Slezský vodohospodářský svazek Dobrovolný svazek obcí Třinec IČ 71224530
NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU ROK 2009
Slezský vodohospodářský svazek vznikl zakladatelskou smlouvou na ustavující členské schůzi starostů osmi obcí - Mostů u Jablunkova, Jablunkova, Návsí, Bystřice, Vendryně, Třince, Českého Těšína a Těrlicka – dne 25. 6. 2004. Právní forma: dobrovolný svazek obcí. Zaregistrován byl do registru zájmových sdružení právnických osob u Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě dne 16. 7. 2004 pod čj. VV/7208/04-R-04/04. Závěrečný účet podává informaci o ročním hospodaření Slezského vodohospodářského svazku, dobrovolného svazku obcí, obsahuje údaje o majetku, rozpočtu na rok 2009 a rozpočtových opatřeních, údaje o příjmech a výdajích, údaje o financování a finančním vypořádání, přezkum hospodaření. Přílohou závěrečného účtu jsou výkazy: rozvaha SVHS k 31. 12. 2009, výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu (FIN 2-12M), příloha k účetní závěrce sestavená k 31. 12. 2009. Zvláštní součástí je „Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření SVHS za rok 2009“ zpracovaná odborem kontroly KÚ MSK Ostrava.
1. Rozpočtová skladba Zákonem č.250/2000 Sb., §12, odst. 1, jsou stanovena rozpočtová pravidla územních rozpočtů. Třídění a vykazování příjmů a výdajů je s odvoláním na uvedený zákon stanoveno vyhláškou MFČR č.323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě. Rozpočtová skladba příjmů a výdajů se uplatňuje v rozpočtu SVHS a také při sledování plnění rozpočtu. Z hlediska odpovědnostního je SVHS zatříděn do kapitoly 700 – Organizace územních rozpočtů. Z hlediska odvětvového je SVHS zatříděn do skupiny 2 – Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství, oddílu 23 – Vodní hospodářství, paragraf 2321 – Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání z kaly. Z hlediska druhového jsou příjmy a výdaje SVHS tříděny dle tříd, seskupení položek, podseskupení položek a rozpočtových položek. V roce 2009 se v hospodaření SVHS vyskytovaly příjmy ve třídě 2.- Nedaňové příjmy a ve třídě 4.- Přijaté dotace (podrobnější členění dotací - tab. č. 1), výdaje se vyskytovaly ve třídě 5. – Běžné výdaje. Z hlediska konsolidačního použil SVHS třídění na záznamové jednotky 024 – Dotace přijaté z území jiného okresu.
2. Majetek SVHS AKTIVA Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Účet 04200 - je zde vedena cena projektu budoucího dlouhodobého hmotného majetku, záloha na realizaci vodohospodářské stavby a úroky z investičního úvěru, to vše v celkové výši 25,462.146,51 Kč. Poprvé byl tento účet tvořen v roce 2004 a k nárůstu stavu účtu došlo v roce 2008 a v r. 2009. Soupis položek, které tvoří stav účtu 04200, je součástí zápisu o provedené dokladové inventarizaci k 31.12.2009. Účet 02800 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek: stav účtu tvoří jeden předmět, a to počítač NB Asus. Podrobný údaj o tomto předmětu je uveden v inventarizačním zápise provedené dokladové a fyzické inventarizace k 31.12.2009. Účet 01800 – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek: stav účtu tvoří nakoupený software k provádění účetnictví svazku, a to od firmy Gordic. Podrobný údaj o tomto majetku je uveden v inventarizačním zápise provedené dokladové a fyzické inventarizace k 31.12.2009.
Prostředky rozpočtového hospodaření Účet 23110 – zůstatek k 31. 12. 2009 činí 5,851.768,75 Kč. SVHS má otevřen účet u ČSOB v Třinci. Projektový účet u České spořitelny, a. s., Praha v měně Eur byl v říjnu 2009 zrušen a jeho zůstatek k 31.12.2009 je nulový. Položky, které byly na tomto účtu účtovány během roku 2009, byly přepočítávány na českou měnu pevným kurzem ČNB ze dne 2. 1. 2009: kurz 26,83 Kč / 1 Eur. Úvěr, který byl svazku poskytnut v červnu roku 2008, byl v září 2009 zcela vyrovnán. Ke dni 1. 10. 2009 byl založen účet úvěrový u ČSOB, a. s., pobočka Třinec, měna Eur. Na tomto účtu je účtováno od října 2009, při přepočtu na českou měnu je používán pevný kurz ČNB k 2.1.2009, tj. k: 26,83. Zůstatek účtu k 31.12.2009 činí po přepočtu 549,68 Kč. Změna stavu prostředků rozpočtového hospodaření – tab. č. 2. Pohledávky Účet 31500 – Pohledávky za rozpočtové příjmy vykazuje k 31. 12. 2009 zůstatek ve výši 2,995.080,- Kč, který představuje neuhrazené pohledávky za obcemi dle knihy faktur vydaných a soupisu neuhrazených pohledávek, který je součástí dokladové inventarizace provedené k 31.12.2009.
PASIVA Majetkové fondy Účet 90100 – Fond dlouhodobého majetku byl založen v roce2004, stav účtu je tvořen položkou z roku 2004 – suma projektu k budoucímu investičnímu majetku (při založení účetnictví Městem Jablunkov) Výsledek hospodaření Účet 93300 – Převod zúčtování příjmů a výdajů minulých let. Stav tohoto účtu zachycuje zúčtování účtů 217 – Zúčtování příjmů a 218 – Zúčtování výdajů roku 2009, které skončilo převahou příjmů ve výši 27,922.477,70. Stav účtu 93300 zachycuje zúčtování z předcházejících let, tj. z roku 2006, 2007, 2008, 2009 v celkové částce 5,852.318,43 Kč. SVHS netvořilo dosud peněžní fondy. Cizí zdroje Účet 32100 Dodavatelé – neuhrazené faktury k 31. 12. 2009 ve výši 8,437.467,76 Kč. Soupis neuhrazených faktur přijatých je součástí inventarizačního zápisu provedené dokladové inventarizace k 31.12.2009. Účet 95110 Dlouhodobé bankovní úvěry – počáteční zůstatek úvěrového účtu k 1. 1. 2008 v částce 22,685.626,88 Kč byl v roce 2009 zcela vyrovnán. Vyrovnání půjčky bylo pokryto investičními transfery od obcí a tato částka je součástí příjmů vykazovaných za období roku 2009. Účet 34300 Daň z přidané hodnoty – od dubna 2009 je svazek plátcem daně z přidané hodnoty. Zůstatek tohoto účtu tvoří k 31.12.2009 částka daňové povinnosti vyplývající z přiznání k této dani za 4.Q/2009, tj. 22.891,- Kč.
3. Rozpočet a rozpočtová opatření Rozpočet na rok 2009 byl schválen na zasedání shromáždění starostů SVHS dne 16.12.2008 v této výši:
16,046.870,28,666.870,12,620.000,-
Kč Kč Kč
rozpočtové příjmy rozpočtové výdaje financování - úvěrem
Ke schválenému rozpočtu byla vydána dvě rozpočtová opatření – Rozpočtové opatření č. 1 z 1 4. 2009 a rozpočtové opatření č. 2 z 20.11.2009. Změny se týkaly úpravy výše příjmů – zvýšení příjmů k vyrovnání nesplaceného úvěru, úpravy výše výdajů s ohledem na navýšení rozpočtových příjmů. Stav rozpočtu po 2. Rozpočtovém opatření:
61,342.279,10 25,004.694,10 -36,337.585,00
Kč Kč Kč
rozpočtové příjmy rozpočtové výdaje financování
V příloze uložen výkaz hodnocení plnění rozpočtu. Tento výkaz je sestavován měsíčně. Příjmy byly naplněny na 55,95%, výdaje byly čerpány na 25,58 %. Podrobný přehled – tab.č. 3.
4. Příjmová část rozpočtu Příjmy tvoří nedaňové příjmy - třída 2, přijaté dotace – třída 4. Nedaňové příjmy - tř. 2: Položka 2141 - Příjmy z úroků na bankovních účtech v měně Kč a Eur. Přijaté dotace - tř. 4: Položka 4121 - Neinvestiční přijaté dotace od obcí Položka 4221 - Investiční přijaté dotace od obcí Příjmy od obcí sdružených v SVHS na úhradu provozních výdajů a výdajů investičních. Ve výkaze pro hodnocení plnění rozpočtu jsou tyto příjmy podrobeny také konsolidačnímu třídění dle záznamových jednotek: záznamová jednotka 024 – dotace přijaté z území jiného okresu (téhož kraje). Přehled o dotacích v konsolidačním třídění – tab. č. 5.
5. Výdajová část rozpočtu Výdaje tvoří běžné výdaje – tř. 5 rozpočtové skladby.
Položka 5139 – Materiálové výdaje Položka 5142 – Realizované kurzové ztráty Položka 5161 – Poštovné Položka 5163 – Služby peněžních ústavů (poplatky za vedení účtu) Položka 5166 – Konzultační, poradenské a právní služby Položka 5169 – Nákup ostatních služeb (služby zprac. dat, škol.., admin.čin.) Položka 5173 – Cestovní výdaje Položka 5175 – Pohoštění Položka 5179 – Ostatní nákupy j.n. Položka 5182 – Poskytované zálohy vlastní pokladně Položka 5362 – Poplatky
6. Financování, finanční vypořádání, přezkum hospodaření Financování SVHS se zachyceno ve tř. 8 rozpočtové skladby. Položka 8115 – Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech Tato položka zachycuje změnu stavu prostředků na bankovním účtu mezi počátkem a koncem účetního období, tzn. v době od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009. Oproti stavu k 1. 1. 2009 došlo ke konci období ke zvýšení stavu prostředků na účtech ( ze součtu zůstatků bankovních účtů 615.467,61Kč na součet zůstatků bankovních účtů ve výši 5,852.318,43 Kč), a proto financování na této položce vykazuje sníženou hodnotu (rozdíl -5,236.850,82 Kč). Tab. č. 4 Finanční vypořádání K finančnímu vypořádání není za rok 2009 obsahová náplň, neboť SVHS nezískal účelově poskytnuté prostředky. Přezkum hospodaření Přezkoumání hospodaření SVHS proběhlo ve dvou etapách. Dne 4.11.2009 proběhlo dílčí přezkoumání, kdy odbor kontroly Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě provedl přezkoumání výběrovým způsobem. Závěrečný přezkum hospodaření byl proveden v 20.dubna 2010 a byl vysloven tento závěr (viz přiložená fotokopie):
7. Závěr Projednávání závěrečného účtu SVHS, dobrovolného svazku obcí, se podle § 17, odst.7 zák. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů uzavírá vyjádřením: a) b)
souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad nebo souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme SVHS, dobrovolný svazek obcí, opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily SVHS škodu.
Shromáždění starostů SVHS, dobrovolného svazku obcí, projednalo závěrečný účet SVHS za rok 2009 na svém ………….…… zasedání dne …………….. a:
………………………………………………
………………………………………………
………………………………………………
Tabulka č. 1 PŘÍJMY A VÝDAJE DLE DRUHOVÉHO TŘÍDĚNÍ ROZPOČTOVÉ SKLADBY
PŘÍJMY
0000 4121 0000 4221 2321 2111 2321 2141
Neinvestiční přijaté dotace od obcí Investiční přijaté dotace od obcí Příjmy z poskytování služeb Příjmy z úroků Celkem rozpočtové příjmy
VÝDAJE
2321 5137 2321 5139 2321 5142 2321 5161 2321 5163 2321 5166 2321 5169 2321 5173 2321 5175 2321 5179 2321 5182 2321 5362
2321 6121
2 200 000,00 22 446 287,75 8 899 771,00 772 478,96 34 318 537,71
Pořízení DDHM Materiál Realizované kurzové ztráty Poštovné Služby peněžních ústavů Služby-poradenství,právní pomoc Nákup ost. služeb Cestovné Pohoštění Ostatní nákupy j.n. Poskytované zálohy vlastním pokladnám Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu mezisoučet provozní výdaje
0 5 291,00 61 237,35 4 793,00 15 529,58 5 096 450,59 471 376,80 0 21 645,00 150,00 0 6 342,00 5 682 815,32
Výdaje investiční Celkem rozpočtové výdaje
713 244,69 6 396 060,01
Výsledek hospodaření rok 2009
27 922 477,70
Tabulka č. 2 PROSTŘEDKY ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ Změna stavu prostředků rozpočtového hospodaření ČSOB
231 10 231 10 231 20 231 30
KČ
Základní běžný účet k 1. 1. 2009 Základní běžný účet - příjmy roku 2009 Příjmový účet k 31. 12. 2009 Výdajový účet k 31. 12. 2009
383 512,51 2 200 000,00 8 899 829,48 5 631 573,24
Celkem stav bank. účtu KČ k 31. 12. 2009
5,851.768,75 EUR
ČsSp
231 12 231 12 231 12 231 22 231 32
231 955,10 22 446 287,75 22 685 626,88 771 417,26 722 294,44 41.738,79
Základní běžný účet k 1. 1. 2009 – úvěrový Základní běžný účet - příjmy roku 2009 Základní běžný účet - splátka úvěru Příjmový účet k 31. 12. 2009 Výdajový účet k 31. 12. 2009 Převod zůstatku na účet úvěrový EUR u ČSOB – zrušení účtu
Celkem stav bank.účtu EUR k 31. 12. 2009
0 EUR
ČSOB
23113 23123
Úvěrový účet EUR ke dni založení Úvěrový účet – příjmy roku 2009
0 1003,22 41.738,79 42 192,33
Převod zůstatku z účtu EUR u ČsSp – zrušení účtu 23133
Úvěrový účet – výdaje roku 2009 Stav bank.účtu EUR k 31.12.2009
EUR
Stav bank.účtu přepočten pevným kurzem 26,465 / k 31.12.2009
Kč
Celkem stav bankovních účtů k 31. 12. 2009
Tabulka č. 3 ROZPOČET A JEHO ČERPÁNÍ
20,77 EUR
549,68 Kč 5,852.318,43
Paragraf 2321 - Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly Rozpočtové příjmy Tř.
Schválený rozpočet
Položka Název
2.
Rozpočet po změnách
Procento čerpání
Čerpání
Nedaňové příjmy 2111 Příjmy z poskytování služeb
0
0
8 899 771,00
2141 Příjmy z úroků
0
0
772 478,96
Celkem tř. 2 4.
9 672 249,96
Přijaté dotace 4121 Neinvestiční přijaté dotace od obcí 4221 Investiční přijaté dotace od obcí
1 046 870,00
2 200 000,00
60,52
15 000 000,00 27 022 000,00 22 446 287,75
83,06
4216 Investiční přijaté dotace ze st. fondů ;;;
3 635 279,10
0 17 990 000,00
0
Celkem tř. 4
16 046 870,00 48 647 279,10 24 646 287,75
50,66
Celkem rozpočtové příjmy
16 046 870,00 61 342 279,10 34 318 537,71
55,95
Rozpočtové výdaje 5.
Běžné výdaje 5139 Materiál
0
10 000,00
5 291,0 0
5142 Realizované kurzové ztráty
0
0
61 237,35
3 600,00
6 000,00
4 793,00
79,88
11 400,00
15 000,00
15 529,58
103,53
5166 Konzultační, poradenské a právní služby
586 670,00 11 325 074,10
5 096 450,59
45,00
5169 Nákup ostatních služeb
269 400,00 6000 0,00 2040 0,00
480 000,00 60 00 0,00
471 376,80
98,20
0
0
23 000,00
21 645,00
94,11
0 9 4500,00
500,00
150,00
30,00
0
0
0
0
6 342
0
27 620 000,00 13 085 120,00
713 244,69
5,45
28 666 870,00 25 004 694,10
6 396 060,01
5161 Poštovné 5163 Služby peněžních ústavů
5173 Cestovné 5175 Pohoštění 5179 Ostatní nákupy j.n. 5182 Poskytované zálohy vl.pokladnám 5362 Platby daní a poplatků st.rozp. 6.
52,91
0
Kapitálové výdaje 6121 Budovy, haly a stavby Celkem rozpočtové výdaje Výsledek hospodaření
27 922 477,70
Tabulka č. 4 FINANCOVÁNÍ
Název položky
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Čerpání
25,58
8115 8123 8124
0
Změny stavu krátkodobých prostředků Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky
12 620 000,00 0
Uhrazené splátky dlouhodobě přij.prostř.
Financování celkem
0
12 620 000,00
-5 236 850,82
454 415,00
0
-36 792 000,00
-22 685 626,88
-36 337 585,00
-27 922 477,70
Tabulka č. 5 TABULKA PŘÍJMŮ DLE KONSOLIDAČNÍHO TŘÍDĚNÍ Název organizace: Slezský vodohospodářský svazek Třinec
Odesláno komu
Přijato od koho
Výdajová Příjmová Záznamová POL POL jednotka NEINV
Neinv. Inv
4121 4221
30908,90
Obec Návsí
Neinv. Inv.
4121 4221
60631,90
Obec Vendryně
Neinv. Inv.
4121 4221
55239,98
Obec Bystřice
Neinv. Inv.
Město Český Těšín
4121 4221
Neinv. Inv. Neinv. Inv. Neinv. Inv. Neinv. Inv. Neinv. Inv.
Obec Mosty u Jablunkova Obec Těrlicko Město Třinec Město Jablunkov Celkem
64395,33 170401,00 155247,60 32 056,19 74220,20
024
4121 4221
31836,61
4121 4221
16495,23
32229,90 38191,60
024
4121 4221
57428,86
4121
31842,55
161399,20
4221
89490,90 2 200 000,00
4121 4221
22 446 287,75
CELKEM
Z toho záznamová jednotka
24 646 287,75
4121 4221
INV
024 024
331 320,00 3 392 479,21
