SKRIPSI ANALISIS PERBANDINGAN EFISIENSI ASURANSI SYARIAH DENGAN ASURANSI KONVENSIONAL DI INDONESIA DENGAN MENGGUNAKAN DATA ENVELOPMENT ANALYSIS
OLEH
ENDANG SAFRINA 140521144
PROGRAM STUDI MANAJEMEN EKSTENSI DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2016
ABSTRAK
Universitas Sumatera Utara
ANALISIS PERBANDINGAN EFISIENSI ASURANSI SYARIAH DENGAN ASURANSI KONVENSIONAL DI INDONESIA DENGAN MENGGUNAKAN DATA ENVELOPMENT ANALYSIS Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui perbandingan efisiensi asuransi syariah dengan asuransi konvensional di Indonesia pada periode 2011 – 2015. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang dikumpulkan dari laporan keuangan perusahaan. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini adalah secara perposive sampling yaitu artinya pemilihan sample dipilih secara tidak acak dan informasinya diperoleh berdasarkan pertimabangan tertentu. Sample dalam penelitian ini 7 Asuransi syariah dan 7 asuransi konvensional. Pengukuran efisiensi yang digunakan adalah Metode Data Envelopment Analysis (DEA) dengan pendekatan intermediasi dan t-test. Variabel input yang digunakan dalam penelitian adalah Modal, Biaya Tenaga Kerja dan beban komisi, sedangkan variabel outputnya adalah premi dan pendapatan investasi. Perhitungan efisiensi menggunakan asumsi Variabel Return to scale (VRS) secara rata-rata pada asuransi syariah memberikan hasil perhitungan efisiensi sebesar 28,57 persen dan asuransi konvensional sebesar 57,14 persen. Hal ini menunjukan bahwa Asuransi Konvensional lebih baik dari pada Asuransi syariah di Indonesia dalam hal efisiensinya. Pada pengujian hipotesis uji beda menggunakan independent sample t-test menunjukan bahwa tidak terdapat perbedaan nilai efisiensi antara Asuransi syariah dengan asuransi konvensional selama periode tahun 2011-2015.
Kata Kunci:
Efisiensi, Data Envelopment Analysis, Asuransi Syariah, Asuransi Konvensional.
ABSTRACT
Universitas Sumatera Utara
ANALYSIS COMPARISON EFFICIENCY ISLAMIC INSURENCE WITH CONVENTIONAL INSURENCE IN INDONESIA BY USING DATA ENVELOPMENT ANALYSIS The purpose research is to analyze compare the performance efficiency of islamic insurences and conventional insurence in Indonesia during period 20112015. Data used in this research are secondary data collected from financial reports . The sampling technique used in this research is purposive sampling, which mean the sampling method is chosen not by random and the in formations are obtained with certain judgement. The samples are 7 islamic insurence and 7 conventional insurence. Efficiency measurement used is Data Envelopment Analysis (DEA) method with intermediation approach and the t-test. Input variables used are equity , labour cost
and
commisions Expense, while output variables are
premium and Investment Income. Efficiency calculations using assumptions Variable Return to Scale (VRS) with the average efficiency the islamic insurence at 28,57 percent while the conventional insurence insurence
at 57,14 percent. This is showing that conventional
in Indonesia better islamic insurence than in efficiency. Finding of
independent sample t-test analysis showing that there is
not difference in
efficiency score islamic insurence between and conventional insurence during the 2011-2015 period.
Keywords : Efficiency, Data Envelopment Analysis, Islamic Insurence, Conventional insurence
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada ALLAH SWT atas segala rahmat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “ Analisis Perbandingan Efisiensi Asuransi Syariah Dengan Asuransi Konvensional Dengan Menggunakan Data Envelopment Analysis”. Skripsi ini disusun dalam rangka untuk memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Program S1 Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. Selama studi dan pengerjaan penelitian ini penulis telah banyak mendapatkan bantuan berupa masukan, saran, motivasi, dan doa dari berbagai pihak khususnya pihak keluarga. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya khususnya kepada kedua orang tua
penulis
dan kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan
bimbingan, yaitu kepada :
1.
Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, S.E., M.Ec, Ac, Ak., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2.
Ibu Dr. Isfenti Sadalia, ME dan Dra. Marhayanie, Msi selaku Ketua dan Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3.
Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE, Msi dan Ibu Dra. Friska Sipayung, Msi selaku Ketua dan Sekretaris Program studi S1 Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4.
Ibu Dr. Khaira Amalia Fachrudin, SE, MBA, Ak selaku dosen pembimbing yang telah banyak meluangkan waktu dalam memberikan bimbingan, arahan, bantuan, dan motivasi kepada penulis selama proses penyusunan skripsi ini.
5.
Ibu Dr. Isfenti Sadalia, ME selaku dosen pembaca penilai atas saran dan masukan yang diberikan kepada penulis.
Universitas Sumatera Utara
6.
Kedua orang tua penulis, Ayahanda M. pohan dan Ibunda S. Simbolon yang sangat penulis cintai dan sayangi dan yang telah banyak memberikan dukungan moril dan materil, serta dukungan doa sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Sarjana ini.
7.
Saudara – saudari penulis yaitu Bang Ahmad Parlaongan, SP, Kak Supiani ST, dan Surya Arfan, Amd, yang sangat penulis sayangi dan cintai.
8.
Sahabat penulis Yunita Sahara Hsb, Lita Purnama Sari , Dina Anggraini, Yuli Helfika Srg, Tria Nanda, Azmi Amalia, Wahyuni Rambe, Nita Anggraini, Zhaparina, Siti Syahriani, Septika, Wulan Gustia, Syafarudin Hutapea, Uci Pratiwi, Syarifah Nur Azizah, Putri Astary Rahmi dan Kak Destri. Serta pihak-pihak lain yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini, saya ucapkan terima kasih sebesar-besarnya atas bantuan dan dukungan selama ini. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan, maka dari
itu saran dan kritik dari semua pihak sangat diharapkan untuk membuat skripsi ini menjadi lebih baik lagi. Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.
Medan, 11 Agustus 2016 Penulis
Endang Safrina 140521144
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman DAFTAR ISI ................................................................................................... DAFTAR TABEL .......................................................................................... DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
i ii iii iv
BAB I
PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ......................................................................... 1 1.2 Rumusan Masalah .................................................................... 8 1.3 Tujuan Penelitian ...................................................................... 8 1.4 Manfaat Penelitian ................................................................... 9
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Pengertian Asuransi Syariah dengan Asuransi Konvensional 2.1.1 Pengertian Asuransi Syariah ......................................... 2.1.2 Pengertian Asuransi Konvensional ............................... 2.1.3 Perbedaan Antara Asuransi Syariah dengan Asuransi Konvensional ................................................ 2.2 Pengertian Efisiensi dan Konsep Efisiensi ............................... 2.3 Pengukuran Efisiensi ................................................................ 2.4 Pendekatan Non Parametrik Data Envelopment Analysis (DEA) ...................................................................................... 2.4.1 Model Pengukuran Efisiensi dengan Menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA) .............................. 2.5 Hubungan Input dan Output dalam Pengukuran Efisiensi ....... 2.6 Penelitian Terdahulu ................................................................. 2.7 Kerangka Konseptual ............................................................... 2.8 Hipotesis Penelitian ..................................................................
BAB III METODOLOGI PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian ......................................................................... 3.2 Tempat dan Waktu Penelitian .................................................. 3.3 Batasan Operasional ................................................................. 3.4 Definisi Operasional ................................................................. 3.5 Populasi dan Sampel Penelitian................................................ 3.6 Jenis Data.................................................................................. 3.7 Metode Pengumpulan Data ...................................................... 3.8 Metode Analisis Data ............................................................... 3.8.1 Metode Data Enveloyment Analysis (DEA) ................. 3.8.2 Model Pengukuran Efisiensi Asuransi.......................... 3.8.3 Uji Beda Independent Sample T-Test ..........................
10 10 12 13 14 17 18 22 25 25 27 29
30 30 30 31 33 34 35 36 36 39 43
Universitas Sumatera Utara
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Penelitian......................................................................... 4.1.1. Gambaran Umum Perusahaan ...................................... 4.1.2. Profil Perusahaan Asuransi Syariah dan Perusahaan Asuransi Konvensional .............................. 4.1.3. Analisis Deskriptif ........................................................ 4.2. Deskripsi Input - Output .......................................................... 4.2.1. Perkembangan Input Asuransi Syariah dan Input Asuransi Konvensional ................................................. 4.2.2. Perkembangan Output Asuransi Syariah dan Output Asuransi Konvensional ..................................... 4.3. Model Data Envelopment Analysis ........................................... 4.3.1. Output – Input Setiap Asuransi Syariah ....................... 4.3.2. Output – Input Setiap Asuransi Konvensional ............. 4.4. Model DEA – CCR Primal ....................................................... 4.4.1. Analisis Hasil Pengolahan Model DEA - CCR ............ 4.5. Uji Beda Independent sample t - test ........................................ 4.6. Pembahasan .............................................................................. BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1. Kesimpulan ............................................................................... 5.2. Saran .........................................................................................
45 45 46 46 47 47 51 53 53 55 58 61 65 66
68 68
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 69 LAMPIRAN .................................................................................................... 72
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel 1.1 1.1 2.1 2.2 3.1 3.2 4.1 4.2
4.3
4.4
4.5
4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 4.13 4.14
Judul Tabel
Halaman
Pertumbuhan Asuransi Konvensional dan Asuransi Syariah ... Pertumbuhan Asuransi Konvensional dan Asuransi Syariah ... Perbedaan Asuransi Syariah dengan Asuransi Konvensional .. Tabel Penelitian Terdahulu....................................................... Operasional Variabel ................................................................ Sampel Penelitian ..................................................................... Profil Perusahaan ..................................................................... Aktifitas Penghimpunan Input – Input Asuransi Syariah Di Indonesia 2011 – 2015 (Dalam Jutaan Rupiah) ............................................................. Aktifitas Penghimpunan Input- Input Asuransi Konvensional Di Indonesia 2011-2015 (Dalam Jutaan Rupiah) ............................................................. Aktifitas Penghimpunan Output- Output Asuransi Syariah Di Indonesia 2011-2015 (Dalam Jutaan Rupiah) ............................................................. Aktifitas Penghimpunan Output- Output Asuransi Konvensiomal Di Indonesia 2011-2015 (Dalam Jutaan Rupiah)............................................................. Data Output- Input Setiap Asuransi Syariah Di Indonesia Tahun 2011 (Dalam Jutaan Rupiah) ........................................ Data Output- Input Setiap Asuransi Syariah Di Indonesia Tahun 2012 (Dalam Jutaan Rupiah) ........................................ Data Output- Input Setiap Asuransi Syariah Di Indonesia Tahun 2013 (Dalam Jutaan Rupiah) ........................................ Data Output- Input Setiap Asuransi Syariah Di Indonesia Tahun 2014 (Dalam Jutaan Rupiah) ........................................ Data Output- Input Setiap Asuransi Syariah Di Indonesia Tahun 2015 (Dalam Jutaan Rupiah) ........................................ Data Output- Input Setiap Asuransi Konvensional Di Indonesia Tahun 2011 (Dalam Jutaan Rupiah) .................. Data Output- Input Setiap Asuransi Konvensional Di Indonesia Tahun 2012 (Dalam Jutaan Rupiah) .................. Data Output- Input Setiap Asuransi Konvensional Di Indonesia Tahun 2013 (Dalam Jutaan Rupiah) .................. Data Output- Input Setiap Asuransi Konvensional Di Indonesia Tahun 2014 (Dalam Jutaan Rupiah) ..................
4 4 13 25 33 34 46
47
49
51
52 53 53 54 54 55 55 56 56 57
Universitas Sumatera Utara
4.15 4.16 4.16
Data Output- Input Setiap Asuransi Konvensional Di Indonesia Tahun 2014 (Dalam Jutaan Rupiah) .................. 57 Hasil Perhitungan DEA-CCR Primal Untuk Setiap Asuransi Syariah Tahun 2011-2011 ......................................................... 61 Hasil Perhitungan DEA-CCR Primal Untuk Setiap Asuransi Konvensional Tahun 2011-2011 ............................................... 61
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar 2.1
Judul Gambar
Halaman
Kerangka Konseptual ...............................................................
28
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran
Judul Lampiran
Halaman
Lampiran 1 Daftar Populasi Asuransi Konvensional ..................................... 72 Lampiran 2 Daftar Populasi Asuransi Syariah ............................................... 74 Lampiran 3 Program Dan Hasil Pengolahan Data Envelopment Analysis Asuransi Syariah .......................................................... 75 Lampiran4 Program Dan Hasil Pengolahan Data Envelopment Analysis Asuransi Konvensional ................................................ 100
Universitas Sumatera Utara
