Sajtótájékoztató Nemzeti Adó- és Vámhivatal Észak-magyarországi Regionális Adó Fıigazgatósága Észak-magyarországi Regionális Vám- és Pénzügyıri Fıigazgatósága Észak-magyarországi Regionális Bőnügyi Igazgatósága 2013. február 13.
2013. év ellenırzési és büntetı eljárási irányai Szalayné Ostorházi Mária fıigazgató
Célkitőzés •
Költségvetési bevételek biztosítása
•
Jogkövetı adózók támogatása-versenysemlegesség biztosítása
•
Adózói kör szélesítése
•
Szervezeti integráció révén elért eredmények elmélyítése
Új eszközök – jogosítványok – lehetıségek •
Belföldi ÁFA összesítı-számlaszintő jelentés
•
Mg fordított adózás-adózónkénti adatszolgáltatás
•
Munkaerı kölcsönzés adatszolgáltatásának változása
•
Elektronikus kapcsolattartás pénzintézetekkel
•
Felhívás önellenırzésre
•
Online pénztárgép
•
Hatáskör optimalizálás
Kockázatkezelés, kiválasztás •
Induló vállalkozás: adóregisztráció eljárás, fokozott adóhatósági felügyelet
•
Mőködı vállalkozások: Adózói életút nyomon követése-eltérés esetén gyors beavatkozás Adókedvezmények jogszerőségének vizsgálata Adó visszaigénylések ellenırzése Különös adózási módok jogszerő alkalmazásának figyelemmel kisérése Becslési adatbázis alkalmazása Rendelkezésre álló adatvagyon hasznosítása
Adóregisztrációs eljárás Borsod-Abaúj-Zemplén megye Adóregisztrációs eljárások száma adószám megállapítását megelőzően Adószám megállapításá nak jogerős megtagadása 43
Folyamatban van 3
Automatikusan felülvizsgálat nélkül kiadott adószámok 1 328 (darab)
Szakterületi felülvizsg. alapján kiadott adószámok 42
Adóregisztrációs eljárások száma a tag személyében bekövetkező változás esetén
Elutasító, adószámtörlést eredményező jogerős döntések száma 49
Folyamatban van 29
Automatikusan felülvizsgálat nélküli jóváhagyó döntések száma 2 122
Felülvizsgálat alapján jóváhagyó döntések száma 211
(darab)
Kockázatkezelés, kiválasztás
Magánszemély -
Internet
Jövedelem (pénz)
ékszer karóra gyógyszer dísztárgyak
Repülıtéri Fıigazgatóság
Adózó
Adó Fıigazgatóság
információ átadás
ellenırzés
Megállapítások alakulása adónemenként 2011-2012. évben Borsod-Abaúj-Zemplén megye
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
2011. 01-12. hó 463 311
2012. 01-12. hó 161 190
SZJA
745 656
870 114
ÁFA
8 391 698
11 911 310
TA
(ezer Ft)
ÁFA ellenırzések irányai •
Kockázatelemzéssel feltárt szervezett csalási konstrukcióban résztvevık
•
Adóminimalizálók
•
Körbeszámlázásos ügyletek, csalárd értékesítési láncolatok, számlagyárak résztvevıi
ÁFA ellenırzések irányai
Számla 300 MFt - Fénykép - CMR - Mérlegjegy
Román cég
Magyar adózó Bőnügyi Igazgatóság nyomozati eszközei
Társasági és osztalékadó ellenırzéseinek irányai •
Fejlesztési adókedvezmény
•
Kutatás, fejlesztéshez kapcsolódó adóalap csökkenés jogszerőségének vizsgálata
•
Veszteségelhatárolás jogszerőségének vizsgálata
•
Látvány-csapatsportok támogatásához kapcsolódó adókedvezmények ellenırzése
Személyi jövedelemadó, társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak ellenırzési területei •
Eltitkolt jövedelmek feltárása
•
Vagyongyarapodás, illetve az adózott és adómentes jövedelmek összhangjának vizsgálata
•
Fekete foglalkoztatás minimalizálása
•
Munkaerı kölcsönzés szabályszerőségének ellenırzése
Ellenırizendı tevékenységi körök •
Szolgáltató szektorban Nagykereskedelem Dísznövény, vetımag, mőtrágya kiskereskedelem Munkaerı-piaciszolgáltatás Biztonsági, nyomozói tevékenység
•
Ipari ágazatban Hús-, baromfihús készítménygyártás Mőanyag csomagolóeszköz-, mőanyag építıanyag gyártása
Adatgyőjtésre irányuló ellenırzések irányai
•
Csomagküldı, internetes kereskedelem
•
Jogi, számviteli adószakértıi tevékenység
•
Magánrendelıkben végzett járóbeteg-ellátás, egyéb humán-egészségügyi ellátás
Vám szakterület 2013. évi ellenırzési irányai Szabó Zsolt dandártábornok fıigazgató
Dr. Balázs Zsolt pénzügyır ırnagy igazgató
Büntetı ügyek száma, megoszlása az Észak-magyarországi régióban 1400 1279 1200 994
1000
1038 (104%) 851
760 (59%)
(db)
800
550 (65%)
600
2011. év 2012. év
400 200 0 Indult ügyek
Lezárt ügyek
Folyamatban lévő ügyek (XII. 31.)
Büntetı ügyek száma, megoszlása Borsod – Abaúj – Zemplén megyében 700
659 582 (122%)
600 500
447 (68%)
477 443
(db)
400 303 (68%) 300
2011. év 2012. év
200 100 0 Indult ügyek
Lezárt ügyek
Folyamatban lévő ügyek (XII. 31.)
2012. évben folyamatban volt ügyek minısítés szerinti megoszlása az Észak-magyarországi régióban 4%
7%
14%
5%
20%
27% 23% Adócsalás Költségvetési csalás Csődbűncselekmény Számvitel rendjének megsértése Jövedékkel kapcsolatos bűncselekmények Szerzői jog megsértéséhez kapcsolódó bűncselekmények Egyéb hatáskörös bűncselekmények
Felderítési tevékenység eredményei az Észak-magyarországi régióban 1400000 1 254 338
81
90 80
1200000
70 1000000
60 778 812
800000
50
43
40
600000 24
30
400000
20 200000
130 109
10
0
0 2010. év
2011. év
Lefoglalt érték (eFt)
2012. év
Elkövetők száma (fő)
Köszönjük a figyelmet!
