Slezský vodohospodářský svazek Dobrovolný svazek obcí Jablunkov, Dukelská 144 IČ 71224530
ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2007
Slezský vodohospodářský svazek vznikl zakladatelskou smlouvou na ustavující členské schůzi starostů osmi obcí - Mostů u Jablunkova, Jablunkova, Návsí, Bystřice, Vendryně, Třince, Českého Těšína a Těrlicka – dne 25. 6. 2004. Právní forma: dobrovolný svazek obcí. Zaregistrován byl do registru zájmových sdružení právnických osob u Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě dne 16. 7. 2004 pod čj. VV/7208/04-R-04/04. Závěrečný účet podává informaci o ročním hospodaření Slezského vodohospodářského svazku, dobrovolného svazku obcí, obsahuje údaje o majetku, rozpočtu na rok 2007 a rozpočtových opatřeních, údaje o příjmech a výdajích, údaje o financování a finančním vypořádání, přezkum hospodaření. Přílohou závěrečného účtu jsou výkazy: rozvaha SVHS k 31. 12. 2007, výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu (FIN 2-12M), příloha k účetní závěrce sestavená k 31. 12. 2007. Zvláštní součástí je „Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření SVHS za rok 2007“ zpracovaná odborem kontroly KÚ MSK Ostrava.
1. Rozpočtová skladba Zákonem č.250/2000 Sb., §12, odst. 1, jsou stanovena rozpočtová pravidla územních rozpočtů. Třídění a vykazování příjmů a výdajů je s odvoláním na uvedený zákon stanoveno vyhláškou MFČR č.323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě. Rozpočtová skladba příjmů a výdajů se uplatňuje v rozpočtu SVHS a také při sledování plnění rozpočtu. Z hlediska odpovědnostního je SVHS zatříděn do kapitoly 700 – Organizace územních rozpočtů. Z hlediska odvětvového je SVHS zatříděn do skupiny 2 – Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství, oddílu 23 – Vodní hospodářství, paragraf 2321 – Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání z kaly. Z hlediska druhového jsou příjmy a výdaje SVHS tříděny dle tříd, seskupení položek, podseskupení položek a rozpočtových položek. V roce 2007 se v hospodaření SVHS vyskytovaly příjmy ve třídě 2.- Nedaňové příjmy a ve třídě 4.- Přijaté dotace (podrobnější členění - tab. č. 1), výdaje se vyskytovaly ve třídě 5. – Běžné výdaje. Z hlediska konsolidačního použil SVHS třídění na záznamové jednotky 024 – Dotace přijaté z území jiného okresu.
2. Majetek SVHS AKTIVA Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Účet 04200 - je zde vedeno pořízení projektu budoucího dlouhodobého hmotného majetku v celkové výši 1,455.300 Kč, tato položka byla výdajem roku 2004. Prostředky rozpočtového hospodaření Účet 23110 – zůstatek k 31. 12. 2007 činí 663.757,75 Kč. SVHS má otevřen jeden účet, a to u ČSOB v Třinci. Změna stavu prostředků rozpočtového hospodaření – tab. č. 2.
PASIVA Majetkové fondy Účet 90100 – Fond dlouhodobého majetku, stav účtu je roven účtu 04200 – jedná se o protiúčet k položce aktiv dle zák. o účetn. Výsledek hospodaření Účet 93300 – Převod zúčtování příjmů a výdajů minulých let. Stav tohoto účtu zachycuje zúčtování účtů 217 – Zúčtování příjmů a 218 – Zúčtování výdajů roku 2007, které skončilo převahou příjmů ve výši 551.912,90. Stav účtu 93300 zachycuje zúčtování z předcházejících let, tj. z roku 2006 v celkové částce 663.757,75 Kč. SVHS netvořilo dosud peněžní fondy.
3. Rozpočet a rozpočtová opatření Rozpočet na rok 2007 byl schválen na zasedání shromáždění starostů SVHS dne 20.12.206 v této výši:
302.118,89 Kč příjmů, 324.040,00 Kč výdajů, 21.921,11 Kč financování.
Ke schválenému rozpočtu byly vydány dvě rozpočtová opatření - Úprava rozpočtu z 5.6.2007 a úprava rozpočtu ze 7.8.2007. První rozpočtové opatření se týkalo úpravy výše příjmů, úpravy výše výdajů, výše financování beze změny. Tato úprava rozpočtu byla vyvolána novými podmínkami pro úhradu neinvestičních příspěvků jednotlivých obcí a změnou skladby výdajů v průběhu prvního pololetí r. 2007. Došlo k navýšení rozpočtu vyvolané výběrem a uzavřením mandátní smlouvy s dodavatelem výběrových řízení. Po rozpočtových změnách činily položky rozpočtu:
892.788,89 Kč příjmů, 914.710,00 Kč výdajů, 21.921,11 Kč financování.
Druhé rozpočtové opatření se týkalo úpravy položek rozpočtu v kapitole rozpočtových výdajů. Celková výše výdajů, příjmů i výše financování zůstaly beze změn. V příloze uložen výkaz hodnocení plnění rozpočtu. Tento výkaz je sestavován měsíčně. Příjmy byly naplněny na 100,1 %, výdaje byly čerpány na 37,27 %. Podrobný přehled – tab.č. 3.
4. Příjmová část rozpočtu Příjmy tvoří nedaňové příjmy - třída 2, přijaté dotace – třída 4. Nedaňové příjmy - tř. 2: Položka 2141 - Příjmy z úroků na bankovním účtu. Přijaté dotace - tř. 4: Položka 4121 - Neinvestiční přijaté dotace od obcí Příjmy od obcí sdružených v SVHS na úhradu provozních výdajů. Ve výkaze pro hodnocení plnění rozpočtu jsou tyto příjmy podrobeny také konsolidačnímu třídění dle záznamových jednotek: záznamová jednotka 024 – dotace přijaté z území jiného okresu (téhož kraje). Přehled o dotacích v konsolidačním třídění – tab. č. 5. 5. Výdajová část rozpočtu Výdaje tvoří běžné výdaje – tř. 5 rozpočtové skladby.
Položka 5021- Ostatní osobní výdaje Položka 5137 – Drobný dlouhodobý majetek Položka 5139 – Materiálové výdaje Položka 5161 – Poštovné Položka 5163 – Služby peněžních ústavů (poplatky za vedení účtu) Položka 5166 – Konzultační, poradenské a právní služby Položka 5169 – Nákup ostatních služeb (služby zprac. dat, vzděl., admin.čin.) Položka 5173 – Cestovní výdaje Položka 5175 – Pohoštění Položka 5182 – Poskytované zálohy vlastní pokladně
6. Financování, finanční vypořádání, přezkum hospodaření Financování SVHS se zachyceno ve tř. 8 rozpočtové skladby. Položka 8115 – Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech Tato položka zachycuje změnu stavu prostředků na bankovním účtu mezi počátkem a koncem účetního období, tzn. v době od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007. Oproti stavu k 1. 1. 2007 došlo ke konci období ke zvýšení stavu prostředků na účtě, a proto financování na této položce vykazuje sníženou hodnotu (tab. č. 4).
Finanční vypořádání K finančnímu vypořádání není za rok 2007 obsahová náplň, neboť SVHS nezískal účelově poskytnuté prostředky.
Přezkum hospodaření Přezkoumání hospodaření SVHS proběhlo ve dvou etapách. Dne 24.10.2007 proběhlo dílčí přezkoumání, kdy odbor kontroly Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě provedl přezkoumání výběrovým způsobem. Závěrečný přezkum hospodaření byl proveden den 21.4.2008 a byl vysloven závěr : nebyly zjištěny chyby a nedostatky (viz přiložená fotokopie).
7. Závěr Projednávání závěrečného účtu SVHS, dobrovolného svazku obcí, se podle § 17, odst.7 zák. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů uzavírá vyjádřením: souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad .
Tabulka č. 1 PŘÍJMY A VÝDAJE DLE DRUHOVÉHO TŘÍDĚNÍ ROZPOČTOVÉ SKLADBY
PŘÍJMY
0000 4121 0000 4221 2321 2141
VÝDAJE
2321 5137 2321 5139 2321 5161 2321 5163 2321 5169 2321 5173 2321 5175 2321 5182
Neinvestiční přijaté dotace od obcí Investiční přijaté dotace od obcí Příjmy z úroků
892 787,85 0 82,55
Celkem rozpočtové příjmy
892 870,40
Pořízení DDHM Materiál Poštovné Služby peněžních ústavů Nákup ost. Služeb Cestovné Pohoštění Poskytované zálohy vlastním pokladnám
23 992,00 0 15,00 2 156,00 299 604,00 13 005,00 2185,50 0
Celkem rozpočtové výdaje
340 957,50
Výsledek hospodaření rok 2007
551 912,90
Tabulka č. 2 PROSTŘEDKY ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ Změna stavu prostředků rozpočtového hospodaření 231 10
Základní běžný účet k 1. 1. 2007
231 10
Základní běžný účet - příjmy roku 2007
231 20
Příjmový účet k 31. 12. 2007
231 30
Výdajový účet k 31. 12. 2007
Celkem stav bankovního účtu k 31. 12. 2007
111.844,85 892 787,85 82,55 -340 957,50 663 757,75
Tabulka č. 3 ROZPOČET A JEHO ČERPÁNÍ
Paragraf 2321 - Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly Rozpočtové příjmy Tř.
Položka
2.
Název
Schválený rozpočet
Rozpočet po Čerpání změnách
Procento čerpání
Nedaňové příjmy 2141
Příjmy z úroků
0
0
Celkem tř. 2
4.
82,55 82,55
Přijaté dotace 4121
Neinvestiční přijaté dotace od obcí
4221
Investiční přijaté dotace od obcí Investiční přijaté dotace ze státních fondů Investiční dotace přijaté do Evropské unie
4213 4218
302 118,89 892 788,89 892 787,85 0
0
0
0
0
0
0
0
0
100,00
Celkem tř. 4
302 118,89
892 788,89 892 787,85
100,00
Celkem rozpočtové příjmy
302 118,89
892 788,89 892 870,40
100,00
Rozpočtové výdaje 5.
Běžné výdaje 5021
Ostatní osobní výdaje
0
30000
5137
Drobný dlouhodobý majetek
0
24000 23 992,00
5139
Materiál
0
0
0
5161
Poštovné
0
0
15,00
5163
Služby peněžních ústavů
5166
Konzultační, poradenské a právní služby
5169
Nákup ostatních služeb
5173
2 400,00
0 100
2 400,00 2 156,00
0 600 950,00
89,83
0
250 240,00 191 360,00 299 604,00
156,56
Cestovné
0 22 000,00 13 005,00
59,11
5175
Pohoštění
0
31,21
5182
Poskytované zálohy vl.pokladnám
0 37 000,00
6.
7 000,00 2 185,50
Kapitálové výdaje 6121
Budovy, haly a stavby
Celkem rozpočtové výdaje
Výsledek hospodaření
71 400,00
0
0
324 040,00 914 710,00 340 957,50
551 912,90
37,27
Tabulka č. 4 FINANCOVÁNÍ
8115 8123
Název položky
Schválený Rozpočet rozpočet po změnách Čerpání
Změny stavu krátkodobých prostředků
21 921,11 21 921,11 -551 912,90 0
Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky
Financování celkem
0
0
21 921,11 21 921,11 -551 912,90
Tabulka č. 5 TABULKA PŘÍJMŮ DLE KONSOLIDAČNÍHO TŘÍDĚNÍ
Název organizace: Slezský vodohospodářský svazek Třinec
Odesláno komu
Přijato od koho
Výdajová Příjmová Záznamová jednotka NEINV POL POL
Neinv. Inv
Obec Návsí
4121
Neinv. Inv.
4121 4221
171 063,85
Obec Vendryně
Neinv. Inv.
4121 4221
155 850,95
Obec Bystřice
Neinv. Inv.
90 441,41
Město Český Těšín
4121 4221
Neinv. Inv.
Obec Mosty u Jablunkova
4121 4221
Neinv. Inv.
Obec Těrlicko
4121 4221
Neinv. Inv.
4121 4221
162 026,76
Město Třinec
4121
89 839,40
Neinv. Inv. Neinv. Inv.
87 205,03
Město Jablunkov Celkem
024 89 821,76
46 538,69 024
4221 4121 4221
892 787,85
INV
