výčet položek podle vyhlášky č. 504/2002 Sb.
ROZVAHA (Bilance) v plném rozsahu
ve znění vyhlášky č. 476/2003 Sb. a ve znění vyhlášky č.548/2004 Sb.
ke dni 31.12.2012 (v tisících Kč) Název, sídlo a právní forma a předmět činnosti účetní jednotky
IČ 22760954
Resite o.s. Národní 20 110 00 Praha 1 OBČANSKÉ SDRUŽENÍ
Číslo řádku
AKTIVA A. Dlouhodobý majetek celkem
Součet ř. 2+10+21+29
1
Součet ř. 3 až 9
2
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
3
2. Software
4
3. Ocenitelná práva
5
4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
6
5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
7
6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
8
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem
10 11
2. Umělecká díla, předměty a sbírky
12
3. Stavby
13
4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
14
5. Pěstitelské celky trvalých porostů
15
6. Základní stádo a tažná zvířata
16
7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
17
8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
18
9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
19
10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20 Součet ř. 22 až 28
21
1. Podíly v ovládaných a řízených osobách
22
2. Podíly v osobách pod podstatných vlivem
23
3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
24
4. Půjčky organizačním složkám
25
5. Ostatní dlouhodobé půjčky
26
6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek
27
7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem
Stav k posled. dni účetního období
9 Součet ř. 11 až 20
1. Pozemky
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem
Stav k prvnímu dni účetního období
28 Součet ř. 30 až 40
29
1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje
30
2. Oprávky k softwaru
31
3. Oprávky k ocenitelným právům
32
4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku
33
5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku
34
6. Oprávky ke stavbám
35
7. Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí
36
8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů
37
9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům
38
10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku
39
11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku
40
Číslo řádku B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem
Součet ř. 42+52+72+81
41
Součet ř. 43 až 51
42
1. Materiál na skladě
43
2 Materiál na cestě
44
3. Nedokončená výroba
45
4. Polotovary vlastní výroby
46
5. Výrobky
47
6. Zvířata
48
7. Zboží na skladě a v prodejnách
49
8. Zboží na cestě
50
9. Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem
52 53
2. Směnky k inkasu
54
3. Pohledávky za eskontované cenné papíry
55
4. Poskytnuté provozní zálohy
56
5. Ostatní pohledávky
57
6. Pohledávky za zaměstnanci
58
7. Pohledávky za institucemi soc. zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění
59
8. Daň z příjmů
60
9. Ostatní přímé daně
61
10. Daň z přidané hodnoty
62
11. Ostatní daně a poplatky
63
12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem
64
13. Nároky na dotace a ost. zúčtování s rozp. orgánů územ. samospráv. celků
65
14. Pohledávky za účastníky sdružení
66
15. Pohledávky z pevných terminovaných operací
67
16. Pohledávky z vydaných dluhopisů
68
17. Jiné pohledávky
69
18. Dohadné účty aktivní
70
19. Opravná položka k pohledávkám
72 73
2. Ceniny
74
3. Účty v bankách
75
4. Majetkové cenné papíry k obchodování
76
5. Dluhové cenné papíry k obchodování
77
6. Ostatní cenné papíry
78
7. Pořízovaný krátkodobý finanční majetek
79
8. Peníze na cestě
80 Součet ř. 82 až 84
81
1. Náklady příštích období
82
2. Příjmy příštích období 3. Kursové rozdíly aktivní
83 84 85
AKTIVA CELKEM
123 0
0 0
0
0
1 1
0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
122 0
0 0
122
0
71 Součet ř. 73 až 80
1. Pokladna
IV. Jiná aktiva celkem
Stav k posled. dni účetního období
51 Součet ř. 53 až 71
1. Odběratelé
III. Krátkodobý finanční majetek celkem
Stav k prvnímu dni účetního období
ř. 1+41
0 0 0 0
0 0 0
123
0
Číslo řádku
PASIVA A.
Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem
Součet ř. 87 + 91
86
Součet ř. 88 až 90
87
1. Vlastní jmění
88
2. Fondy
89
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Součet ř. 92 až 94
91
1. Účet výsledku hospodaření
92
2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
93
3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let
94
Cizí zdroje celkem
Součet ř. 96+98+106+130
95
ř. 97
96
I. Rezervy celkem 1. Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem
98 99
2. Vydané dluhopisy
100
3. Závazky z pronájmu
101
4. Přijaté dlouhodobé zálohy
102
5. Dlouhodobé směnky k úhradě
103
6. Dohadné účty pasivní
104
7. Ostatní dlouhodobé závazky
105 Součet ř. 107 až 129
106
1. Dodavatelé
107
2. Směnky k úhradě
108
3. Přijaté zálohy
109
4. Ostatní závazky
110
5. Zaměstnanci
111
6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům
112
7. Závazky k institucím soc. zabezpeční a veřejného zdravotního pojištění
113
8. Daň z příjmů
114
9. Ostatní přímé daně
115
10. Daň z přidané hodnoty
116
11. Ostatní daně a poplatky
117
12. Závazky ze vztahu k státnímu rozpočtu
118
13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků
119
14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů
120
15. Závazky k účastníkům sdružení
121
16. Závazky z pevných termínových operací
122
17. Jiné závazky
123
18. Krátkodobé bankovní úvěry
124
19. Eskontní úvěry
125
20. Vydané krátkodobé dluhopisy
126
21. Vlastní dluhopisy
127
22. Dohadné účty pasivní
128
23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem
129 Součet ř. 131 až 133
130
1. Výdaje příštích období
131
2. Výnosy příštích období
132
3. Kursové rozdíly pasivní
PASIVA CELKEM
Sestaveno dne: 31.03.2013
Podpisový záznam: Hosmanová Jitka
Kontakt: te: 220 930 721
-224 0 0
0 0 0
-224 -224
0 0
347 0
0 0
0
0
0 347 225
0 0 0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
97 Součet ř. 99 až 105
1. Dlouhodobé bankovní úvěry
III. Krátkodobé závazky celkem
Stav k posled. dni účetního období
90
II. Výsledek hospodaření celkem
B.
Stav k prvnímu dni účetního období
12
110 0 0 0
0 0 0
123
0
133
ř. 86 + 95
134
Výčet položek podle vyhlášky č. 504/2002 Sb. ve znění vyhlášky č. 476/2003 Sb. a ve znění vyhlášky č. 548/2004 Sb.
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu
ke dni 31.12.2012 (v tisících Kč) Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky
IČ 22760954
Resite o.s. Národní 20 110 00 Praha 1
Číslo řádku A.
Náklady
1
I.
Spotřebované nákupy celkem
2
II.
1. Spotřeba materiálu
3
2. Spotřeba energie
4
3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek
5
4. Prodané zboží
6
Služby celkem 5. Opravy a udržování
9
7. Náklady na reprezentaci
10
Osobní náklady celkem 9. Mzdové náklady
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
11
1 015
417
49 8 958
417
13 14
11. Ostatní sociální pojištění
15
12. Zákonné sociální náklady
16
13. Ostatní sociální náklady
17
Daně a poplatky celkem
18
14. Daň silniční
19
15. Daň z nemovitostí
20
16. Ostatní daně a poplatky
21
Ostatní náklady celkem
22
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení
23
18. Ostatní pokuty a penále
24
19. Odpis nedobytné pohledávky
25
20. Úroky
26
21. Kursové ztráty
27
22. Dary
28
23. Manka a škody
29
24. Jiné ostatní náklady
30
Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem
31
25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
32
26. Zůstatková cena prodaného dlouhodob. nehmot. a hmot. majetku
33
27. Prodané cenné papíry a podíly
34
28. Prodaný materiál
35
29. Tvorba rezerv
36
30. Tvorba opravných položek
37
Poskytnuté příspěvky celkem
38
31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami
39
32. Poskytnuté členské příspěvky
40
Daň z příjmů celkem
41
33. Dodatečné odvody daně z příjmů
42
Bilance Praha
417
12
10. Zákonné sociální pojištění
Náklady celkem
hospodářská 1 087 57 56 1
8
6. Cestovné 8. Ostatní služby III.
7
Činnosti hlavní
43
3
3 12
1
11
1 087
417
Číslo řádku B.
Výnosy
44
I.
Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem
45
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
1. Tržby za vlastní výrobky
46
2. Tržby z prodeje služeb
47
3. Tržby za prodané zboží
48
Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem
50
5. Změna stavu zásob polotovarů
51
6. Změna stavu zásob výrobků
52
7. Změna stavu zvířat
53
Aktivace celkem
55
9. Aktivace vnitroorganizačních služeb
56
10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku
57
11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku
58
Ostatní výnosy celkem
59
12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení
60
13. Ostatní pokuty a penále
61
14. Platby za odepsané pohledávky
62
15. Úroky
63
16. Kursové zisky
64
17. Zúčtování fondů
65
18. Jiné ostatní výnosy
66
Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem
67
19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
68
20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
69
21. Tržby z prodeje materiálu
70
22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku
71
23. Zúčtování rezerv
72
24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
73
25. Zúčtování opravných položek
74
Přijaté příspěvky celkem
75
26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami
76
27. Přijaté příspěvky (dary)
77
28. Přijaté členské příspěvky
78
Provozní dotace celkem
79
29. Provozní dotace
80 81
C.
Výsledek hospodaření před zdaněním
82
34. Daň z příjmů
83
D.
Výsledek hospodaření po zdanění
84
Podpisový záznam:
Bilance Praha
500 500
225 1
500
54
8. Aktivace materiálu a zboží
Sestaveno dne: 31.3.2013
hospodářská 780 226
49
4. Změna stavu zásob nedokončené výroby
Výnosy celkem
Činnosti hlavní
Kontaktní osoba:Hosmanová
24
24
530 506 24
780 -307
500 83
-307
83
Tel: 220 930 721
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 504/2002 Sb., ze dne 6.11.2002 kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro neziskové organizace. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2012 a končící dnem 31. prosince 2012.
Obsah přílohy 1) Obecné informace o účetní jednotce 2) Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 3) Informace o významných událostech které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky 4) Oceňování aktiv a závazků 5) Podíl v jiných společnostech 6) Přehled závazků za sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a daňových závazků 7) Vlastnictví akcií a podílů 8) Majetkové cenné papíry 9) Přehled dlouhodobých závazků 10) Přehled finančních závazků neuvedených v rozvaze 11) Výsledek hospodaření v členění jednotlivých druhů činnosti 12) Průměrný evidenční počet zaměstnanců 13) Výše odměn a funkčních požitků členům statutárních orgánů 14) Účast členů statutárních orgánů v osobách ve smluvním vztahu 15) Zálohy a úvěry za členy statutárních orgánů 16) Vliv způsobu oceňování na výsledek hospodaření 17) Zjištění základu daně a přehled daňových úlev a jejich užití 18) Diference mezi předpisem a platbou daně 19) Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty 20) Přehled o přijatých a poskytnutých darech 21) Přehled o veřejných sbírkách 22) Způsob vypořádání výsledku hospodaření
Strana 1 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012
1. Obecné informace o účetní jednotce (§ 30, odst. 1, písm. a) Název účetní jednotky: reSite o.s. Sídlo: Národní 20, Praha 1 IČ: 22760954 DIČ: CZ22760954 Právní forma: občanské sdružení Datum a číslo registrace MV ČR: VS/1-1 86 901 11-R Hlavní předmět činnosti: Hlavním posláním reSite je vytváření příznivých podmínek, za pravidelné účasti a pomoci svých členů, pro informování veřejnosto o problematice architektury a urbanismu, rozvoje prostředí, vzdělávací a osvětová činnost, organizování festivalů. Činnost sdružení je ryze uájmová a veřejně prospěšná. Vedlejší předmět činnosti: Organizační struktura: Nejvyšším orgánem je členská schůze, která volí výkonný výbor. Statutárními zástupci jsou předseda, místopředseda a pokladník. Ostatní členové výkonného výboru mohou jednat jménem pouze na základě pověření. V uplynulém účetním období nedošlo k žádným zásadním změnám v organizační struktuře.
2. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (§ 30, odst. 1, písm. c) Způsob zpracování účetní závěrky, archivace Předkládaná účetní závěrka byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě vyhlášky Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro neziskové organizace. Účetnictví je vedeno externě na základě smlouvy s využitím software. Účetní doklady jsou archivovány v sídle účetní jednotky. Účetním obdobím je kalendářní rok. Evidence a ocenění hmotného majetku Účetní jednotka stanovila minimální hodnotu dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 60.000 Kč. Nehmotný majetek, který má hodnotu nižší než 60.000 Kč, účetní jednotka eviduje účetní jednotka v operativní evidenci, která obsahuje základní označení nehmotného majetku, včetně případného číselného označení. Účetní jednotka stanovila minimální hodnotu dlouhodobého hmotného majetku ve výši 40.000 Kč. Hmotný majetek, který má hodnotu nižší než 40.000 Kč, eviduje účetní jednotka v operativní evidenci, která obsahuje základní popisné údaje o majetku, místo uložení a odpovědnou osobu. Účetní jednotka nemá dlouhodobý hmotný majetek oceňovaný vlastními náklady. Účetní jednotka nemá majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou. Účetní jednotka nevytvářela opravné položky k majetku.
Strana 2 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012
Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám ve způsobu evidence majetku, stanovení hranic dlouhodobého majetku ani ve způsobu oceňování majetku. Odpisování majetku Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů. Účetní a daňové odpisy se rovnají. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vychází z ustanovení § 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. V případě daňového odpisování používá účetní jednotka metodu lineárního odpisování. Evidence a ocenění zásob Účetní jednotka nenakupuje materiál běžné spotřeby na sklad. V těchto případech účtuje o nákupu materiálu přímo na vrub nákladových účtů V ostatních významných případech, zejména při nákupu zboží účtuje účetní jednotka o zásobách způsobem A a výdaj ze skladu je účtován na základě vyčíslení pořizovací ceny a to váženým průměrem. Zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách a zahrnují cenu pořízení zásob a externí náklady na dopravu a clo, pokud nejsou již zahrnuty v ceně pořízení. Skladovou evidenci vede v programu Kelwin od firmy Keloc CS s.r.o. Účetní jednotka nemá zásoby vytvořené vlastní činností Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k zásadním změnám ve způsobu evidence zásob ani ve způsobu jejich oceňování. Finanční majetek Ve sledovaném účetním období firma nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti ve formě podílů. 3) Informace o významných událostech které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (§ 30, odst. 1, písm. d) Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly význam pro posouzení ekonomického stavu účetní jednotky. 4) Oceňování aktiv a závazků (§ 30, odst. 1, písm. e) Způsoby oceňování majetku jsou uvedeny v bodě 2 přílohy. Opravné položky k pohledávkám účetní jednotka nevytváří. Hospodářské prostředky v cizí měně účetní jednotka vyjadřuje v Kč podle platných ustanovení zák. 563/91 Sb. O účetnictví. Pro účely ocenění pohledávek a závazků v průběhu období metodu celoročního pevného kurzu .
Strana 3 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012
5) Podíl v jiných společnostech (§ 30, odst. 1, písm. f) Účetní jednotka nevlastní podíly v jiných společnostech. 6) Závazky za sociální, zdravotní pojištění a daňové závazky (§ 30, odst., písm. g) Účetní jednotka k datu závěrky neevidovala závazky vůči orgánům sociálního zabezpečení, zdravotním pojišťovnám a státu za neodvedené daně a poplatky: 7) Vlastnictví akcií a podílů (§ 30, odst. 1, písm. h) Účetní jednotka nevlastnila ve sledovaném období žádné akcie a podíly. 8) Majetkové cenné papíry (§ 30, odst. 1, písm. i) Účetní jednotka nevlastnila ve sledovaném období žádné majetkové cenné papíry. 9) Přehled dlouhodobých závazků (§ 30, odst. 1, písm. j) Účetní jednotka nevykazuje závazky kryté plnohodnotnou zárukou. 10) Přehled finančních závazků neuvedených v rozvaze (§ 30, odst. 1, písm. k) Účetní jednotka nevykazuje závazky neuvedené v rozvaze. 11) Výsledek hospodaření v členění jednotlivých druhů činnosti (§ 30, odst. 1, písm. l) Účetní jednotka ve sledovaném účetní období vykázala příjmy a výdaje jak v hlavní činnosti uvedené ve stanovách jako hlavní poslání, tak ve vedlejší činnosti směřující k dosažení zisku pro potřeby zabezpečení hlavní činnosti.
Výnosy
Náklady Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění
Hlavní činnost 780.642 1.086.970 -306.328 0 -306.328
Vedlejší činnost 500.000 417.493 82.507 0 82.507
Ostatní činnost 0 0 0 0 0
12) Průměrný evidenční počet zaměstnanců (§ 30, odst. 1, písm. m) Účetní jednotka nezaměstnávala v průběhu roku zaměstnance. Kategorie: Hlavní pracovní poměr Průměrný evidenční počet zaměstnanců: Osobní náklady:
Strana 4 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012
13) Výše odměn a funkčních požitků členům statutárních orgánů (§ 30, odst. 1, písm. n) Účetní jednotka ve sledovaném účetním období nevyplácela členům statutárních orgánů žádné odměny ani funkční požitky za výkon funkce ve statutárním orgánu. 14) Účast členů statutárních orgánů v osobách ve smluvním vztahu (§ 30, odst. 1, písm. o) Účetní jednotka nevykazuje významný smluvní vztah k osobám, ve kterých má účast člen statutárního orgánu. 15) Zálohy a úvěry za členy statutárních orgánů (§ 30, odst. 1, písm. p) Účetní jednotka vykazuje pohledávku za členem statutárních orgánů ve formě půjčky ve výši 110 tis. Kč. 16) Vliv způsobu oceňování na výsledek hospodaření (§ 30, odst. 1, písm. q) Způsoby oceňování neměly vliv na výši výsledek hospodaření účetní jednotky, její daňovou povinnost ve sledovaném období ani na daňovou povinnost v následujících obdobích. 17) Zjištění základu daně a přehled daňových úlev a jejich užití (§ 30, odst. 1, písm. r) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období účtovala v analytické evidenci odděleně náklady a výnosy z činností hlavního poslání a z činností podléhajících dani z příjmů. Náklady, které byly vynaloženy ve sledovaném období na oba typy činností, byly dočasně evidovány jako náklady na činnosti hlavního poslání a na konci sledovaného období vnitřními doklady přeúčtovány na vrub nákladů na činnosti podléhající dani z příjmů. Poměr nákladů na činnosti hlavního poslání a na činnosti podléhající dani z příjmů je zjišťován vždy na základě matematických kriterií. Účetní jednotka díky uplatnění možnosti odpočtu od základu daně z příjmů dle § 20, odst. 7 vykázala v uplynulých letech (a v aktuálním roce) následující daňové úlevy, které zúčtovala následujícím způsobem: Vznik daňové úlevy Výše daňové úlevy v Kč Použití daňové úlevy
2011 x 2011 2012
x 0 0 0
Vznik daňové úlevy Výše daňové úlevy v Kč Použití daňové úlevy
2012 x 2013
x 15.675 0
Strana 5 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012
18) Diference mezi předpisem a platbou daně (§ 30, odst. 1, písm. s) Účetní jednotka nevykazuje rozdíly mezi předpisem a platbou daní za sledované období a minulé období mimo těch, které jsou uvedené v rozvaze.
19) Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty (§ 30, odst. 1, písm. t) Účetní jednotka vykazuje v rozvaze a výkazu zisku a ztráty významné položky, které vyžadují další informace, aby byla zajištěna srozumitelnost účetní závěrky.
20) Přehled o přijatých a poskytnutých darech (§ 30, odst. 1, písm. u) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období přijala následující dary nad 100.000 Kč Jméno dárce Americké velvyslanectví Česko-německý fond
Částka 156.000 Kč 100.000
Způsob plnění finanční plnění finanční plnění
21) Přehled o veřejných sbírkách (§ 30, odst. 1, písm. v) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období neorganizovala žádné veřejné sbírky. 22) Způsob vypořádání výsledku hospodaření (§ 30, odst. 1, písm. w) Účetní jednotka zatím neřešila vypořádání hospodářského výsledku .
Sestaveno dne:
Sestavil:
31. 3. 2013
Ing. Jitka Hosmanová (jméno a podpis)
Strana 6 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 504/2002 Sb., ze dne 6.11.2002 kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro neziskové organizace. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2012 a končící dnem 31. prosince 2012.
Obsah přílohy 1) Obecné informace o účetní jednotce 2) Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 3) Informace o významných událostech které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky 4) Oceňování aktiv a závazků 5) Podíl v jiných společnostech 6) Přehled závazků za sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a daňových závazků 7) Vlastnictví akcií a podílů 8) Majetkové cenné papíry 9) Přehled dlouhodobých závazků 10) Přehled finančních závazků neuvedených v rozvaze 11) Výsledek hospodaření v členění jednotlivých druhů činnosti 12) Průměrný evidenční počet zaměstnanců 13) Výše odměn a funkčních požitků členům statutárních orgánů 14) Účast členů statutárních orgánů v osobách ve smluvním vztahu 15) Zálohy a úvěry za členy statutárních orgánů 16) Vliv způsobu oceňování na výsledek hospodaření 17) Zjištění základu daně a přehled daňových úlev a jejich užití 18) Diference mezi předpisem a platbou daně 19) Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty 20) Přehled o přijatých a poskytnutých darech 21) Přehled o veřejných sbírkách 22) Způsob vypořádání výsledku hospodaření
Strana 1 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012
1. Obecné informace o účetní jednotce (§ 30, odst. 1, písm. a) Název účetní jednotky: reSite o.s. Sídlo: Národní 20, Praha 1 IČ: 22760954 DIČ: CZ22760954 Právní forma: občanské sdružení Datum a číslo registrace MV ČR: VS/1-1 86 901 11-R Hlavní předmět činnosti: Hlavním posláním reSite je vytváření příznivých podmínek, za pravidelné účasti a pomoci svých členů, pro informování veřejnosto o problematice architektury a urbanismu, rozvoje prostředí, vzdělávací a osvětová činnost, organizování festivalů. Činnost sdružení je ryze uájmová a veřejně prospěšná. Vedlejší předmět činnosti: Organizační struktura: Nejvyšším orgánem je členská schůze, která volí výkonný výbor. Statutárními zástupci jsou předseda, místopředseda a pokladník. Ostatní členové výkonného výboru mohou jednat jménem pouze na základě pověření. V uplynulém účetním období nedošlo k žádným zásadním změnám v organizační struktuře.
2. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (§ 30, odst. 1, písm. c) Způsob zpracování účetní závěrky, archivace Předkládaná účetní závěrka byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě vyhlášky Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro neziskové organizace. Účetnictví je vedeno externě na základě smlouvy s využitím software. Účetní doklady jsou archivovány v sídle účetní jednotky. Účetním obdobím je kalendářní rok. Evidence a ocenění hmotného majetku Účetní jednotka stanovila minimální hodnotu dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 60.000 Kč. Nehmotný majetek, který má hodnotu nižší než 60.000 Kč, účetní jednotka eviduje účetní jednotka v operativní evidenci, která obsahuje základní označení nehmotného majetku, včetně případného číselného označení. Účetní jednotka stanovila minimální hodnotu dlouhodobého hmotného majetku ve výši 40.000 Kč. Hmotný majetek, který má hodnotu nižší než 40.000 Kč, eviduje účetní jednotka v operativní evidenci, která obsahuje základní popisné údaje o majetku, místo uložení a odpovědnou osobu. Účetní jednotka nemá dlouhodobý hmotný majetek oceňovaný vlastními náklady. Účetní jednotka nemá majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou. Účetní jednotka nevytvářela opravné položky k majetku.
Strana 2 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012
Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám ve způsobu evidence majetku, stanovení hranic dlouhodobého majetku ani ve způsobu oceňování majetku. Odpisování majetku Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů. Účetní a daňové odpisy se rovnají. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vychází z ustanovení § 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. V případě daňového odpisování používá účetní jednotka metodu lineárního odpisování. Evidence a ocenění zásob Účetní jednotka nenakupuje materiál běžné spotřeby na sklad. V těchto případech účtuje o nákupu materiálu přímo na vrub nákladových účtů V ostatních významných případech, zejména při nákupu zboží účtuje účetní jednotka o zásobách způsobem A a výdaj ze skladu je účtován na základě vyčíslení pořizovací ceny a to váženým průměrem. Zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách a zahrnují cenu pořízení zásob a externí náklady na dopravu a clo, pokud nejsou již zahrnuty v ceně pořízení. Skladovou evidenci vede v programu Kelwin od firmy Keloc CS s.r.o. Účetní jednotka nemá zásoby vytvořené vlastní činností Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k zásadním změnám ve způsobu evidence zásob ani ve způsobu jejich oceňování. Finanční majetek Ve sledovaném účetním období firma nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti ve formě podílů. 3) Informace o významných událostech které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (§ 30, odst. 1, písm. d) Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly význam pro posouzení ekonomického stavu účetní jednotky. 4) Oceňování aktiv a závazků (§ 30, odst. 1, písm. e) Způsoby oceňování majetku jsou uvedeny v bodě 2 přílohy. Opravné položky k pohledávkám účetní jednotka nevytváří. Hospodářské prostředky v cizí měně účetní jednotka vyjadřuje v Kč podle platných ustanovení zák. 563/91 Sb. O účetnictví. Pro účely ocenění pohledávek a závazků v průběhu období metodu celoročního pevného kurzu .
Strana 3 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012
5) Podíl v jiných společnostech (§ 30, odst. 1, písm. f) Účetní jednotka nevlastní podíly v jiných společnostech. 6) Závazky za sociální, zdravotní pojištění a daňové závazky (§ 30, odst., písm. g) Účetní jednotka k datu závěrky neevidovala závazky vůči orgánům sociálního zabezpečení, zdravotním pojišťovnám a státu za neodvedené daně a poplatky: 7) Vlastnictví akcií a podílů (§ 30, odst. 1, písm. h) Účetní jednotka nevlastnila ve sledovaném období žádné akcie a podíly. 8) Majetkové cenné papíry (§ 30, odst. 1, písm. i) Účetní jednotka nevlastnila ve sledovaném období žádné majetkové cenné papíry. 9) Přehled dlouhodobých závazků (§ 30, odst. 1, písm. j) Účetní jednotka nevykazuje závazky kryté plnohodnotnou zárukou. 10) Přehled finančních závazků neuvedených v rozvaze (§ 30, odst. 1, písm. k) Účetní jednotka nevykazuje závazky neuvedené v rozvaze. 11) Výsledek hospodaření v členění jednotlivých druhů činnosti (§ 30, odst. 1, písm. l) Účetní jednotka ve sledovaném účetní období vykázala příjmy a výdaje jak v hlavní činnosti uvedené ve stanovách jako hlavní poslání, tak ve vedlejší činnosti směřující k dosažení zisku pro potřeby zabezpečení hlavní činnosti.
Výnosy
Náklady Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění
Hlavní činnost 780.642 1.086.970 -306.328 0 -306.328
Vedlejší činnost 500.000 417.493 82.507 0 82.507
Ostatní činnost 0 0 0 0 0
12) Průměrný evidenční počet zaměstnanců (§ 30, odst. 1, písm. m) Účetní jednotka nezaměstnávala v průběhu roku zaměstnance. Kategorie: Hlavní pracovní poměr Průměrný evidenční počet zaměstnanců: Osobní náklady:
Strana 4 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012
13) Výše odměn a funkčních požitků členům statutárních orgánů (§ 30, odst. 1, písm. n) Účetní jednotka ve sledovaném účetním období nevyplácela členům statutárních orgánů žádné odměny ani funkční požitky za výkon funkce ve statutárním orgánu. 14) Účast členů statutárních orgánů v osobách ve smluvním vztahu (§ 30, odst. 1, písm. o) Účetní jednotka nevykazuje významný smluvní vztah k osobám, ve kterých má účast člen statutárního orgánu. 15) Zálohy a úvěry za členy statutárních orgánů (§ 30, odst. 1, písm. p) Účetní jednotka vykazuje pohledávku za členem statutárních orgánů ve formě půjčky ve výši 110 tis. Kč. 16) Vliv způsobu oceňování na výsledek hospodaření (§ 30, odst. 1, písm. q) Způsoby oceňování neměly vliv na výši výsledek hospodaření účetní jednotky, její daňovou povinnost ve sledovaném období ani na daňovou povinnost v následujících obdobích. 17) Zjištění základu daně a přehled daňových úlev a jejich užití (§ 30, odst. 1, písm. r) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období účtovala v analytické evidenci odděleně náklady a výnosy z činností hlavního poslání a z činností podléhajících dani z příjmů. Náklady, které byly vynaloženy ve sledovaném období na oba typy činností, byly dočasně evidovány jako náklady na činnosti hlavního poslání a na konci sledovaného období vnitřními doklady přeúčtovány na vrub nákladů na činnosti podléhající dani z příjmů. Poměr nákladů na činnosti hlavního poslání a na činnosti podléhající dani z příjmů je zjišťován vždy na základě matematických kriterií. Účetní jednotka díky uplatnění možnosti odpočtu od základu daně z příjmů dle § 20, odst. 7 vykázala v uplynulých letech (a v aktuálním roce) následující daňové úlevy, které zúčtovala následujícím způsobem: Vznik daňové úlevy Výše daňové úlevy v Kč Použití daňové úlevy
2011 x 2011 2012
x 0 0 0
Vznik daňové úlevy Výše daňové úlevy v Kč Použití daňové úlevy
2012 x 2013
x 15.675 0
Strana 5 (celkem 6)
Příloha k účetní závěrce reSite o.s. k 31. 12. 2012
18) Diference mezi předpisem a platbou daně (§ 30, odst. 1, písm. s) Účetní jednotka nevykazuje rozdíly mezi předpisem a platbou daní za sledované období a minulé období mimo těch, které jsou uvedené v rozvaze.
19) Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty (§ 30, odst. 1, písm. t) Účetní jednotka vykazuje v rozvaze a výkazu zisku a ztráty významné položky, které vyžadují další informace, aby byla zajištěna srozumitelnost účetní závěrky.
20) Přehled o přijatých a poskytnutých darech (§ 30, odst. 1, písm. u) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období přijala následující dary nad 100.000 Kč Jméno dárce Americké velvyslanectví Česko-německý fond
Částka 156.000 Kč 100.000
Způsob plnění finanční plnění finanční plnění
21) Přehled o veřejných sbírkách (§ 30, odst. 1, písm. v) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období neorganizovala žádné veřejné sbírky. 22) Způsob vypořádání výsledku hospodaření (§ 30, odst. 1, písm. w) Účetní jednotka zatím neřešila vypořádání hospodářského výsledku .
Sestaveno dne:
Sestavil:
31. 3. 2013
Ing. Jitka Hosmanová (jméno a podpis)
Strana 6 (celkem 6)
