sb. Geacht bestuur,

Ernst & Young Accountants LLP Euclideslaan 1 3584 BL Utrecht, Netherlands Postbus 3053 3502 GB Utrecht, Netherlands

Buildingabetter working world

Tel: +31 88407 1000 Fax: +31 884073030 ey.com

VERTROUWELIJK Het bestuur van Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs te Zeist en omstreken T.a.v. de heer M. van der Heijden pia Postbus 5040 3502 JA UTRECHT

Utrecht, 26 juni 2015

SSTS-9XSTWW/SS/sb

Geacht bestuur, Hierbij doen wij u toekomen de was getekend controleverklaring en de fysieke getekende controleverklaring bij de jaarrekening van Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs te Zeist en omstreken. De controleverklaring die fysiek is getekend, is voor uw eigen administratie bestemd. Op grond van onze controlewerkzaamheden machtigen wij u bijgaande was getekend (w.g.) controleverklaring op te nemen bij de betreffende jaarrekening. De condities waaronder deze machtiging wordt verstrekt staan vermeld in het bijgevoegde informatieblad “Openbaarmaking van controleverklaringen”. Voor identificatiedoeleinden hebben wij een door ons gewaarmerkte kopie van de balans en staat van baten en lasten toegevoegd. Wij vertrouwen u hiermee van dienst te zijn geweest. htend, Ernst & u

ountants LLP

\H. Wallet RA

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

Bij lagen

Ernst & Young Accountants LLP is een imited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Woles en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer OC35594. In relatie tot Ernst & Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een Ivertegenwoordiger van een) vennoot von Ernst & Young Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, LondoC SEI 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haat hoofdvestiging aan Bssmpjes 258, 30fl XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprokelijkheid is opgenomen.

E

Buildingabetter

Ernst & Young Accountants LLP Euclideslaan 1 3584 BL Utrecht, Netherlands Postbus 3053 3502 GB Utrecht, Netherlands

Tel: +31 88 407 1000 Fax: +31 88 407 3030 ey.com

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs te Zeist en omstreken

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs te Zeist en omstreken gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31december2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in Artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Ernst & Young Accountants LLP Is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij companies House onder registratienummer 0c335594. le relatie tot Ernst & Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Voung Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SEt 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.

E’V

Pagina 2

Building a better working world

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs te Zeist en omstreken per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2014.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge Artikel 2:393 lid 5 onder e en t van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in Artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in Artikel 2:39 1 lid 4 van het BW.

Utrecht, 26 juni 2015

Ernst & Young Accountants LLP

RA

EY

Building a better working world

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs te Zeist en omstreken

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs te Zeist en omstreken gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31december2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weet te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in Artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Pagina 2 Building a befter working world

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs te Zeist en omstreken per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2014.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen lngevolge Artikel 2:393 lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in Artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in Artikel 2:391 lid 4 van het BW.

Utrecht, 26juni 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. M.A. Brandhorst MSc RA

Jaarverslag 2014 Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken,

Ter identificat,)

Ernst&youngAc ountants CLP

Jaarrekening 2014 35466 / Stichting Scholen snor Chnstehjk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

INHOUDSOPGAVE Pagina: Bestuursverslag: Algemeen instellingsbeleid

1

Financieel beleid

16

Jaarrekening: Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

26

Balans per 31 december 2014, vergelijkende cijfers per 31 december 2013

29

Staat van baten en lasten 2014, vergelijkende cijfers 2013

31

Kasstroomoverzicht 2014, vergelijkende cijfers 2013

32

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans

34

Verantwoording subsidies

37

Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

38

Verbonden partijen

42

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

43

Niet uit balans blijkende verplichtingen

44

Ondertekening bestuur

45

Overige gegevens: (Voorstel) bestemming van het resultaat

47

Gebeurtenissen na balansdatum

48

Controleverklaring

49

Gegevens over de rechtspersoon

51

Bijlagen: OCW-bijlage

53

Bijlage ONO

54

Specificatie balansposten

55

Ueiffcat77 Versie: Definitief

t&Youngccountaflts LLP

Jarrekenin 2014 35466/ Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

BESTUURSVERSLAG

Verwe, Defimhef

Jaarverslag 2014 0 00 CBO Zeist Christelijk Basisonderwijs Zeist eo.

4

r. i I] E—

CBO Zeist: net zo veelzijdig als onze leerlingen!

1

Ter identificatie)

Ernst &

w

LLP bttcr k

j

INHOUDSOPGAVE Voorwoord

2

.

Scholen

3

Identiteit

4

Missie Vertrouwenspersoon Toezichthoudend bestuur Buitenschoolse opvang

4 4 4 5

De leerlingen

S

In- en uitstroom Toelating van leerlingen

5 6

ue meuewerer

6

Omvang & mutaties Ziekteverzuim Functioneren en beoordelen Preventiewerk Jubilea

6 7 7 8 8

euuuwen

8

Meerjaren onderhouds plan Groot onderhoud Veiligheid en risico’s

8 8 9

eieiusuniwieiingeii igemeen

9

Beleidsontwikkelingen CBO ZEIST Risicobeheersing Opleiden in de school

9 9

Onderwijs

10

Inspectiebezoeken Onderwijsachterstanden Passend onderwijs

10 10 10

Communicatie

11

Algemeen Verslag van het toezichthoudend bestuur Specifieke taken en bevoegdheden Vooruitblik 2015 Dank

11 11 12 12 13

FINANCIËN

13

Treasury

14

IUITBIIK

14

Financiële risico’s Toelichting Bapo en ouderschapsverlof Leerlingenaantal en huisvesting Personeel Bestuur Begroting ICT

14 14 15 15 15 15 15

Ter identificatie

Voorwoord Dit jaarverslag beschrijft de belangrijkste ontwikkelingen binnen de stichting over 2014. Het jaarverslag beschrijft deze op stichtingsniveau, dat wil zeggen veelal schooloverstijgend. Het verslag is mede gebaseerd op de jaarverslagen van de scholen. Voor meer specifieke informatie over de scholen verwijzen wij u graag naar deze verslagen. Het jaarverslag is geschreven voor de medewerkers van CBO, de medezeggenschapsraden, de ouderraden, de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad fGMR) en andere betrokkenen (stakeholders) bij CBO Zeist. De stakeholders zijn o.a. de gemeentebesturen van Zeist en Bunnik, de politieke partijen en de PKN-kerken in genoemde gemeenten. Het is tevens geschreven als bestuursverslag bij de jaarrekening. Belangrijke ontwikkelingen in de verslagperiode: • Pen augustus 2014 is cbs De AquamaRijn in Bunnik daadwerkelijk gesloten. De leerkrachten hebben een plek op één van de andere scholen van CBO Zeist gekregen. Op Ichthus/Hoeksteen kon na vele jaren met interim-oplossingen weer een vaste directeur worden • •

aangesteld. Na de voorjaarsvakantie is Gert Meerwijk hier gestart. Het ziekteverzuim is afgenomen van 5,4% in 2013 naar 4,75 in 2014. Met ingang van 1 augustus 2014 is de wet Passend Onderwijs van kracht. Als gevolg hiervan zijn drie samenwerkingsverbanden samengevoegd tot één samenwerkingsverband ZOUT. Hiermee zijn inmiddels procedures afgesproken en financiële afspraken gemaakt. ZOUT organiseerde in 2014 studiedagen voor directeuren en 18-ers. Op de scholen heeft deze wet (nog) niet tot een structureel andere werkwijze geleid.

•

Zowel vanuit identiteitsoverwegingen (duurzaamheid) als vanuit financiële motieven zijn op enkele scholen zonnepanelen geplaatst. Op termijn verwachten we daarmee onze energielasten te kunnen verminderen.

•

Op de scholen is een asbestinventarisatie gedaan. Op verschillende scholen is nog asbest aanwezig. Op De Hoeksteen is asbest verwijderd. Het aanwezige asbest is nu in kaart gebracht en d.m.v. asbestbeheersplannen is vastgesteld hoe hier mee om te gaan. Als deze beheersplannen nageleefd

• •

worden, vormt asbest op onze scholen geen risico. Op De Sluis is, na al twee jaren van improvisatie a.g.v. asbestverwijdering, in het najaar gestart met de renovatie van de school. Ook is het plein geheel vernieuwd. De leerlingenaantallen en de inschrijvingsverzoeken van ouders voor hun kinderen op scholen van CBO zijn voor enkele scholen hoog. Op Nije Kroost blijft de daadwerkelijke plaatsing van alle aangemelde leerlingen lastig, hier wordt gewerkt met een wachtlijst.

•

•

De directeuren hebben een studiereis naar Zweden gemaakt. Door oriëntatie op het onderwijssysteem in dit land wilden de directeuren met een verfriste blik naar het eigen onderwijs kijken. We hebben een negatieffinancieel resultaat behaald waarvoor geen specifieke oorzaken zijn aan te wijzen. De beheersing van de uitgaven verdient een betere aandacht

Jan van der Bijl Algemeen directeur (Zeist, april 2015)

Ter idenNficatje)

Ernst & You

g

A

[7nIdIr1qaLter

ountants

LLP

Scholen Ichthus Directeur: dhr. G. Meerwijk

De Hoeksteen (dependance van Ichthus) Locatieleider: mw. E. Couperus

De Wegwijzer Directeur: dhr. M. Wilhelm

Beurthonk Directeur: dhr. A. van Barneveld

Nije Kroost Directeur: dhr. W. Zïjderveld

Kerckeboschschool Directeur: dhr. R. Nagtegaal

De Sluis Directeur: dhr. i. de Wal Directeur Onderwijs: dhr. E. Methorst

Ter identifjcatje

Ernst & You q hetter

tants LLP

Identiteit De scholen van CR0 Zeist hebben een protestants-christelijke identiteit. De invulling van deze identiteit vindt plaats op de scholen zelf in wisselwerking tussen het personeel, ouders en leerlingen. Godsdienstige vorming is een vast onderdeel van het lesprogramma. Daarnaast wordt de identiteit zichtbaar in de uitwerking van diverse leergebieden, de overdracht van waarden en normen en het pedagogisch klimaat. De scholen van CR0 Zeist hebben een verschillende historie en cultuur. De uitwerking van de identiteit verschilt daarom per school. Meer informatie daarover is te vinden in de schooiplannen, schoolgidsen en jaarverslagen van de afzonderlijke scholen. Vijf scholen hebben in 2014 een schoolkerkdienst gehouden. Missie Het strategisch beleid zegt het volgende over de missie van CR0 Zeist: De scholen van de stichting CR0 Zeist e.o., vormen, in samenwerking met de ouders, de aan hen toevertrouwde leerlingen zodanig dat zij optimaal en met respect voor anderen kunnen functioneren in de maatschappij. De inspiratiebron in deze vorming is het evangelie van Jezus Christus. Vertrouwenspersoon De landelijke klachtenregeling vereist een plaatselijke vertrouwenspersoon. Voor CR0 Zeist heeft de heer H. Henstra deze functie in 2014 vervuld. Ouders en medewerkers met een klacht, kunnen zich tot hem wenden. In de verslagperiode zijn geen officiële klachten bij de vertrouwenspersoon neergelegd. Wel is er eenmaal telefonisch contact geweest tussen de heer Henstra en ouders. Toezichthoudend bestuur Het toezichthoudend bestuur behoudt haar betrokkenheid bij de scholen door jaarlijks aan elke school een bezoek te brengen en zich door de schoolleiding te laten bijpraten over de schoolontwikkeling. Daarnaast zijn bestuursleden contactpersoon voor een school. Zij wonen in die hoedanigheid bijzondere schoolactiviteiten bij, zoals vieringen en jubilea. Tezamen met het bespreken van de jaarlijkse schooljaarverslagen en de reguliere managementrapportages houdt het bestuur voldoende toezicht op de scholen en hun ontwikkeling. Binnen de code goed bestuur heeft het bestuur in 2010 besloten eindverantwoordelijk te blijven en de algemeen directeur te mandateren voor bepaalde bestuurstaken. Er is dus sprake van een functionele scheiding tussen bestuur en management. De statuten en het managementstatuut zijn al in 2011 op deze structuur aangepast. In 2012 is het huishoudelijk reglement herzien. In 2014 is het voornemen geuit ook de scheiding tussen toezicht en bestuur nader te gaan omschrijven. De bestuur- en managementstructuur is hieronder weergegeven.

—

1—

I7i

——

_1._

—— ——

Ter identjflçj

4

Buitenschoolse opvang In 2014 hebben we BSO aan ouders aangeboden door contracten met drie bedrijven voor kinderopvang: Kiekeboe (Ichthus), Kind & Co (De Sluis) en Humanitas (Beurthonk). Daarnaast maken leerlingen ook gebruik van andere kinderopvangbedrijven. Alle leerlingen die werden aangemeld voor BSO konden worden geplaatst. Bij De Sluis is het aantal kinderen in de buitenschoolse opvang meer dan verdubbeld t.o.v. 2013.

De leerlingen In- en uitstroom In het afgelopen jaar stabiliseerde het aantal leerlingen op de CBO scholen. Door de sluiting van De AquamaRijn vertrokken leerlingen naar andere scholen. Op 1 oktober 2014 telde CBO Zeist 1854 leerlingen (-1), waarvan 1775 op de scholen in Zeist. Daarmee blijft CBO de grootste Organisatie voor basisonderwijs in de gemeente Zeist. Het aantal leerlingen op Het Beurthonk in Odijk nam met 14 leerlingen af tot 82.

2500

Grafiek —De AquamaRijn

2000

1: ontwikkeling leerlingenaantal

—Beurthonk

isoo

De wegwijzer —Kerckebosch

1000 500

Nije Kroost --

De Sluis lchthus/Hoeksteen

0 Totaal cBO Zeist

CBO Zeist heeft in 2013 moeten besluiten De AquamaRijn in augustus 2014 op te heffen. Het leerlingenaantal van Beurthonk in Odijk nam in 2013 toe tot 96 maar is in 2014 weer afgenomen tot 82. De gemeentelijke leerlingenprognoses voor Odijk laten voor de komende jaren een verdere daling van leerlingen zien. Beurthonk kan daardoor in de ‘gevarenzone’ komen. In Zeist is het aantal kinderen tot 2016 stabiel, daarna treedt een daling op van naar verwachting 1 2%. In 2014 stroomden zes leerlingen uit naar het Speciaal Basisonderwijs en drie uit naar het Speciaal onderwijs. Dat is 0,3% van de totale populatie. Landelijk ligt dit iets boven 0,5%.

Ter identifka ie -5Ern5tg

nq tccoui ants LL fl

Idq

‘

100% 90% -H---

-

Grafiek 2: uitstroom leerlingen naar schooltype

-

--

--

-

o

50% +-------—-—--- --------------40% -

z---- - -

—

—VWO / HAVO / GYM —VMBO-t

10% 0%-

VMBO-bo ,‘,ç_

-

O’

.

OO’

‘5

o0

‘5

o0’

‘5

o0 ‘5

De leerlingen zijn in 2014 op een hoger niveau uitgestoord dan de jaren daarvoor. Daarmee wordt een trend van de laatste jaren voortgezet. Deze trend is niet alleen bij CBO Zeist zichtbaar, maar ook bij de andere scholen in Zeist. Ook landelijk bestaat deze trend, al is die niet zo sterk als in Zeist.

Toelating van leerlingen De stichting streeft ernaar om alle leerlingen die aangemeld worden in te schrijven en een plaats te bieden op de CBO-school in de wijk waarde leerlingen wonen. Op Nije Kroost en Ichthus is er een overaanbod van aanmeldingen. Hier wordt noodgedwongen gewerkt met een wachtlijst. Een enkele maal kan worden doorverwezen naar andere CBO-scholen met voldoende plaats, maar lang niet altijd.

De medewerkers Omvang & mutaties In onderstaande tabel is de personeelsontwikkeling ten opzichte van 2013 te zien: 120,0 95,8

Grafiek 3: aantal fte’s per personeelscategorie

96,0

100,0 80,0

—onderwijsgevend 60,0

— Ondersteunend

40,0 20,0 -

—

Dfrectie

.4

-

0,0 2013

300,0

—

2014

—-—---

256,7

Grafiek 4: aantal leerlingen per fulltime medewerker

256,6

250,0

2000

195,8

‘

163,4 150,0

—

—onderwijsgevend —Ondersteunend

100,0

Directie 19,4

0,0 2013

2014

Ter identificat’ -6Ernst &Y

:1nts

LLP

De totale onderwijsformatie van de stichting CBO steeg in 2014 van 113 fte’s naar 115 fte’s. De oorzaak van deze stijging ligt in de categorie Directie: binnen Ichthus is een nieuwe directeur aangesteld, bij De Sluis is, naast de directeur, een directeur Onderwijs aangesteld. Het aantal leerlingen per fte onderwijsgevend en onderwijsondersteunend personeel’ is gelijk gebleven. Door de toename in de categorie Directie is het aantal leerlingen per fte Directie gedaald. De leeftijdsopbouw binnen CBO-Zeist is vrij stabiel. Wel is in 2014 een kleine afname te zien in de leeftijdscategorieën 45-plus. In de leeftijdscategorie 25-44 is een relatief sterke toename te zien met elf medewerkers. 40% —0-24

—

30%

Grafiek 3. Leeftijdsopbouw in percentages

—

——

25%

3544

20% 15%

—25-34

_...

10%

—.——-—---—-.———-

.

—45-54

—5564

5% 0% 2013

2014

We zien hier het effect van stabiliteit: aan de onderkant van het leeftijdsgebouw worden niet tot nauwelijks nieuwe medewerkers aangenomen, aan de bovenkant van het Ieeftijdsgebouw gaan mensen met pensioen. Ten opzichte van landelijke cijfers zijn 55-plussers oververtegenwoordigd. Dat betekent dat we een relatief groot beroep hebben op de overgangsregeling BAPO en het ouderenverlof van 57plussers. Het financiële effect wordt kleiner door de afschaffing van de BAPO in de nieuwe cao. Ziekteverzuim In 2014 nam het ziekteverzuimpercentage af van 5,4% naar 4,75 %. Ook het gemiddelde aantal ziekmeldingen per medewerker, de meldingsfrequentie, is afgenomen van 1,16 in 2013 naar 0,98 in 2014. Het verzuimbeleid, zowel preventief als curatief, werkt mee aan deze daling.

Functioneren en beoordelen Op alle CBO Zeist scholen is met leerkrachten een pop-, functionerings- en/of voortgangsgesprek gehouden. Wegens ziekte heeft de algemeen directeur dit jaar geen voortgangsgesprekken met de directeuren kunnen houden. In het kader van Integraal Personeelsbeleid is de gesprekscyclus gehanteerd. Deze start met een POP-gesprek (POP = Persoonlijk Ontwikkelings Plan), waarna in de loop van één, twee of drie jaren enkele voortgangsgesprekken worden gevoerd en tenslotte een evaluatiefbeoordeling)gesprek plaatsvindt. In 2011 is afgesproken om het beoordelingsgesprek jaarlijks, tweejaarlijks of driejaarlijks te voeren, afhankelijk van de afspraken in het functioneringsgesprek.

s

In de categorie Onderwijsgevend zitten leerkrachten, Intern Begeleiders en vakleerkrachten.

ati

ECOÜJltdr1tsLLP

Functiemix Één van de speerpunten uit het Actieplan Leerkracht is de invoering van de LB-functie voor leraren in het basisonderwijs. Het aantal leerkrachten met een LB-functie is iets gestegen: 2013

2014

LA

Aantal 117

LB

16

%wtf 87% 14%

Aantal 114 18

%wtf 84% 16%

CAO-norm 58% 40%

We voldoen hiermee niet aan de norm die in de cao is gesteld. We merken dat deze norm te ambitieus is omdat minder leerkrachten dan beoogd zich d.m.v. een (master)opleiding tot een LB-niveau willen ontwikkelen. Preventiewerk Verschillende scholen hebben de Risicoinventarisatie en evaluatie uitgevoerd dan wel geactualiseerd. Op basis hiervan hebben de scholen een arbojaarplan opgesteld en maatregelen uitgevoerd, Op elk van de scholen is een asbestinventarisatie gehouden. Bij de Hoeksteen zijn dakplaten van asbest verwijderd. Voor elk van de scholen is een asbestbeheersplan opgesteld waarbij voor elke situatie met asbest is aangegeven hoe hier te handelen (indien verwijdering niet nodig was). Deze beheersplannen zijn bij de gemeente Zeist ter informatie ingediend. De verantwoordelijkheid om conform de asbestbeheersplannen te handelen is bij de directeuren neergelegd. In geval van verbouw zal de algemeen directeur in een aantal situaties opdracht geven tot een voorafgaand asbestonderzoek. -

Jubilea In 2014 zijn enkele jubilea gevierd. Leendert Post (Ichthus) vierde zijn 25-jarig ambtsjubileum. Jaap van de Plas (Nije Kroost) vierde eerst zijn 40-jarig ambtsjubileum en vlak daarop zijn 25-jarig CBO-jubileum. Op de Wegwijzer vierde Eliane van Rhenen haar 25-jarig ambtsjubileum. De jubilea zijn conform het vastgestelde beleid en met gepaste aandacht gevierd.

Gebouwen Meerjaren onderhouds plan Aan de hand van het meerjaren onderhouds plan werden in 2014 diverse werkzaamheden uitgevoerd. In dit plan staan voor de komende tien jaar alle planmatige onderhoudszaken beschreven, zoals schilderbeurten, vervanging van verlichtingsarmaturen, vloer- en dakbedekking en de cv-ketels. Op basis van dit tienjarige onderhoudsplan wordt jaarlijks gedoteerd aan de voorziening. Elke twee jaar wordt dit onderhoudsplan geactualiseerd. In 2014 bedroeg de reservering € 92.475. De scholen hebben geen achterstallig onderhoud. De voorziening bedroeg ultimo 2014 € 316.786. Groot onderhoud In 2014 werden ondermeer de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • De renovatie van de Sluis is, na behoorlijke vertraging door gemeentelijke molens, in het najaar gestart en wordt in 2015 afgerond. Ook het plein is vernieuwd en is nu een prachtige speelgelegenheid voor de leerlingen en een ontmoetingspunt voor de wijk. • Opnieuw aanleggen schoolplein van de Lindehof agv te snelle slijtage van de rubbertegels. Daarbij is ook de riolering gerenoveerd. • Aanpassen ventilatiesituatie Ichthus i.v.m. te hoge C02-gehaltes in enkele klaslokalen; • Plaatsen afscheiding op het fietsenhok van Ichthus die fungeert als ballenvanger; • Plaatsen nieuwe kolk op de Kerckeboschschool; • Groot dakonderhoud op de Kerckenboschschool;

fdetIficat

Enst •

Li.

LLP t,etter ..rId

• • • •

Schilderwerk op De Lindehof; Vervangen dakplaten op De Hoeksteen i.vm. asbest; De Hoeksteen kreeg een uitbreiding van de zonnepanelen; Op Ichthus is een fietsenstalling voor de medewerkers gerealiseerd.

Onderhoudsbeheer In 2014 zijn de meeste onderhoudswerkzaamheden vanuit het bestuurskantoor georganiseerd en begeleid. In de komende jaren zijn er meerdere bouwkundige en technische onderhoudswerkzaamheden uit te voeren. Omdat daar specifieke expertise voor is vereist, is bouwbednjf Van Breen uit Zeist ingeschakeld. Dit bedrijf heeft opdracht gekregen een meerjarenonderhoudsplanning voor de komende 20 jaar op te stellen.

Veiligheid en risico’s Op alle scholen wordt door de brandweer jaarlijks een veiligheidsinspectie uitgevoerd binnen het kader van de gebruiksvergunning. De waargenomen risico’s en onvolkomenheden worden gerapporteerd en door de school verbeterd of opgelost. In het jaarlijkse plan aanpak arbozaken wordt de wijze van oplossen van de genoemde risico’s beschreven. Jaarlijks wordt op de CBO scholen minimaal één ontruimings oefening gehouden. De speeltoestellen worden jaarlijks gecontroleerd. Na de controle in november 2014 zijn speeltoestellen met geconstateerde gebreken gerepareerd, vervangen of verwijderd. Sinds 2008 worden de brandmeldinstallaties op de scholen maandelijks gecontroleerd en wordt éénmaal per jaar totaalonderhoud uitgevoerd. De maandelijkse controles zijn in 2014 uitgevoerd door een opgeleide medewerker van de stichting. Op alle scholen hebben de bedrijfshulpverleners hun certificering verlengd door nascholing. Daarnaast zijn ook in 2014 nieuwe bedrijfshulpverleners opgeleid.

Beleidsontwikkelingen algemeen Beleidsontwikkelingen CBO ZEIST Als gevolg van ziekte van de algemeen directeur zijn er in 2014 geen managementcontracten opgesteld. Vanaf oktober is een interim projectmedewerker aanwezig die zich met beleidsontwikkeling heeft bezig gehouden. In 2014 zijn de volgende beleids- en uitvoeringsstukken opgesteld: • Financieel jaarverslag 2013; • Bestuursformatiepla n 2014-2015; • Begroting 2015; • • •

Asbestbeheersplannen voor elk van de scholen; Strategisch Beleidsplan 2015 —2019; Meldcode kindermishandeling.

Risicobeheersing In 2013 is het risicotool van de PO-raad ingevuld. De uitkomsten gaven aan dat er geen grote risico’s te verwachten zijn. Voor onverwachte en/of onzekere gebeurtenissen zijn binnen de algemene reserve bedragen gereserveerd. In 2014 bedroegen deze reserveringen de volgende bedragen: Bapo: 373.000, malus vervangingsfonds: 100.000, personele fricties: 150.000, passend onderwijs: 84.000, leerlingenkrimp: 100.000, huisvesting: 316.786.

Opleiden in de school De samenwerking met de Christelijke Hogeschool Ede is in 2014 verdergegaan. De studenten zijn tijdens hun stages intensief begeleid door de interne coördinatoren opleiding. Leerkrachten die studenten begeleiden hebben een mentortraining gevolgd.

[dej.5

dntsLLp

Onderwijs Het onderwijskundig beleid wordt primair op schoolniveau opgesteld en uitgevoerd. Meer informatie daarover is te vinden in de jaarverslagen van de afzonderlijke scholen. Voor de periode 2011 —2015 hebben de scholen in hun schoolplannen het onderwijskundig en personeelsbeleid beschreven, In het schooljaarverslag beschrijven de scholen de onderwijsontwikkeling, zoals de invoering van nieuwe lesmethoden. Op meerdere scholen zijn o.a. taal, begrijpend lezen, rekenen, natuur en Engels vervangen. Op alle scholen blijft veel aandacht voor de individuele onderwijsbehoefte van kinderen door differentiatie binnen de lesinstructie (voorinstructie en de instructietafel), aandacht voor meer getalenteerde leerlingen, het gebruik van lesprogramma’s via de computer en pluskiasactiviteiten. Tegenover de individualiserende trend staan werkwijzen waar kinderen met en van elkaar leren, het coöperatief leren en samenwerkend leren. Deze leervormen worden eveneens intensiever geoefend. De onderwijsopbrengsten, zowel de tussenopbrengsten als de eindopbrengsten, op de scholen zijn volgens de inspectienormen boven voldoende. Voor de CITO-eindtoetsen zijn de volgende scores behaald: Ichthus Hoeksteen Nije Kroost Kerckebo5ch Wegwijzer Beurthonk De Sluis (Bal Bbl

539,0 537,1 538,8 539,3 536,5 536,8 539,5 / 536,8

De tussenresultaten liggen nagenoeg allemaal boven de inspectienormen. Inspectiebezoeken Evenals in 2013 heeft de inspectie in 2014 geen scholen bezocht voor een regulier toezicht. We verwachting in 2015 wel weer inspectiebezoeken. Onderwijsachterstanden Met subsidie van de gemeente Zeist is op De Wegwijzer de schakelklas voor taalzwakke leerlingen voortgezet. De leerlingen van de doelgroep krijgen twee dagdelen gespecialiseerd les in taalverwerving. Passend onderwijs De wet Passend Onderwijs is op 1 augustus 2014 in werking getreden. Dat betekent dat wij aangemelde kinderen met bijzondere ondersteuningsbehoefte een plaats op één van onze scholen moeten geven of, als wij niet kunnen voldoen aan deze ondersteuningsbehoefte, een plek voor dit kind op een andere school zoeken. Dit is voor iedereen (scholen, ouders, gemeente, samenwerkingsverband) een nieuwe situatie waarmee ervaring opgedaan moet worden. Eind 2014 meldde zich bij één van onze scholen een leerling aan zonder ondersteuningsbehoefte waaraan wij op betreffende school geen plaats konden bieden. Deze casus maakte voor ons, de gemeente en het samenwerkingsverband duidelijk wat de wet Passend Onderwijs wel en niet betekent. Voor de betreffende leerling hebben we, in samenwerking met de leerplichtambtenaar, uiteindelijk een plek op een school van Wereldkidz gevonden. De teksten op de website van samenwerkingsverband ZOUT zullen als gevolg van deze casus aangepast worden.

Ter identjfjca

Ernst &

,

\untants LLP

Communicatie In 2014 vergaderde het bestuur van CBO Zeist zes keer. Op de jaarlijkse heidag was het thema “kengetallen en risicobeheersing”. De GMR vergaderde zes keer. Tevens was onze stichting vertegenwoordigd in het kwartaaloverleg tussen de gemeente Zeist en het onderwijsveld fLEAZ), in het 0060 (Op Overeenstemming Gericht Overleg) tussen de gemeente Bunnik en het onderwijsveld Bunnik /Odijk en in de vergaderingen van het samenwerkingsverband. Het directieberaad vergaderde zeven keer. De eerder genoemde beleidsontwikkelingen zijn alle in het directieberaad voorbereid. Daarnaast heeft het directieberaad tijdens twee studiedagen het Strategisch Beleidsplan 2015-2019 opgesteld. Deze studiedagen werden begeleid door consultants van Expertis. In 2014 is het CBO-netwerk van interne begeleiders van de scholen gecontinueerd. De ICO’s (interne coördinatoren opleiding) zijn één keer bij elkaar geweest evenals de leerkrachten van de groepen 8. Ouders en stakeholders werden op de hoogte gehouden via de website van CBO Zeist en de schoolwebsites. Personeelsleden werden over ontwikkelingen binnen de stichting geïnformeerd via het personeelsblad CBO ZEIST NIEUWS. In verband met de ziekte van de algemeen directeur is de nieuwsbrief slechts eenmaal verschenen.

HET TOEZICHTHOUDEND BESTUUR Algemeen In 2014 zijn er wijzigingen geweest in het toezichthoudend bestuur. John van Os is medio 2014 afgetreden en Jerfaas de Jong heeft zijn plaats ingenomen. Sandra van der Veer nam het vice-voorzitterschap over. Ultimo 2014 bestond het toezichthoudend bestuur uit de volgende personen: Jan-Gerrit Vrieling (voorzitter), Bert Keers (penningmeester), Annet Ploeg (algemeen bestuurslid), Willem Dresselhuys (secretaris en communicatie), Jerfaas de Jong (algemeen bestuurslid), Cisca Lazet (algemeen bestuurslid) en Sandra van der Veer (vice-voorzitter en financiën). Het toezichthoudend bestuur heeft het jaarlijks schoolbezoek aan alle scholen gecontinueerd. De directeuren schetsten, door het geven van een presentatie en vaak een rondleiding, een beeld hoe het afgelopen jaar op school is verlopen. Deze schoolbezoeken blijken een prima manier te zijn om op de hoogte te blijven. We zullen dit daarom blijven doen. Op grond van de wet op het primair onderwijs geldt de verplichting dat met ingang van 1 augustus 2011 een scheiding is aangebracht tussen het bestuur en het intern toezicht. In 2013 is een vernieuwd huishoudelijk reglement vastgesteld. Verslag van het toezichthoudend bestuur Het toezichthoudend bestuur heeft verdere mandatering toegepast om ervoor te zorgen dat een meer toezichthoudende bestuurstaak wordt vervuld. Alle uitvoerende taken zijn gemandateerd aan de bovenschoolse directie. Door beperking bovenschools is op een aantal momenten taken ingevuld door bestuursleden.

Ter identific

tie -11-

Ernst & unq Accountants LLP ‘

Vanuit de directies is een visiedocument voor de organisatieontwikkeling tot de periode 2019 opgesteld, tussen bestuur, de CBO-scholen en directeuren. Dit document geeft op uitvoeringsniveau een duidelijk beeld waar we met CBO voor staan en waar we naar toe willen. Namens nagenoeg elke school is een bestuurslid vertegenwoordigd, die een goed beeld heeft van de dagelijkse gang van zaken op school en die contact onderhoudt met de directeur. Aan dit principe wil het toezichthoudend bestuur vasthouden. De voorzitter van het toezichthoudend bestuur onderhoudt intensief contact met de bovenschoolse directie. Het toezichthoudend bestuur voert jaarlijks met de bovenschoolse directie en met de directeuren van de scholen gesprekken. Het toezichthoudend bestuur evalueert jaarlijks het eigen functioneren tijdens een heidag. In het kader van de horizontale dialoog voert het toezichthoudend bestuur ook periodiek een gesprek met de GMR en met een delegatie van directeuren. Het toezichthoudend bestuur heeft ingestemd met de door de bovenschoolse directie opgestelde jaarverslag en de jaarrekening over 2014. Beide stukken zullen met de directie en de externe accountant (EY) in de vergadering van 10Juni 2015 worden besproken. In het afgelopen kalenderjaar heeft het toezichthoudend bestuur invulling gegeven aan het werven van een nieuwe algemeen directeur-bestuurder. Lerend van de positieve wervingsmethodiek bij invulling van een directeur voor lchthus hebben we dezelfde methode gehanteerd bij de invulling van de nieuwe algemeen directeur. De werving is bijna volledig in eigen beheer gedaan met beperkte procesbewaking van buitenaf. Het proces is goed verlopen met medewerking van directeuren, huidige algemeen directeur, GMR en bestuursleden. De afronding van de sluiting van één van onze scholen, De Aquamarijn in Bunnik, is een feit. In de laatste terugblik is nogmaals de teleurstelling uitgesproken dat, ondanks alle moeite van alle betrokkenen, het niet verantwoord bleek de school te behouden. Op financieel gebied kan worden gemeld dat een gezond financieel beleid wordt gevoerd. Dit komt tot uiting in een resultaat dat conform de begroting is. Het bestuur blijft alert op financiële ontwikkelingen die van overheidswege onze kant opkomen. Specifieke taken en bevoegdheden Het toezichthoudend bestuur oefent specifieke taken en bevoegdheden uit. Hierin kan een driedeling worden aangebracht: A. zaken die de het bestuur betreffen; B. zaken die de algemene directie betreffen en C. overige specifieke zaken die de goedkeuring van het bestuur behoeven. De specifieke taken en bevoegdheden worden ontleend aan de statuten, het huishoudelijk reglement en het toezichtkader. Vooruitblik 2015 In 2015 zal het toezichthoudend bestuur de laatste hand leggen aan alle stukken die duidelijk maken hoe het bestuur verder opereert als toezichthouder. De nieuwe algemeen directeur-bestuurder zal ingewerkt worden. Daarmee zullen ook taken en verantwoordelijkheden worden overgedragen. Samen met de algemeen directeur-bestuurder en algemeen directeur zorgen we voor een gezonde stichting met aandacht voor kwaliteit van onderwijs en een valide financieel beleid. Verder verwachten we op ICT gebied de nodige ontwikkelingen.

[Çj t

Ernst&YonçAccontfl5 LLP

Dank Het bestuur bedankt alle teams, de directies en het bovenschools team voor de getoonde inzet om alle leerlingen binnen CBO Zeist in een veilige en beschermde omgeving te voeden met kennis en vertrouwen in Jezus en elkaar. Namens het bestuur, Jan-Gerrit Vrieling, voorzitter Kantoor CBO Zeist Sedert eind 2010 is het kantoor van CBO Zeist samen met Het Sticht in één kantoor gehuisvest, In 2013 is verdergaand samenwerking gezocht in de bedrijfsvoeng. Er werden diverse contracten met dienstverlenende bedrijven afgesloten ten behoeve van de scholen van beide organisaties. Naar externe instanties, zoals de gemeente Zeist, is gezamenlijk opgetreden vanuit een gedeeld standpunt. Het is niet de intentie om tot bestuudijke of algehele fusie te komen. Dit laatste is in 2013 vastgesteld en met Het Sticht oveegd.

FINANCIËN Dit bestuursjaarverslag gaat vooraf aan het financieel jaarverslag van het boekjaar 2014. Daarin worden de inkomsten en uitgaven gedetailleerd gepubliceerd en verantwoord, Op deze plaats noemen we slechts enkele, voorlopige, financiële feiten. Het exploitatiesaldo over 2014 is conform begroting € 18.804. Een aantal opvallende zaken: • De personele exploitatie heeft op stichtingsniveau een positief saldo van € 43.136. • De vervangingskosten, die al verschillende jaren gestadig afnemen, vielen opnieuw lager uit dan de betaalde premies. In 2014 ontving de stichting daarom een bonuspremie, ditmaal bijna €9.134. • Onze vervangingspool kon niet voor 100% worden ingezet. Daardoor kregen wij een rekening van het Vervangingsfonds van € 33.538. Het financieel beleid is vrijwel ongewijzigd. De scholen kregen de berekende lumpsum nagenoeg één op één toegedeeld. Slechts de kosten voor groot onderhoud, ouderschapsverlof, personele uitgaven wegens ziekte en fricties en de materiële en personele bekostiging van het kantoor CBO Zeist worden in mindering op het budget van de scholen gebracht. Ook de spaarbapokosten werden dit jaar bovenschools verrekend. 2014

2013 Resultaat

Resultaat

2012 Resultaat

2011 Resultaat

2010 Resultaat

2009 Resultaat

Ichthus

20.522

197.685

147.516

224.341

-79.333

-82.099

Nije Kroost

19.202

94.110

45.506

24.540

-47.682

-19.429

Kerckebosch

-53.288

-4.452

48.103

-4.384

-24.048

-63.588

De Wegwijzer

-12.807

25.939

-4.423

-50.383

26.921

Beurthonk

-51.698 5.005

33.261

21.11$

-28.392

-40.870

-64.085

De Sluis

44.793

71.948

76.337

25.129

55.302

-7.116

-11.624

-51.330

-11.481

15.826

-61.251

-3.402

25.865

18.053

-273.730

-206.226

De Aquama Rijn

68.282

Bovenschools

-105.985

Bestuur

34.363

Totaal

-18.804

j

18.103

-70.851

-92.693

-$4.102

36.839

19.468

44.286

341.994

229.028

1 284.099

1

Tabel: Resultaten per 31 december 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 en 2009.

rTer identirÏci?

-13-

Ernst & Youg Accountants LP

De in 2013 opgebouwde gewoonte om maandelijks een financiële rapportage op schoolniveau op te stellen is in 2014 weet afgeschaft. Het bleek dat de scholen op te veel posten geen invloed konden uitoefenen waardoor deze rapportage als niet zinvol werd beschouwd. Nadeel is wel dat de opgebouwde financiële discipline ook minder strak is geworden waardoor enkele scholen een negatief exploitatiesaldo kregen. De overeenkomsten met Dyade voor de personele en financiële administratie en met BCM voor de levering van methoden, methodische materialen en verbruiksartikelen zijn verlengd voor een periode van drie jaar. De tarieven en prijzen zijn naar beneden bijgesteld. Treasury Het treasurybeleid van CBO Zeist e.o. is zeer behoudend. Tegoeden die niet nodig zijn voor de directe bedrijfsvoering staan op spaarrekeningen bij diverse Nederlandse banken. Slechts een klein deel van de reserve, te weten € 119.000, zit in obligaties.

VOORUITBLIK Financiële risico’s • Rechtspositioneel verlof wordt vanaf 1januari 2015 niet meer door het Vervangingsfonds vergoed. Hierdoor wordt onze vervangingspool duurder. • M.i.v. 1 september 2014 is de BAPO-regeling afgeschaft. Medewerkers die op dat moment BAPO verlof genoten, maken allen gebruik van de overgangsregeling in de nieuwe cao. Voor medewerkers die op dat moment geen BAPO-verlof genoten, geldt de nieuwe regeling Duurzame Inzetbaarheid vanaf het moment dat zij 57 jaar worden. Deze regeling geeft recht op minder verlof (170 uur) dan de voormalige ‘grote BAPO’ (340 uur). Hierdoor zullen de kosten voor verlof van oudere medewerkers dalen. • Op 1juli 2015 gaat de wet Werk en Zekerheid in. Hierdoor wordt het moeilijker om vervangers in te zetten bij ziekte en verlof van vaste medewerkers. We kunnen nog niet overzien wat de gevolgen hiervan zullen zijn. In de onderhandelingen voor de nieuwe cao fv.a. 1juli 2015) zullen wellicht mogelijkheden komen om vaste medewerkers voor vervanging in te zetten. Onze vermogenspositie is goed en geeft vertrouwen voor de toekomst. Wel moeten we alert blijven om de financiën gezond te houden. Binnen de stichting moet een grotere financiële discipline opgebouwd worden om tekorten zoals in 2014 in de toekomst te vermijden. De wetswijziging waarbij per 1januari 2015 het totale onderhoud en aanpassingen aan schoolgebouwen voor rekening van het bestuur komen, is volledig uitgewerkt in een meerjarenonderhoudsplan. De verwachting is dat deze maatregel opgevangen kan worden zonder negatieve gevolgen voor onze vermogenspositie. Dit komt mede doordat er de komende 10 jaar geen ingrijpend onderhoud voor onze schoolgebouwen op de planning staat. De renovatie van De Sluis in 2014 is gedeeltelijk bekostigd vanuit de voorziening onderhoud (€ 169.000) en deels door de gemeente gefinancierd (€ 931.000). De voorziening onderhoud zal hierdoor sterk afnemen. De bekostiging van het plein van De Sluis wordt voor €40.000 vanuit sponsoring betaald. De resterende € 100.000 moet vanuit de schoolreserve van De Sluis worden gefinancierd. Toelichting Bapo en ouderschapsverlof De ongelijkmatige verdeling van het personeel van CBO Zeist over de verschillende leeftijdscategorieën blijft de eerstkomende jaren in stand. De personeelskosten als gevolg van ouderschaps-, Bapo- en Duurzame Inzetbaarheid zijn aanzienlijk hoger dan landelijk, al is de uittocht van pensioengangers voorzichtig op gang gekomen. In 2015 zullen opnieuw extra gelden moeten worden gereserveerd voor ouderschapsverlof en verlof Duurzame Inzetbaarheid.

fdentifj

-14-

LLP

Leerlingenaantal en huisvesting Het leerlingenaantal van CBO Zeist stabiliseert de komende jaren. T.a.v. de huisvesting zijn de afronding van de renovatie van De Sluis geen grote projecten gepland.

—

afgezien van

—

Personeel Het ziekteverzuimpercentage is het afgelopen jaar gedaald. De directies blijven er naar streven om het verzuim zo beperkt mogelijk te houden. Bestuur In 2015 zal het bestuur een nieuw strategisch beleidsplan vaststellen. Tevens zal het bestuur nader vaststellen hoe toezicht en bestuur binnen CBO Zei5t geregeld moet worden. Dit wordt in samenspraak met de nieuwe algemeen directeur opgepakt. Begroting De begroting voor 2015 is wederom sober en sluitend opgesteld. De begroting is terughoudend opgesteld i.v.m. de te verwachten akkoordgelden. Uiteindelijk blijken de akkoordgelden € 72 per leerling hoger uit te vallen dan in de begroting was voorzien. Aangezien het leerlingenaantal niet daalt en de komende jaren wel medewerkers met pensioen zullen gaan, zijn er geen risico’s te verwachten op financieel gebied. ia

In 2015 zal de ICT-infrastructuur opnieuw vormgegeven worden. Hierbij zullen alle scholen van eenzelfde platform gebruik maken. Enkele scholen zullen investeren in tabletgestuurd onderwijs.

Ter ideitj.E1 -‘5nts LLP

4.or.OeOno 2014

3140nis4aaw0ea.wClvol4q0ear1r.4s0eow.aroeas,, 62402

FINANCIEEL BELEID FinancIële positie op balansdatum Onderetaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.

Adiva Maleralevaeeao&a

31-12-2014

31-12-2013

1569660

1.133341

rnwrcielevootsau54o

1104fl

Vodoreeen

053 034

.‘as.tva

Eftwrvsmagei

105445 VnOfwOfi506ll

073 359 Langloperote sctoMeo

Liqrioo middelen

2 209 291

2 905 739 Kneteete neojden

Totaal aeen

4.311.200

4.401.020

Totaal paostoa

31-12-2014

31-12-2013

2.933.393

2.954197

434 076

429.443

1.460

1.593

939

463

4.311204

t

are

667

4.401.020

Toelichting op de balans: Aclîea: De vorderingen zijn toegenomen met €245.240 De belangrijkste oorzaken zijn’ De toename van de vordering op OCeeW ten gevolge van de afspraken van hel Nertstakkoord. De loeoame bedraagt € 36.220. De addilioeele aanvragen bestaat uit een vordering op de gemeente Zeist inzake de verbouwing van de Sleis. Het eerschil met 2013 bedraagt € 226.510. De vorderingen met betrekking tot het Vnrvangingstonds en de rentebateo zijn met €23.290 atgenomen. Passiva: De kortlopende schelden zijn afgenomen met € 90,900. In 2013 is 7)12e sonde subsidie bekostiging jonge leerkrachten zijnde €57.600 en €39.100 nog te besteden vedofsubsidie opgenomen. In 2014 was dat respectIevelijk nul en €5.660.

Analyse resultaat De begroting non 2014 liet een negatief resultaat zien van€ 20.727. Uiteindelijk resulteert een negatief resultaat boekjaar 2014 van€ 18.804: een verschil van €1.923 met de begroting. Het resultaat oeer het boekjaar 2013 bedroeg € 341.994. In de navolgende paragraaf treft o een eergelijking aan en een specificatie cao de belangrijkste eerschillen.

ZSLLP

2014 S5306?Sbeleg Sdtee, ronCN41wij06a&Sdt.4Zoneeoee6eo, 0246

Analyse realisatie 2014 versus realisatie 2013 en realisatie 2014 versus begroting 2014 Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2014 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalendetivar 2013:

BOten Rktb9&a5en OCenW lZ1nvge oneil,eidsbffrngne Oveegebolox Tetoot boton Lasten Personele laslee Atnulnijrsçan

Roollontie 2014

Begroting

8 325 588

24 827 505073 8.855.489

273525 9.473.209

7.329.082

7.259519 194.012

208.031 516.201

Hi4sves4rigslosten

Verschil

Reolleotle 2013

Versohli

8.181.298

144 291 S 352 231548

8 775 301 44 747 392319

.453.712

18475

382.191

9.206.367

69.543

7.246213 207.621

2014

15019 14.620

-19 920 112.754 .368.879

82.848 1.408 -72.359

853.506 6.967.464

501.379 565819

207.187

855 672

9.529725

386.675

8.898.168

-2.686 9.232

Saldo baten en lasten

-51.811

47.452

4.434

316.199

470.110

Finoéio boten no lasten

33.007

26 700

5 407

23794

9.312

.16.804

-20.727

1.920

341.894

.300.799

O4nnge esle949Slosieo Totot 0550,

N.eoresaltaat

598.650

Toelichting op de staat van baten en lasten: Het resultaat is ten opzichte van 2013 afgenomen met €360.798. De belangrijkste oorzaken van deze afname zijn: De baten betreffende het Herfstakkoord bedragen in 2014 €67.800. (€393 200 in 2013) Overige onerheidsbijdragen. De baten van de subsidie met betrekking lot de schakelklas zijn €5.000 hoger dan in 2013 echter in 2013 bedroeg de subsidie kansrijk €11.000 (in 2014 €0) zodat de totale afname € 5 000 is: De totale afname van de overige ovnrheidsbijdragen is €18.000. Overige baten: Doordat de boekingen van de derdenrekeningen niet meet gesaldeerd worden nemen de baten toe met € 1 74.000. De vergoeding van de loonkoslen SVW nemen af met €41.000. Vorig jaar werden de opnamen en ontvangsten van de levensloopregeling via de enploitatie geboekt. Met ingang van 2014 gebeurt dit via een balansrekening Hierdoor nemen de baten af met € 24 000. De interne doorbelasting van personevlskoslen is met ingang van 2014 gestopt. Dit scheelt € 15.000 aan baten. De huurinkosten nemen af met €4.000. De totale toename van de overige baten bedraagt € 90.000 Huisventingslaoten: De huurtasten nemen af mnt € 35.000. Oorzaak is een éénmalign meevaller betreffende de huur over de jaren 2007-2011 waarvan een gedeelte ad € 17.000 niet afgedragen hoafde te worden. In 2013 werd er asbest in de Sluis aangetroffen waardoor er door een bjdelijke verhuizing een extra huurlast ad € 14.000 ontstond. De kosten van klein onderhoud en energie en schoonmaak namen af met €47.530. Het gerealiseerde resultaat 2014 wijkt af van het begrote resultaat 2014. De belangrijkste oorzaken van deze afwijking zijn: Overige overheidsbijdragan: De baten van de subsidie met betrekking tot de schakelklas zijn begroot op €18.475. Ontvangen werd €24.830. Overige baten: De mutalien derdenrekeningen zijn niet begroot (€ 174 000) Tevens werden sponsorgelden voor de schoolbibliotheek (€ 3.400)80 extra bijdrage van de steunstichting betreffende de website en het logo ad € 6.550 ontvangen. De baten van vertraur zijn €22.000 hoger dan begroot. Overige inotellingslasten: De kosten van inventaris, apparatuur en leermiddelen overschrijden de begroting met 6 74.000 waarvan €43.000 is toe te wijzen aan de leermiddelen. De mutaties in de derdenrekeningen bedragen €174.555 en is niet begroot De contributies overschrijden de begroting met € 10.000 en de reproductiekosten zijn €19000 hoger dan begroot.

Ter identifcajie

Ernst & 1 t

301 08

.taflts LLP

Buil \J 4 bitter WOikrij cvi 4

SwmkeeagOsr4 ssvsafeswseseder,eecvrerelonnlsaaeeze,aerserensen. ezati

Investeringen en finanotertngsbetetd Vanwege de gunstige liquiditeit wnrden de investeringen uit eigen middelen veldaan. Het beleid is als in enig jaar of maand een te grnnt beslag np de liqeiditeit plaatsvindt een spreiding in de aanschaf van nieuwe investeringen wnrdt aangebracht.

Toekomstpangraat

Kevgetalfen Realisatie

eegmeeg

Regeede

12

12

12

12

96 12

96

12

oë 17

1.963

1.870

1.987

1.878

Begretleg

2017 Pevseeele beeenivo is FTE ver 31-12 -Managweenlloiredie Orisewijeend personeel

-

en

-Overigemedewereew Leerins aaelaten

12

Batann Rettea

Maleeiéie vaste eind Fmvarrviele vosle anttea

Realisatie 3n 12-2014

ie Peegeese 31 t’regeese 31 21-12-2015 12-Soli 12-2017 esa.412

711.212

1183fl

118,4fl

Tetaal vaste avtiva

i.te9.oas

i.go9.ean

1184fl 829689

532.012 1194fl 689.489

Tetaal iseseede astma

3.123.lls

3.41s.93s

3.637.476

1996.682

Tetaal acesa

4.311.200

“11i9.e24

4.487.162

4.619.351

Peseive

t.ses.ees

Realisatie 3112-2014

Pregeese Peegeeee 31 Peegeeee 31 31-12-2016 12.2817 122916

Algeerova reserve Oeslemmingsreserve pvbieh

2.766.153 83.997

2.748.602 63897

eeuewmirwseeserve enmal Tetael Elgee eerwegee

ss.393

193s.393

8e.393 1897,892

vewzererqee Larrgteperde svlwldev

434.876 1.460

Knrsspende edrvieee

2.669.818

1891.879

43.867 85.363

23.897 8s.3e3 2381.169

1799.199 727.379 1.216

939.463

561.126 1.343 939.463

939.483

1.093 939.463

4.311.200

4.419.824

4.487.165

4.819.355

Realisatie 2014

Begmtleg 201L

Begretlsrg 2815

Begeedssg 2016

Begretiag 28l

8,325,569 24.827 505,573 8.822.489

8.181.298 18.475 273.025 8.473.298

8.372.022 18.475 94.614 9.479.111

8.432.088 15.090 78.09e t525.066

8.545.81s 19.000 79.000 8838.61s

7.329092 209.031 516.301 813.000 8.907.400

7.259019 194,012 e0t375 565.919 8.528.725

7.209.336 179.196 591.009

7.269.919

8.828.882

179.200 569.801 603.700 8.641620

7269.106 179.200 908.649 600.350 8.652.304

Saldebaseeeebesee

-51.911

37.427

43.751

-117.534

-16.889

bnarviela balen en lasten

33.107

29.750

26260

16790

18.750

-15.894

-20.727

-37.591

-96.794

1061

Tetaal paseina

873.826

Staat van baten en tenten

Bases Rijksb/&agen Oceew Overige evadreidsh4dragee overige balen Tetaal bases Lasise Perseeelebuee Alecleijvirgas HLteveedngslaslae Oeeriga islalikrgelaslee Tetaal laaiae

Neftaeessdsaai

509 245

De bekostiging is gebaseerd op de leerlingaastollen. De ovedge overheidobaten ende overige baten zijn gebaseerd op de begroting 2015. De pemonele lasten zijn gebaseerd op de begroting 2015 verhoogd met de looekosten van 1 FTE om eventuele Ouctuahes en cao verhogingen op te vangen. De atschrijvingolaot is gebaseerd op de begroting van 2015. Omdat de atochrijningslast de komende jaren tevagloopt en er een forse investedng op ICT gebied wordt gedaan, wordende lasten op het 0/neus van 2015 gehouden. De huisvenlingolaslen worden ieder jaar well .5 % verhoogd. De over/ge materiële lasten worden ieder met 1,5% verhoogd. De leermiddelen/ICT worden in 2010 wet € 30.000 verhoogd, rekening houdend wet een licht stijgend leediegenaantal in 2016 en aankopen op ICT gebied die niet worden geactiveerd. De verhoging ad € 30.000 wordt de volgende jaren doorgetrokken. De tnanciële baten/lasten zijn conservatiet opgenomen in verband de lage rente. jaar

met

d.h.ificat. jn;&::,, .a2 1 ml / 4

1:: btlr old

-1

654605300669 0004

Treasuryverslag De stichting hanteert het uniforme treasurystatuut. De stichting heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd, conform de Regeling Beleggen en Belenen 2010. Er is gebruik gemaakt van spaarrekeningen. De tegoeden op deze rekeningen zijn direct opeisbaar.

Kengetallen Met betrekking tot de salvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit kapitalisatiefactor en het weerstandsvermogen vermelden wij onderstaand

de

kengetallen.

2014 68,1% 3,3 -0,2%

Solvabllltett (definitte 1) Liqulditeft Rentabtlitalt Kapitailsatiefactor

47,2% 22,4%

Weerstandsvermogen

2013

‘ÎIV 3,1 3,7%

46,5% 20,7%

lndtcatoren Aanbeveling commIssie rtslcoanalyse Don: ondergrens van 30%

kleiner dan 30%

tussen 0,5 en 1,5 kleiner dan 1 bovengrens van 5% laatste 3 iaar negatief 35% als bovengrens voor grotere organisaties en 60% voor kleinere -Organisaties

Kengetallen0 over 2014 en 2013 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% -10,0%

•Sxlvabiliteit 1

0 RentabIliteit

•Kapitulisatielactor

BWeerstavdsvermegeo

} exclusief hel kengetal Liquiditeit, aangezien dit geen % betreft is dit kengetal in deze grafiek niet opgenomen. Hieronder vïndt u omschrijvïng van de kengetallen inclusief berekening.

000 jb4ldlv9a botter

Cl

Jwmke’w,g 2014 kB%,Z.,306 flflk,, 5Z.$t

35460 Sa46Sflg S

d.,.,Ch46t6ijkBd!Z.46,, ,nhIke,, nZ$46

Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de

financienngsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de instelling op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

Definitie 7: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen. 3 7-72-2014

Eigen vermogen Totaal vermogen

31-12-2073

2935.393

2.954,757

4377.200

4.4a;

920

Kengetal 2014: Kengetal 2013:

68,1% 67,1%

Solvabiliteit (definitie 1) 68,2%

-

68,0%

e7,e% 67,4%

-

-

-

S Seleabiliteit (definitie 1)

-

-

ja

6725’ 67,0% 66,8% 66,6%

---.

—.

2014

2513

Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen 37-72-2014 t

Eigen vermogen 2.935.353 Voorzieningen 434 976 Som Eigen vermogen en Voorzieningen Totaal vermogen

t

31-72-2073 €

t

2954.157 429.443

-

-

3.370 200 4.317.200

3353040 4407 920

Kengetal 2014:

78,2%

Kengetal 2013:

76,9%

Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 78,2% van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves en

voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 21,8% van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemd vermogen.

Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie san de stichting goed is. De stichting is duidelijk in staat om aan haar verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen. De onderwijsinopectie hanteert een ondergrens van 30 ¾.

[de77 5W9LD.5466

L&ZtSCZ

/

2014

Liquiddeit De liquiditmt geeft aan in hoeverre de instelling op korte termijn aan haar verplichtingev kan voldoen. Definitie: De verhouding tussen de vlohende actwa (som van tiquode middeten en vorderingen) en de korilopende schulden. 31-02-2014

Lrquide middelen Vorderingen Vlottende actwa Kofllopende schulden

31-12.20t3

2203 231

-

2333135

353 324

-

5fl 330 2123.315

333.433

Kengetal 2014: Kengetat 2013:

3 153 134 t ore eer

33 3,1

Liquiditeit 34 33 33 32

Ii

1 Liqaiditeit

f J 2014

2013

De Iiquiditeitsratio geeft aan dat 3,3 keer kan worden voldaan aan de uitstaande korttopende schulden, bestaande uit kortinpende verplichtingen aan crediteuren, eog le betalen posten en de onertnpende pasnina. De stichting heeft op 31 december 2014 de beschikking over € 2.263.231 aan tiquide middeten en heeft daarnaast € 853.324 openstaan aan nog te ontvangen bedragen. Deze bedragen zijn binnen één jaar opeinbaar, waardoor kan worden votdaan aan de openstaande nchalden die binnen één jaar voldaan moeten zijn, te weten € 939.463. De tiquiditeitspnsitie van de stichting is hierdoor goed te noemen. In bovenstaande berekening in geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen. De ondeneijninnpec& hanteert thans een oedergrenn van 3.

,

tlI2iJiv

ir

35408’ Soa,fl Sea.,, .oeCflmW9k Ba,s

a.Z,,,I.,,,,flke, 5285

Rentabiliteit. De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Oefinitie. Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). 31-12-2014

Resultaat 6095489 Totaal baten Financiële baten, bestaande uit 34282 posten 5.7 en 5.4 Som Totaal baten it. Financiële baten

31-12-2013

‘68.994

341 934 9216367

-

-

21.209 9241 656

8889,771

Kengetal 2014; Kengetal 2013;

-0,2% 3,7%

Rentabiliteit 4,0% 3,5%

3,0% 2,5%

1

,.

/

—.----—----——.

—.

a Rentabiliteit

2,0t6t,,’, 15% 1.0% 0.5%

.

-

0,0%’ -0,5%

.

.2014

.

.2013

De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. De st:chting heeft van de totale opbrengsten, te weten € 8,870.721, een resultaat behaald van 8-38.808 De onder’wijsinspecho hanteert thans een ondergrens van break-even (0,0%) voor de laatste 3 jaren. Invloed door het Onderwijs- en herfstakkoord op het kengetal rentabiliteit Eind december 2013 zijn er subsidiegelden uitbetaald door het Ministerie van OCW inzake het Onderwijs- en herfstakkoord, deze gelden zijn opgenomen als baten in 2013, wat invloed heeft op het kengetal rentabiliteit. Berekening rentabiliteit exclusief onderwijs en herfstakkoord; 31-12-2014

Resultaat -18.804 Onderwijs- en herfstakkoorcP -67 763 Resultaat end. Onderwijs en herfstakkourd

31-122013 341 994 ‘353 183

-

-

Totaal baten 8855,478 -67 703 Onderwijs- en herfstakkoord -Financiële baten, bestaande uit 34282 posten 5.7 en 5.4 Som Totaal baten md, Financiële baten excl. Onderwijs en Herfstakkoord

‘86567

-

Kengetal 2014 Kengetal 2013;

‘sl tee 9.216.357 -373 609

-

25299 8822888

8648.473

-0,6%

de subsidiegelden zijn onderdeel van het resultaat, hierbij wordt er van uitgegaan dat er geen lasten in 2013

voor het Onderwijs-en herfstakkoord zijn geweest.

Ter dent}1 Ernst & Sv Wvk

.

,

it

itnts LLP

abrlter 4 vuil

i_. —

05406’ 50460695464.6 C06504ijk

a&mkr*9 2054 ea,s.6de’445 Ze 0, .68fl204,. 6044.

Kapitalisatiefactor De kapitalisatiefactor geeft een indicatie hoe rijk een schoolbestuur is, dit om te signaleren of onderwijsinstellingen misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Definitie: De activazijde van de balans minus de materiële vaste actwa betreffende gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). 31-12-2013

31-12-2014

Balans totaal 4311 200 Materiële vaste activa III 853 gebouwen en terreinen Verschil Balans totaal en MVA geb. en ter,. Som totale baten mcl. financiële balen

4.40,820

-

-

105 84f

4.789.347

4300074

5889.770

9247 nov

Kengetal 2014: Kengetal 2013:

47,2% 465%

Kapitalisatiefactor 47,4% 47,1%

-

-H

46,8% 46,5% 46,2%

-

• Kupitulisatiefactor

—-1

—

-

45,9% 4 2014

2013

De onde,wijsmnspe clie hanteerl een bovengrens tussen de 35 voor kleine besturen)

-

60 % (35 ¾ is de bovengrens voor grote besturen, 60 ¾

14 0___

--

—

_______J

Jane.,ffi920I4 3548w Sta qSad.nvCuitl&ë Ika,dns een, qn,flêa aZM.t

Weerstandsvermogen: Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico’s op te vangen.

t3efinitie: Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW. 31-12-2014 Eigen vermogen Materiële vaste activa Verschil Eigen vermogen en MVA Rijksbijdrage OCW -

-

2835.303

31-12-2013 2.954. le? 1133341

1069.608 l.eos,7e5 8325.589

Kengetal 2014 Kengetal 2013:

t e20 858 8779301

22,4% 20.7%

Weerstandsvermogen 200%

S Weerstandsvermogen

20,0%

r

r

15,0% 2014

2013

Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de Organisatie 0fl het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd rnstrisico’s achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen.

Ter identc)

Ernst &

A

n

9

t

Jaarrekening 2014 35466 / Stichting Scholen

voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

JAARREKENING

er ident

ati

Versie Definitief

25

Ernst

o

i ig fr itdv

br

r

j it

ml

Jaarrekening 2014 35466/ Shchting Scholen voor Christelijk Bosisonderoijs Zeist en orrrstreken. te Zeist

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 8W en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld. Categorie

Verbouwingen Installaties Kantoormeubilair & inventaris Schoolmeubilair & inventaris Huish. Apparatuur & inventaris Onderw. Apparatuur & inventaris ICT

afschrijvingstermijn in jaren

afschrijvingspercentage per jaar

activerings grens in €

25 10-15 10-20 15-20 5 5 3-10

4,00 10,00-6,67 10,00 -5,00 6,67 5,00 20,00 20,00 33,33 10,00

500 500 500 500 500 500 500

-

-

Financiële vaste activa Effecten Effecten worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Vloftende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

denEj1 Vejn: Dnf,nitief

1

1

26

Ernst &

/

t /Sr

DtJ lt.rirsto t t

Jaarrekening 2014 35406 / Stichting Scholen voor Christelijk Besisonrierwijs Zeist en omstreken, te Zeist

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserve en een bestemmingsreserve. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Omschrijving Reserve nulmeting

-

-

Algemene reserve privaat

Doel Afschrijvingen op inventaris voor 2005 Geen

Beperkingen Zie doel Geen

EUR 83.897 Geen

85.393

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Voorziening Onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Onder deze post valt vooruitontvangen investeringssubsidies. Deze subsidies moeten zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden onder vooruitontvangen investeringssubsidies. Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.

Vewie Dehnitief

27

1

Joerrekening 2014 35466! Stichting Scholen voor Christelijk Basisonde66js Zeist en omstreken, te Zeist

Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Per school worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden vöôr het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur zijn bepaald. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de stichting de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Financiële baten en lasten Rentebaten en bankkosten Rentebaten en bankkosten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.

Versie: Dhnitif

atje

iIrtf,-trtts

28

[j

p

Jaarrekening 2014 35466/ Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en ømstreken, te Zeist

BALANS PER 31 DECEMBER 2014, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2013 na verwerking resultaatbestemming)

1

Activa €

31-12-2014 €

31-12-2013 €

€

VASTE ACTIVA 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3.1 1.2.3.2

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen (P0) Overige materiële vaste activa

1.3 1.3.6

Financiële vaste activa Overige effecten

111.853 700.708 256.127 920

101.846 756.999 273.461 1.035 1.069.608

118.477

TOTAAL VASTE ACTIVA

1.133.341 109.445

118.477

109.445

1.188.085

1.242.786

VLOUENDE ACTIVA 1.5 1,5.2 1.5.6 1.5.7 1.5.8

1.7

Vorderingen OCW Overige overheden Overige vorderingen Overiopende activa

460.434 272.314 29.278 91.798

411.041 33.798 44.151 84.409 853.824

573.399

Liquide middelen

2.269.291

2.585.735

TOTAAL VLOTTENDEACTIVA

3.123.115

3.159.134

TOTAALACTIVA

4.311.200

4.401.920

tTer entif\

ie

Versie Definitief

29

Ernst

.

ng Accountants LLP abitter

Jaarrekening 2014 35466 / Stichting Schoten voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken. te Zeist

2

Passiva €

31-12-2014 €

€

31-12-2013 €

VERMOGEN 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve (privaat)

2.764.695 104.109 85.393

2.766.103 83.897 85.393 2.935.393

2.2 2.2.1 2.2.3

Voorzieningen Voorziening Jubilea Voorziening Onderhoud

2.954.197

126.221 303.222

116.090 316.786

429.443

434.876 2.3 2.3.5.2

Langlopende schulden Voowitontvangen investoringssubsidies

1.468

1.593 1.468

2.4 2.4.3 2.4.4 2.4.7 2.4.8 2.4.9 2.4.10

Kortiopende schulden Crediteuren OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

158.186

1.593

135.763 14.211 295.734 103.195 10.592 457.192

-

315.990 89.197 24.080 352.010 939.463

1.016.687

4.311.200

4.401.920

Ter idejc,tje Verve Definitief

Ernst & Ytung Accountants LLP

Jaarrekening 2014 35466 / Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014, VERGELIJKENDE CIJFERS 2013

€ 3 3.1 3.2 3.5

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten

2014 €

4.3 4.4

Totaal lasten

5

Financiële baten en lasten Resultaat

*

Nettoresultaat*

*

Versie: Dehnitief

*

2013 €

€

8.181.298

8.779.301

24.827 505.073

18.475 273.525

44.747 392.319

8.855.489

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten

Saldo baten en lasten

Begroot 2014 €

8.325.589

Totaal baten

4 4,1 4.2

€

8.473.298

9.216.367

7.329.062

7.259.519

7.246.213

209.031 516.301 853.006

194.012 501.375 565.819

207.623 588.660 855.672

8.907.400

8.520.725

8.898.168

-51.911

-47.427

318.199

33.107

26.700

23.795

-18.804

-20.727

341.994

-18.804

-20.727

341.994

(- is negatief)

f

\

]

Jcco.tntts

31

Jaartekenieg 2014 35466 / Shchting Scholen voor Christelijk Basrsondeooi1s Zeist en omstreken, te Zeist

KASSTROOMOVERZICHT 2014, VERGELIJKENDE CIJFERS 2013

€

2014 €

2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

-51.911

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen -

-

Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen Kortlopende schulden -

-

318.199

209.031 5.433

207.623 8.393

-280.425 -77.224

102.008 -106.432 211.592

-143.185 Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde bankkosten

19.816 -1.175

34.014 -1.494 18.641 -176.455

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

32.520 562.311

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvestehngen in materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

-145.298

-222.205 8 841 9 593

-

-9.032 -154.330 -154.330

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-203.771 -203.771

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

-125

-331 -125 -125

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-331 -331

Kasstroom uit overige balansmutaties Overige mutaties eigen vermogen

14.466

Totaal kasstroom uit overige balansmutaties Mutatie Iiquide middelen

-8.725 14.466 14.466

-8.725 -8.725

-316.444

349.484

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: € Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen Stand liquide middelen per 31-12

2014 €

2013 €

€

2.585.735 -316.444

2.236.251 349.484 2.269.291

2.585.735

Te- identïfic-jUe Versre Defisilief

32

Ecist &

uung Accountants LLP Wor

3 bctter World

Jeernke*’g

cseeiic

steel 5W0&g Oma.,

takodne4,

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 1

Activa

1.2

Materiële vaste activa Schoolgebouwen De door dv stichting beheerdv schoolgebotmvn zus uridisch wel,

doch economisch geen vigendom van de stichting. Deze gebouwen zijn vollvdig gesubsidivvrd en divven, wanevvr zo viel mvvr conForm de bestemming aan de Gemeente. Voor nve overzicht van de ander ons bestaar staande acholen verwijzen mij naar het bentaarsverslag. wordev gebruikt. om viet te worden auergvdragae

As,,.d,a1-

AJatWij.

Boek.

bemla-

Oenko...ran

ahevij-

649.0005-

Ma49ri-

oek

prijs

ole9re

waarde

rOnr

de.he..-

Crn.e

prijs

elegar

waard.

1-1-0014

1-1-2014

1-1-2014

aora

t.60uae 8 r.2.r t 221

c

ralaeam

127025

mwnwaon

2728 411

t 575

Gnbmnawr flewriae

€

1.2.3,1

LewmflSde’

1232

Cv

c

acte

oosa €

25179

tOI.t40

21551

412

7s0.tos

79981

-

t 327 256

t 013.795

273 401

43.754

-

1110

rro

1035

rn3942

3cOcsar

nalmwevwuaulwa

or-la-cara

t -

31-12-2914 €

c

31-12-20r4 8

fl548

149146

30.727

111.153

136276

2568356

2107690

709706

81093

1371014

t 144080

256 12t

145

1.159

230

920

209032

4329.140

3219533

1.564004

TouW melerleb voet. arflva

1.3

4

5

33341

535296

-

Financiële vaste activa Boekwaarde 1-1-2014

lenesteringen 2014

1.3.6

Overige effectee

1.364

Overige

106.445

6.032

Totaal hnaeatëte vaste actiea

109.44h

9.032

€

€

Boek

Deojeves teriegee 2014

waarde 31-12-2g14

€

€ tt64fl

-

1164fl

-

Bonk-

vemtonktn

Aflossingen

waard.

bnlngnn en

en dode-

Rncuftaat

Boek Waarde

lnonstedsgnoveslorivgoe 1-1-2014

Totaal Oeaeniita vaste activa

2014

t09.445

2014

0032

2084

-

31-12-2014

118d77

-

Vlonende activa 1.5

Vorderingeo

1.5.2

DCW

31-12-2014 €

t 5.2 1

Personevi Totaal DCW

€

31-12-2013 €

460.434

€ 411.041

460.434

411.041

Versa OwwaSd

Errtst &

.

-‘rotiptn LLP -br-trr

2514

zat., .,evekai, t. Zakt

Jaaraao9 2014 35266! 55c666n Sd66oi en

1.5.6

Overige overheden

31-12-2814

1.5 6.2 1.5 63 24.9 3

076 en heffingen Addihonele aanvragvn Overige

€

270.948 1 356

1.366 272.314

Overige vorderingen 6

0.573

Vervangingsfonds

31-12-2014 €

Ovedopende activa

1250 1.258 44.151

31-12-2813

€

€

35476 35.478

*

20.128

37.478

Rnntn

38.576 25.713

18.841

Toiaal overige overlopende acliva

56.320

64.288

Totaal overtopende actina

91.798

84.406

Liqaide middelen 31-12-2014 €

1.72

€ 20.120

Totaal vvomftbelaaide kosten

1.7

1.258 28.276

31-12-2014

Vnornitbetaalde pnsten

Nog te ontvangen posten

42.851

1250

€

1 5.6 3 1.585

€

28.028

Kasvoorschoeen

Totaal overige vorderingen

1.550

31-12-2013 € 42500

Totaal overig

1.5.6

33.788

28528

Totaal personeel 1.5.7.15

€ 2.028 30.404

-

Totaal overige overheden

1.5.7

31-12-2013

€

€

ctwntMlk nosaoeoo%s Zat m meb%e,. e zat

Tegoeden op bank- en girvrvkevivgen Totaal liquide middelen

€

31-12-2013 €

2269.291

€ 2.585.735

2.260.281

2.585.735

0e kqvde middeien staan ter vrije beschikking van dn stichtEn5. zie specifeatieep pvgiva 55

Ter ide t vnrsm Dnf,66&

33

E nst

r

Accountants LLP q nbctirr

Jaarrekening 2013 eChrlelØ’k sooieondneaijs Zool ee omstreken, le Zeer

35466 ISt’cktdrg Scholen

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

2.1.1

Algemene reserve

2.764.695

1.408

Totaal algemene reserve

2.764.695

1.498

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2014

2014

mutabes

31-12-2014

€

€

Rasaltaat

Overige

Stand per

2014

mutaties

31-12-2014

2.1.2.10

Reserve vulmeling

104.109

-20.212

Totaal bestemmingsresarve publiek

104.109

-20.212

€

€

Overige

Stand per

mutabas

31-12-2014

85.393

Totaal bestemmingsreserve privaat

85.393

€

€

9370

17,501

Tntaal psrnsnnatsvnsrlennlnnnn

126.221

1.370

17.961

€

stand pas

t

001011e

Overige

Stand per 31-12-2014

€

2231

vovmaens Ondorteno

303222

92475

78911

Tataal aoadna eaoreaninnnv

300222

s2.47n

71.611

6

€

€

-

€

.

-

Oebaegan

Tonanrakendo

pen

tnoestede6s

1-1.2014

tobttdlns

2,3.1.2

Vassaennlsansar lnsnstndnsssobsldlns

23922

vovrelonlc eumrmmseeubs. Gnmaente

1 593

Tstaol langlepneds sehuldan

1 593

6

.

-

rinal

deal

es Jaar

e t laan

€

Lannlnpnndn

€

iinovv

1002

106088

118.868

18.882

105.68e

stand per

Ksdtvpands

31-12-2014

deel

doel

vliaar

etJaar

€

Lanutopoeda

€

316 768

47918

283 268

315.768

07,51t

2tSlea

€

€

€

Stand

Lnnpltd

LooptiJd

nobsollas

pal

cl laat

es laan

4-

3142-2014

€

€

€

Karnopnnda

€

6

€

Stand

1935.393

Stand per

€

6

6

€ -

31-12.2n14

€ -

9€loaI

Scnd6anaonmseksgan

€ -18.804

1.1.2014 222

65.393 85.303

mulaties

€

Onnrnkklan

-

2014

vrijeat

126221

-

Resaltaat

t-I-2014

e

€ -

1-1-2014

2.954.197

000rlesregJublna

€ -

Stand per €

ZZ 19

83.897

2014

Algemene reserve pnvval

Pannmelseanrotsnlnesn

83.897

-

Resultaat

2.1.31

2.2.1

€ -

1-1 -2014

Bestemmingsraserve (pdvaat)

Onerskklng

€

Stand per 2.1.3

Dnaavn

2.766.193

-

1-1-2914

Bestemmingsrasarve (publiek)

Stand pas

2.766.103

-

Stand per 11.2

Totaal eigen vermogen

€

€

€

€

125

1 468

1343

843

125

1468

1 343

843

Vnresondolal

r

Jaanekeneg 2014 35466/ 56ev/en Snede, ‘en, Ce’uenk eunenndnrwts Zout en omstreken, te Zout

2.4

Kortiopende schulden

2.4.3

Crediteuren

31-12-2014 £

2.4.3

Crediteuren

158.186

OCW

31-12-2613

31-12-2014

Te nerrekenen gecorrneWte subsidie

€

14.211

-

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.7.2

Loorheffing Omzetbelasting

2.4.7.3

Premies sociale verzekeringen

31-12-2014

255.959 10.520

-

41.111 315.660

Schulden terzake pensioenen

Schaider terzake van pensioenen

2.4.9.8

2.4.10

31-12-2013 €

€ 89.197

€ 103.195

80.197

Overige kofliopende schulden

103.165

31-12-2914

Netto salarissen

31-12-2013

€

€ 2.4.9.4

295.734

31-12-2914

Totaal schulden terzake van pensioenen

2.4.9

€ 254.623

49.511

€ 2.4.8

31-12-2513 €

€

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.6

14.211

-

€ 2.4.7.1

€

6

Totaal 00W

2.4.7

135.763

158.186

8 244

€ 135.763

Totaal Crediteuren

2.4.4

31-12-2013 €

€

€

Overige schulden

6 4.908

4.185 19.895

5.684

Totaal Overige

24.080

10.592

Totaal overige korttopenda schulden

24.080

10.562

Ovedopeede passiva

2.4.10.2

Voowilonivangen subsidies OCW niet-geoonnerltt

2.4.10.3

Vakaelegeid ee -dagen

2.4.15.6

Pemoneel inzake spaarvedot

24.10.11

Overige overlopende passiva Totaal ovedopende passiva

-

31-12-2013

31-12-2014 €

-

€

€

€ 96.696

-

227.017

228.689

41.310

41.310

63.683

90.497 352.819

457.162

zie spec4nalie op pagina 55

dentific9i] Vo&v. Oereitel

35

:::01

Jaarrekening 2014

354ee / 5tickting 5cholen voor ch/steltk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

VERANTWOORDING SUBSIDIES Er zijn geen subsidies die toegelicht dienen te worden.

VersieS Oefinitief

Jearrekening 2014 35466 / S/ichbng Scholen neer Chrieteljk Banhonderwijo Zeil en oren/reken, le Zeint

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

2014

3.1.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1.2

GeoorrnerklesubsidiesOCW Niet-geoormerkte subsidies OCW

3.5

-

758.954 343.566

99.352

758.954

-

8.325.589

-

8.181.298

8.779.301

-

2014 €

€

Begroot 2014 €

2013 €

€

Overige overheidsbijdragen en-subsidies

24.827

18.475

44.747

Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

24.827

18.475

44.747

-

Overige baten

Verhuur Overige• Totaal ovenge baten

Totaal baten a

Begroot 2014

2014 €

3.5.1 3.5.6.2

8.020.347

12.000 331.566 359.335

€ 32.2

7.837.732

359.335

Ontvangen doorbetakngen rijksbijdrage swV

Overige overheidsbijdragen en subsidies

€

€ 8.020.347

7.866 902

Totaal Rijksbijdragen

3.2

2013

€ 7.837.732

Totaal overige subsidies OCW 3.1.4

€

7.866.902

Tolaal Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1.3

Begroot 2014

€

€

€

€ 82,017 423.056

2013

€

€

€

60.000

86.374 305.945

213.525 505.073

273.525

392.319

8.855.489

8.473.298

9.216.367

zie specifcalie op pagina 55

Ter dent[*::1e veree- Oeferket

38

Ernst &

‘‘

t

i/c

E3uild/rrgabetter

ntonts LLP

35466/ Stinhbng Schoten

000n

Jerrekening 2014 Ch4sterjk Basisonderwijs Zeist en 0e/streken. te Zeist

Lasten 4.1

Personeelsiasten

2014 €

4.1.1.1 4.1.1.2

Brutolonen en salarissen Sociale lasten

6.997.509

Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst

133.005

Overig

-29.869

-

245.868

6.997.509

7.130.462

3.100 109.000

-

*

€ 7.160,331

7.307.747

4.1.2.1

2013 €

€

-

4.1.2.2

4.1.3

€

7.307.747

Totaal lonen en salarissen

4.1.2.3

Begroot 2014

€

7.165 175.634

266.250

294.858

Totaal overige personele lasten

378.873

378.350

Af: Uitkeringen (-1-)

357.558

116.340

361.906

7.329.062

7.259.519

7.246.213

Totaal personele lasten *

477.657

zie specifcstie op pagina 55

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 119 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2013: 117). Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 162 in 2014(2013: 159).

4.2

Afschrijvingen

2014 €

42.2.1 4.2.2.2 4.2.2.3

Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen en Overige materiële vaste acties

61.207

Huur

4,3,3 4,3.4

içlein onderhoud en exploitatie Energie en water

78.670 39.346 106,625

4,3.5

Schoonmaakkosten

172.160

4.3.6 4.3.7

Heffingen

4.3.8.1 4.3.8.2

Bewaking/beveiliging Totaal huisvestingstasten

10.029

6.771

126.198

140.236 60.616 194.012

207.623

Begroot 2014

€

4.3.1

€

57.785

2014 €

2013 €

€

209.031

Huisvestingsiasten

Dotatie onderhoudsvoorziening Tuinonderhoud

€

11.548 136.276

Totaal afschrijvingen

4.3

Begroot 2014

€

€

2013 €

€

€

62.150

104,350

35.400

50.107 128.257

95.600 192.500 10.500

187.297

92,475

92.468

8.598

7.000

8.900

5.550

8.590 8.277

9.527 92.475

516.301

9.314

501.375

588.660

Ter identc. Versre Defe6wt

39

Ernst &

fl’

13

Accountants CLO

Jeorrekening 2014 35466/ SlichOng Scholen voor Christelijk Bs/sonderwfs Zeist en omstreken, to Zoet

4.4

Overige lasten

2014 €

4.4.1.1

€

€

Begroot 2014 €

2013 €

€

Administratie en beheer° Reis- en verblijfkosten

94.423

93.073

4.4.1.2

688

450

119.177 473

4.4.1.3 4.4.1.4

Telefoon- en portokosten Kantoorartikelen

17.444 5.061

14.875

33.779

Totaal administratie- en beheerslasten 4.4.2.1

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

4.4.2.2

Bibliotheek/mediatheek

2.775

2.880

117.616

111.173

156.309

332.761

258.666

348.785

7.605

8.030

5.421

Totaal inventaris, apparatuur en teermiddelen

340 366

266.696

354 206

4.4.4.1

Wervingskosten

1.606

1.000

4.4.4.2

Representatiekosten

4.789

9.150

7.818

4.4.4.5

Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten

23.054

20.350

22.668

4.4.4.7

Contributies

31.298

21.000

30.932

4.4.4.8

Abonnementen

3.977

4.700

4.4.4.9 4.4.4.10

Medezeggenschapsraad Verzekeringen

2.833

2.150

3.735 3.259 4.647

Overige

5.511 204.418

5.000

4.4.4.11

21.250

151.078

*

8.579

4.4.4.12

Reproductiekosten, drukwerk, schoolgids

92.607

73.750

82.447

4.4.4.13 4.4.4.14

Toetsen en testen

18.513

20.800

17.408

Culturele vorming

6.418

8.800

12.586

Totaal overige

395.024

187.950

345.157

Totaal overige lasten

853.006

565.819

855.672

*

zie specifcatie op pagina 55 In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht:

€ 4.4.1.1.a

Controle van de jaarrekening

2014 €

Begroot 2014 €

10.153

2013

€

€

8.300 10.153

€ 5.909

8.300

5.909

Bovenstaande honorans betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.

Totaal Lasten

Saldo baten en lasten

8.907.400

*

-51.911

8.520.725

47.427

8.898.168

318.199

îdentic.:%e Versie Derotiet

[40

Lj

Jarnkening 2014 354661 slnhting Snholen voor Chrinte!ijk evoinooderwijo Zeiol en omstreken, te Zeist

5

Financiële baten en lasten €

5.1 5.4 5.5

2014 €

Begroot 2014 €

€

2013 €

€

Rentebaten

19816

25.000

34.014

Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten

14.466

2.500

Bankkosten

-1.175

-800

-8.725 -1.494

Totaal financiële baten en lasten

Netto resultaat *

*

*

33.107

26.700

-18.804

-20.727

23.795

341.994

t- is negatiet)

fdentîfjcatii Versie Detemtiel

41

Jeerekening 2014 354661 Stichting Schoten voor Christelijk Basisonde4js Zeist en omstreken, te Zeist

VERBONDEN PARTIJEN Er zijn geen verbonden partijen die hier moeten worden toegelicht.

Vemo CefinOef

42

Joerrekeirg 2n14 35400/5406069 &vvm me Ckeetu4k Omisureenoijs Zee en mn/rekm In Zool

WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBUEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR 4.1: Vermelding bezoldiging topftoncgonadssen en gewezen toptunotinnudssen Vermelding olin bestuurders met dlenstbeteebklng FunoSe ei tendios

Voorzitter

Naam

EN

Ingangsdatum dlnnntnerband

Oiwciter

5

J. von dor Bill

Einddatom

Omvang dienst

dienst-

verband

verband

In E

Beiastbare vaste

Beloning

7-5-1589

Voorzieningen

UtWotingen

en variabele

beloning

wegens

onkostenvergoedingen

betoaibaer op termijn

beëindiging dienstverband

€

€

€

758W

Totaal bestuurders met dienstbeflkkiog

12612

756W

12612

-

Vermelding alle toeoiohtboodem Fonnfle of functies

Vooroioer 1iN

Naam

tngangs-

Eind

datum dienst-

datum dienst

verband

verband

J.G. Vriehng J P. nov Os (eigetrodev in 2514) S. cao der Vent

J

n.v.t.

n.n t

N

o.v,t.

N

WE. Omsseihuyv 6
N N

vet o.v.i.

v.v.t. net.

A. Pleeg-Bes

N

H Gluzewa (afgetredve in 2614)

g

Beloning

n.v.t nut vul. nut

vet

n.v t n.v t.

vel.

vet,

vet.

o.n t

rel,

net.

vet.

Ter ider jifii...:ie Vose’ Donvont

03

Ernst & ta

Accou

‘

RrvD , setter er ir vg vond ‘

is LLP

Jaarweerç zie nnaffi rsxufl gemeremCrro*dp Basacaws ze.r ir a’eeooe,. ezat

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN In 2014 heeII een cao Mjzigieg plaalsgevunden inzake duurzame inzelkaarkeid ul werklijdenueenindedng uuur seniuren, waarbij ueduluren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechlen up duurkelaalde afwezigheid kunnen in de tuekumsl worden upgeeumen ol uerziluerd. Hel kesluur heeft momenteel uil kuntde nan deze regeling eng geen specikeke uluprzken gemaakl meI haar werknemers. Deamaasl heeft geen specifieke regislralie uan deze uren pluulugenunden, waardoor geen ketrutrekare sukaftng umtrenl de hoogte van de uoorzienieg iu Ie maken, In de jaamekening iu als gevolg kieman geen voorziening in npgenumen.

rTeridelti necengw

Ernst &

LLP

-

Jaarrekenarg 2014 35466/ Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

ONDERTEKENING

Zeist, Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken

Bestuur,

Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken Statutaire adres Laan van Vollenhoven 3045 3706 AL Zeist

[r entj cal Versin Definitief

45

Jearrekening 2014 35466/ Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

OVERIGE GEGEVENS

Versie. Definitief

46

Jaarrekening 2014 35466 / Slichhng Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

(VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

Statutaire regeling inzake bestemming resultaat

(Voorstel) Bestemming van het resultaat Resultaat 2014 € €

€ 2.1.1

Algemene reserve (publiek)

2.1.2

Bestemmingsreserve (publiek)

2.1.2.10

Reserve nulmeting

2.1.2

Totaal bestemmingsreserve publiek

Versie Definitief

1.408

-20.212 -20.212

Totaal bestemmingsreserve

-20.212

Totaal resultaat

-18.804

47

Jm,rekng 2014 354661 Sli20Sng Snhol voor ChnOelijk Be&eendeewijn Zelel n omntre6en. te Znst

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Met ingang van 1januari2015 is het schoolbestuur verantwoordelijk geworden voor het groot onderhoud waar eerst de gemeente Zeist voor verantwoordelijk was. De tumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1januari 2015 normatief verhoogd. Het schoolbestuur heeft deze gebeurtenis nog niet in haarjaarrekening per 31 december 2014 verwerkt.

Serne Devn,hef

-

_ _ _ _ -_1

Jaarrekening 2014 35466 / Stichting Scholen voor Chnstelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

CONTROLEVERKLARING

Pagina voor de contro(everk!adng (beslaat twee pagina’s)

Versie Deknitref

Jaarrekening 2014 35466/ Stichting Scholen voor Christelijk Sasisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

Pagina voor de controleverklaring (beslaat twee paginas)

Versie Oehnitief

Ter ideritificati

Ernst & Youg ccountants LLP b

a botter working world

5,

Jaarrekening 2014 35466 / Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en Omstreken, te Zeist

GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON Naam:

Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken

Adres:

Laan van Vollenhove 3045, 3706 LA Zeist

Telefoon:

030-6994259

E-mailadres:

[email protected]

lntemetsite:

www.cbozeisLnl

Bestuursnummer:

35466

Contactpersoon: Telefoon: E-mailadres:

J van der Bijl 030-6994259 [email protected]

BRIN-nummers:

O8LE O9KS 090D 1OFU 1OYH 11 KQ 11 LV

Ichthus Nije Kroost Kerckebosch De Wegwijzer Beurthonk De Sluis De Aquamarijn

Ter identificatie Versie: Deflnitief

Ernst & t

JriqAccounta LLP

Working world

7

51

Jaarrekening 2014 35456 / SticOting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

BIJLAGEN

Versie Definitief

Ter identi:je

Ernst & You: Accountants LLP ‘Irtnr

52

Jaarrekening 2014 35466 / Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

OCW-BIJLAGE 1.5.2 Ministerie van OCW

Bekostigings jaar

Beschikking (nummer en datum)

Bedrag beschikking €

Overlopende post Iumpsum Personeel PAB Totaal OCW

2014 2014

diversen diversen

Toegerekend Ontvangen Umjaar Umjaar 2014 2014 € €

Te vorderen 31-12-2014 €

5.676.253 813.740

2.365.105 339.058

1.955.070 288.660

410.035 50.398

6.489.993

2.704.164

2.243.730

460.434

Tr

Versie Definitief

1

Ërn’t

-ritif

Lie

Accountants LLP

° 3

CttCr

53

Jaarrekening 2014 35466 / Stichting Scholen voor Christelijk Basisonderwijs Zeist en omstreken, te Zeist

ONDERWIJS NETWERK ONDERNEMEN

De stichting ontvangt geen subsidies in het kader van ONO.

Ter identific tie

& y ung 04

Accountants LLP

hetter wo’hrng sorld

35406! 51201614 5200ev ver

Cuiua1u OosesrOen,is

SPECIFICATIE SAIANSPOSTEN

Veowisetaalde posten: Voorraad heemedempen Mais erho 2015 Lopalis pap notlnntief 2010 Voomitbetaelde hoor 2000

Overige personele lasten 9569

Kosten BOS en &be zorg

4041

(Nafschoteg

14 054

Svhoelbegeteidieg Diverse Loonkosten

Nog te ontvangen posten Div verkoenrlesmeterielee Ouderraad KBS 2513 Snhootkooenkamp kerel retosr

319 3225 63

Voersnhot Peppelhonvee

000

Voorgesuhoten bnedsohappee

014

Oodormed kijdr.kamp Hvveah bed & no

1 570 9667

Beknme onweersnhede

2385

Afrekening Koibus

3737

Afrekening enorsvh Nvtsbedr.

5677

Declaraties inhuur okt-den

9074 240 37479

Doorlopende overige pass’oe’

29 770 30.805 3.710

Malus Vervangingsfonds

33539

Betaalde prome ERD

19.713

Onttrekking vonzinnegjubloe

-0131

Cerresse hndhjfivssnes 2013-2014

-4300

Cenonse tooehffing 2014

-l 826

976 salariskosten

4637

Kosten outpiacemenl Cerreolie uervengingsfoeds

4.990

Diversen

209

NTO inzake asbestschado

Diversen

Overige kosten PAB

8315 35479

17.167 113 166

3.360 275 245 868

Onehge tasten. Kantteoksetee Dehetmutaties derdenrekeotegen

03.335 174 555

Verhuiskosten

4950

Leerlirgennerener

3.100

Opsteltee tekst wnb 61e

1.256

Reposentatiskostoe

7.040 254418

NTB bRD gelden

7.526

AIr, ITEC 2014

2429

976 huur aug-don 2014

4573

576 Looekostee

3275

576 Modegebmik de Koppel STa VP Matan

9414 33536

NTE acuountantskosten

6 556

Afrekening Dyade 2014

2390

Spoesorgotdes

4047

NTB salariskosten

9135

Diversen

Admirispetlo en beheer Ulbestodrrrg administratie Eestoar&maregementuedersteos Ann.kst Coee.jaarrekeereg Vergederkoston

76907 2.690 10.153 1,764 04423

364 63603

Overige overbeidsbijdregeo en -subn’d’ms’ Suburl’e snhaketklassee Diversen

23333 1 494 24627

Overige halen: Crodtarrutates derdenrek Verg. loonhoslee SWV sri,

174 000 064465

tnbreeksnnede knffmopparaat

4228

Afrekening Kwibus 2013

3737

Bijdrage steueshnhbeg weksife Algemene bijdrage steuest’ehnng

6541 15900

Ouderraad KON 2014

3225

Spoesorgetden bbtesneek Toneel gereveerde aldradrt huur

4.573

3365

ICD vergoeding 20132004

6095

Mem:o vnrgned:eg P00

2015

Uftkeringee lenengoop

7465

Deorhoteste satedskostee Dentarohe inhuur okt-den

3306

le lnriuhheg van gemeente

13956

Divemee

9074 2956 423 056

veeeoermua

LLP

Jeeriesrog 2014 Zes! er srrsn66ev, te Zeer