ROČNÍ PLÁN ÚTVARU IN TERNÍ AUDIT PRO ROK 2013 VERZE 1.0 PL AT NOST A ÚČINN O ST PRO ROK REGIONÁLNÍ RADA REGIONU SOUDRŽNOSTI STŘEDNÍ ČECHY

RO ČNÍ P L ÁN ÚTV AR U I N TE RNÍ AU DI T P RO RO K 2 01 3 V E RZE 1 .0 P L AT N O S T A Ú Č I N N O S T P R O R O K 2 0 1 3 R E G I O N ÁL N Í R AD A R E G I O N U S O U D R Ž N O S T I S T Ř E D N Í Č E C H Y

REGIONÁLNÍ RADA REGIONU SOUDRŽNOSTI STŘEDNÍ ČECHY Karlovo náměstí 313/8, 120 00 Praha 2, tel.: 222 749 769, [email protected], www.ropstrednicechy.cz

INVESTICE DO VAŠÍ BUDOUCNOSTI AUDITNÍ PRÁCE JSOU SPOLUFINANCOVÁNY EVROPSKOU UNIÍ (EVROPSKÝM FONDEM PRO REGIONÁLNÍ ROZVOJ)

Č.j.: RRSC 346/2013 Počet stran: 6

OBSAH Úvod ............................................................................................................................................. 3 Roční plán útvaru Interní audit ..................................................................................................... 4



1. Úvod

Na základě ustanovení § 30 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, předkládá útvar Interní audit (dále též „ÚIA“) následující roční plán interního auditu a dalších činností, jimiž byl pověřen. Roční plán interního auditu pokrývá nejrizikovější procesy Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy (dále též „RR“), zejména zahrnuje prověření účinnosti vnitřního kontrolního systému, který zahrnuje kontrolní činnosti v rámci vnitřního provozního a finančního řízení (viz § 30 odst. 7 zákona o finanční kontrole). Do ročního plánu jsou promítnuty zásadní změny v úkolech a personálním obsazení útvaru Interní audit, ke kterým došlo na konci roku 2012 převodem funkce Pověřeného auditního subjektu na Ministerstvo financí, odbor Auditní orgán. Útvar Interní audit již v návaznosti na to nebude provádět audity jednotlivých operací certifikovaných výdajů dle vzorku stanoveného Ministerstvem financí, ani související audit systému zaměřený na klíčové prvky, tuto agendu budou vůči Regionální radě regionu soudržnosti Střední Čechy zajišťovat pracovníci MF. Náplní práce ÚIA zůstává agenda interních auditů k zajištění řádného fungování procesů v rámci RR, a dále též agenda hlášení nesrovnalostí zjištěných při implementaci ROP Střední Čechy (výkon funkce lokálního kontaktního bodu AFCOS). Roční plán v návaznosti na výše popsanou změnu úkolů ÚIA také odráží zásadní personální změnu útvaru, z původního stavu 4 auditoři plus vedoucí útvaru byl útvar po převodu zaměstnanců do struktury Ministerstva financí zredukován na 1 interního auditora. Roční plán činnosti ÚIA vychází z nutnosti přizpůsobení řídící dokumentace útvaru výše uvedeným změnám, potřeby provést aktualizaci audit universe úřadu, povinnosti zajistit prověření účinnosti vnitřního kontrolního systému, agendu hlášení nesrovnalostí a další úkoly útvaru (odborná příprava, spolupráce s ostatními útvary, souhrnné zprávy o činnosti, atd.). Podkladem byla také zpracovaná analýza rizik.



2. Roční plán činnosti útvaru Interní audit Č.

Ref. číslo

Auditovaný subjekt

Název auditu/úkolu

Klíčový prvek

Realizace

metodická činnost

Zajištění aktuálnosti hlavních řídících dokumentů a metodik ÚIA

leden - březen

Zachycení uskutečněných organizačních změn ÚRR

březen - duben

Typ auditu

1

M/01/2013

X

Aktualizace řídících dokumentů útvaru Interní audit

2

M/02/2013

X

Aktualizace audit universe

metodická činnost

3

IA/01/2013

Regionální rada regionu soudržnosti Střední Čechy

Realizace opatření k nápravě zjištěných nedostatků

interní audit systému

4

M/03/2013

X

Interní hodnocení kvality ÚIA

metodická činnost

IA/02/2013

Regionální rada regionu soudržnosti Střední Čechy

Audit účinnosti vnitřního kontrolního systému ve smyslu zákona o finanční kontrole

interní audit systému

5

6

7

X

X

Plnění opatření k nápravě nedostatků identifikovaných v rámci auditů a kontrol prověření kvality ÚIA v souladu s programem kvality prověřit nastavení a funkčnost vnitřního kontrolního systému Regionální rady

X

mimoauditní Výkon konzultačních zakázek činnost

Spolupráce při řešení aktuálních otázek vzešlých z implementace ROP

X

Tvorba souhrnných zpráv spojených s činností interního auditu

Souhrnné vyhodnocování činnosti ÚIA a její vykazování


mimoauditní činnost


duben - červenec

červenec - srpen

srpen - prosinec

průběžně

dle termínů zpráv

8

X

X

Hlášení nesrovnalostí – funkce lokálního kontaktního bodu AFCOS

9

X

X

Spolupráce s externími auditními a kontrolními orgány


10

X

X

Zajištění odborné úrovně ÚIA




Hlášení nesrovnalostí na vnějším okruhu – zajištění informací o nesrovnalostech dle požadavků Ministerstva financí - Centrálního kontaktního bodu AFCOS Odborná asistence útvarům Regionální rady v průběhu externích auditů a kontrol Účast na školeních a vzdělávacích akcích


dle požadavků CKB AFCOS, aktuálně nastaveno čtvrtletně

dle potřeby dle nabídky školení

Plán činnosti útvaru Interní audit Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy pro rok 2013 beru na vědomí.

Předseda Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy

Datum: ________________________________________________

Podpis:_________________________________________________



ROČNÍ PLÁN ÚTVARU IN TERNÍ AUDIT PRO ROK 2013 VERZE 1.0 PL AT NOST A ÚČINN O ST PRO ROK REGIONÁLNÍ RADA REGIONU SOUDRŽNOSTI STŘEDNÍ ČECHY

Recommend Documents