Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek se sídlem v Dačicích
I, Krajířova
27, PSČ 380 13
V Dačicích 29. května 2013
POZVÁNKA VŠEM ČLENSKÝM OBcíM SDRUŽENí na Valnou hromadu Sdružení pro likvidaci komunálního
odpadu Borek, která se uskuteční
ve čtvrtek 20. června 2013 v 15:00 hodin v sále 3D Kina Dačice
Program valné hromady: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)
Zahájení a kontrola úkolů z poslední valné hromady Dovolení člena z dozorčí rady Zpráva o činnosti představenstva Zpráva dozorčí rady Zpráva provozovatele Schválení závěrečného účtu SLKOBa zprávy auditora za rok 2012 Rozpočtový výhled na roky 2014 - 2015 Diskuze Závěr
S pozdravem
Ing. Jan Bartošek předseda představenstva místostarosta města Dačic
Přílohy: Závěrečný účet a Zpráva auditora za rok 2012, Rozpočtový výhled na roky 20142015 - PRosíM O VYVĚŠENí NA ÚŘEDNí DESCEA PŘEDÁNí NA VALNÉ HROMADĚ
vyvěšeno:
6.6 _~
sejmuto:
podpis a razítko obce:
12
ROZPOČTOVÝ VÝHLED 2014 - 2015
Sdružení LKO BOREK 2014
I příjmy celkem ztoho
3700000
daňové příjmy
třída 1
nedaňové příjmy
třída 2
kaoitálové ořurnv
třída 3
přijaté dotace
třída 4
Ivýdaje celkem z toho běžné výdaje
třída 5
kapitálové výdaje
2015
3700000
3700000
3700000
1 700000
1 700000
1 700000
1 700000
třída 6
SALDO: příjmy - výdaje
Financování celkem
třída 8
2000000
2000000
-2000000
-2000000
-2000000
-2000000
z toho krátkodobé přijaté půjčky ( + ) uhrazené splátkv krát.přii.půiček ( - ) dlouhodobé přijaté půjčky ( + ) uhrazené splátky dlouh.přii.půiček
(-)
zapojení přebytku - účet
Vyvěšeno:
G. ~. /)0 -1~
,-----_._-
Sejmuto:
Podpis a razítko obce:
C' I~
•. ( w " .::... ",('
Sdružení pro likvidaci komunáJního odpadu Borek se sídlem v Dačicích I, Krajířova 27, PSČ 380 13
Závěrečný
účet hospodaření
za rok
2012
Financov6.nf
- splátka úvěru - zapojení zůstatku Stav účtu k 31.12.2012 Majetek
Na základě zákona o obcích a zákona o rozpočtových pravidlech rozpočtů, je představenstvu Sdružení LKO Borek předkládán závěrečný účet hospodařeni za rok 2012. Odpisy -
REKAPlTULACE
Přljmy celkem Výdaje celkem Saldo: Přljmy-Výdaje
+
Plněni příjmů a čerpání výdajů dle jednotlivých
2 487 598,- Kč 1 520437.- Kč 967 161,- Kč
- skládka (021 07) - pozemky (031 ) - hala (02106) - odplyněn! trafo (021 08) - kogenerační jednotky ( 022 00 ) skládka ( výkonové odpisy) hala ( rovnoměrné odpisy) odplyněnl ( rovnoměrné odpisy) kog.jednotky ( rovnoměrné odpisy)
Součástí závěrečného
1 620 000,652839,4 197983,58
Kč Kč Kč
37221 527,54 3419816,2245907,I 071 000,1 329585,-
Kč Kč Kč Kč Kč
I 856429,83 181,66937,83099,-
Kč Kč Kč Kč
účtu je rovněž zápis o provedené
inventarizaci
majetku sdružení.
položek: Jitka Dvořákové,
Přljmy:
Nájem Nájem Nájem Přijaté
skládky hala kogenerační úroky
jednotka
Celkem
Kč 0,- Kč 1,- Kč 27597,Kč
2 487 598,-
V~VgŠErvO .
b .G . :;012,
služhy Pojištění skládky Záloha na daň z přijmu práv.osob Poradenství, auditor Služby peněžních ústavů Úroky z úvěru lnv.transfer - dětské hřiště Opravy a udržováni Platba DPH IV.Q.2011, 1.-ill.2012 Platba daň z přijmu vyúčtování Celkem
35795,15022,73000,28040,3149,120769,70000,529500,606 362,38800,1520437,-
1(-
0
Kč
~
SE ~UTo· Výdale:
v.r.
2460 000,-
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
l~J
,"
PS !~_ /
POlJPIS A RAtlTKO O~rE·
=,.....
_
oJ
. ';;'"J'C.1
..
.:é' _
Se. oJ.
Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření
I.
VŠEOBECNÉ
Statutární orgán dobrovolného Valná hromada,
Komorou
Sb., o obcích
ustanoveni
auditorů
České
(obecnl
republiky,
zřízení),
§ I O zákona č. 420/2004
podle
ve znění
ustanovení pozdějších
Sb., o přezkoumáváni
§ 42 zákona č. předpisů
hospodařeni
a dozorčí rada DSO, předseda představenstva
Sdružení pro likvidaci komunálnfbo odpadu Borek Krajiřova 27 3S0 01 Dačice
Podle zákona č. 9312009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů 128/2000
svazku obcí (dále jen "DSO"):
představenstvo
Adresát:
vydaných
INFORMACE
Název přezkoumávaného
subjektu:
a podle
Sdružení pro likvidaci komunálnfbo odpadu Horek
územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů
60S161S0 CZ60S161S0
IČ: DIČ:
(dále jen "zákon č. 420/2004 Sb.").
Auditor pro dobrovolný svazek obci
Sdružení pro likvidaci komunálního
Koutnik&Partner, auditorská Zátkovo nábřeží 44Sn 37001 České Budějovice
odpadu Horek
Za období od 01.01.2012 do 31.12.2012
kancelář,
s.r.o,
lČ: DIČ: Oprávnění .KAČR:
28134885 CZ28134885 0516
Ověřování provedl:
Jiří Ti.nka, oprávněni .KAČR č. 1494
Za DSO přítomni:
p. Ing. Jan Bartošek, předseda představenstva p. Jitka Dvořáková
Misto přezkoumáni:
Úřad Města Slavonice
Období, ve kterém bylo přezkoumáni hospodařeni provedeno: - Dílči přezkoumání hospodaření proběhlo dne --- Závěrečné přezkoumání proběhlo dne 13.05.2013
n. PŘEDMĚT
pŘEZKoUMÁNi
HOSPODAŘENi
Předmětem přezkoumáni jsou podle ustanoveni §2 odst. I zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodařeni, tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějš!ch předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci, týkajících se rozpočtových prostředků,
1
2
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnáni s rozpočtem, b) finančnl operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti DSO,
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,
d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedllnou součásti této zprávy.
e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právnlch předpisů o účetnictvl,
w. DEnNOvÁNí ODPOVĚDNOSTI
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtováni a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst 2 zákona jsou dále oblasti:
Č.
420/2004 Sb.
Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutárnl orgán (DSO) Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek. aší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodařeni. Přezkoumání hospodařeni jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantnimi přepisy vydanými Komorou auditorů české republiky a s ustanoveními § 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom zlskali omezenou jistotu, zda hospodaření DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borekje v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod m. této zprávy).
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictvi DSO, b) nakládáni a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaři DSO,
v. RÁMCOVÝ
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 13712006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů,
Za účelem vykonání přezkoumání hospodařeni Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek byly použity postupy ke shromážděni dostatečných a vhodných důkazních informacÍ. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnoceni rizik významných (materiálnlch) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém DSO Sdruženl pro likvidaci komunálního odpadu Borek. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností.
d) stav pohledávek a závazků a nakládáni s nimi, e) ručenl za závazky fyzických a právnických osob,
ROZSAH PRAcí
f) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku DSO,
VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENí
h) účetnictvl vedené DSO.
A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENí S HLEDISKY pŘEZKoUMÁNí HOSPODAŘENÍ Na základě námi provedeného přezkoumáni hospodařeni DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodařeni není ve všech významných (materiálnlch) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě m. této zprávy.
m. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona Č. 420/2004 Sb. (viz bod zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržováni povinností stanovených zvláštními právními předpisy,
3
n. této
4
B. VYJÁDŘENí
OHLEDNĚ
Hospodaření
CHYB A NEDOSTATKU
Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení § 10 odst. 2 plsm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanoveni vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodařeni uvedli, zda při přezkoumáni hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem připadně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodařeni OSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek jako cellcu.
Proces sestavení, projednání, schválení rozpočtu, rozpočtových změn je v souladu s předpisy a s projednáním na valné hromadě. Při kontrole rozpočtu, která byla prováděna průběžně v celém období, nebyly shledány položky s jiným obsahem. Rozpočtový výhled (§3 zákona Č. 25012000 Sb.) OSO sestavuje v souladu s citovaným ustanovením. Auditor ověřil rozpočtové hospodaření včetně evidence, informovanosti o plnění rozpočtu, delegování úrovně odpovědnosti za rozpočtové prostředky a dodržování rozpočtové kázně jednotlivými správci rozpočtových prostředků. Přehled plnění rozpočtu v tis. Kč po konsolidaci dle výkazu pro hodnocení plněni rozpočtu Fin 2-12 M k 31.12.2012: č
Daňovéplljmy tř. 2- Nedaňové přljmy tř. 3- Kapitálovépřljmy tř. 4- Přijaté transfery Konsolidacepříjmů Celkemplfjmy
Schválený rozpočet
Rozpočetpo změnách
Skutečnost
tř, 1-
3720000,00
2487598,00
2487598,96
3720000,00
2487598,00
Schválený
rozpočet tř. 5-
Běžnévýdaje
tř. 6 - Kapitálovévýdaje
Konsolidacevýdajů Celkemvýdaje
Rozpočetpo změnách
323/2002 Sb., o rozpočtové
B.2. Finanční operace týkajicí se peněžních fondů Posouzení souladu tvorby zdrojů a uskutečňovaných výdajů fondů, posouzeni uskutečněných přijmů a výdajů v souladu s rozpočtem fondů za ověřované období, posouzení způsobu dodržování klasifikace příjmů a výdajů ve vazbě na vyhlášku Č. 323/2002 Sb. Ověřením nebyl zjištěn nesoulad činnosti
Posouzeni efektivity provádění hospodářské činnosti OSO, posouzení věcně a časově souvisejících nákladů a výnosů souvisejících s hospodářskou činnostI. Legislativní vymezení hlavní a hospodářské činnosti dle §5 odst. 3 a 4 vyhlášky Č. 410/2009 Sb. OSO vykazuje náklady, výnosy a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, a to v zisku 214 tis. Kč. V hospodářské činnosti za rok 2012 tyto ukazatele OSO nevykazuje. se cizích zdrojů a vyúčtování a vypořádáni
finančních
2487598,96
Skutečnost
1650000,00
1450437,00
1450436,80
70000,00
70000,00
70000,00
1720000,00
1520437,00
1520436,80
Posuzování souladu jednotlivých peněžních toků s uzavřenými smlouvami a to zejména s ohledem na sjednané podmínky. Posouzení splněni podminek pro přijemce peněžních prostředků Vazba provedeného vyúčtování na operace zachycené v ekonomickém systému OSO Kontrola způsobu vyúčtování účelových prostředků Právní rámec: vazba m.j. na §20 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů emá věcnou náplň B. S. Nakládáni
s
č.
OSO nevykazuje významné nesprávnosti v rozpočtové skladbě jakožto i ve třidění Příjmů a výdajů. Přijmy a výdaje člení OSO z hlediska druhového správně. Správně jsou posuzovány jak provozní, tak i kapitálové výdaje.
B. 4. Finanční operace týkajíd vztahů
Rozpočtové výdaje Názevvýdajů
Rozpočtové změny v předloženém znění byly projednány a schvalovány valnou hromadou OSO, resp. předsedou představenstva OSO ve zbytkové pravomoci, v průběhu roku 2012.
B. 3. Náklady a výnosy z hlavni a hospodářské
é
967 tis. Kč
Hospodaření OSO v roce 2012 odpovldá platným obecně závazným právním předpisům, a schválenému rozpočtu valnou hromadou dne 20.12.2011. Dle výkazu pro hodnocení plněni rozpočtu Fin 2-12 M k 31.12.2012 nedošlo k překročení rozpočtových výdajů u jednotlivých paragrafů.
Klasifikace příjmů a výdajů z hlediska vyhlášky skladbě
B. 1. Rozpočtové hospodaření
nříi Rozpo tov : pnjmy Názevpfíjmu
s rozpočtem DSO k 31.12.2012 skončilo s přebytkem
6
a hospodaření
s majetkem
Byly zkontrolovány doklady za měsíce leden až prosinec 2012. Kontrola byla zaměřena i na oprávněnost nařizování hospodářských operaci, dodržováni postupů dle účtové osnovy s vazbou na rozpočtovou skladbu. Nebyly zjištěny nedostatky nebo systémové nesprávnosti. Stavy majetku a závazků byly ověřeny inventarizacemi k 31.12.2012. lnventarizace byly zpracovány na základě vnitřní směrnice o provedení inventarizace. Byly zkontrolovány kontrolní okruhy týkající se peněžních fondů, dále bylo přezkoumání zaměřeno na nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictvl DSO, na finanční operace týkající se cizích a sdružených prostředků.
Posouzení způsobu dodržování zákonných ustanovení týkajícich se nakládání s majetkem, způsob evidence majetku, posouzeni, zda je s majetkem nakládáno s péči řádného hospodáře. Právní rámec: vazba na ustanovení §38-41 a §85 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích OSO provádí v souladu s § 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, inventarizace veškerého majetku. Jsou prováděny jak fyzické, tak i dokladové inventarizace, a to ke dní sestavení účetní závěrky, tj. k datu 31.12.2012. lnventarizace jsou projednávány ústřední inventarizační komisí v souladu s příkazem k provedeni inventur.
Prověřováním nebyly zjištěny nedostatky. B.6. Zadáván! a uskutečňování
veřejných
zakázek B.IO. Příspěvkově
V souvislosti s přezkoumáním hospodaření s majetkem OSO byl prověřen a namátkově zkontrolován průběh zadáváni a uskutečňování veřejných zakázek v souladu se zákonem č. 137/2006 o veřejných zakázkách ajejich evidenci. Nebylo shledáno nedodržení zákona o veřejných zakázkách.
B.l1.
organizace
Závěr ebyly zjištěny chyby a nedostatky
B.7. Věcná břemena Dále byla namátkově zkontrolována evidence smluv o zřízení věcných břemen k majetku OSO, tj. časové vymezeni břemene, podání návrhu na vklad do katastru nemovitostí, evidence břemen, účtování a sledováni na podrozvahových účtech. Při ověřování nebyly zjištěny nedostatky.
B .8. Ručení za závazky fyzických a právnických
osob
C. Upozornění
na případná
rizika
Na základě zjištění podle ustanovení § 10 odst. 2 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, upozorňujeme na následující případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření OSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek v budoucnosti: ---
OSO nepřijala žádný ručitelský závazek B.9. Vedeni účetnictví Jde zejména o posouzení způsobu vedeni účetnictví v souladu s příslušnými právními normami, zejména zákonem č. 56311991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se prováděj! některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictvl, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu a českými účetními standardy platnými pro rok 2012. Porovnáním údajů ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a Rozvahy k 31.12.2012 bylo zjištěno, že údaje těchto výkazů navazují na stavy přlslušných účtů dle účtové osnovy v hlavni knize. Zůstatky uvedené v rozvaze k 1.1.2012 navazují na konečné stavy předložené rozvahy k 31.12.2011 Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví í a s platnými postupy účtováni pro územní samosprávné celky a OSO
7
zřizované DSO
8
D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Horek a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku DSO
1242000,00
A
Vymezení
pohledávek
B
Vymezení
rozpočtových
A/B" 100
výpočet
podílu pohledávek
C
Vymezení závazků
B
VymezenI
C/B·100
Výpočet
Vymezení zastaveného Vymelenl
C/B·100
vn.
na rozpočtu
49,93
2487598,96
příjmů
5,20
podflu závazků na rozpočtu
O
celkovém
2487598,96
129386,00
rozpočtových
B
Výpočet
příjmů
majetku
3207529,00
majetku
pro výpočet
podflu zastaveného
ukazatele
majetku
45287835,54
na
majetku
7,08
Další informace
Stanovisko DSO k návrhu zprávy o výsledku přezkoumáni
hospodařenf
Přílohou této zprávy o výsledcich přezkoumáni je, v souladu s ustanovením § 7 odst. 1 pism. f) zákona Č. 42012004 Sb., i písemné stanovisko DSO k návrhu o výsledku přezkoumáni hospodaření.
Vyhotoveno dne 13.05.2013
Auditor: Koutnfk&Partner, auditorski Zátkovo nábřežr 44Sn 37001 České Budějovice Oprávnění KAČR č. 516 Auditor: Jiří Tinka Oprávnění KAČR 1494
kancelář,
s.r.o.
&EJMUTO: I
ODPIS A AA11jKO
o~.
G,r ';::,. -
1~ Q
PS t
_
J
.': '-J __ .
~.1r. •
~
"",...,
,..,,;
