Sinergy Energiakereskedő Kft. a vállalkozás megnevezése. Éves beszámoló

24715179-3514-113-01 Statisztikai számjel

01-09-178667 Cégjegyzékszám

Sinergy Energiakereskedő Kft. a vállalkozás megnevezése

1131 Budapest, Babér utca 1-5. a vállalkozás címe

2016. december 31.

Éves beszámoló

Budapest, 2017. február 28.

Sinergy Energiakereskedő Kft. MÉRLEG "A" változat


01-09-178667

2016. december 31.

Cégjegyzék száma

Eszközök (Aktívák) Ssz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

Adatok E Ft-ban Tétel megnevezése

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcs. e. rész.-i viszonyban álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések e. rész.-i viszonyban lévő váll.-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)

2015.12.31. 49 640 46 492 0 0 46 492 0 0 0 0 3 148 0 0 3 148 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 971 087 0 0 0 0 0 0 0 680 228 399 418 187 783 0 0 93 027 0 0 0 0 0 290 859 0 290 859 134 178 134 178 0 0 1 154 905

2016.12.31. 95 744 32 145 0 0 32 145 0 0 0 0 2 484 0 0 2 484 0 0 0 0 61 115 0 0 0 0 61 115 0 0 2 129 340 0 0 0 0 0 0 0 753 702 410 152 296 834 0 0 46 716 264 921 0 0 0 264 921 1 110 717 0 1 110 717 120 205 118 872 1 333 0 2 345 289

Budapest, 2017. február 28. Bodó Sándor

Luczay Péter

a vállalkozás ügyvezetői

Sinergy Energiakereskedő Kft. MÉRLEG "A" változat


01-09-178667

2016. december 31.

Cégjegyzék száma

Források (Passzívák) Ssz. 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94

Adatok E Ft-ban Tétel megnevezése

D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor) I. JEGYZETT TŐKE 54. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. ADÓZOTT EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. e. rész.-i viszonban lévő váll.-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásából Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. e. rész.-i viszonyban lévő váll.-sal szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)

2015.12.31.

2016.12.31.

55 029 42 700 0 0 0 3 189 0 0 9 140 371 371 0 0 628 841 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 628 841 0 0 0 0 358 629 0 269 543

64 845 42 700 0 0 0 12 329 0 0 9 816 371 371 0 0 1 125 381 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 125 381 0 0 0 0 655 623 0 468 628

0

0

669 470 664 0 470 664 0 1 154 905

1 130 1 154 692 0 1 154 692 0 2 345 289


Bodó Sándor

Luczay Péter


Sinergy Energiakereskedő Kft. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS


01-09-178667

2016. december 31.

Cégjegyzék száma

(Összköltség eljárással) "A" változat Tételszám 01. 02. I. 03. 04. II. III.

Tétel megnevezése

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.) Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09) 10. Bérköltség 11. Személy jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 13. Kapott (járó) osztalék részesedés ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 14. Részesedések árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállakozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállakozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. ADÓZÁS ELŐTT EREDMÉNY (±A.±B.) X. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±C.-XII)

Adatok E Ft-ban 2015.01.01. 2015.12.31 3 843 785 508 533 4 352 318 0 0 0 107 555 0 21 263 507 4 016 3 794 828 0 4 062 372 0 0 0 0 13 414 40 780 0

2016.01.01. 2016.12.31 3 989 633 837 396 4 827 029 0 0 0 60 108 0 0 1 241 750 5 262 3 280 340 0 4 527 352 0 0 0 0 15 011 53 534 0

343 307

291 240

0 0 0 0 0 0 1 320 0 55 527 56 847 0 0 1 191 0 0 383 713 384 904 - 328 057 15 250 6 110 9 140

0 0 0 0 0 0 93 0 96 870 96 963 0 0 0 0 0 370 941 370 941 - 273 978 17 262 7 446 9 816


Luczay Péter


Sinergy Energiakereskedő Kft. CASH FLOW KIMUTATÁS


01-09-178667

2016. december 31.

Cégjegyzék száma

Adatok E Ft-ban Tételszám

Tétel megnevezése

2015.01.01. 2015.12.31

2016.01.01. 2016.12.31

17.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, 1.-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Nem realizált árfolyamnyereség/-veszteség Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Korrekció kapcsolt miatt Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Korrekció részesedés értékesítés miatti követelés Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befeketési cash flow, 14.-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, 17.-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

18.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele +

0

0

19.

Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (± I.± II.± III.sorok) ±

62 188

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 - 61 115 0

0

0

- 342

819 858

291 201 290 859

290 859 1 110 717

I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III.

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.

Nyitó pénzeszközök Záró pénzeszközök

- 52 805

880 973

15 250 436 13 414 0 371 0 343 535 - 712 - 151 240 9 122 - 172 483 - 83 111 0 - 21 277 - 6 110 0

17 262 0 15 011 0 0 0 296 994 199 546 0 684 028 - 10 734 - 327 661 0 13 973 - 7 446 0

- 9 725

0

- 9 725 0 0

0 0 0

62 188

- 61 115

0

0


Luczay Péter


Sinergy Energiakereskedő Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I.

2016.12.31.

A TÁRSASÁG ISMERTETÉSE A Társaságra vonatkozó főbb adatok neve Sinergy Energiakereskedő Korlátolt Felelősségű Társaság 1131 Budapest, Babér utca 1-5. Székhelye 01-09-178667 Cégjegyzékszáma 24715179-2-41 Adószáma Főtevékenysége TEÁOR 3514'08 - Villamosenergia-kereskedelem Törzstőke a 2016.01.01. napján 42.700 E Ft Törzstőke a mérlegforduló napon 42.700 E Ft Választott könyvvizsgálója Deloitte Könyvvizsgáló Kft.

A Sinergy Energiakereskedő Kft. egyszemélyes Társaság, tulajdonosa a Sinergy Energiaszolgáltató, Beruházó és Tanácsadó Kft. (Cg.: 01-09-680396), amely az ALTEO Energiaszolgáltató Nyrt. (Cg.: 01-10045985) leányvállalata. Az ALTEO Nyrt. az anyavállalat tulajdonosa IFRS szerint összeállított összevont (konszolidált) éves beszámoló és összevont (konszolidált) üzleti jelentés elkészítésére kötelezett. A számvitelről szóló, hatályos 2000. évi C. törvény 10. § (2) bekezdése értelmében az anyavállalat a konszolidálási kötelezettségének a nemzetközi számviteli standardok (IFRS-ek) szerint összeállított beszámoló és igazgatósági jelentés közzétételével tesz eleget. Az ALTEO Nyrt. fentiek szerint elkészített beszámolója a Budapesti Értéktőzsde és a saját (www.alteo.hu) honlapján tekinthető meg. A Társaságot a Wallis Portfólió Kft., mint fölérendelt anyavállalat konszolidálja a Magyar számviteli alapelvek szerint összeállított konszolidált beszámolójában. A Sinergy Energiakereskedő Korlátolt Felelősségű társaságot a Sinergy Kft. alapította 2013. szeptember 18-án. A cégbírósági bejegyzésre 2013. október 03-án került sor. Az addig eltelt időszakban a Társaság előtársaságként működött. A Társaság abból a célból alakult, hogy független piaci szereplők, valamint a Sinergy Kft. és kapcsolt vállalkozásai által termelt villamos energiát és villamosenergia-termelő kapacitást a szervezett villamosenergia-piacon és a rendszerszintű szolgáltatások piacán értékesítse. A Társaság az éves beszámolóját az Igazságügyi Minisztérium által üzemeltetett Elektronikus beszámoló portál-on teszi közzé (www.e-beszamolo.im.gov.hu).

www.alteo.hu

1

Sinergy Energiakereskedő Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET II.

SZÁMVITELI RENDSZER, SZÁMVITELI POLITIKA

a)

Általános információk

2016.12.31.

A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év január hó 31. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A Társaság a Számviteli Törvény 155. § alapján könyvvizsgálatra kötelezett, a választott könyvvizsgálója a Deloitte Könyvvizsgáló Kft., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy dr. Hruby Attila, kamarai tagsági száma 007118. A Társaság a Számviteli Törvény szerinti éves beszámolót készíti el, a mérleget a Számviteli Törvény 1. számú mellékletének „A” változatában előírtaknak megfelelő tagolásban. A Társaság „A” típusú eredménykimutatást készít összköltség eljárással. Az éves beszámoló adatai – a megjegyzett kivételektől eltekintve – ezer forintban értendők. Az éves beszámoló aláírására Bodó Sándor ügyvezető (1106 Budapest, Dorogi utca 21/A) és Luczay Péter ügyvezető (4241 Bocskaikert, Báthory u. 30.) együttesen jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok végrehajtását, az éves beszámoló elkészítését Lakatos Gergely Zoltán látja el. A tevékenység ellátására jogosító engedély száma: 164933. A Számviteli Politika szabályozza a jelentős összegű hiba fogalmát. Jelentős összegű hibának számít, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) - összege meghaladja a Társaság mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, ebben az esetben 1 millió forint. 3.§ (3). Egy bevételi vagy ráfordítási elem abban az esetben tekinthető kivételes nagyságrendűnek, ha az alábbi kritériumok közül vonatkoznak rá: -

Egyszeri jelentős tétel, ami nem tervezhető (pl.: káresemény).

-

Váratlan kiugró változás előző évek értékéhez képest (pl.: jelentős szerződésállomány változás).

www.alteo.hu

2

Sinergy Energiakereskedő Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET b)

2016.12.31.

Értékelési elvek, eljárások

Amortizáció elszámolása A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatbavételkor egy összegben leírásra kerülnek. A 100 ezer forint feletti bekerülési értékű tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés megállapításának lépései: 1. az adott eszköz hasznos élettartamának megállapítása; 2. a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték, mint maradványérték becslése. A Társaság fő tevékenységének eszközeinél maradványértéket – azok jellegétől és használatuktól függően – egyedi elbírálás alapján határoz meg műszaki és piaci információkon alapuló becsléssel. Jelenlegi eszközparkra a Társaság maradványértékkel nem számol. A tárgyi eszközök összértékén belül a többi eszközcsoport aránya nem képvisel jelentős mértéket, ezért a maradványérték ezeknél az eszközöknél nulla. Az értékcsökkenési leírás alapja a bruttó érték, mint terv szerint amortizálható bekerülési érték. A bekerülési érték leírása a használati idő, hasznos élettartam figyelembevételével kialakított kulcsokkal, lineáris leírási mód alapján történik. Az értékcsökkenési leírás költségként való elszámolásának kezdete a rendeltetésszerű használatbavételt (üzembe helyezést) követő hónap első napja.

Készletek értékelése A vásárolt készletek beszerzési áron kerülnek értékelésre. A bekerülési érték a Számviteli törvény 47. § (1) - (4) pontja alapján meghatározott érték: a beszerzési ár módosítva a kapcsolódó (járulékos) tételekkel. A Társaság a számviteli alapelveknek megfelelően csak értékbeli nyilvántartást vezet. A Társaság tevékenységének egyik specialitása, hogy a villamos energia jellegéből fakadóan nem készletezhető. Az egyéb anyagbeszerzések azonnal felhasználásra kerülnek így készletezési tevékenysége a vállalkozásnak nincs.

www.alteo.hu

3

Sinergy Energiakereskedő Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2016.12.31.

Követelések értékelése A követeléseket egyedileg értékeljük. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartásra alapozzuk. A követelések és követelés jellegű aktívák körében az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását a Számviteli törvény 55. §-ában foglalt szabályok szerint kell elvégezni.

Árfolyamváltozások elszámolási módja Bekerüléskor: -

a szerződés szerinti teljesítés napjára, illetve a bekerülés napjára vonatkozó valamennyi devizaeszközt és devizakötelezettséget az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell forintra átszámítani.

Pénzügyi teljesítéskor: -

a pénzügyi tranzakciót lebonyolító pénzintézet által közzétett, kötelezettség esetében a hivatalos deviza eladási, követelés esetében a hivatalos deviza vételi árfolyamon kell forintra átszámítani.

Mérleg fordulónapi értékelés: A külföldi pénzértékre szóló eszközöket és kötelezettségeket fordulónapi MNB által közzétett hivatalos árfolyamra át kell értékelni. Az összevont átértékelési különbözet elszámolása: -

c)

Árfolyamveszteség esetén pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai, Árfolyamnyereség esetén pénzügyi műveletek egyéb bevételei.

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenési leírások lineáris módszer alkalmazásával kerülnek meghatározásra és, az eszközök hasznos élettartamának figyelembevételével kerülnek elszámolásra az eredménykimutatásban. A tárgyi eszközöknél a maradványérték meghatározása egyedi elbírálás alapján történik. A Társaság az eszközök értékcsökkenését havonta az analitikus feladás alapján számolja el. Az egyéb berendezések esetén a Társaság a hasznos élettartamot az adott eszközre egyedileg határozza meg. Az egyéb berendezéseknél a hasznos élettartam 1-12 év közötti időtartamra tehető.

www.alteo.hu

4


2016.12.31.

A tárgyi eszközöket a Számviteli törvény előírásainak megfelelően a Társaság egyedileg értékeli, az egyedi értékelést egyedi nyilvántartásra építi.

d)

Követelések

A Társaság a követeléseket egyedileg értékeli. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartás támasztja alá.

e)

Értékpapírok

A számviteli politika szerint a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan és jelentősen nem csökken a nyilvántartási ár alá. Az egy éven túl a Társaság tulajdonában lévő értékpapírok a befektetett pénzügyi eszközök között kerülnek kimutatásra.

f)

Céltartalékok

A várható kötelezettségekre és a jövőbeni (nem rendszeres) költségekre az előrelátható igények alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információknak megfelelően képez céltartalékot a Társaság.

g)

Árbevétel

Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. A Társaság árbevételként realizálja a szolgáltatási szerződésben meghatározott módon kiszámított, kibocsátott és a megrendelő által elfogadott számlákon szereplő összeget. Az év végéig ki nem számlázott, de teljesítés szempontjából az adott üzleti évet érintő bevételeket a Társaság aktív időbeli elhatárolásként mutatja ki a mérlegben.

h)

Társasági adó

A társasági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra.

i)

Változások a számviteli politikában

Az év során a SZTV változásainak adaptálásán kívül nem változott a Társaság számviteli politikája. A törvényi változásoknak az adózott eredményre nincs hatása.

www.alteo.hu

5

Sinergy Energiakereskedő Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET III.

2016.12.31.

VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS ELEMZÉSE

A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE

MUTATÓ SZÁMÍTÁSA

ELŐZŐÉV

TÁRGY ÉV

Saját tőke Kötelezettségek

8,8%

5,8%

Saját tőke - jegyzett tőke aránya

á ő Jegyzett tőke

128,9%

151,9%

Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke Befektetett eszközök

110,9%

67,7%

5,1%

4,4%

4,3%

4,1%

Tőkeszerkezeti mutató

Vagyonszerkezet

!"ó

Befektetett eszközök aránya

ö ö ö ö

Ö

ö ö ö

A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE

Likviditási gyorsráta Nettó működő tőke


ELŐZŐÉV

TÁRGY ÉV

1,5

1,65

Forgóeszk. – Rövid lej. köt.

342.246 E Ft

1.031.592 E Ft

/á!ó ) )őá** 0á&1 1 & 3, á!4 )é *

49 nap

53 nap


ELŐZŐÉV

TÁRGY ÉV

! -0é&1 á ő

16,6%

15,1%

5-ó ! -0é&1 6 ö ö ö &

0,8%

0,4%

%é&

Vevőkintlevőség napokban

ö ö ' (ö) +ö),- * . ö .

*é

Az eredményesség mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE

Tőkearányos adózott eredmény Eszközhatékonyság

www.alteo.hu

5-ó

6

Sinergy Energiakereskedő Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET IV.

2016.12.31.

KIEGÉSZÍTÉS A BESZÁMOLÓ ADATAIHOZ a) Immateriális javak és Tárgyi eszközök

A Társaságnak Immateriális javai nincsenek, a tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: adatok E Ft-ban Bruttó érték változása Vagyoni értékű jogok Immateriális javak Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások összesen

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

68.360 68.360 3.418 0 71.778

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

68.360 68.360 3.418 0 71.778

Halmozott értékcsökkenés változása Vagyoni értékű jogok Immateriális javak Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások összesen

21.868 21.868 270 0

14.347 14.347 664 0

0 0 0 0

36.215 36.215 934 0

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

22.138

15.011

0

37.149

46.492 46.492 3.148 0 49.640

0 0 0 0 0

14.347 14.347 664 0 15.011

32.145 32.145 2.484 0 34.629

Nettó érték változása Vagyoni értékű jogok Immateriális javak Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások összesen NETTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

Tárgyidőszakban terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra.

b) Befektetett pénzügyi eszközök A Társaságnak 196.500 EUR tartós letétje van 2016.12.31-el a KELER Zrt.-nél vezetett számláján.

www.alteo.hu

7


2016.12.31.

c) Követelések adatok E Ft-ban Vevőkövetelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

2015.12.31 399.418 187.783 93.027

2016.12.31 410.152 296.834 74.349

680.228

781.335

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések az alábbi anya- és leányvállalatokkal szemben állnak fenn: adatok E Ft-ban ALTEO Nyrt. Soproni Erőmű Kft. Győri Erőmű Kft. Ózdi Erőmű Kft. Kazinc-Therm Kft. Tisza-Therm Kft. KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

2015.12.31 129.683 2.248 1.112 26.953 17.694 10.093

2016.12.31 252.527 30.361 4.437 4.278 2.845 2.386

187.783

296.834

Az egyéb követeléseket a Társaság által visszaigényelhető ÁFA, és az opciós ügyletek kapcsán kifizetett díjak 27.633 E Ft teszik ki.

d) Pénzeszközök adatok E Ft-ban Erste Működési számla - HUF Erste Működési számla - EUR Erste Befektetési számla – HUF Keler pénzforgalmi számla - EUR Commerzbank Működési számla - HUF Commerzbank kártyaszámla - HUF Commerzbank Működési számla - EUR PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2015.12.31 185.458 102.703 0 0 1.507 856 335

2016.12.31 940.299 104.859 35.079 30.480 0 0 0

290.859

1.110.717

A Társaság számára a pénzeszközök szabadon hozzáférhetőek.

www.alteo.hu

8


2016.12.31.

e) Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolás az alábbi üzleti évet érintő, de nem számlázott bevételek elhatárolását tartalmazza: 2015.12.31

adatok E Ft-ban

ING pénzügyi nyereség elh. Zugló-Therm Kft. komp.díj,kötbér, szolg.díj Soproni Erőmű Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,kiegy. Ózdi Erőmű Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,kiegy. Győri Erőmű Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,kiegy. E.ON Energiaker.Kft. kiegy. energia Kazinc-Therm Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,opció Tisza-Therm Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,opció Értékpapírok kamat elhatárolása E.ON Energiaterm.Kft. szab. energia Bevételek aktív időbeli elhatárolása

Bloomberg terminál használat Energy market 2017-es díj Költségek aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások

0 31.736

2016.12.31 39.144 17.658

4.211

24.576

7.366 541 334 14.988 10.750 0 64.252 134.178

3.481 4.003 1.149 614 611 3 0 91.239

0 0 0

1.148 185 1.333

134.178

92.572

f) Saját tőke adatok E Ft-ban

Jegyzett tőke

Tőketartalék Eredménytartalék

Adózott eredmény

Nyitó érték 2016.01.01 Adózott eredmény eredménytartalékba vezetése Éves Adózott eredmény

42.700

0

3.189

9.140

0 0

0 0

9.140 0

-9.140 9.816

Záró érték 2016.12.31-én

42.700

0

12.329

9.816

A 2015. évi 9.140 E Ft adózott eredményét a Társaság eredménytartalékba helyezte. A Társaságnak nincs visszavásárolt saját üzletrésze.

www.alteo.hu

9


2016.12.31.

g) Céltartalékok A céltartalékok az alábbiak szerint alakultak: adatok E Ft-ban

Kötbér, bírság elhatárolása Céltartalékok

2015.12.31 371

2016.12.31 371

371

371

2015.12.31

2016.12.31

h) Kötelezettségek A Társaság kötelezettségei az alábbiak szerint alakultak: adatok E Ft-ban HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

0

0

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

358.629 269.543 669

655.623 468.628 1.130

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

628.841

1.125.381

KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

628.841

1.125.381

A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége nincs sem a tárgyévben, sem az előző időszakban. A rövid lejáratú kötelezettségek a társasági adó, energiaellátók jövedelemadója, és az iparűzési adó kötelezettségeket tartalmazzák. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek az alábbi anya- és leányvállalatokkal szemben állnak fenn: adatok E Ft-ban Ózdi Erőmű Kft. Kazinc-Therm Kft. Soproni Erőmű Kft. Tisza-Therm Kft. Sinergy Kft. Győri Erőmű Kft. ALTEO Nyrt. Sinergy Kft. felé tagi kölcsön KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

www.alteo.hu

2015.12.31 51.586 38.341 8.912 23.747 34.840 38.366 1.127 72.624

2016.12.31 118.384 117.681 97.652 77.604 35.450 20.194 1.663 0

269.543

468.628

10


2016.12.31.

i) Passzív időbeli elhatárolások adatok E Ft-ban Sinergy-VPP üzemeltetés és kereskedelmi irányítás

2015.12.31

2016.12.31

111.407

1.092.020

Kazinc-Therm Kft. esedékes díjai Tisza-Therm Kft. esedékes díjai

33.304 25.862

24.030 16.944

Soproni Erőmű Kft. esedékes díjai Ózdi Erőmű Kft. esedékes díjai Győri Erőmű Kft. esedékes díjai Mavír kötbér

26.925 45.143 4.643 0

14.561 2.902 2.093 1.124

300 105

850 146

171.835 1.191

0 0

E.On Energiaterm. kötbér Határidős ügyletekkel kapcsolatos díjak Adótanácsadás Egyéb

10.610 37.097 1.566 676

0 0 0 22

Költségek passzív időbeli elhatárolása

470.664

1.154.692

470.664

1.154.692

2015 2.353.015 1.261.047 508.533 0 225.893 3.830 4.352.318

2016 1.671.430 1.438.729 837.396 722.170 151.875 5.429 4.827.029

Könyvvizsgálati díj E.On Energiaker. kiegyenlítő energia Zugló-Therm Kft. esedékes díjai Sinergy tagi kölcsön kamat

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN

j) Árbevétel adatok E Ft-ban Villamos energia Parancskövetés és kapacitás Villamos energia export Kompenzációs díj Szolgáltatási díj Kiegyenlítő energia Értékesítés nettó árbevétele

Az export értékesítés a Cseh köztársaságban regisztrált ALPIQ SE irányába történő eladásokat takarja. Az áram értékesítése a külföldi illetőségű vevő miatt kerül exportként bemutatva, de a társaság határkapacitással nem rendelkezik.

www.alteo.hu

11


2016.12.31.

k) Egyéb bevétel adatok E Ft-ban Kapott kötbér Egyéb bevétel Egyéb bevétel

2015 107.553 2

2016 60.106 2

107.555

60.108

l) Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások főbb összetevői: adatok E Ft-ban Egyéb anyag

2015

2016 21

0

21

0

Anyavállalatnak fizetett üzemeltetési díj, sikerdíj Igazgatási költségek Szakértői díjak Tagsági díjak Könyvvizsgálati díj Jogi, ügyvédi költség Egyéb

193.907 22.866 1.566 37.450 300 1.681 5.737

1.124.982 86.826 11.594 7.945 1.900 377 8.126

Igénybe vett szolgáltatások értéke

263.507

1.241.750

Bankköltség Hatósági díjak

2.030 1.986

2.613 2.649

Egyéb szolgáltatások értéke

4.016

5.262

Villamos energia Parancskövetés, kapacitás Kompenzációs díj Kiegyenlítő energia

2.531.421 1.259.590 0 3.817

2.345.911 828.087 101.157 5.185

Eladott áruk beszerzési értéke

3.794.828

3.280.340

Anyagjellegű ráfordítások

4.062.372

4.527.352

Anyagköltség

A Társaság 2016-ban könyvvizsgálatra 1.900 E Ft költséget számolt el.

www.alteo.hu

12


2016.12.31.

m) Egyéb ráfordítások 2015 17.437 22.888 371 84

2016 30.540 22.994 0 0

40.780

53.534

2015 17.904

2016 73.971

37.623 1.320

22.899 93

56.847

96.963

Kölcsönök után fizetendő kamat (korr.) Fedezeti ügyletek elsz. vesztesége Devizás eszközök, kötelezettségek árfolyamvesztesége

1.191 347.632

0 345.685

36.081

25.256

Pénzügyi műveletek ráfordításai

384.904

370.941

Pénzügyi műveletek eredménye

-328.057

-273.978

adatok E Ft-ban

Fizetett helyi adó Kötbérek Céltartalék képzése Egyéb adók, járulékok Egyéb ráfordítások

n) Pénzügyi eredmény A Pénzügyi eredmény főbb összetevői: adatok E Ft-ban

Fedezeti ügyletek elsz. nyeresége Devizás eszközök, kötelezettségek árfolyamnyeresége Kapott kamatok Pénzügyi műveletek bevételei

www.alteo.hu

13


2016.12.31.

V. ADÓZÁS

A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata:

adatok E Ft-ban

2015

2016

Adózás előtti eredmény

15.250

17.262

TAO TV által elismert ÉCS összege Előző évek céltartalékából felhasznált összeg

13.777 0

11.320 0

Adóalap csökkentő tételek összesen

13.777

11.320

Elszámolt értékcsökkenés

13.414

15.011

371

0

0

0

Adóalap növelő tételek összesen

13.785

15.011

ADÓALAP

15.258

20.953

1.526

2.095

-143

0

Energiaellátók különadója (31%)

4.727

5.351

Adózás utáni eredmény

9.140

9.816

Céltartalék képzése Bírság

Társasági adó Társasági adó korrekció előző évekre

A társasági adó kiszámítása az 1996. évi LXXI. Tv. 19 § alapján történt. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat, és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

www.alteo.hu

14

Sinergy Energiakereskedő Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET VI.

2016.12.31.

RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK

A Társaság az év során az alábbi tranzakciókat bonyolította a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal: Az árbevételeket a fennálló szerződések szerint az Alteo Energiaszolgáltató Nyrt, a Kazinc-Therm Kft, Tisza-Therm Kft, Ózdi Erőmű Kft, Soproni Erőmű Kft, Győri Erőmű Kft, szemben realizálta a társaság az alábbi bontásban:

adatok E Ft-ban Villamos energia Szolgáltatási díj Kompenzációs díj Kiegyenlítő energia Összesen

2016 évi forgalom 1.154.437 78.776 522.827 1.389 1.757.429

Szerződés szerint az Alteo Energiaszolgáltató Nyrt-től, a Kazinc-Therm Kft, Tisza-Therm Kft, Soproni Erőmű Kft, Győri Erőmű Kft, Ózdi Erőmű Kft-től vett igénybe anyagjellegű szolgáltatást és ELÁBÉ-t a Társaság az alábbi bontásban:

adatok E Ft-ban Anyavállalatnak fizetett üzemeltetési díj, sikerdíj Parancskövetés, kapacitás Villamos energia Igazgatási költségek Kompenzációs díj Kiegyenlítő energia Összesen

2016 évi forgalom 1.124.982 582.704 457.092 86.826 74.433 3.614 2.329.651

A kapcsolt vállalkozásokkal kötött ügyletek a Társaság vezetésének megítélése szerint piaci alapon kerültek árazásra.

www.alteo.hu

15


2016.12.31.

VII. A TÁRSASÁG FŐBB KOCKÁZATAI, ÉS EZEKKEL KAPCSOLATOS VÁLTOZÁSOK ÉS BIZONYTALANSÁGOK

Az elmúlt években az Országgyűlés több olyan adózással kapcsolatos törvényváltoztatást fogadott el, ami a villamosenergia-szektorban működő vállalkozásokat hátrányosan érinti: az energiaellátók jövedelemadójának mértéke 2013. január 1-től 31%-ra nőtt, új adónem, a közművezetékek adója is bevezetésre került. Nem zárható ki, hogy a szektorban működő társaságok az adóztatási rendszer további, a szempontjukból kedvezőtlen irányú, változtatásával lesznek kénytelenek szembesülni.

VIII.

ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Az ügyvezetők a 2016. évben nem részesültek tiszteletdíjban, illetve egyéb járandóságban, a Társaság előleget, kölcsönt, illetve hitelt részükre nem folyósított. A Társaságnak 2016-ben nem volt munkavállalója, a statisztikai állományi létszám 0 fő.

IX.

JOGI ELJÁRÁSOK

A Társaság ellen nem folyik peres eljárás.

X

Mérleg fordulónapját követő események

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság 2016. december 31.-i beszámolóját. XI

Feltárt hibák, hibahatások.

A Társaságnál 2016. évben előző időszakokra vonatkozó hiba nem került feltárásra.


…………………….. Bodó Sándor ügyvezető

www.alteo.hu

…………………….. Luczay Péter ügyvezető

16

Sinergy Energiakereskedő Kft. a vállalkozás megnevezése. Éves beszámoló

Recommend Documents