70 Kč

2

675,51

10.2.

příkaz k úhradě

531 Kč

33 244,70 Kč

5

1 662,24

15.2.

příkaz k úhradě

992, 70 Kč

32 252 Kč

2

645,04

17.2.

inkaso

7 000 Kč

25 252 Kč

2

505,04

19.2.

příchozí platba

4 942 Kč

30 194 Kč

3

905,82

22.2.

příchozí platba

2 800 Kč

32 994 Kč

3

989,82

25.2.

příchozí platba

940 Kč

33 934 Kč

5

1 696,7

28.2.

poplatky

28.2.

úrok

Datum

Operace

1.2.

zůstatek

4.2.

příkaz k úhradě

8.2.

+

-

240 Kč 0,56 Kč

---33 694,56 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků KB

29

UC

∑ 9 993,55

Tabulka 10: Pohyb na účtu u ČSOB za únor Konečný zůstatek

Dny

UC

37 695,35 Kč

4

1 507,81

2 687 Kč

35 008,35 Kč

4

1 400,33

příkaz k úhradě

1 298 Kč

33 710,35 Kč

2

674,21

10.2.

příkaz k úhradě

531 Kč

33 179,35 Kč

5

1 658,97

15.2.

příkaz k úhradě

992,70 Kč

32 186,65 Kč

2

643,73

17.2.

inkaso

7 000 Kč

25 186,65 Kč

2

503,73

19.2.

příchozí platba

4 942 Kč

30 128,65 Kč

3

903,86

22.2.

příchozí platba

2 800 Kč

32 928,65 Kč

3

987,86

25.2.

příchozí platba

940 Kč

33 868,65 Kč

5

1 693,43

28.2.

poplatky

28.2.

úrok

Datum

Operace

1.2.

zůstatek

4.2.

příkaz k úhradě

8.2.

+

-

296 Kč 0,28 Kč

----

∑ 9 973,94

33 572,93 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků ČSOB

Tabulka 11: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za únor Konečný zůstatek

Dny

UC

37 781,35 Kč

4

1 511,25

2 687 Kč

35 094,35 Kč

4

1 403,77

příkaz k úhradě

1 298 Kč

33 796,35 Kč

2

675,93

10.2.

příkaz k úhradě

531 Kč

33 265,35 Kč

5

1 663,27

15.2.

příkaz k úhradě

992,70 Kč

32 272,65 Kč

2

645,45

17.2.

inkaso

7 000 Kč

25 272,65 Kč

2

505,45

19.2.

příchozí platba

4 942 Kč

30 214,65 Kč

3

906,44

22.2.

příchozí platba

2 800 Kč

33 014,65 Kč

3

990,44

25.2.

příchozí platba

940 Kč

33 954,65 Kč

5

1 697,73

28.2.

poplatky

28.2.

úrok

Datum

Operace

1.2.

zůstatek

4.2.

příkaz k úhradě

8.2.

+

-

238 Kč 0,28 Kč

----

∑ 9 999,74

33 716,93 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě bankovních poplatků Raiffeisenbank

Únorový připsaný úrok se liší opět minimálně, u KB je z důvodu vyšší kreditní úrokové sazby dvakrát větší. Dalším viditelným rozdílem jsou konečné zůstatky na konci měsíce, po dvouměsíčním sledování dopadá nejhůře klient, který za daných podmínek využívá účet u ČSOB. 30

● BŘEZEN V měsíci březnu proběhne pouze nastavené inkaso a klient vloží na pobočce finanční hotovost.

Tabulka 12: Bankovní operace provedené v březnu KB ČSOB Bankovní operace Poplatky v Kč

RB

Vklad hotovosti

0

9

10

Odchozí položka inkasa

6

6

7

Vedení účtu

234

290

199

Poplatky celkem

240

305

216

Zdroj: Vlastní zpracování na základě tab. 3

Tabulka 13: Pohyb na účtu u KB za březen Datum

Operace

1.3.

zůstatek

5.3.

vklad hotovosti

17.3.

inkaso

31.3.

poplatky

31.3.

úrok

+

Konečný zůstatek

Dny

UC

33 694,56 Kč

5

1 684,73

53 694,56 Kč

12

6 443,35

7 000 Kč

46 694,56 Kč

13

6 070,29

240 Kč

----

-

20 000 Kč

0,79 Kč

∑ 14 198,37

46 455,35 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků KB

Tabulka 14: Pohyb na účtu u ČSOB za březen Datum

Operace

1.3.

zůstatek

5.3.

vklad hotovosti

17.3.

inkaso

31.3.

poplatky

31.3.

úrok

+

Konečný zůstatek

Dny

UC

33 572,93 Kč

5

1 678,65

53 572,93 Kč

12

6 428,75

7 000 Kč

46 572,93 Kč

13

6 054,48

305 Kč

----

-

20 000 Kč

0,39 Kč

46 268,32 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků ČSOB

31

∑ 14 161,88

Tabulka 15: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za březen Datum

Operace

1.3.

zůstatek

5.3.

vklad hotovosti

17.3.

inkaso

31.3.

poplatky

31.3.

úrok

+

Konečný zůstatek

Dny

UC

33 716,93 Kč

5

1 685,85

53 716,93 Kč

12

6 446,03

7 000 Kč

46 716,93 Kč

13

6 073,2

216 Kč

----

-

20 000 Kč

0,39 Kč

∑ 14 205,08

46 501,32 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků Raiffeisenbank

Po třech uplynulých měsících vykazují účty u zvolených bank různé zůstatky. Nejméně na poplatcích zaplatil klient Raiffeisenbank. V porovnání s nejdražší ČSOB je to částka 233 Kč.

● DUBEN V tomto měsíci nemá klient k dispozici internet, tudíž zadá příkaz k úhradě a trvalý příkaz osobně na pobočce. V polovině dubna mu bude ještě připsána platba v rámci banky. Tabulka 16 : Bankovní operace provedené v dubnu KB ČSOB Bankovní operace Poplatky v Kč

RB

Příkaz k úhradě

29

40

35

Zadání TP v rámci banky

39

0

30

Přijatá platba v rámci banky

5

6

4

Odchozí položka inkasa

6

6

7

Vedení účtu

234

290

199

Poplatky celkem

313

342

275

Zdroj: Vlastní zpracování na základě tab. 3

32

Tabulka 17: Pohyb na účtu u KB za duben Datum

Operace

1.4.

zůstatek

7.4.

příkaz k úhradě

12.4.

zadání TP

14.4.

příchozí platba

17.4.

inkaso

30.4.

poplatky

30.4.

úrok

+

Konečný zůstatek

Dny

UC

46 455,35 Kč

7

3 251,87

2 459 Kč

43 996,35 Kč

5

2 199,82

1 250 Kč

42 746,35 Kč

2

854,93

50 746,35 Kč

3

1 522,39

7 000 Kč

43 746,35 Kč

13

5 687,03

313 Kč

----

-

8 000 Kč

0,75 Kč

∑ 13 516,04

43 434,10 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků KB

Tabulka 18: Pohyb na účtu u ČSOB za duben Datum

Operace

1.4.

zůstatek

7.4.

příkaz k úhradě

12.4.

zadání TP

14.4.

příchozí platba

17.4.

inkaso

30.4.

poplatky

30.4.

úrok

+

Konečný zůstatek

Dny

UC

46 268,32 Kč

7

3 238,78

2 459 Kč

43 809,32 Kč

5

2 190,47

1 250 Kč

42 559,32 Kč

2

851,19

50 559,32 Kč

3

1 516,78

7 000 Kč

43 559,32 Kč

13

5 662,71

342 Kč

----

-

8 000 Kč

0,37 Kč

43 217,69 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků ČSOB

33

∑ 13 459,93

Tabulka 19: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za duben Datum

Operace

1.4.

zůstatek

7.4.

příkaz k úhradě

12.4.

zadání TP

14.4.

příchozí platba

17.4.

inkaso

30.4.

poplatky

30.4.

úrok

+

Konečný zůstatek

Dny

UC

46 501,32 Kč

7

3 255,09

2 459 Kč

44 042,32 Kč

5

2 202,12

1 250 Kč

42 792,32 Kč

2

855,85

50 792,32 Kč

3

1 523,77

7 000 Kč

43 792,32 Kč

13

5 693

275 Kč

----

-

8 000 Kč

0,38 Kč

∑ 13 529,83

43 517,70 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků Raiffeisenbank

Z dubnových poplatků je patrné, jak výhodné je pro klienta využívat internetové bankovnictví, jelikož poplatky spojené se zadáváním plateb na pobočce jsou několikanásobně vyšší. Zatímco v předchozích měsících zaplatil klient za platební příkazy pouze pár korun, nyní ho platba na pobočce vyšla na 29 – 40 Kč (dle volby banky).

● KVĚTEN V měsíci květnu klient zruší na pobočce inkaso, které má zadáno na 17. den v měsíci, provede platbu kartou u obchodníka a také vybere finanční hotovost z bankomatu. Tabulka 20: Bankovní operace provedené v květnu KB ČSOB Bankovní operace Poplatky v Kč

RB

Platba PK u obchodníka

0

0

0

Výběr z vlastního bankomatu

5

6

0

Zrušení inkasa

0

40

30

Vedení účtu

234

290

199

Poplatky celkem

239

336

229

Zdroj: Vlastní práce na základě tab. 3

34

Tabulka 21: Pohyb na účtu u KB za květen Konečný zůstatek

Dny

UC

43 434,10 Kč

16

6 949,46

1 484 Kč

41 950,10 Kč

8

3 356,01

výběr z ATM

5 000 Kč

36 950,10 Kč

6

2 217,01

31.5.

poplatky

239 Kč

----

31.5.

úrok

Datum

Operace

1.5.

zůstatek

16.5.

platba PK

24.5.

+

-

0,7 Kč

∑ 12 522,47

36 711,80 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků KB

Tabulka 22: Pohyb na účtu u ČSOB za květen Konečný zůstatek

Dny

UC

43 217,69 Kč

16

6 914,83

1 484 Kč

41 733,69 Kč

8

3 338,7

výběr z ATM

5 000 Kč

36 733,69 Kč

6

2 204,02

31.5.

poplatky

336 Kč

----

31.5.

úrok

Datum

Operace

1.5.

zůstatek

16.5.

platba PK

24.5.

+

-

0,35 Kč

∑ 12 457,55

36 398,04 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků ČSOB

Tabulka 23: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za květen Konečný zůstatek

Dny

UC

43 517,70 Kč

16

6 962,83

1 484 Kč

42 033,70 Kč

8

3 362,7

výběr z ATM

5 000 Kč

37 033,70 Kč

6

2 222,02

31.5.

poplatky

229 Kč

----

31.5.

úrok

Datum

Operace

1.5.

zůstatek

16.5.

platba PK

24.5.

+

-

0,35 Kč

∑ 12 547,55

36 805,05 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků Raiffeisenbank

V tomto měsíci opět narůstají poplatky na straně ČSOB, úrok se liší pouze nepatrně, nejvyšší je opět u KB.

35

● ČERVEN V posledním sledovaném měsíci provede podnikatel vklad na účet na přepážce pobočky, výběr z účtu na pokladně a poté v rámci zahraniční cesty vybere z bankomatu další finanční hotovost. Nakonec mu bude připsána platba od zákazníka. Tabulka 24: Bankovní operace provedené v červnu KB ČSOB Bankovní operace Poplatky v Kč

RB

Vklad hotovosti

0

9

10

Výběr hotovosti na přepážce

60

60

60

Příchozí platba z JPÚ

7

6

6

Výběr z ATM v zahraničí

150

155

175

Vedení účtu

234

290

199

Poplatky celkem

451

520

450

Zdroj: Vlastní zpracování na základě tab. 3

Tabulka 25: Pohyb na účtu u KB za červen Datum

Operace

1.6.

zůstatek

7.6.

vklad hotovosti

18.6.

výběr hotovosti

23.6.

příchozí platba

27.6.

výběr z ATM

30.6.

poplatky

30.6.

úrok

+

Konečný zůstatek

Dny

UC

36 711,80 Kč

7

2 569,83

116 711,80 Kč

11

1 2838,3

111 711,80 Kč

5

5 585,59

129 711,80 Kč

4

5 188,47

15 000 Kč

114 711,80 Kč

3

3 441,35

451 Kč

----

-

80 000 Kč 5 000 Kč 18 000 Kč

1,65 Kč

∑ 29 623,54

114 262,45 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků KB

Tabulka 26: Pohyb na účtu u ČSOB za červen Datum

Operace

1.6.

zůstatek

7.6.

vklad hotovosti

18.6.

výběr hotovosti

23.6.

příchozí platba

27.6.

výběr z ATM

30.6.

poplatky

30.6.

úrok

+

Konečný zůstatek

Dny

UC

36 398,04 Kč

7

2 547,86

116 398,04 Kč

11

12 803,78

111 398,04 Kč

5

5 569,9

129 398,04 Kč

4

5 175,92

15 000 Kč

114 398,04 Kč

3

3 431,94

520 Kč

----

-

80 000 Kč 5 000 Kč 18 000 Kč

0,82 Kč

113 878,86 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků ČSOB

36

∑ 29 529,41

Tabulka 27: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za červen Datum

Operace

1.6.

zůstatek

7.6.

vklad hotovosti

18.6.

výběr hotovosti

23.6.

příchozí platba

27.6.

výběr z ATM

30.6.

poplatky

30.6.

úrok

+

Konečný zůstatek

Dny

UC

36 805,05 Kč

7

2 576,35

116 805,05 Kč

11

12 848,56

111 805,05 Kč

5

5 590,25

129 805,05 Kč

4

5 192,2

15 000 Kč

114 805,05 Kč

3

3 444,15

450 Kč

----

-

80 000 Kč 5 000 Kč 18 000 Kč

0,82 Kč

29 651,51

114 355,87 Kč

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníku bankovních poplatků Raiffeisenbank

Z předchozích tabulek je na první pohled vidět, že výběr z bankomatu je cenově výhodnější než výběr hotovosti na přepážce pobočky, ale ten je u všech bank zpoplatněn stejnou částkou. V případě výběru hotovosti v zahraničí je nejnižší poplatek při výběru 15 000 Kč u KB.

3.3 Zhodnocení zjištěných údajů Pro shrnutí je třeba říci, že běžný účet by neměl plnit funkci spořicího účtu, a to z toho důvodu, že bankovní poplatky, které klient bance za provedené operace zaplatí, několikanásobně převyšují připsaný úrok. To dokazují i následující grafy, na kterých jsou zachyceny bankovní poplatky a připsané úroky za sledované období.

37

Obrázek 3: Celkové poplatky za sledované období 2500

Obrázek 4: Celkové připsané úroky 6 5,15

2104

5

2000 1723

1627

4

poplatky

Kč

Kč

1500 3 2,56

2,57

ČSOB

Raiffeisenbank

úroky

1000 2 500

1

0

0

KB

ČSOB Raiffeisenbank

KB

Zdroj: Vlastní zpracování na základě sazebníků bank

Výše připsaného úroku je při porovnání se zaplacenými bankovními poplatky téměř zanedbatelná. Podnikatel navíc musí z tohoto úroku vypočíst a odvést daň, jelikož se jedná o zdanitelné příjmy z kapitálového majetku dle § 8 zákona o daních z příjmů. Klient by se měl v rámci úspory zaměřit jak na poplatky za jednotlivé transakce, tak za balíček jako takový, neboť za něj zaplatí vždy stejnou měsíční částku, a to i v případě, že za měsíc neprovede žádnou bankovní operaci. Existují banky, které klientům nabízí nižší měsíční poplatky za vedení, na druhou stranu ale v případě většího počtu transakcí hrozí celkově vyšší náklady, než které by byly zaplaceny za dražší typ balíčku u jiné banky. Záleží tedy na charakteru podnikatelské činnosti, zda bude subjekt využívat účet často nebo pouze zřídka. Pokud by se jednalo o podnikatele, který by účet využíval podobně jako v simulovaném případu, nejvhodnější by pak byla nabídka Raiffeisenbank, která si za zvolené období naúčtovala nejnižší poplatky. Naopak v případě časté manipulace s účtem by byla pro klienta vhodnější nabídka KB nebo ČSOB, jak je patrné z obrázku č. 5. Po odečtení měsíčních poplatků za balíček zjistíme částku, která je zaplacena za operace, ke kterým dal klient ve sledovaném období příkaz. U KB by drobný podnikatel zaplatil za provedené operace nejnižší částku 319 Kč. Výsledek je důkazem předchozího tvrzení, že čím nižší jsou náklady na balíček služeb, tím více klient zaplatí na poplatcích jednotlivých transakcí a naopak. V případě, že by bylo provedeno mnohem více transakcí, rozdíl by byl ještě markantnější. Výhodněji by pak mohl vyjít balíček ČSOB, která nabízí 30 odchozích a 15 příchozích plateb bez poplatku. 38

Obrázek 5: Hodnota bankovních poplatků bez částek za vedení účtu

500 450

433

400 364 350

319

Kč

300 250 200 150 100 50 0

KB

ČSOB

Raiffeisenbank

Zdroj: Vlastní výpočet na základě sazebníků bank

39

4 Hodnocení kvality informací poskytnutých bankou Klienti mají v současné době několik možností, jak získat informace o produktech a službách bank. K dispozici jsou jim propagační materiály, internetové stránky bank, většinou bezplatné informační linky, zaměstnanci poboček nebo e-mailová komunikace s bankou. Informační linky umožňují klientům získat informace rychle, bezplatně a z pohodlí domova či kanceláře. Elektronická komunikace již nemusí být tak rychlá, ale poskytuje často informace rozšířené o odkazy na stránky bankovních ústavů, kde jsou poptávané informace k dispozici. Tato část absolventské práce je zaměřena na hodnocení získaných informací pomocí metod mystery calling a mystery mailing. Může být však ryze subjektivní.

4.1 Mystery calling Operátorům informačních linek byly položeny 3 otázky typu:
Kolik měsíčně zaplatí klient za vedení zvoleného podnikatelského účtu a co všechno

v rámci balíčku získá?
Jaký typ platební karty se váže k vybranému běžnému podnikatelskému účtu a jaký je

stanoven poplatek za vydání PK po dobu trvání smlouvy?
Zda je možné si k účtu sjednat také povolený debet a jaká je jeho minimální

a maximální hranice?

Kritéria posouzení:
doba čekání na spojení,
představení a pozdrav operátora,
ochota pracovníka,


odbornost a srozumitelnost poskytovaných informací.

Klasifikační stupnice hodnocení ve škále 1 – 5 má následující význam: 1 – velmi dobré 2 – spíše dobré 3 – průměr 4 – spíše špatné 5 – velmi špatné 40

Tabulka 28: Hodnocení telefonního průzkumu Banka

Kritéria

KB

ČSOB

RB

Doba čekání na spojení

2

2

3

Představení a pozdrav operátora

1

2

2

Ochota pracovníka

1

1

2

Odbornost a srozumitelnost

2

2

4

Body celkem

6

7

11

Zdroj: Vlastní práce

Z tabulky je patrné, že nejlépe v telefonickém dotazování skončila KB, následována ČSOB. Na posledním místě s 11 body skončila Raiffeisenbank, která dosahuje kvalit zbylých bank jen u představení, pozdravu a ochoty. Zhodnocení
Doba čekání na spojení – po zavolání na klientskou informační linku je u jediné ČSOB

nastaven hlasový systém, ve kterém si klient může zvolit oblast jeho dotazu a poté vyčká na spojení operátora. U KB a Raiffeisenbank je klient přepojen přímo na operátora, který pak odpovídá na dotaz z jakékoli oblasti. U všech bank je klientovi zpříjemněno čekání na spojení hudbou.
Představení a pozdrav operátora – operátor Komerční banky se vždy na začátku

hovoru představil a popřál klientovi hezký den, u Raiffeisenbank a ČSOB jsem zaslechla většinou pouze jméno pracovníka infolinky.
Ochota pracovníka – většina pracovníků byla velmi ochotna, skoro ve všech případech

v telefonátu zazněla nabídka schůzky na nejbližší pobočce pro osobní projednání nebo byl předán konkrétní telefonní kontakt na bankovního poradce.
Odbornost a srozumitelnost poskytovaných informací – v této oblasti se nejlépe

umístila KB a ČSOB, jelikož pracovníci obou bank prokázali, že o nabízených produktech mají přehled a informace se snažili podat srozumitelným způsobem. Některé informace však musely být vyhledávány, což hovor prodloužilo. Nejhůře ze sledovaných bank dopadla Raiffeisenbank, jelikož tamní pracovníci v některých případech nevykazovali odbornost a někdy se i odpovědi lišily.

41

4.2 Mystery mailing Pro zhodnocení kvality elektronické komunikace bank s klienty byl zaslán do tří sledovaných bankovních ústavů e-mail s poptávkou po vhodném podnikatelském účtu, který by nejlépe vyhovoval určitým kritériím (běžný účet v korunách i cizí měně, nutnost internetového bankovnictví, mezinárodní platební karta, 20-30 odchozích položek měsíčně, stejný počet příchozích plateb, možnost spoření volných financí). Sledovány pak byly formální prvky jako vhodný pozdrav nebo nabídka kontaktních údajů pro získání podrobnějších informací, kvalita obsahu odpovědi a také její rychlost. Pro odeslání dotazu je možné u KB a Raiffeisenbank využít formuláře na webových stránkách, kde se vyplní jméno, telefon, e-mail, oblast, které se dotaz týká a specifikace požadavku. V případě ČSOB je nutné vyhledat e-mailový kontakt.

Rychlost odpovědí: KB – 55 minut ČSOB – 7 hodin a 5 minut RB – 9 hodin a 21 minut Tabulka 29: Hodnocení telefonního průzkumu Banka

Kritéria KB

ČSOB

RB

Obsah odpovědí

2

1

1

Vhodný obsah

2

2

2

Rychlost odpovědí

1

2

3

Odbornost a srozumitelnost

3

2

1

Body celkem

8

7

7

Zdroj: Vlastní zpracování

Zhodnocení

Všechny banky splnily základní požadavek tím, že dodaly informace o vhodném podnikatelském účtu. Rozdílem je však doba, za kterou odpověď odeslaly. Pokud klient od banky očekává rychlost, potěší ho KB, jejíž reakce přišla do necelé hodiny. Zbylé dvě banky pak potřebovaly o několik hodin více.

42

Co se kvality odpovědí týče, všechny banky nabídly poptávaný produkt a doplňující informace. V e-mailu byly také vždy k dispozici odkazy na aktuální sazebník. Navíc pak Raiffeisenbank a ČSOB přiložily i podmínky založení účtu. ČSOB v e-mailu nabízí výběr ze dvou kont, ale nereaguje na poptávku po spořícím účtu. Body navíc by získala Raiffeisenbank, která v odpovědi informuje hned o několika typech spořících kont navíc s přehlednou tabulkou o úrokových sazbách, vše doplněno o odkazy s bližšími informacemi. Každá z bank také na konci uvádí kontakt na infolinku nebo i e-mail. KB ještě nabízí kontakt ze strany bankovního poradce pro další jednání na pobočce nebo možnost telefonního kontaktu po výběru preferované doby a upřesnění místa pobočky. V testu lidského přístupu uspěly všechny banky na výbornou, jelikož jejich pracovníci odpovídají zdvořile a vřele se loučí.

43

5 Efektivnost podnikatelského účtu V teoretické části bakalářské práce byly stanoveny čtyři ukazatele pro hodnocení efektivnosti využívání podnikatelského účtu. Jednalo se o výnosnost běžného účtu, nákladovost a její možnou minimalizaci, dále kvalitu poskytovaných informací o nabízených produktech a službách, dostupnost služeb a časovou náročnost. První dvě zmíněná kritéria spadají do kategorie kvantitativních ukazatelů, zbylá dvě jsou kvalitativního charakteru. V této části budou jednotlivá kritéria rozebrána na základě zjištěných informací.

Výnosnost běžného účtu

Úrokové sazby, kterými jsou běžné účty klientů úročeny, bývají velmi nízké. Navíc výnosy z úroků jsou povinně uváděny v daňovém přiznání jako zdanitelné příjmy, z nichž se posléze odvádí daň. Podnikatel by tedy měl na účtu ponechávat pouze potřebnou část svých volných finančních prostředků, s jejichž využitím bude moci dostát svým závazkům a potřebám. Zbylé finance by měl vložit do jiného bankovního produktu, který mu nabídne vyšší zhodnocení financí než je na účtu běžném. Hlavní funkcí tedy není dosažení výnosnosti, ale okamžitá dostupnost peněžních prostředků a provádění plateb.

Nákladovost a její možná minimalizace

V souvislosti s podnikatelským účtem je nákladovost zmiňována mnohem častěji než výše uvedená výnosnost. Jak je patrné z předchozích příkladů, různé způsoby využívání účtu vyvolávají různé náklady. Bankovním poplatkům se zcela nevyhne žádný subjekt, ale existují určité možnosti, díky kterým můžeme náklady alespoň minimalizovat. Jedná se např. o:
Správnou volbu bankovního ústavu a typu účtu.

Banky, které se specializují na malé a střední podniky mohou klientovi nabídnout finančně lákavější nabídku běžného podnikatelského účtu s řadou doplňkových produktů za zvýhodněnou cenu než banky zaměřené všeobecně či pouze na jiný typ klientů. Podnikatel by si měl dopředu rozmyslet, jaké bude mít finanční potřeby a s jakou frekvencí bude účet využívat. Pokud se bude jednat o základní nebo pouze minimální potřebu, volbou by měl být balíček s nízkými náklady za vedení, aby tak byly zaplaceny pouze operace, které klient provede. Opačným způsobem by se měl zachovat podnikatel provádějící platby každodenně, 44

jelikož je pro něj výhodnější produkt s dražším poplatkem za vedení, ale s levnějšími způsoby manipulace.
Správný výběr provedení transakce.

Existuje několik forem pro uskutečnění platební operace, ale ne všechny způsoby jsou stejně zpoplatněny. Příkladem může být výběr hotovosti, který může být proveden buď na pobočce banky, což bývá nejdražší, přes bankomat vlastní nebo cizí banky, přičemž bývá doporučováno využití vlastního bankomatu z důvodu nižšího poplatku. Nejvýhodnější možností je zaplatit kartou přímo u obchodníka, jelikož za to banky většinou neúčtují žádný poplatek.
Využívání některé z forem přímého bankovnictví.

Jedním z hlavních důvodů, proč stále roste zájem o tento druh obsluhy účtu, je nepoměr cen mezi bankovní operací provedenou právě online a na pobočce. Příkaz k úhradě, který zadá klient na přepážce pobočky, vyjde několikanásobně dráž. Naopak platba zadaná přes internet či telefonní bankovnictví je za nízký poplatek, případně dokonce zdarma. Výhodnost takto zadaných operací spočívá v tom, že pracovníkům banky odpadá práce, kterou za ně provede klient sám. Banky v dnešní době stále pracují na zvyšování zabezpečení těchto distribučních kanálů, ale i tak by měl každý klient dodržovat určitá pravidla. Jedná se například o zvolení hesla, které nebude lehce odvoditelné, pravidelná změna hesla, nesdělování přístupových kódů dalším osobám. V případě, že již máte podezření na zneužití účtu, je třeba tuto skutečnost bez prodlení hlásit bance.

Kvalita poskytovaných informací o nabízených produktech a službách

Kvalita je jednou z hlavních priorit, která je hodnocena při výběru banky. Nabídka produktů a služeb je u jednotlivých bank obdobná, proto hraje kvalita důležitou roli. V současné době je oblíbenou a využívanou metodou pro sběr a vyhodnocení úrovně poskytovaných služeb mystery shopping, mystery calling nebo mystery mailing, a to dle způsobu dotazování.

Dostupnost bankovních služeb a časová náročnost realizace jednotlivých operací

V dnešní době je běžný účet natolik využívaným bankovním produktem, že jeho zřízení klientovi nezabere příliš času. O to náročnější může být sepsání smlouvy k jinému produktu, 45

např. úvěru, ke kterému je zapotřebí dodat bankou stanovené podklady a poté čekat na vyřízení a zpracování požadavku. Dalším důvodem pro využívání internetového/telefonního bankovnictví, které taktéž spadá pod tento ukazatel, je snadnější dostupnost a také rychlost. Klient není odkázán na otevírací dobu pobočky, ale může využít služeb přímého bankovnictví 24 hodin denně, 7 dní v týdnu, a to buď z domova, nebo kanceláře. K zadání příkazu mu pak stačí pouze krátký okamžik. Nemusí také ztrácet čas cestou na pobočku, případně čekáním ve frontě na obsloužení. O dostupnosti bankovních služeb vypovídá počet obchodních míst a také bankomatů. Čím více poboček a bankomatů banka nabízí, tím lépe pro klienta. V případě „odpůrců“ online transakcí je poté rozšířenost obchodní sítě důležitým faktorem pro výběr banky. Klient dá spíše přednost pobočce, která se nachází v místě jeho bydliště oproti té, do níž by musel dojíždět přes celé město.

46

Závěr Bakalářská práce „Srovnávací analýza bankovního produktu – podnikatelské účty“ se zabývá především možnostmi využití běžných podnikatelských účtů, zjištěním výhod, nevýhod a poznáním dalších produktů, které se k podnikatelskému účtu bezprostředně vážou. Konkurence na trhu je velká a každá z bank se snaží, aby její nabídka byla pro klienta co nejlepší. Pro práci byly vybrány 3 banky působící na českém trhu – ČSOB, Komerční banka a Raiffeisenbank. Pro zhodnocení podnikatelských účtů byly použity metody pro zjištění úroku – zůstatkovým způsobem a dále metody mystery calling a mystery mailing. Sledována dále byla kvalitativní a kvantitativní kritéria, která jsou rozebrána především v části nazvané „Efektivnost podnikatelského účtu“. Následné shrnutí čtyř vybraných kritérií ve vztahu ke zvoleným bankám a jimi nabízeným programům pro podnikatelské subjekty, jejichž základní součástí je vždy běžný účet. Komerční banka jako jediná z vybraných bank úročí klientův účet vyšší úrokovou sazbou 0,02 % p.a., zbylé finanční ústavy pak nabízí sazbu 0,01 % p.a. Z hlediska výnosnosti jsou tedy mezi bankami rozdíly, ale pouze minimální. Co se nákladovosti týče, pro klienta, který by v rámci účtu nevyužil možnosti kontokorentního úvěru, by byla jednoznačně nejvýhodnější nabídka Raiffeisenbank, která jeho účet zatížila nejnižšími poplatky. Nejnákladnější by naopak byla nabídka ČSOB, neboť vedení jejího podnikatelského balíčku stojí klienta téměř o třetinu více než u zmiňované Raiffeisenbank. Komerční banka z pohledu celkové výše zaplacených bankovních poplatků obsadila druhé místo. Dle přepočtu nákladů za opravdu provedené bankovní transakce pak vyšla pro klienta jako nejvhodnější. Dalším zvoleným kritériem byla kvalita poskytovaných informací o nabízených produktech a službách. Podle telefonického dotazování dopadla nejlépe Komerční banka, jejíž pracovníci prokázali odbornost, rychlost a lepší orientaci v produktech než ostatní banky. Po provedení e-mailového průzkumu nelze jednoznačně určit, která ze sledovaných bank je v poskytování informací touto cestou nejlepší. Nejrychlejší reakce však přišla ze strany Komerční banky. Posledním kritériem, které je řazeno do skupiny kvalitativních, je dostupnost bankovních služeb a časová náročnost realizace jednotlivých operací. Všechny tři banky nabízí klientům možnost využití služeb přímého bankovnictví pro usnadnění přístupu k účtu a jeho rychlé a nepřetržité obsluze. Nejširší síť bankomatů mají k dispozici klienti ČSOB, která pak naopak nabízí méně obchodních míst než Komerční banka. S velkým rozdílem jsou obě banky následovány Raiffeisenbank, která má nejnižší a téměř shodný počet poboček a bankomatů. 47

Seznam použité literatury A) Tištěné publikace:

[1] Dvořák. P Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty. 1. vydání, Praha: Linde, 1999. 480 s. ISBN: 80-7201-141-3.

[2] Polouček. S a kol. Bankovnictví. 1. vydání, Praha: C. H. Beck, 2006. s. 144, ISBN: 807179-462-7.

[3] Radová J., Dvořák P. Finanční matematika pro každého. 6. aktualizované vydání, Praha: Grada Publishing, 2007. 296 s. ISBN: 978-80-247-2233-7.

[4] Revenda Z., Mandel M., Kodera J., Musílek P., Dvořák P., Brada J Peněžní ekonomie a bankovnictví. 1. vydání, Praha: MANAGEMENT PRESS, Ringier ČR, 1996. 614 s. ISBN 80-85943-06-9.

[5] Šenkýřová B. Bankovnictví I.: učebnice. 1. vydání, Praha: Grada Publishing, 1997. 264 s. ISBN: 80-7169-464-9.

B) Internet

[6] dostupný z WWW: www.finance.cz [7] dostupný z WWW: www.kb.cz [8] dostupný z WWW: www.csob.cz [9] dostupný z WWW: http://obchodni.juristic.cz [10] dostupný z WWW: www.rb.cz [11] dostupný z WWW: http://www.podnikatelskyweb.cz/nejlepsi-podnikatelsky-ucet/ [12] dostupný z WWW: http://www.mesec.cz/bankovni-ucty/podnikatelske-ucty/ [13] dostupný z WWW: http://business.center.cz/business/pravo/zakony/obchzak/cast3h2d23.aspx

48

Seznam tabulek a obrázků Tabulka 1: Formy klientského účtu Tabulka 2: Vybrané ukazatele bank k 1. 3. 2012 Tabulka 3: Bankovní poplatky k 30. 3. 2012 Tabulka 4: Bankovní operace provedené v lednu Tabulka 5: Pohyb na účtu u KB za leden Tabulka 6: Pohyb na účtu u ČSOB za leden Tabulka 7: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za leden Tabulka 8: Bankovní operace provedené v únoru Tabulka 9: Pohyb na účtu u KB za únor Tabulka 10: Pohyb na účtu u ČSOB za únor Tabulka 11: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za únor Tabulka 12: Bankovní operace provedené v březnu Tabulka 13: Pohyb na účtu u KB za březen Tabulka 14: Pohyb na účtu u ČSOB za březen Tabulka 15: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za březen Tabulka 16: Bankovní operace provedené v dubnu Tabulka 17: Pohyb na účtu u KB za duben Tabulka 18: Pohyb na účtu u ČSOB za duben Tabulka 19: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za duben Tabulka 20: Bankovní operace provedené v květnu Tabulka 21: Pohyb na účtu u KB za květen Tabulka 22: Pohyb na účtu u ČSOB za květen Tabulka 23: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za květen Tabulka 24: Bankovní operace provedené v červnu Tabulka 25: Pohyb na účtu u KB za červen Tabulka 26: Pohyb na účtu u ČSOB za červen Tabulka 27: Pohyb na účtu u Raiffeisenbank za červen Tabulka 28: Hodnocení telefonního průzkumu Tabulka 29: Hodnocení telefonního průzkumu

49

Obrázek 1: Princip sedliny na souhrnu běžných účtů Obrázek 2: Platební karty Obrázek 3: Celkové poplatky za sledované období Obrázek 4: Celkové připsané úroky Obrázek 5: Hodnota bankovních poplatků bez částek za vedení účtu

50

Seznam použitých zkratek a.s. – akciová společnost ATM – bankomat (Automated teller machine) ČR – Česká republika ČSOB – Československá obchodní banka, a.s. DIČ – daňové identifikační číslo FO – fyzická osoba GSM – globální systém pro mobilní komunikace (Global System for Mobile communications) ISO – normy, vydávané Mezinárodní organizací pro normalizaci JPÚ – jiný peněžní ústav KB – Komerční banka, a.s. obch. zák. – obchodní zákoník OR – obchodní rejstřík p.a. – roční úroková sazba PIN – osobní identifikační číslo pro autorizaci např. platební karty nebo mobilního telefonu (personal identification number) PK – platební karta PO – právnická osoba RB – Raiffeisenbank, a.s. s.r.o. – společnost s ručením omezeným Sb. – sbírka zákonů SG – Société Générale SIM – identifikační karta uživatele (Subscriber Information Module) SIPO – sdružené inkaso plateb obyvatelstva SMS – krátká textová zpráva (Short Message Systems) SR – Slovenská republika TP – trvalý příkaz UC – úrokové číslo WAP – protokol pro bezdrátové aplikace – umožňuje přístup k internetovým stránkám přes mobilní telefon (Wireless Application Protocol)

51

Seznam příloh Příloha číslo 1 – Úrokové sazby KB Příloha číslo 2 – Absurdní poplatky u podnikatelských účtů Příloha číslo 3 – Smlouva o běžném účtu, smlouva o vkladovém účtu

52

Příloha číslo 1 Oznámení Komerční banky, a. s., ze dne 29.2.2012, kterým se stanoví úrokové sazby vkladů a úvěrů v českých korunách s platností od 1.3.2012 I. Úrokové sazby termínovaných vkladů a spořicích účtů Krátkodobé termínované účty s pevnou úrokovou sazbou a bonifikací 1) 1. pásmo splatnost

2. pásmo do 99 999,99 Kč

3. pásmo od 100 000,00 Kč

od 500 000,00 Kč

4. pásmo od 1 000 000,00 Kč

7 dní, 14 dní, 1 měsíc 3 měsíce 6 měsíců 1 rok

0,30

0,30

0,30

0,30

0,40 0,60 0,80

0,40 0,60 0,80

0,60 0,80 1,00

0,60 0,80 1,00

Úroková sazba s bonifikací se skládá z úrokové sazby vyhlašované Bankou pro Termínované účty s pevnou úrokovou sazbou a z bonifikace, o kterou je tato úroková sazba navýšena. Výše bonifikace je 0,20% p.a. Podmínkou pro poskytnutí úrokové sazby s bonifikací je vedení běžného účtu pro občany uvedeného v bodě III. tohoto Oznámení s výjimkou balíčku MůjÚčet, KB Start konta, G2.2, Dětského konta, Běžného účtu v Kč, a zároveň uzavření smlouvy, ve které jsou upraveny podmínky pro poskytování bonifikace. Bližší informace, za jakých podmínek je tato bonifikace poskytována, obdržíte v jednotlivých obchodních místech Banky.

1)

Krátkodobé termínované účty s pevnou úrokovou sazbou 1. pásmo splatnost

2. pásmo do 99 999,99 Kč

3. pásmo od 100 000,00 Kč

od 500 000,00 Kč

7 dní, 14 dní, 1 0,10 0,10 0,10 měsíc 3 měsíce 0,20 0,20 0,40 6 měsíců 0,40 0,40 0,60 1 rok 0,60 0,60 0,80 Perfektní spoření - střednědobé termínované účty s pevnou úrokovou sazbou splatnost pevná sazba 2 roky 1,50 3 roky 1,60 4 roky 1,80 5 let 2,00 KB Garantovaný vklad (jen pro fyzické osoby - občany) splatnost pevná sazba 3 měsíce 0,70 6 měsíců 0,90 1 rok 1,20 KB Spořicí konto (jen pro fyzické osoby - občany) úroková sazba 0,80 KB Top Spořicí konto (jen pro fyzické osoby - občany) 1. pásmo do 999 999,99 Kč

úroková sazba

4. pásmo od 1 000 000,00 Kč

0,10 0,40 0,60 0,80

2. pásmo od 1 000 000,00 Kč

0,70

1,00

Kreditní zůstatek KB Top Spořicího konta úročí Banka tak, že úročí příslušnou část zůstatku na tomto účtu, která odpovídá jednotlivým pásmům, úrokovou sazbou odpovídající příslušnému pásmu.

Příloha číslo 2

Absurdní bankovní poplatky u podnikatelských účtů

Stejně tak jako je tomu u běžných účtů, ani podnikatelským účtům se nevyhýbají absurdní poplatky. A jsou to právě poplatky, které můžou z na první pohled celkem výhodného účtu pro podnikatele udělat bezednou jámu na peníze. Jak jsou na tom nyní banky s absurdními bankovními poplatky?

Poplatky na podnikatelských účtech 1. díl seriálu Nejabsurdnější bankovní poplatky u podnikatelských účtů Hledáním absurdních bankovních poplatků se již po několik let věnuje organizátor Hlasování o nejabsurdnější poplatek. Výsledky jeho bádání v aktuálních sazebnících dvanácti bank vám shrneme v následujícím článku. Mohou vám sloužit jako doporučení, jaký podnikatelský účet si vybrat.

Absurdní poplatek roku 2005 Poplatek za příchozí platbu na účet? Platí jej i podnikatelé Vítězství v prvním ročníku ankety z roku 2005 získal poplatek za příchozí platbu na účet klienta. Většina bankovních domů nabízí pro podnikatele paušálové balíčky, v nichž jsou určité transakce zahrnuty. A příchozí platby mezi ně povětšinou patří. Příchozí platbu zcela bez poplatku nabízí jen tři banky, a sice FIO, mBank a Equa bank.

Absurdní poplatek roku 2006 Poplatek za výběr z bankomatu vlastní banky? Tomu se podnikatelé doposud nevyhnou Vítězství v ročníku 2006 získal poplatek za výběr z bankomatu vlastní banky. Je zajímavé,

že tento poplatek v segmentu podnikatelů a malých (středních) firem vybírají alespoň od určité skupiny klientů všechny bankovní ústavy – neexistuje ani jedna, která by tento poplatek ze sazebníku vynechala.

Absurdní poplatek roku 2007 Poplatek za vedení účtu? Dnes lze podnikatelský účet pořídit už i zdarma Účty zdarma v segmentu produktů pro podnikatele pořídit lze – chce to jen dobře volit banku a eventuálně pečlivě prostudovat sazebník. Stálicemi nabízejícími podnikatelský účet s řadou služeb v ceně s visačkou „ZDARMA“ jsou – podobně jako u běžných účtů – mBank a FIO banka. Účet zdarma (založení, vedení, zrušení) nabízí i Česká spořitelna, jde však o jakousi platformu pro nákup dalších produktů či cenových balíčků – v účtu je totiž bez poplatku zahrnut jen jeden měsíční výpis, nic víc. Tyto tři banky doplňují i další subjekty, u kterých je však nezbytné dobře studovat, zda na takový účet máte nárok a zda vám bude sloužit tak, jak potřebujete. To se týká jak technického účtu od UniCredit Bank, tak účtu na převod pojistného od Komerční banky. Podobně je to s účty LEGIS a MEDICO od Equa bank. Na účty zdarma (s řadou výhod a transakcí) lze dosáhnout i v Raiffeisenbank. Ta ale bezplatnost podmiňuje stanoveným obratem, resp. minimálním zůstatkem.

Absurdní poplatek roku 2008 Poplatek za nadměrný vklad? Většinou přetrvává Poplatek za nadměrný vklad právem zvítězil v anketě o nejabsurdnější bankovní poplatek roku 2008. Tento poplatek, v segmentu klientů z řad fyzických osob velmi aktivní, přetrvává i u podnikatelů a firem – vybírá jej totiž polovina z analyzovaných 12 bank. Co se poplatků týče, jediná Komerční banka má cenu za službu nastavenu absolutně (75,- Kč), ostatní jmenované banky ji zpoplatňují relativně ke vkládané částce – 0,1 % (ČSOB, Volksbank – maximálně tisícovku, a Equa Bank), respektive 0,15 % (ČS, RB).

A kde poplatek za nadměrný vklad na účet jakožto podnikatel nebo právnická osoba nezaplatíte vůbec? Pochvalu si zaslouží v UniCredit Bank, GE Money, FIO bance, Citibank a v LBBW. V mBank také vám jej taky nenaúčtují, ale jen proto, že protože hotovostní transakce na svých obchodních místech.

Absurdní poplatek roku 2009 Poplatek za vklad na přepážce na vlastní účet? Nový zákon od července 2011 udělal tomuto poplatku přítrž Vklad na přepážce na vlastní účet je dlouhodobě jedním z nejvíce kritizovaných poplatků, mimo jiné se stal suverénním vítězem 5. ročníku ankety o nejabsurdnější bankovní poplatek pro rok 2009. Nyní už ale podnikatele trápit nemusí - od 1. července 2011 je totiž v účinnosti nový zákon o oběhu bankovek a mincí (č. 136/2011Sb.), který se přímo dotýká i poplatkové politiky tuzemských bank. Bankovní domy totiž podle výkladu tohoto zákona nesmí účtovat poplatky za vklad hotovosti na přepážce v případě, že tím klient splácí závazek vůči dané bance, a – co je důležitější – ani v případě, že klient předem hotovost přehledně rozdělí podle nominální hodnoty bankovek nebo mincí. Ačkoliv je zřejmé, že tímto zákonem nedošlo k úplnému zrušení poplatku za vklad v hotovosti (jak některá média mylně informovala), resp. že se mohou vyskytnout situace, kdy si banka bude poplatek oprávněně účtovat, nikdy to nesmí být v případě, že klient hradí závazek vůči bance (splátka spotřebitelského úvěru, úhrada kontokorentu, ve smlouvě stanovený závazek o výši měsíčního vkladu na depozitní účet, atd.). Na banky tento zákon dolehl s žádoucím efektem - drtivá většina z nich totiž tento poplatek zrušila. Přesto je jich ale najde pár, co nadále poplatek za vklad na přepážce na vlastní účet používají.

Na tento poplatek můžete narazit ve třech bankách. V ČSOB zaplatíte za „zpracování hotovosti“ při vkladu 9,- Kč. V Citibank zaplatí klienti vlastnící cenové programy MIX, Domestic a Cross Border (49,- Kč). Motivačně zavedla poplatek i banka FIO – 30,- Kč však zaplatíte jen v případě, že si vyberete hotovost na přepážce, a následně ji jdete v krátkém intervalu znovu uložit přes přepážku. Jinak lze vklady hotovosti provádět zdarma.

Absurdní poplatek roku 2010 Poplatek za výběr hotovosti na přepážce? Podnikatelé zaplatí většinou pár desítek Kč Za výběr hotovosti na přepážce je u nás standardem platit. To platí jak pro segment fyzických osob, tak pro podnikatele a firmy. Mezi bankami, které na českém trhu působí, však existují i výjimky. Ve dvou bankách můžete jakožto podnikatel či zástupce firmy hotovost vybrat zcela zdarma. Pokud na přepážce vyberete více než 1000,- Kč, nezaplatíte ve FIO bance. Zdarma jsou výběry v Equa Bank, dřívější Banco Popolare. Do milionu Kč za den mohou klienti vybírat zcela zdarma, kolikrát v měsíci chtějí.

Ve čtyřech největších bankách stojí výběr hotovosti na přepážce shodně kolem 60,- Kč a okolo této hodnoty se poplatek točí i v jiných bankách. V podstatě se dá říci, že za výběr v tuzemské bance zaplatíte průměrně od 50,- do 90,- Kč za jednu transakci. Levněji tak paradoxně vyjde klienty mBank, která ale na vlastních přepážkách hotovostní operace neprovozuje – za výběr v cizí bance naúčtují jejím klientům 35,- Kč.

A jak jsou na tom jednotlivé bankovní domy vzhledem ke všem dosud zvoleným nejabsurdnějším poplatkům? To se dozvíte v druhé části našeho seriálu o Nejabsurdnějších bankovních poplatcích u podnikatelských účtů - Srovnání podnikatelských účtů.

podniky a municipality v obsluze poboček

Příloha číslo 3

Smlouva o běžném účtu, smlouva o vkladovém účtu A) Smlouva o běžném účtu 1. Právní úprava - § 708 an. Obch. z. - smlouva o úvěru dle Obch.z.( podpůrně pro kontokorent, v případě, že je sjednán) - zákon o platebním styku - odkaz v § 713 odst. 2 - zákon o opatřeních proti legalizaci trestné činnosti (jen pro fajnšmekry, nebude rozebráno)

2. Účel Účelem smlouvy o běžném účtu je umožnit majiteli používat prostředky na jeho běžném účtu v bezhotovostním platebním styku.

3. Obecná charakteristika - smlouva má konsensuální povahu = nevzniká složením peněz na účet, ale sepsáním smlouvy, čímž se liší od vkladové smlouvy z občanského zákoníku, která je smlouvou reálnou. - obligatorně písemná forma. Pokud by nebyla dodržena, byla by smlouva absolutně neplatná. - zásadně dispozitivní až na výjimky. - absolutní obchod ( § 261 odst.3 písm.d ) - možnost sjednat kontokorent - jde pak vlastně o kombinaci smlouvy o běžném účtu s úvěrovým účtem. Kontokorent stanoví povinnost banky provést i platby, pro které není momentálně na účtu dostatečné množství prostředků. Není-li sjednán, má banka povinnost provádět platby, jen pokud je na účtu dostatek peněžních prostředků. - často jsou sjednávány tzv. bankovní podmínky, které mají povahu obchodních podmínek podle § 273 ObchZ.

4. části smlouvy I) Obligatorní

- závazek banky zřídit od určité doby běžný účet, který musí být v určité měně - závazek banky přijímat na účet vklady a platby - závazek banky uskutečňovat z účtu výplaty a platby - přesné určení smluvních stran (jako v každé smlouvě) II) Fakultativní (demonstrativně v § 709 odst.2) - mohou být předmětem všeobecných obchodních podmínek

a) Osoby oprávněné nakládat s peněžními prostředky + způsob nakládání b) Výše úrokové sazby. Není- li stanovena smlouvou, užije se podpůrně § 714 odst.4, který stanoví, že: Nejsou-li výše úrokové sazby nebo způsob jejího stanovení sjednány ve smlouvě o běžném účtu, činí úroková sazba polovinu diskontní sazby stanovené Českou národní bankou ke dni, k němuž se úroky připisují k zůstatku peněžních prostředků na účtu.

c) Lhůty a formu oznámení banky majiteli účtu o přijatých a provedených platbách. Samotná oznamovací povinnost banky plyne ze zákona o platebním styku. d) Stanovení výše úplaty a způsobu jakým ji majitel bance zaplatí.

5. Nakládání I) S účtem

- Nakládáním s účtem = zřízení, jakákoli změna (včetně výše úroků, nákladů na vedení účtu a podpisových vzorů) a ukončení vedení účtu. - oprávněn nakládat s účtem je: a) majitel účtu. b) jiná osoba která k tomu musí být zmocněna na základě zvláštní plné moci udělené majitelem účtu, podle kogentního ustanovení § 709 odst. 3 obch. zák. Podpisy na udělené plné moci musí být úředně ověřeny, nebo musí být tato plná moc udělena před bankou, tedy jejím pověřeným pracovníkem. - V případě, že je účet zřízen pro více osob, stávají se spolumajiteli tohoto účtu a každá z nich má postavení majitele. Jsou oprávněni nakládat s ním společně, pokud se nedohodnou, že s ním bude nakládat jeden nebo více z nich. Zákon v § 709 odst. 4 presumuje, že podíl na zůstatku peněžních prostředků je u všech spolumajitelů stejný. Toto ustanovení je dispozitivní - Majitelem účtu může být jak fyzická, tak právnická osoba, bez ohledu na to, jestli je nebo není podnikatelem. U osobních účtů může s účtem nakládat jeho majitel, popřípadě zákonný zástupce nezletilého nebo způsobilosti omezeného majitele. U podnikatelských účtů je osobou oprávněnou k nakládání s účtem vždy statutární orgán (popřípadě likvidátor nebo insolventní správce a prokurista, pokud se jedná o provoz podniku)

II) S peněžními prostředky na účtu

- Nakládat s peněžními prostředky mohou naproti tomu osoby, uvedené v podpisových vzorech předaných bance majitelem účtu nebo ve smlouvě samotné. Poslední novelou bylo do textu ustanovení § 710 odst. 2 obch. zák. doplněno, že podpisové vzory musí mít náležitosti plné moci. Dokonce i majitel musí být uveden v podpisových vzorech, protože by jinak nebyl oprávněn nakládat s prostředky na účtu. - Jediným, kdo je dále oprávněn nakládat s prostředky na účtu je banka na základě smlouvy o běžném účtu nebo na základě občanského soudního řádu v případě výkonu rozhodnutí

přikázáním pohledávky.

6. Povinnosti banky I) Přijímat nebo uskutečňovat vklady a platby v měně, na kterou účet zní = základní povinnost - Platby musí být provedeny v den určený majitelem účtu nebo oprávněnou osobou, popřípadě v den stanovený smlouvou. Pokud není den určený ani jedním tímto způsobem, musí banka odepsat peněžní prostředky nejpozději následující pracovní den po předání příkazu.

- Platby musí být připsány dle kogentního ustanovení obch. zák., které odkazuje na zákon o platebním styku, a to na § 8, který obsahuje lhůty u jednotlivých typů převodu. Obecně lze říci, že platí pravidlo připsání na účet nejpozději následující pracovní den po získání práva na jejich nakládání u převodů na území ČR a u přeshraničních převodů (tj. u převodů „mezi členskými státy Evropské unie a dalšími stáry tvořícími Evropský hospodářský prostor do výše protihodnoty 50 000 EUR“) je stanovena lhůta pěti pracovních dnů. II) Informační povinnost

- zákon stanoví bance povinnost oznamovat pravidelně majiteli účtu výši zůstatku ve lhůtách, které si s ním dohodne ve smlouvě o běžném účtu v § 712 Obch.zák. „Pokud nejsou tyto lhůty dohodnuty platí, že banka je povinna oznámit majiteli účtu po skončení kalendářního měsíce všechny přijaté vklady a platby a každou výplatu a provedenou platbu v tomto kalendářním měsíci.“ Totéž musí banka

učinit na konci každého kalendářního roku tzv. výpisem z účtu. III) Povinnost platit úroky

- Majitel účtu má právo na úroky z peněžních prostředků uložených na svém běžném účtu. Výše úrokové sazby záleží na tom, jak se banka s majitelem účtu dohodne. Zákon kogentně stanoví úrokovou sazbu ve výši poloviny diskontní sazby stanovené Českou národní bankou jako podpůrný prostředek v případě, že si ji banka s klientem nesjedná. Úroková sazba se obvykle stanoví jako roční. Úroky náležejí majiteli účtu ode dne, k němuž byly peněžní prostředky na jeho účet připsány, a to do dne, kdy byly odepsány nebo vyplaceny.

7. Zánik smlouvy - Smlouva zaniká - kromě obecných způsobů platících pro všechny smlouvy – výpovědí, a to buď klientem nebo bankou. Obch. zák. v § 715 stanoví, že majitel účtu i banka mohou smlouvu kdykoli vypovědět, majitel i když byla uzavřena na dobu určitou. Výpověď vyžaduje písemnou formu pod sankcí absolutní neplatnosti. Smlouva vypovězená majitelem účtu zaniká dnem doručení výpovědi bance. Pokud smlouvu vypovídá banka, smlouva o běžném účtu zaniká teprve ke konci kalendářního měsíce, který následuje po měsíci, kdy byla smlouva doručena majiteli účtu. Zákon dává bance možnost „vypovědět smlouvu o běžném účtu s okamžitou účinností v případě, kdy majitel účtu podstatným způsobem porušil povinnosti ze smlouvy vyplývající.“

8. Vypořádání pohledávek a závazků - Po zániku smlouvy musí banka neprodleně vypořádat pohledávky a závazky týkající se účtu a poté účet zrušit. - Banka má právo započítat si své pohledávky, které má vůči majiteli účtu. Majitel účtu má zase povinnost vrátit bance platební karty a tiskopisy šeků, které mu banka k jeho běžnému účtu vydala. - Po tomto vypořádání banka účet zruší a převede zůstatek na jiný účet stejného majitele, pokud jí k tomu dá pokyn, nebo ho přímo vyplatí majiteli.

9. Smrt majitele účtu - Ustanovení § 715a odst. 1 obch. zák. stanoví, že smrtí majitele účtu smlouva o běžném účtu nezaniká. V tomto případě má banka povinnost pokračovat v přijímání a výplatách peněžních prostředků. - Pokud majitel účtu stanovil, že po jeho smrti nemá banka ve výplatách a platbách pokračovat, banka poté, co se hodnověrně dozví, že majitel účtu zemřel, následujícím dnem platby a výplaty zastaví. Nadále je oprávněna disponovat s prostředky na účtu zmocněná osoba, ledaže by jí udělená plná moc byla omezena jen na dobu života majitele účtu. Pokud byl po smrti majitele účtu ustanoven správce dědictví, stává se nositelem práv a povinností majitele z běžného účtu.

B) Smlouva o vkladovém účtu 1. Právní úprava - § 716 an. Obch. zák. - odkazy na smlouvu o běžném účtu. Přiměřeně se tedy použije hlavně: povinnost označit majitele účtu, zásady nakládání s účtem, s peněžními prostředky na účtu, vypořádání zrušeného účtu, smrt majitele účtu

2. Účel - Hlavním účelem vkladového účtu je dlouhodobé ukládání a zhodnocování úspor klienta. Ten přenechává bance své peněžní prostředky k finančnímu využití převážně na dobu stanovenou ve smlouvě. S přihlédnutím k tomu jsou sjednané úroky ze zůstatku vkladového účtu v praxi značně vyšší než úroky ze zůstatku běžného účtu.

3. Obecná charakteristika - obligatorně písemná forma. Pokud by nebyla dodržena, byla by smlouva absolutně neplatná. - absolutní obchod ( § 261 odst.3 písm.d )

4. Části smlouvy I) Obligatorní

- závazek banky zřídit účet a platit úroky - závazek majitele vložit peněžní prostředky a přenechat jejich využití bance na dobu určitou nebo neurčitou s předem stanovenou výpovědní lhůtou. II) Fakultativní (§ 716a) - mohou být předmětem všeobecných obchodních podmínek a) Osoby oprávněné nakládat s peněžními prostředky na účtu b) Výši nebo způsob stanovení výše úrokové sazby. Pokud smlouva nestanoví výši nebo způsob určení úroků, použije se ustanovení obch. zák. § 718 odst. 1, kdy úroková sazby činí polovinu lombardní sazby stanovené Českou národní bankou ke dni, k němuž se úroky připisují k zůstatku peněžních prostředků na účtu. c) Lhůty a formu oznámení banky majiteli účtu o přijatých a provedených platbách. d) Není zde výše úplaty a způsob jakým ji majitel bance zaplatí. V praxi banky úplatu nepožadují. e) ujednání ohledně nakládání s prostředky na účtu před uplynutím doby určené ve smlouvě na dobu určitou (tzv. termínované smlouvy) nebo před uplynutím výpovědní lhůty u smluv na dobu neurčitou. - Smluvní strany se mohou ve smlouvě dohodnout na tzv. absolutně pevném termínu vkladu, což znamená, že majitel není vůbec oprávněn nakládat s peněžními prostředky na účtu, například je předčasně vybrat. Pokud toto neučiní, potom i v případě, že se o tom smlouva vůbec nezmiňuje, bude vklad uzavřen jako tzv. relativně pevný, kdy majitel může předčasně disponovat s vkladem případně s jeho částí (u smlouvy na dobu neurčitou). Pro majitele účtu toto není výhodné, protože když nakládá se svým vkladem před uplynutím zmíněných lhůt, znamená to pro něj finanční ztrátu v podobě ztráty nároku na úroky. Ve smlouvě lze dohodnout, že úroky nezaniknou, pouze se sníží způsobem, který smlouva stanoví. To se podle § 717 obch. zák. týká pouze úroků z částky, u níž nebyla dodržena výpovědní lhůta, protože majitel vkladového účtu na dobu neurčitou může vypovědět i jen část vkladu.

5. Úročení - Smlouva o vkladovém účtu je zásadně dispozitivní kromě základního ustanovení, požadavku písemné formy a zásady úročení. „Úročení vkladu je jedním z pojmových znaků smlouvy o vkladovém účtu, a není proto možno úročení vkladů smlouvou vyloučit.“ Pokud smlouva nestanoví výši nebo způsob určení úroků, použije se ustanovení obch. zák. § 718 odst. 1, kdy úroková sazby činí polovinu lombardní sazby stanovené Českou národní bankou ke dni, k němuž se úroky připisují k zůstatku peněžních prostředků na účtu. - splatnost - pokud neurčí smlouva, stanoví zákon.

-Jsou-li peněžní prostředky uloženy méně než 1 rok, pak jsou úroky splatné po uplynutí lhůty, po kterou jsou peněžní prostředky na účtu vázány, nebo po účinnosti výpovědi. - Jsou-li peněžní prostředky uloženy déle než 1 rok, pak jsou úroky splatné po uplynutí kalendářního roku, za předpokladu, že o to majitel účtu požádá. - Pokud byla smlouva sjednána na dobu neurčitou, jsou úroky splatné nejpozději koncem každého kalendářního roku. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------Čerpáno z: http://obchodni.juristic.cz/534681/clanek/j_obchod2 http://obchodni.juristic.cz/535843/clanek/j_obchod2

pro podnikatele, podniky a municipality v obsluze poboček