Rapport aan Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming Rhenen inzake de jaarrekening over 2014

Rapport aan Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming Rhenen inzake de jaarrekening over 2014

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3

Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen

2 2 3

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten

5 6 7 8 10 13

BIJLAGEN 7

Toelichting op de kostprijs van de baten

Totaal aantal pagina's in dit rapport : 18

17

ACCOUNTANTSVERSLAG

Aan het bestuur van Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming Grebbeweg 111 3911 AV Rhenen

Veenendaal, 22 juni 2015

Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot de stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 523.071 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 45.291, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming te Rhenen bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-enverliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. 3

ALGEMEEN

3.1 Bedrijfsgegevens De stichting heeft tot doel het bevorderen van soort bescherming en hun biotoop en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. De stichting wordt aangemerkt als een instelling overeenkomstig artikel 24 lid 4 successie wet 1956. Verder wordt de stichting gerangschikt als een stichting die de Gedragscode voor Fondsen werving aanvaardt, welke is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het ISF. Met ingang van november 2000 is de stichting ingeschreven bij de Raad van Toezicht voor Fondsenwerving in de Zorgsector. Als bewijs van registratie mag de stichting gedurende de registratie op haar communicatiemiddelen het beeldmerk voeren van de Raad van Toezicht. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, MKB Accountants Veenendaal BV

G.J. Dreschler Accountant Administratieconsulent

_______________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ -3-

JAARREKENING

bij rapport d.d. 22 juni 2015 Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming te Rhenen

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na winstbestemming) 31 december 2014 €

€

31 december 2013 €

€

ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa

(1)

94.033

101.401

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

TOTAAL ACTIVA

3.304 10.374 2.967

(3)

53.316 1.929 16.645

55.245

412.393

313.422

523.071

470.068

_______________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven



€


€

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Kapitaal Bestemmingsreserve

Kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

359.049 120.000

(5)

358.758 75.000 479.049

433.758

44.022

36.310

523.071

470.068

_______________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven -5-


2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 €

Baten Kostprijs van de baten

(6) (7)

2013 €

€

1.519.153 1.376.762

Bruto-omzetresultaat

€

488.838 375.570 142.391

113.268

Uitvoeringskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

(8) (9) (10) (11) (13)

43.687 21.524 17.781 16.979

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (14) Rentelasten en soortgelijke kosten (15) Financiële baten en lasten

55.224 20.739 19.719 20 15.354 99.971

111.056

42.420

2.212

4.183 -1.312

3.561 -1.660 2.871

1.901

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Overige lasten

45.291 -

4.113 -

Resultaat

45.291

4.113



3

KASSTROOMOVERZICHT 2014

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 €

2013 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten Kasstroom uit operationele activiteiten Afname financiële vaste activa

42.420

2.212

-

20

38.600

-8.142

7.712

-3.259 88.732

-9.169

2.871

1.901

91.603

-7.268

7.368

7.319

98.971

51

Samenstelling geldmiddelen

Liquide middelen per 1 januari

Geldmiddelen per 31 december

2014

2013

€

€

313.422

313.371

98.971

51

412.393

313.422



4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Financiële vaste activa De onder overige financiële vaste activa opgenomen huurrechten vorderingen worden gewaardeerd tegen de contante waarde. De rente bedraagt 2%.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.



GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. De baten met betrekking tot nalatenschappen en aandelen in erfenissen worden pas als bate geboekt op het moment dat deze gelden worden ontvangen.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond.



5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 31-12-2014 31-12-2013 €

€

1. Financiële vaste activa Huurrechten

94.033

101.401

3.304

-

10.374

53.316

2.967

1.929

221.192 162.871 12.146 16.184

7.504 12.416 61.134 194.860 33.333 4.175

412.393

313.422

2. Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige vorderingen Rekening-courant Ouwehands Dierenpark

Overlopende activa Rente

3. Liquide middelen Rabobank bedrijfstelerekening 3311.359.216 Rabobank Verenigingspakket 3799.69.777 ASN Bank Triodos Bank ING Bank Vermogen spaarrekening ING Bank zakelijke girorekening 85860

_______________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven - 10 -


4. Eigen vermogen 2014

2013

€

€

Kapitaal Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Dotatie bestemmingsreserve

358.758 45.291 -45.000

354.645 4.113 -

Stand per 31 december

359.049

358.758

75.000 45.000

75.000 -

120.000

75.000

Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Dotatie bestemmingsreserve Stand per 31 december

Het bestuur heeft een bestemmingsreserve gevormd ter waarborging van de continuïteit van de stichting. De hoogte van de bestemmingsreserve bedraagt 50% van de jaarlijkse personeelskosten met een maximum van € 75.000. Het tweede deel van de bestemmingsreserve is een reserve voor een berenbos buiten Nederland voor een bedrag van € 45.000.

31-12-2014 31-12-2013 €

€

35.887 8.135

24.673 4.052 7.585

44.022

36.310

6.601 29.286

4.851 19.822

35.887

24.673

5. Kortlopende schulden Nog te betalen projecten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

Nog te betalen projecten Vooruitontvangen adpotiegelden Nog te besteden projecten Ouwehands Dierenpark



31-12-2014 31-12-2013 €

€

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing

-

208 3.844

-

4.052

8.135

7.585

Overlopende passiva Nog te betalen vakantiegeld en vakantiedagen

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

Voorwaardelijke verplichtingen

Samenwerking Ouwehands Dierenpark In de samenwerkingsovereenkomst met Ouwehands Dierenpark is vastgelegd dat Alertis de volgende verplichtingen heeft aan Ouwehands Dierenpark: - verrekening van voedingskosten met een verplichting van 4.095 per jaar; - verrekening van telefoonkosten met een verplichting van € 35 per maand. Deze overeenkomsten worden in 2014 geactualiseerd. Verbouwing Berenbos In 2013 en 2014 wordt het Berenbos in Ouwehands Dierenpark te Rhenen verbouwd, Stichting Alertis heeft toegezegd een substantiele bijdrage te leveren om deze verbouwing mogelijk te maken. Om deze bijdrage mogelijk te maken zal Stichting Alertis een gelijk bedrag ontvangen zodat het geen directe invloed heeft op de liquiditeiten van de stichting.



6

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

2013

€

€

6. Baten Baten uit eigen fondsenwerving Resultaat verkopen Project specifieke baten

784.517 5.273 729.363

240.955 5.414 242.469

1.519.153

488.838

604.547 3.732 72.549 66.486 6.993 2.479 11.375 646 4.656 1.198 285 9.571

38.470 3.562 68.428 87.921 7.843 5.479 9.897 902 5.055 2.234 189 10.975

784.517

240.955

5.273

5.414

686.165 29.491 10.872 2.835

200.000 25.034 4.330 200 7.700 5.205

729.363

242.469

1.519.153

488.838

Kosten eigen fondsenwerving Natuurbescherming beren Natuurbescherming Ouwehands Dierenpark Welzijn beren

16.913 18.102 25.866 21.019

19.953 43.645 18.863 13.679

Transporteren

81.900

96.140

Giften inclusief bijdragen GDL Lijfrentes Donateurs Nalatenschappen/legaten Loterijen Adopties zakelijk Adopties particulier Sponsoring/samenwerking bedrijven Spaarpot Berenbos feestweekend Inzameling cartridges Kavelverkoop

Opbrengst verkoop artikelen Bijdragen onderhoud berenbos Bijdrage Ouwehands Dierenpark Educatieprojecten Project Azië (Galberen) Projectsubsidies Overige acties/campagnes

7. Kostprijs van de baten



Transport Berenbos Voorlichting en educatie Projecten algemeen

2014

2013

€

€

81.900

96.140

1.218.787 49.240 26.835

205.951 52.677 20.802

1.376.762

375.570

Voor een nadere toellichting op de kostprijs van de baten verwijzen wij naar bijlage 1 Personeelskosten 8. Lonen en salarissen Bruto lonen Vakantiegeld Ziektekostenverzekering Doorbelaste personeelskosten

118.166 930 27 -75.436

110.513 8.435 -63.724

43.687

55.224

21.524

20.739

17.781

19.719

9. Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten 10. Pensioenlasten Pensioenlasten Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 gemiddeld 4 (3,5 FTE) personeelsleden werkzaam 2013: 4 (2,7 FTE) 11. Afschrijvingen 12. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

-

20

2.284 7.368 3.971 3.356

3.316 7.319 5.044 -325

16.979

15.354

13. Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten



2014

2013

€

€

Overige personeelskosten Reiskostenvergoedingen Secretariaatvergoeding Declaratie personeel Kosten studenten/vrijwilligers Arbodienst Overige personeelskosten

1.702 408 98 76

1.851 1.177 490 466 -668 -

2.284

3.316

7.368

7.319

22 243 703 1.389 363 1.251

43 715 285 1.068 740 240 364 1.589

3.971

5.044

2.428 101 827

626 122 35 -1.108

3.356

-325

1.207 2.976

3.561

4.183

3.561

Huisvestingskosten Vrijval huurrechten Kantoorkosten Kantoorbehoeften Drukwerk Automatiseringskosten Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekering Internetkosten

Algemene kosten Administratiekosten Verzekeringen Bestuursverzekering Overige algemene kosten

Financiële baten en lasten 14. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant Ontvangen rente



2014

2013

€

€

15. Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten Rente belastingdienst

-1.262 -50

-1.660 -

-1.312

-1.660

Ondertekening bestuur voor akkoord

Rhenen, 22 juni 2015

P.J.C. Weijers



7

TOELICHTING OP DE KOSTPRIJS VAN DE BATEN

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 17 -

Rapport aan Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming Rhenen inzake de jaarrekening over 2014

Recommend Documents