Role malých pr ojektů pr o udr žitelný r ozvoj České r afinér ské, a.s. J osef Sváta, specialista pr o str ategické plánování tel. +420 315 718 605, email J osef.Svata@cr c.cz J osef Kr ál, manažér sekce investic tel. +420 476 162 611, email J osef.Kr al@cr c.cz Hugo Kittel, manažér sekce str ategie a dlouhodobého technického r ozvoje tel. +420 315 718 306, email Hugo.Kittel@cr c.cz Česká r afinér ská, a.s., O.Wichter leho 809, 278 52 Kr alupy nad Vltavou
1. Úvod. Investiční činnost je obecně charakterizována jako jednorázově vynaložené náklady, které budou přinášet zisk během budoucího období. Investice jsou pro každou společnost nezbytné k dalšímu rozvoji a zajištění konkurenční schopnosti. K tomu společnosti pomáhají dlouhodobé cíle, stanovené strategickým plánem, jehož nedílnou součástí je také investiční plán, konkretizovaný v ročním podnikatelském záměru. Investiční plán tvoří schválené investiční projekty a programy. Příspěvek si klade za cíl popsat a analyzovat specifický a důležitý segment projektů zařazovaných do investičního plánu společnosti Česká rafinérská, a.s (ČeR) a to kategorii tzv. „Malých projektů“, které jsou významným nástrojem pro zajišťování udržitelného rozvoje společnosti.
2. Rozbor problému Od roku 2003, kdy se ČeR stala přepracovaní rafinérií, jsou investiční projekty a jejich rozpočty v souladu s příslušnými smlouvami mezi akcionáři ČeR klasifikovány z pohledu finančních nákladů a způsobu schvalování na následující kategorie:
Tab. 1: Klasifikace projektů z pohledu výše nákladů a způsobu schvalování Významný projekt
Náklady (mil.Kč) >150
Valná hromada, 100%
Obecná investice
30 – 150
Valná hromada
Typ pr ojektu
Malý projekt
< 30
Povinná investice
< 30
Schvaluje
Komentář Též označován jako „velký projekt“. Slouží všem sesterským společnostem zpracovatelů Též označován jako „velký projekt“. Slouží všem sesterským společnostem zpracovatelů
Rozpočet Valná hromada Projekty management ČeR Rozpočet Valná hromada Projekt je nezbytný proto, aby ČeR dodržovala Projekty management ČeR příslušné právní předpisy týkající se provozování jednotlivých jednotek nebo rafinérie jako celku
Z pohledu realizační náplně a zaměření jsou investiční projekty od založení ČeR v roce 1996 klasifikovány na: · Rozvojové projekty – přinášející nové technologie, nové produkty nebo zásadní změny kvality produktů, zvyšují konkurenční pozici společnosti
· Modernizační či obnovovací projekty – jsou zaměřeny na stávající technologie, zajišťující udržení konkurenční pozice společnosti · Projekty zaměřené na ochranu životního prostř edí · Projekty zaměřené na zvýšení bezpečnosti provozování ČeR Rozsah investičních nákladů s rozdělením do výše uvedených kategorií, vynaložených za posledních 13 let od počátku založení společnosti ilustruje Obr. 1
Obr.1: Celkové investiční náklady vynaložené v letech 19962008 CELKOVÉ INVESTIČNÍ NÁKLADY ČeR 1996 2008 5 000 Rozvoj
4 500
Modernizace
4 000
Bezpečnost Životní prostředí
3 500
INVESTICE CELKEM
mil. Kč
3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
3. Charakteristika segmentu „Malých projektů“ Důležitým kritériem, které odlišuje „Malé projekty“ od „Velkých projektů“ je procedura jejich schvalování a zařazování do plánu investic. Každý „Velký projekt“ podléhá schvalovací proceduře v rámci příslušných akcionářských výborů a finálnímu schválení Valnou hromadou společnosti. Pro kategorii „malých projektů a mandatorních investic“ jsou v rámci ročního podnikatelského plánu schváleny pevné investiční rozpočty, které může ČeR v daném roce vynaložit bez dalšího schvalování dílčích projektů ze strany akcionářů. Do obecného segmentu „Malých projektů“ spadají dále: · „Malé projekty vyžadované zpracovateli“, jejichž rozpočet se také schvaluje v rámci podnikatelského plánu. Projekty do této kategorie navrhují zpracovatelé (akcionáři) na základě objektivních potřeb. · Projekt „Rozvojové studie“, který je též schvalován jednorázově v rámci ročního podnikatelského plánu ČeR a jehož náplň je v plné kompetenci managementu ČeR.
Zařazení malých projektů a mandatorních investic do plánu je v plné kompetenci managementu ČeR, což umožňuje velkou flexibilitu při zařazování projektů do plánu realizace z hlediska priorit v daném roce. Toto hledisko je důležité především pro období cyklických zarážek rafinérie jak v Litvínově nebo v Kralupech, kdy realizace významného podílu těchto projektů je podmíněna odstavením příslušných jednotek. Realizace malých a mandatorních projektů stejně jako u velkých projektů probíhá dle standardních procedur pro řízení investičních projektů ČeR [SVÁTA, 2006]. Malé projekty jsou do plánu zařazovány na základě ekonomické zdůvodnění, dle požadované hodnoty ukazatele IRR, resp. ukazatele J Factor. Zařazení mandatorní investice musí být doloženo odkazem na příslušný legislativní dokument. Obrázek 2 a Tab. 1 názorně ukazují podíl malých projektů na celkových investičních nákladech od založení ČeR a ilustrují relativně velký podíl malých projektů na investičních nákladech, zejména v letech s nižší investiční činností.
Obr.2: Investiční náklady malých projektů v letech 19962008 INVESTIČNÍ NÁKLADY NA MALÉ PROJEKKTY 1996 2008 5 000 INVESTICE CELKEM
4 500
Mal é proj ekty celkem
4 000 3 500
mil. Kč
3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Tabulka. 1: Podíl malých projektů (v %) na celkových investičních nákladech Rok %MP
1996 43%
1997 13%
1998 9%
1999 4%
2000 3%
2001 8%
2002 9%
2003 21%
2004 29%
2005 61%
2006 18%
2007 19%
2008 28%
Následující charakterizace a analýzy pokrývají období od r. 2003, tj. od přechodu ČeR na zpracovatelskou rafinérii a zavedení nové kategorizace projektů.
3.1. Malé projekty dle kategorií Obr. 3 ukazuje rozložení investičních nákladů malých projektů dle jejich kategorií. Dominují malé projekty a mandatorní investice, jejichž podíl a výše investic jsou prakticky dány jejich schválenými rozpočty.
Obr.3 Investiční náklady malých projektů dle kategorií INVESTIČNÍ NÁKLADY MALÝCH PROJEKTŮ DLE KATEGORIÍ 160 Mal é projekty Mandatorní investice
140
Rozvojové studie Mal é projekty zpracovatel ů
120
mil. Kč
100 80 60 40 20 0 2003
2004
2005
2006
2007
2008
Zajímavé je srovnání výše investičních nákladů malých projektů a mandatorních investic s počtem příslušných projektů realizovaných v daném roce, z něhož vyplývá, že mandatorní investice jsou v průměru nákladnější, než malé projekty, viz.Tab. 2 a 3.
Tabulka:2 Počet malých projektů dle kategorií Počet projektů Rozvojové studie Mandatorní investice Malé projekty Malé projekty zpracovatelů Celkem
2003
2004
2 1 72 0 75
2 14 74 0 90
2005 3 22 57 4 86
2006 2 25 56 4 85
2007
2008
2 29 45 8 84
1 24 39 4 68
Tabulka 3: Průměrné investiční náklady v mil. Kč na mandatorní investici malý projekt Mandatorní investice Malý projekt
2003 14,6 2,1
2004 9,1 1,9
2005 4,6 2,6
2006 4,6 2,0
2007 4,7 3,2
2008 4,9 3,9
3.2. Malé projekty dle zaměření Obsahovou náplň z hlediska zaměření malých projektů můžeme charakterizovat následovně: Projekty zaměřené na instalaci nových, obnovu, modernizaci a rekonstrukci: · · · ·
Kolon, výměníků, chladičů, předehřívačů, vlásenek, dmychadel, čerpadel, potrubí Laboratorních přístrojů IT technologie, hardware a software Snížení energetické náročnosti
Projekty zaměřené na zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti: · Zvýšení spolehlivosti zařízení (čerpadla, kompresory) · Instalace zabezpečovacích systémů (výstražné, protipožární) · Výměny zařízení a komponent důležitých pro bezpečné provozování (ventily, klapky, armatury) · Úpravy a rekonstrukce zařízení (vibrace, netěsnosti) · Obnova automobilového parku · Úpravy budov Projekty zaměřené na zlepšení životního prostředí · Kontinuální měření emisí · Řešení emisí hluku · Monitorovací systémy · Výměny hořáků na pecích · Řešení odpadních vod · Úpravy tanků – plovoucí střechy Rozvojové studie · Optimalizace stávajících technologických procesů a katalyzátorů · Nové technologické procesy · Využití nových surovin · Zavedení nových produktů · Zlepšení kvality stávajících produktů · Dopady provozování ČeR na životní prostředí Obr. 4 a Tab. 4 ilustrují rozložení investičních nákladů a počet projektů pro jednotlivé oblasti jejich zaměření. Je zřejmé a vyplývá to i z určení a povahy malých projektů a mandatorních investic, že většina investičních prostředků směřuje do oblasti modernizace, resp. obnovy zařízení a zvýšení jejich bezpečnosti a spolehlivosti.
Obr.4 Investiční náklady malých projektů dle zaměření INVESTIČNÍ NÁKLADY MALÝCH PROJEKTŮ DLE ZAMĚŘENÍ 200 Moderni zace
180 160
Bezpečnost Životní prostředí Rozvoj
140
mil. Kč
120 100 80 60 40 20 0 2003
2004
2005
2006
2007
2008
Tabulka 4: Počet malých projektů dle zaměření Kategorie projektu Rozvoj Modernizace Životní prostředí Bezpečnost Celkem
2003
2004
2 38 7 28 75
2 47 13 28 90
2005 3 49 14 20 86
2006
2007
2 37 11 35 85
2 45 5 32 84
2008 1 43 7 17 68
3.3. Malé projekty dle lokalit Následující obrázek a tabulka ukazují rozložení investičních nákladů a počet projektů realizovaných v rafinériích v Litvínově a v Kralupech a současně v obou lokalitách. Ze srovnání údajů vyplývá statisticky vyšší investiční náročnost projektů realizovaných zároveň v obou rafinériích a tudíž vyplývajících z povahy tohoto podnikání.
Obr.5 Investiční náklady malých projektů dle lokalit INVESTIČNÍ NÁKLADY MALÝCH PROJEKTŮ DLE LOKALIT 180 160
Litvínov Kralupy
140
Litvínov + Kralupy
mil. Kč
120 100 80 60 40 20 0 2003
2004
2005
2006
2007
2008
Tabulka 5: Počet malých projektů dle lokalit Počet Litvínov Kralupy Litvínov + Kralupy Celkem
2003 36 27 12 75
2004 34 38 18 90
2005 32 30 24 86
2006 43 25 17 85
2007 45 22 17 84
2008 23 32 13 68
4. Závěr Segment tzv. „Malých projektů“, který je součástí investičního plánu České rafinérské, a.s. umožňuje vzhledem ke specifické proceduře schvalování a zařazování projektů do plánu realizace, která je plně v kompetenci managementu ČeR, flexibilně reagovat na potřeby a požadavky provozu, technologie a údržby z hlediska priorit v daném roce.
Malé projekty se tak podílejí na zajištění všech potřebných činností jak krátkodobých, tak dlouhodobých, aby zařízení a výrobní jednotky byly provozovány v rámci technické integrity, právních limitů, požadavků bezpečnosti a zdraví stanovených společností, a aby možný negativní dopad všech předvídatelných nehod vztahujících se k zajištění bezpečnosti a zdraví byl minimalizován nebo zcela eliminován. Tímto „Malé projekty“ významně přispívají k zajišťování udržitelného rozvoje společnosti.
5. Použité zdroje SVÁTA, Josef: " Pr ůběh a řízení investičního pr ocesu v České r afinér ské, a.s." . Sborník konference Aprochem 2006, str. 1321, Milovy, 24.26.4 2006.
