REALISASI ANGGARAN RSUP SANGLAH
2016
B.
PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Selama periode berjalan, Rumah Sakit Umum Pusat Sanglah Denpasar telah mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal. Hal ini disebabkan oleh adanya program penghematan belanja pemerintah dan adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai berikut:
TAHUN 2016 ANGGARAN ANGGARAN AWAL SETELAH REVISI
Uraian Pendapatan Pendapatan Jasa Layanan Kesehatan Pendapatan Hibah BLU Jumlah Pendapatan
435,768,988,000 -
435,768,988,000 -
435,768,988,000
435,768,988,000
124,411,822,000 482,477,203,000 122,800,553,000 729,689,578,000
125,251,296,000 552,043,591,000 109,451,892,000 786,746,779,000
Belanja Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Jumlah Belanja
Dibawah ini adalah perbandingan DIPA tahun 2015 dan 2016, dimana Pagu DIPA 2016 mengalami peningkatan sebesar 6,99% dibandingkan Pagu DIPA 2015.
Grafik Perbandingan DIPA 2015 dan 2016
- 28 -
Realisasi Pendapatan Rp536.008.668.886
B.1 Pendapatan Realisasi Pendapatan RSUP Sanglah Denpasar untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp536.008.668.886 atau mencapai 123.00
persen
dari
estimasi
pendapatan
yang
ditetapkan
sebesar
Rp435.768.988.000. Penerimaan Negara Bukan Pajak Rumah Sakit Umum Pusat Sanglah Denpasar terdiri dari Pendapatan PNBP Lainnya dan Pendapatan Badan Layanan Umum. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai berikut: Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan Tahun 2016 TAHUN 2016 Uraian
Anggaran
Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu Penerimaan Kembali Belanja Barang Tahun Anggaran Yang Lalu Penerimaan Kembali Belanja Modal Tahun Anggaran Yang Lalu Pendapatan Jasa Pelayanan Rumah Sakit
Jumlah
Realisasi
% Real Angg.
83,700,000
-
21,036,116
-
64,627,915
-
43,396,107
-
45,247,705
-
1,889,899,000 435,768,988,000
533,860,762,043
122.50
435,768,988,000
536,008,668,886
123.00
Pada Tahun 2016, RSUP Sanglah Denpasar memperoleh pendapatan dari Kegiatan Badan Layanan Umum sebesar Rp533.860.762.043 atau mengalami kenaikan 7,16 % dari realisasi pendapatan pada Tahun 2015 sebesar Rp498.192.749.986. Hal ini disebabkan antara lain karena adanya peningkatan jumlah pasien jaminan kesehatan nasional dan kegiatan pengembangan layanan di RSUP Sanglah Denpasar. Pada Tahun 2016, RSUP Sanglah Denpasar memperoleh pendapatan dari Pengelolaan BMN sebesar Rp104.736.116 atau mengalami peningkatan 415,81 % dari realisasi pendapatan pada Tahun 2015 sebesar Rp20.305.299. Pada Tahun 2016, RSUP Sanglah Denpasar memperoleh pendapatan lain-lain sebesar Rp1.978.542.812 atau mengalami peningkatan 1867,20 % dari realisasi pendapatan pada Tahun 2015 sebesar Rp100.576.504, Pendapatan lain-lain terdiri dari Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL sebesar Rp43.396.107, Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL sebesar Rp45.247.705 dan Penerimaan Kembali Belanja Modal TAYL sebesar Rp1.889.899.000.
- 29 -
Pendapatan
denda
keterlambatan
penyelesaian
pekerjaan
pemerintah
Tahun 2016 sebesar Rp64.627.915, Pembayaran denda ini adalah atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan pengadaan alat non medis (mesin cuci binatu 2 pintu). Perbandingan Realisasi Pendapatan Tahun 2016 dan Tahun 2015 URAIAN
TAHUN 2016
Pendapatan dari Pengelolaan BMN Pendapatan Iuran dan Denda Pendapatan Lain-lain Jumlah
Negara Rp768.526.379.245
NAIK (TURUN) %
104,736,116
20,305,299
415.81
64,627,915
53,875,366
19.96
100,576,504 1867.20
1,978,542,812
Pendapatan Jasa Layanan Umum
Realisasi Belanja
TAHUN 2015
533,860,762,043
498,192,749,986
7.16
536,008,668,886
498,367,507,155
7.55
B.2. Belanja Realisasi
Belanja
Rp768.526.379.245
RSUP atau
Sanglah 97,68%
Tahun dari
2016
adalah
sebesar
anggaran
belanja
sebesar
Rp786.746.779.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja T a h u n 2 0 1 6 adalah sebagai berikut:
Rincian Estimasi dan Realisasi Belanja Tahun 2016
TAHUN 2016 URAIAN
Anggaran
Realisasi
% Real Angg.
Belanja Pegawai
125,251,296,000
121,632,509,823
97.11
Belanja Barang
552,043,591,000
544,035,757,756
98.55
Belanja Modal
109,451,892,000
102,916,293,622
94.03
Total Belanja Kotor
786,746,779,000
768,584,561,201
97.69
786,746,779,000
768,526,379,245
Pengembalian Belanja
(58,181,956)
Jumlah
0.00 97.68
Saldo minus atas pengembalian belanja sebesar (Rp58.181.956) terdiri dari : - Belanja Pembulatan Gaji PNS Rp 26.956 - Belanja Tunj. Fungsional PNS Rp29.550.000 - Belanja Tunjangan Umum PNS Rp28.605.000 Total Rp58.181.956
- 30 -
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:
Dibandingkan
dengan
Rp739.602.852.309,
Realisasi
Realisasi
Belanja
Belanja
Tahun
Tahun
2016
2015
sebesar
adalah
sebesar
Rp768.526.379.245 atau mengalami peningkatan sebesar 3,91%.
Perbandingan Realisasi Belanja Tahun 2016 dan Tahun 2015
URAIAN
TAHUN 2016
Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal
121,574,327,867 544,035,757,756 102,916,293,622
Jumlah Belanja Pegawai Rp121.574.327.867
TAHUN 2015 Rp Rp Rp
768,526,379,245
NAIK (TURUN) %
110,833,290,827 547,757,498,847 81,012,062,635
9.69 (0.68) 27.04
739,602,852,309
3.91
B.3 Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai RSUP Sanglah Tahun 2016 adalah sebesar Rp121.574.327.867
atau
97,11%
dari
anggaran
belanja
sebesar
Rp125.251.296.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja p e g a w a i T a h u n 2 0 1 6 adalah sebagai berikut: Rincian Estimasi dan Realisasi Belanja Pegawai Tahun 2016
TAHUN 2016 URAIAN
Anggaran
Realisasi
% Real Angg.
Belanja Pegawai
125,251,296,000
121,632,509,823
97.11
Total Belanja Kotor
125,251,296,000
121,632,509,823
97.11
Pengembalian Belanja
(58,181,956)
Jumlah
125,251,296,000
- 31 -
121,574,327,867
0.00 97.06
Realisasi Belanja Pegawai Tahun 2016 dan Tahun 2015 adalah masing-masing sebesar Rp121.574.327.867 dan Rp110.833.290.827. Realisasi Belanja Tahun 2016 mengalami kenaikan sebesar 9,69 persen dari Tahun 2015. Hal ini disebabkan antara lain oleh pengangkatan pegawai, kenaikan pangkat, kenaikan gaji berkala pada Tahun 2016. Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai TA 2016 dan TA 2015
URAIAN
REALISASI TAHUN 2016
REALISASI TAHUN 2015
82,270,339,300 1,182,436 5,826,061,796 1,765,209,859 483,795,000 7,910,193,800 1,286,079,172 4,506,645,460 15,042,292,000
73,206,317,500 1,987,025 5,614,511,990 1,747,333,446 511,330,000 7,497,636,200 1,967,245,903 4,585,138,500 13,663,195,000
728,750,000 1,442,325,000 369,636,000 121,632,509,823 (58,181,956) 121,574,327,867
697,000,000 1,391,425,000 110,883,120,564 (49,829,737) 110,833,290,827
1. Belanja Gaji Pokok PNS 2. Belanja Pembulatan Gaji PNS 3. Belanja Tunj. Suami/Istri PNS 4. Belanja Tunj. Anak PNS 5. Belanja Tunj. Struktural PNS 6. Belanja Tunj. Fungsional PNS 7. Belanja Tunj. PPh PNS 8. Belanja Tunj. Beras PNS 9. Belanja Uang Makan PNS 10. Belanja Tunj. Kompensasi Kerja PNS
11. Belanja Tunj. Umum PNS 12. Belanja Lembur Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Pegawai Jumlah Belanja
Belanja Barang Rp544.035.757.756
NAIK (TURUN) % 12.38 (40.49) 3.77 1.02 (5.38) 5.50 (34.63) (1.71) 10.09 4.56 3.66 9.69 16.76 9.69
B.4 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang RSUP Sanglah Tahun 2016 adalah sebesar Rp544.035.757.756
atau
97,40%
dari
anggaran
belanja
sebesar
Rp552.043.591.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja b a r a n g T a h u n 2 0 1 6 adalah sebagai berikut : Rincian Estimasi dan Realisasi Belanja Barang Tahun 2016
TAHUN 2016 URAIAN
Anggaran
Realisasi
% Real Angg.
Belanja Barang: - Belanja Barang APBN - Belanja Barang BLU Total Belanja Kotor
54,376,320,000
47,175,269,367
497,667,271,000
496,860,488,389
552,043,591,000
544,035,757,756
98.55 0.00
Pengembalian Belanja Jumlah
552,043,591,000
- 32 -
544,035,757,756
98.55
Realisasi Belanja Barang Tahun 2016 dan Tahun 2015 adalah masing-masing sebesar Rp544.035.757.756 dan Rp546.890.211.447. Realisasi Belanja Barang Tahun 2016 mengalami penurunan 0,52% dari Realisasi Belanja Barang Tahun 2015. Perbandingan Belanja Barang TA 2016 dan TA 2015
URAIAN Belanja Langganan Daya dan Jasa Belanja Bahan Makanan Belanja Barang Obat-Obatan dan bahan habis pakai Belanja Pemeliharaan Belanja Perjalanan BLU Belanja Sistem Informasi Belanja Gaji dan Tunjangan Belanja Jasa Belanja Pakaian Dinas Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya Belanja Barang Lainnya Belanja Keperluan Kantor Jumlah Belanja
REALISASI TAHUN 2016
REALISASI TAHUN 2015
10,845,234,038 11,436,647,062 265,926,890,490 21,032,683,890 4,198,460,272 3,457,318,879 148,857,360,420 41,795,406,797 2,341,516,330 25,995,382,054 8,148,857,524
9,926,932,841 10,402,638,255 286,992,603,039 12,872,337,944 3,196,509,062 5,600,257,100 138,938,483,398 54,008,370,982 699,825,060 2,589,756,170 21,662,497,596 0
544,035,757,756
546,890,211,447
NAIK (TURUN) % 9.25 9.94 (7.34) 63.39 31.35 (38.26) 7.14 (22.61) (9.59) 20.00 (0.52)
Sedangkan realisasi Belanja Barang Berdasarkan Sumber Dana TA 2016 adalah sebagai berikut : URAIAN Belanja Langganan Daya dan Jasa Belanja Bahan Makanan Belanja Barang Obat-Obatan dan bahan habis pakai Belanja Pemeliharaan Belanja Perjalanan BLU Belanja Sistem Informasi Belanja Gaji dan Tunjangan Belanja Jasa Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya Belanja Barang Lainnya Belanja Keperluan Kantor Jumlah Belanja
Belanja Modal Rp102.916.293.622
SUMBER DANA REALISASI REALISASI APBN PNBP (BLU) 10,845,234,038 7,919,063,400 3,517,583,662 15,209,862,173 250,717,028,317 5,052,252,232 15,980,431,658 4,198,460,272 3,457,318,879 148,857,360,420 41,795,406,797 2,341,516,330 25,995,382,054 8,148,857,524 47,175,269,367
496,860,488,389
TOTAL 10,845,234,038 11,436,647,062 265,926,890,490 21,032,683,890 4,198,460,272 3,457,318,879 148,857,360,420 41,795,406,797 2,341,516,330 25,995,382,054 8,148,857,524 544,035,757,756
B.5 Belanja Modal Realisasi Belanja Modal RSUP Sanglah Tahun 2016 adalah sebesar Rp102.916.293.622
atau
94,03%
dari
anggaran
belanja
sebesar
Rp109.451.892.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja m o d a l T a h u n 2 0 1 6 adalah sebagai berikut:
- 33 -
Rincian Estimasi dan Realisasi Belanja Modal TA 2016
TAHUN 2016 URAIAN
Anggaran
% Real Angg.
Realisasi
Belanja Modal: - Belanja Modal APBN
95,856,316,000
- Belanja Modal BLU Total Belanja Kotor
89,323,119,444
13,595,576,000
13,593,174,178
109,451,892,000
102,916,293,622
Pengembalian Belanja
-
-
Jumlah
109,451,892,000
102,916,293,622
94.03 0.00 94.03
Realisasi Belanja Modal Tahun 2016 dan Tahun 2015 adalah masing – masing sebesar Rp102.916.293.622 dan Rp81.012.062.635. Belanja Modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi. Realisasi Belanja Modal pada Tahun 2016 mengalami kenaikan sebesar 27,04% dibandingkan Tahun 2015. Hal ini disebabkan adanya peningkatan pengadaan barang investasi di tahun 2016. Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2016 dan TA 2015 URAIAN
Naik (Turun) %
REALISASI TA 2016
REALISASI TA 2015
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
89,168,243,834
56,332,023,982
58.29
Belanja Modal Gedung dan Bangunan
154,875,610 12,007,875,038 1,585,299,140
0 22,223,633,488 2,456,405,165
0.00 -45.97 -35.46
102,916,293,622
81,012,062,635
27.04
Belanja Modal Peralatan dan Mesin-BLU Belanja Modal Gedung dan Bangunan-BLU
Jumlah Belanja Kotor Pengembalian
-
102,916,293,622
Jumlah Belanja
Sedangkan realisasi Belanja Modal
-
81,012,062,635
27.04
Berdasarkan Sumber Dana Tahun 2016
adalah sebagai berikut : SUMBER DANA URAIAN
Belanja modal peralatan dan mesin Belanja modal gedung dan bangunan Jumlah Belanja
- 34 -
REALISASI APBN
REALISASI PNBP (BLU)
89,168,243,834
12,007,875,038
TOTAL 101,176,118,872
154,875,610
1,585,299,140
1,740,174,750
89,323,119,444
13,593,174,178
102,916,293,622
Realisasi Belanja Modal Tahun 2016 sebesar 102.916.293.622 dengan rincian sebagai berikut: -
Besarnya belanja modal yang menjadi aset tetap sebesar :
-
Rp101.877.601.682
Besarnya belanja modal yang merupakan pembayaran utang (aset tetap sudah dientry ke dalam Simak BMN tahun 2015)sebesar :
-
Rp
546.113.166
Rp
492.178.775
Rp
400.000
Besarnya belanja modal yang tidak dapat dikategorikan aset tetap karena tidak dapat di-entry ke dalam SIMAK BMN sebesar:
-
Masuk Katagori Ekstrakomptabel sebesar: Total Belanja Modal :
Belanja Modal Peralatan dan Mesin Rp101.176.118.872
Rp 102.916.293.622
B.5.1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Tahun 2016 adalah sebesar Rp101.176.118.872,
mengalami
kenaikan
sebesar
28,80%
persen
bila
dibandingkan dengan realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Tahun 2015 sebesar Rp78.555.657.470. Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 dan TA 2015 REALISASI TAHUN 2016
URAIAN
REALISASI TAHUN Naik 2015 (Turun) %
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
89,168,243,834
56,332,023,982
58.29
Belanja Modal Peralatan dan Mesin-BLU
12,007,875,038
22,223,633,488
-45.97
101,176,118,872
78,555,657,470
28.80
Jumlah Belanja Kotor Pengembalian
-
Jumlah Belanja
101,176,118,872
- 35 -
78,555,657,470
28.80
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin sebesar Rp101.176.118.872 terdiri dari : a. Pembelian aset tetap peralatan dan mesin (intrakomptabel) yang bersumber dari dana APBN sebesar Rp89.168.243.834 dan BLU sebesar Rp10.969.183.098 (rincian terlampir). b. Pembelian aset tetap yang telah diakui di SIMAK BMN di tahun 2015 namun realisasi/pembayaran atas pembelian aset tetap tersebut dilakukan di tahun 2016 sebesar Rp546.113.165.
- 36 -
c. Pembelian peralatan dan mesin yang masuk kategori ekstrakomtabel sebesar Rp400.000 (tidak masuk dalam aset tetap peralatan dan mesin).
- 37 -
d. Pembelian yang tidak masuk katagori aset tetap tahun 2016 sebesar Rp492.178.775.
Belanja Modal Gedung dan Bangunan Rp1.740.174.750
B.5.2 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan Tahun 2016 dan Tahun 2015 adalah
masing-masing
sebesar
Rp1.740.174.750
dan
Rp2.456.405.165,
mengalami penurunan sebesar 29,16% persen bila dibandingkan dengan realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan Tahun 2015.
- 38 -
Perbandingan Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan TA 2016 dan TA 2015 REALISASI TAHUN REALISASI TAHUN Naik 2016 2015 (Turun) %
URAIAN JENIS BELANJA Belanja Modal Gedung dan Bangunan-APBN Belanja Modal Gedung dan Bangunan-BLU Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Modal
154,875,610 1,585,299,140
0 2,456,405,165
0.00 -35.46
1,740,174,750
2,456,405,165
-29.16
-
Jumlah Belanja
1,740,174,750
0.00 2,456,405,165
-29.16
Pada tahun 2016 dianggarkan belanja modal untuk Gedung dan Bangunan senilai Rp154.875.610 yang bersumber dari dana APBN dan Rp1.585.299.140 yang bersumber dari dana BLU, sampai dengan Tahun 2016 baru terealisasi sebesar Rp154.875.610 yaitu untuk Konsultan Perencanaan Pembangunan Gedung Banker Linac dan Rp1.585.299.140 yaitu Pembangunan Gedung CSSD dan Renovasi Gedung PJT (Cath-Lab).
- 39 -
