PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Mata Uang Dolar Amerika Serikat) (Tidak Diaudit)

Global Reports LLC

PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2008 DAN 2007 (TIDAK DIAUDIT)

Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasi ........................................................................................................................

1-2

Laporan Laba Rugi Konsolidasi .....................................................................................................

3-4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi .......................................................................................

5

Laporan Arus Kas Konsolidasi .......................................................................................................

6

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi ...............................................................................

7-40

***************************

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

Global Reports LLC

PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali untuk Nilai Nominal Per Saham)

Catatan

2008

2007

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang Usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar US$22.688 tahun 2008 (2007: US$130.560) Piutang lain-lain Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa Pihak ketiga Persediaan, bersih Pajak dibayar di muka Biaya dibayar di muka dan uang muka kepada pemasok

2c,2f,2o,3,23c 2d,2f,2o,28c 2e,2o,4,12,30

29.310.290 6.594.000

15.752.390 -

2f,23a

46.794.402

32.907.709

19.947.787

16.235.837

2g,5,8 2o

1.261 1.514.019 55.896.269 984.201

782 538.771 51.596.288 861.829

2h

2.599.013

1.886.886

163.641.242

119.780.492

41.449.826

39.878.642

95.899.362 543.135 1.736.344 2.710.107

99.946.112 2.731.190 2.531.388 3.495.747

142.338.774

148.583.079

305.980.016

268.363.571

2e,2o 2f

JUMLAH AKTIVA LANCAR

AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva real estat Aktiva tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai sebesar US$197.726.193 pada tahun 2008 (2007: US$ 179.857.663) Taksiran tagihan pajak penghasilan Aktiva pajak tangguhan Aktiva tidak lancar lainnya, bersih

2b,2j,6,12 2k,2p,7,8,20,24

2o,2s,10 2o,2s,10 1c,2b,2h,2i,2l,2o

JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR JUMLAH AKTIVA

2p,24


1

Global Reports LLC

PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali untuk Nilai Nominal Per Saham)

Catatan

2008

2007

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank jangka pendek dan cerukan Hutang Usaha Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang lain-lain Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang pajak Biaya masih harus dibayar Instrumen derivatif, bersih Hutang jangka panjang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Hutang royalti Hutang obligasi, bersih Pendapatan ditangguhkan

2o,5,7,8 2o 9

13.700.000

18.512.628

29.788.709

13.971.756

2f,23b 2o

2.402.795

753.630

2.316.364

943.588

2f 2o,2s,10 2o,11,30 2o,2r,26

5.747.760 7.223.731 7.472.449 2.614.805

2.008.512 484.129 8.522.589 -

2o,12 25 2m,2o,13 2f,2q

5.869.919 639.199 51.703.377 5.089.732

5.765.408 639.199 4.007.589

134.568.840

55.609.028

2o,12 25 2m,2o,13 2o,2s,10 2o,2r,26

1.737.159 2.581.564 7.449.358 -

4.163.905 3.220.762 60.161.019 8.145.660 748.313

2f,2m,23d 2n,2o,22,30

5.071.228 2.453.397

5.167.006 1.809.769

19.292.706

83.416.434

JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang jangka panjang, setelah dikurangi bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Hutang royalti Hutang obligasi, bersih Kewajiban pajak tangguhan, bersih Instrumen derivatif, bersih Hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Kewajiban imbalan pasca kerja, bersih JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR JUMLAH KEWAJIBAN

2p

153.861.546

139.025.462

BAGIAN MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN

2b

6.088.581

5.484.487


2

Global Reports LLC

PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali untuk Nilai Nominal Per Saham)

Catatan EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar - 1.160.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 383.331.363 saham Agio saham Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Saldo laba Cadangan wajib Belum ditentukan penggunaannya

2008

2007

1,14 15

90.198.298 14.945.090

90.198.298 14.945.090

2f 2b,16

5.118.949 (31.856.904 )

5.357.574 (34.240.735)

5.284.972 62.339.484

5.184.972 42.408.423

JUMLAH EKUITAS

146.029.889

123.853.622

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

305.980.016

268.363.571

17


3

Global Reports LLC

PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)

Catatan 2b,2f,2p,2q, 18,23a,24 2b,2f,2k,2n, 2q,5,7,19

PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN

LABA KOTOR 2k,2q,7,20 2n

BEBAN USAHA Umum dan administrasi Penjualan Jumlah beban usaha

2p,24

LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Laba (rugi) kurs, bersih Beban keuangan, bersih Lain-lain, bersih

2q 2f,23c 2o 2r,8,12,13,21,26 2b,2k,2m,10

Beban lain-lain, bersih LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN Periode berjalan Tangguhan, bersih

2p,10,24

2008

2007

200.417.460

161.193.689

159.040.402

145.672.596

41.377.058

15.521.093

8.051.981 4.579.421

7.526.145 4.024.604

12.631.402

11.550.749

28.745.656

3.970.344

334.897 (65.289 ) (2.464.659 ) (187.871 )

538.353 582.437 (4.922.888) (415.005)

(2.382.922 )

(4.217.103)

26.362.734

(246.759)

8.000.640 45.129

977.525 (968.918)

2s,10

Beban pajak penghasilan, bersih

8.045.769

8.607

LABA (RUGI) SEBELUM BAGIAN MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN

18.316.965

BAGIAN MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN LABA BERSIH

2b

(230.458 )

356.312

2p,24

18.086.507

100.946

2t

0,0472

0,0003

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR


4

Global Reports LLC

(255.366)

Global Reports LLC 17 17

Cadangan Wajib

Dividen Kas

Saldo 30 Juni 2008

Laba bersih

2b

Pembalikan selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepegendali

14.945.090

-

-

-

-

-

14.945.090

14.945.090

-

-

-

-

14.945.090

Agio Saham

5.118.949

-

-

-

(27.435 )

-

5.146.384

5.357.574

-

-

(525.144 )

-

5.882.718

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

(31.856.904 )

-

-

-

-

1.581.944

(33.438.848 )

(34.240.735 )

-

-

-

1.206.013

(35.446.748 )

Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan

5.284.972

5

-

-

100.000

-

-

5.184.972

5.184.972

-

100.000

-

-

5.084.972

Cadangan Wajib

62.339.484

18.086.507

(1.479.726 )

(100.000 )

-

-

45.832.703

42.408.423

100.946

(100.000 )

-

-

42.407.477

Belum Ditentukan Penggunaannya

Saldo Laba


90.198.298

-

-

-

-

-

90.198.298

Saldo 1 Januari 2008

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

90.198.298

-

-

-

-

90.198.298

Saldo 30 Juni 2007

2b,16

17

Cadangan Wajib

Laba bersih

2b

2b,16

Pembalikan selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepegendali

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan


Catatan

Modal Ditempatkan Dan Disetor Penuh

PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)

146.029.889

18.086.507

(1.479.726 )

-

(27.435 )

1.581.944

127.868.599

123.853.622

100.946

-

(525.144 )

1.206.013

123.071.807

Jumlah Ekuitas

PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Pembayaran untuk pemasok, gaji dan kesejahteraan karyawan lainnya Kas yang diperoleh dari operasi Penerimaan penghasilan bunga Penerimaan tagihan pajak penghasilan Pembayaran pajak pertambahan nilai Pembayaran beban bunga dan beban keuangan lainnya Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran beban operasi lainnya, bersih

10 8,12,13,21

Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi

2p,24

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dari penjualan aktiva tetap Penempatan investasi jangka pendek Pembayaran hutang royalti Perolehan aktiva tetap Penerimaan dari pencairan investasi jangka pendek Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi

7 25 7

2008

2007

203.926.212

175.132.172

(158.929.674 )

(127.175.218)

44.996.538 306.426 1.626.472 (14.186.863 )

47.956.954 306.508 (9.526.729)

(4.271.416 ) (2.798.556 ) (1.267.559 )

(5.581.793) (1.600.055) (1.292.459)

24.405.042

30.262.426

39.294 (6.594.000 ) (840.283 ) (560.124 )

90.730 (818.913) (1.520.171)

2p,24

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari hutang bank jangka pendek dan cerukan Perolehan pinjaman dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa Penerimaan bunga dari transaksi derivatif Pelunasan hutang bank jangka pendek dan cerukan Pembayaran pinjaman ke pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pembelian kembali hutang obligasi Pembayaran hutang bank jangka panjang Pembayaran bunga dari transaksi derivatif Pembayaran dividen kas Pembayaran aktivitas pendanaan lainnya – bersih

94.855

(7.955.113 )

(2.153.499)

8

30.900.000

23.487.975

2f 26 8

15.697.372 3.307.610 (35.200.000 )

5.831.354 3.383.103 (45.860.422)

2f

(10.090.000 ) (7.599.201 ) (2.211.722 ) (1.960.373 ) -

(7.445.198) (569.239) (2.295.336) (17.804)

12 26 17

(15.300 )

Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan

2p, 24

Pengaruh perubahan kurs terhadap kas dan setara kas serta selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan, bersih

2b,2o

(7.171.614 )

(23.485.567)

466.625

355.525

9.744.940

4.978.885

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

19.565.350

10.773.505

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

29.310.290

15.752.390

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS


6

Global Reports LLC

PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain)

1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Unggul Indah Cahaya Tbk. (Perusahaan) didirikan di Republik Indonesia dalam rangka Undangundang Penanaman Modal Asing No. 1, Tahun 1967, yang diubah dengan Undang-undang No. 11 Tahun 1970, berdasarkan Akta Notaris Budiarti Karnadi, S.H., No. 12 tanggal 7 Februari 1983, yang diubah dengan akta notaris yang sama No. 33 tanggal 13 Mei 1983. Akta pendirian beserta perubahannya tersebut disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan No. C2-4129-HT.01.01.Th’83 tanggal 30 Mei 1983 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 43, Tambahan No. 801 tanggal 28 Mei 1985. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Benny Kristianto, S.H., No. 25 tanggal 19 Juli 2006 mengenai tenggang waktu maksimum pengambilan dividen oleh pemegang saham, yang telah dilaporkan kepada Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia sebagaimana tercantum dalam Surat No. W7-HT.01.04-2607 tanggal 19 Oktober 2006 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 104, Tambahan No. 1347 tanggal 29 Desember 2006. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan antara lain mencakup bidang usaha, antara lain industri kimia alkylbenzene dan kegiatan usaha lain yang berkaitan, jasa angkutan darat dan penampungan barang impor, serta bidang properti dan bisnis perkantoran. Saat ini, Perusahaan terutama bergerak dalam industri bahan kimia alkylbenzene, yang merupakan bahan baku utama pembuatan deterjen. Perusahaan berkedudukan di Jakarta, sedangkan pabriknya berlokasi di Merak, Banten. Kantor Pusat Perusahaan beralamat di Wisma UIC, Jl. Jend. Gatot Subroto, Kav. 6-7, Jakarta. Dalam RUPST yang dilaksanakan pada tanggal 18 Juni 2008, para pemegang saham telah menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang Perseroan terbatas No. 40 tahun 2007. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada bulan November 1985. b. Penawaran umum dan tindakan Perusahaan yang mempengaruhi efek yang diterbitkan Tindakan Perusahaan yang mempengaruhi modal saham yang ditempatkan dan disetor penuh sejak tanggal penawaran umum perdana sampai dengan tanggal 30 Juni 2007 adalah sebagai berikut:

Tanggal 28 September 1989 6 November 1989 28 Mei 1990

8 Juni 1994

Tindakan Perusahaan Penawaran umum 9.000.000 saham.

perdana

Nilai Nominal per Saham

sejumlah 60.000.000

Rp

1.000

Pencatatan pertama di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap sepuluh (10) saham yang dimiliki.

60.000.000

Rp

1.000

66.000.000

Rp

1.000

Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap delapan (8) saham yang dimiliki; dan konversi agio saham sebesar Rp57,75 miliar menjadi 57.750.000 saham dengan ketentuan tujuh (7) saham baru untuk setiap delapan (8) saham yang dimiliki.

132.000.000

Rp

1.000

7

Global Reports LLC

Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh


1. UMUM (lanjutan) b.

Penawaran umum dan tindakan Perusahaan yang mempengaruhi modal saham yang ditempatkan dan disetor penuh (lanjutan) Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Nilai Nominal per Saham

Tanggal 12 April 1995

Tindakan Perusahaan Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap sepuluh (10) saham yang dimiliki.

145.200.028

Rp

1.000

25 Juni 1997

Penurunan nilai nominal saham dari Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham (pemecahan saham).

290.400.056

Rp

500

Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap lima (5) saham yang dimiliki.

348.481.474

Rp

500

Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap sepuluh (10) saham yang dimiliki.

383.331.363

Rp

500

18 Mei 1999

20 Juni 2000

Seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. c. Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, Anak Perusahaan yang dimiliki secara langsung dan tidak langsung adalah sebagai berikut:

Anak Perusahaan

Domisili

Tahun Beroperasi Secara Komersial

Kegiatan Usaha Pokok

Jumlah Aktiva Pada Tanggal 30 Juni 2008

Persentase Kepemilikan Efektif

Langsung Universal Interchemicals Corp. Pte., Ltd. (UICPL)

Singapura

1992

Perdagangan dan investasi

91.317.855

100,00

Vietnam

1994

Produksi dan distribusi deterjen aktif linear alkylbenzene sulfonic acid dan sodium lauryl ether sulfate

14.317.412

100,00

PT Unggul Indah Investama (UII)

Indonesia

1996

Investasi

44.158.873

99,99

PT Petrocentral (Petrocentral)

Indonesia

1992

Produksi dan distribusi sodium tripolyphosphate

10.787.164

61,72

Albright & Wilson (Australia) Ltd. (AWAL) (1)

Australia

1939

Produksi dan distribusi fosfat dan surfactant

67.784.522

100,00

Albright & Wilson New Zealand Ltd. (AWNZ) (2)

Selandia Baru

1986

Distribusi fosfat dan surfactant

27.686.490

100,00

UIC Vietnam Co., Ltd. (UICV)

Tidak Langsung

8

Global Reports LLC


1. UMUM (lanjutan) c. Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan (lanjutan)

Anak Perusahaan

Domisili

PT Wiranusa Grahatama (WG) (3)

Tahun Beroperasi Secara Komersial

Kegiatan Usaha Pokok

Jumlah Aktiva Pada Tanggal 30 Juni 2008

Persentase Kepemilikan Efektif

Indonesia

2004

Pengembang real estat

43.107.854

55,00

United Austindo Chemicals Pte., Ltd. (Austindo) (4) Singapura

2006

Investasi

1.558.358

90,43

(1) 100% dimiliki oleh UICPL (2) 100% dimiliki oleh AWAL (3) 55% dimiliki oleh UII (4) 75% dimiliki oleh AWAL dan 25% dimiliki oleh Petrocentral

d. Karyawan, Direksi dan Komisaris Pada tanggal 30 Juni 2008, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Romeo F. Lledo Hanny Sutanto Indrawan Masrin Teddy Jeffrey Katuari Farid Harianto

-

Rasidi

-

Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Independen (merangkap Ketua Komite Audit) Komisaris Independen

Direksi Yani Alifen Andreas Maliwa Jimmy Masrin Takashi Nakamura Zairyanto Poedjiaty Koesbandi

-

Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Tidak Terafiliasi

Pada tanggal 30 Juni 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan (selanjutnya secara bersama-sama disebut sebagai Grup) mempekerjakan 804 orang karyawan tetap (2007: 862 orang) (tidak diaudit). 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Kebijakan akuntansi dan pelaporan yang diterapkan oleh Grup sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM). Kecuali sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2m, prinsip akuntansi pokok yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah sebagai berikut: a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolehan, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dengan nilai realisasi bersih, serta investasi jangka pendek tertentu dan instrumen derivatif yang dinyatakan sebesar nilai wajar.

9

Global Reports LLC


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasi Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung, yang mengklasifikasikan penerimaan dan pembayaran kas dan setara kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Dolar Amerika Serikat (Dolar AS). b. Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan dimana Perusahaan memiliki kepemilikan saham lebih dari 50%. Semua saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Laba dari penjualan produk antar perusahaan tidak diakui sampai produk tersebut dijual kepada pihak ketiga. Bagian minoritas atas rugi (laba) bersih dan aktiva bersih anak perusahaan dinyatakan sebesar proporsi saham dari pemegang saham minoritas atas rugi (laba) dan aktiva bersih anak perusahaan. Selisih antara biaya perolehan investasi dengan bagian Perusahaan atau Anak Perusahaan atas nilai wajar aktiva dan kewajiban yang dapat diidentifikasi dari anak perusahaan yang diakuisisi pada tanggal perolehan, disajikan sebagai “Goodwill, Bersih” dalam neraca konsolidasi dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai dengan tahun 2010 karena prospek usaha yang baik di masa yang akan datang dari Anak Perusahaan yang bersangkutan. Mata uang fungsional Perusahaan dan Anak Perusahaan tertentu (Petrocentral, UICPL, UICV dan Austindo) adalah Dolar AS. Perusahaan dan Anak Perusahaan tertentu tersebut memenuhi kriteria dalam PSAK No. 52, “Mata Uang Pelaporan”, sebagaimana diindikasikan dengan penjualan yang terutama ditagih dan diterima dalam Dolar AS serta pembelian dan biaya-biaya yang terutama dibayarkan dalam Dolar AS. Akun-akun Petrocentral diukur kembali dari mata uang Rupiah, mata uang pelaporannya, ke dalam mata uang Dolar AS dengan cara sebagai berikut: i.

Aktiva dan kewajiban moneter diukur kembali dengan menggunakan kurs tanggal neraca.

ii.

Aktiva dan kewajiban non-moneter yang diperoleh atau terjadi, beserta tambahan modal disetor, jika ada, setelah tanggal 31 Desember 2000 (tanggal pada saat mata uang fungsional Petrocentral berubah dari Rupiah menjadi Dolar AS) diukur kembali dengan menggunakan kurs tanggal transaksi (kurs historis). iii. Laporan laba rugi diukur kembali dengan menggunakan kurs rata-rata untuk transaksi pada bulan yang bersangkutan, kecuali penyusutan dan amortisasi yang diukur kembali dengan menggunakan kurs historis aktiva yang bersangkutan. iv. Laporan arus kas diukur kembali ke dalam mata uang Dolar AS dengan menggunakan kurs rata-rata untuk transaksi pada bulan yang bersangkutan.

10

Global Reports LLC


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) Untuk tujuan konsolidasi, akun-akun Anak Perusahaan tertentu (UII, WG, AWAL dan AWNZ) yang menggunakan mata uang fungsional selain Dolar AS, dijabarkan ke dalam mata uang Dolar AS dengan menggunakan kurs tukar pada tanggal neraca untuk akun aktiva (kecuali tanah milik WG, yang sebelumnya diambil oleh WG dari Perusahaan, menggunakan kurs tukar yang berlaku pada saat perolehan tanah tersebut oleh Perusahaan) dan kewajiban, kurs tukar yang berlaku pada saat transaksi dilakukan untuk akun ekuitas dan kurs rata-rata selama periode berjalan untuk akun laporan laba rugi. Selisih kurs yang timbul atas penjabaran akun laporan keuangan Anak Perusahaan tersebut, disajikan sebagai “Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan” dalam bagian Ekuitas dari neraca konsolidasi. Laporan arus kas Anak Perusahaan tersebut dijabarkan ke dalam mata uang Dolar AS dengan menggunakan kurs rata-rata selama periode berjalan. c. Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atas kewajiban dan pinjaman lainnya diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”. d. Investasi jangka pendek Deposito berjangka dengan jangka waktu lebih dari tiga bulan tetapi tidak lebih dari satu tahun dan/atau digunakan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan pinjaman jangka pendek lainnya diklasifikasikan sebagai bagian dari akun “Investasi Jangka Pendek”. e. Penyisihan piutang ragu-ragu Grup menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan berkala atas keadaan akun piutang masing-masing pelanggan. f.

Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa Grup mempunyai transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti dinyatakan dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan maupun yang tidak dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana yang dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. Selisih biaya perolehan/hasil penjualan aktiva bersih yang diperoleh/dialihkan berkaitan dengan transaksi antar entitas sepengendali dengan nilai buku bersih dicatat dan disajikan sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dalam bagian Ekuitas dari neraca konsolidasi. “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepegendali“ diakui sebagai laba atau rugi pada saat aktiva yang mendasari terjadinya selisih tersebut dijual ke pihak yang tidak sepegendali.

11

Global Reports LLC


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dengan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan persediaan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang, kecuali untuk AWAL, yang menggunakan metode masuk pertama, keluar pertama (FIFO). Grup menetapkan penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan, berdasarkan hasil penelaahan berkala atas nilai pasar dan kondisi fisik persediaan, untuk menurunkan nilai persediaan ke nilai realisasi bersihnya. h. Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat. Biaya dibayar di muka dengan masa manfaat lebih dari satu tahun disajikan dalam bagian “Aktiva Tidak Lancar Lainnya, Bersih” pada neraca konsolidasi. i.

Penyertaan Saham Penyertaan saham Perusahaan atau Anak Perusahaan dengan persentase kepemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak melebihi 50%, dicatat dengan menggunakan metode ekuitas (equity method). Dengan metode ini, penyertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehan dan ditambah atau dikurangi dengan bagian Perusahaan atau Anak Perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan dan dikurangi dengan akumulasi dividen kas yang diterima dari perusahaan asosisasi. Biaya perolehan penyertaan saham juga ditambah atau dikurangi dengan bagian Perusahaan atau Anak Perusahaan atas selisih kurs karena penjabaran akun-akun laporan keuangan perusahaan asosiasi.

j.

Aktiva real estat Aktiva real estat, yang terdiri dari persedian tanah yang belum dan sedang dikembangkan, bangunan yang sedang dikonstruksi dan persediaan ruang perkantoran dan unit apartemen, dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dengan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya pra-perolehan dan perolehan tanah. Akumulasi biayanya akan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pematangan tanah dimulai. Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah pra-pengembangan, biaya langsung pematangan tanah, dan biaya tidak langsung lainnya yang dapat diatribusikan pada pematangan tanah. Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi meliputi biaya yang secara langsung berhubungan dengan konstruksi bangunan dan biaya tidak langsung lainnya yang dapat diatribusikan pada aktivitas konstruksi bangunan. Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan dan bangunan yang sedang dikonstruksi dipindahkan ke persediaan ruang perkantoran dan unit apartemen siap jual pada saat proyek pembangunan telah selesai serta ruang perkantoran dan unit apartemen siap dijual. Biaya yang tidak berhubungan secara langsung dengan suatu proyek real estat diakui sebagai beban pada saat terjadinya.

12

Global Reports LLC


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k. Aktiva tetap Aktiva tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap. Taksiran masa manfaat aktiva tetap adalah sebagai berikut: Taksiran Masa Manfaat Ekonomis (Tahun) Perusahaan Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan dan perabotan kantor Alat-alat pengangkutan

20 10 – 25 5 4

Anak Perusahaan 16 - 40 5 - 21 3 - 10 5 - 10

Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan, yang memenuhi kriteria sebagaimana diatur dalam PSAK No. 16, “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-Lain”, dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aktiva”, penilaian aktiva dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aktiva jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. Aktiva tetap dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan yang meliputi, antara lain, biaya konstruksi, upah dan biaya sehubungan dengan penyelesaian aktiva. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing akun “Aktiva Tetap” yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. l.

Beban tangguhan Beban-beban yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus. Berdasarkan PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”, biaya yang terjadi sehubungan dengan perolehan/perpanjangan hak atas tanah, meliputi biaya legal, biaya pemeriksaan dan pengukuran tanah, biaya notaris, pajak dan biaya terkait lainnya, ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama masa berlaku hak atas tanah yang bersangkutan.

m. Biaya emisi obligasi Biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran emisi atas obligasi Perusahaan dengan tingkat bunga tetap dan/atau mengambang kepada masyarakat dikurangkan langsung dengan hasil emisi dalam menentukan nilai bersih obligasi yang diterima. Selisih antara hasil emisi bersih dengan nilai nominal obligasi diakui sebagai diskonto atau premium dan diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan menggunakan metode garis lurus.

13

Global Reports LLC


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) n. Imbalan pasca kerja Perusahaan, Petrocentral, WG, AWAL dan AWNZ (Pemberi Kerja) mempunyai program dana pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. Perusahaan dan Petrocentral mencatat pencadangan manfaat tambahan selain program dana pensiun yang ada untuk pesangon, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (Undang-undang). Pencadangan tersebut diestimasi dengan menggunakan perhitungan aktuaria berdasarkan laporan yang dipersiapkan oleh aktuaria independen. Perusahaan, Petrocentral dan WG menerapkan PSAK No. 24, “Imbalan Kerja”. Pernyataan ini mengharuskan perusahaan untuk mencatat seluruh imbalan kerja berdasarkan program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau melalui peraturan industri, termasuk imbalan pasca kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang, pesangon pemutusan kontrak kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Perhitungan estimasi kewajiban imbalan pasca kerja berdasarkan Undang-undang, ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria projected unit credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi jumlah 10% dari yang lebih besar antara nilai kini imbalan pasti dan nilai wajar aktiva program pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Kemudian, biaya jasa lalu diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai imbalan tersebut menjadi hak karyawan. o. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Mata uang fungsional Perusahaan, UICPL, UICV, Petrocentral dan Austindo adalah Dolar AS. Transaksi dalam mata uang asing (mata uang selain mata uang fungsional) dicatat dalam mata uang Dolar AS berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam mata uang Dolar AS berdasarkan rata-rata kurs jual dan kurs beli yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi periode berjalan. Kurs tukar yang digunakan adalah sebagai berikut: 2008 Rupiah/US$1 Dong Vietnam/US$1 Dolar Singapura/US$1 Dolar Australia/US$1 Dolar Selandia Baru/US$1

Rp VND S$ AUS$ NZ$

9.225 16.514 1,379 1,066 1,347

2007 Rp VND S$ AUS$ NZ$

9.054 16.132 1,541 1,195 1,316

p. Informasi segmen Grup bergerak dalam industri dan/atau perdagangan bahan kimia, yang terdiri dari alkylbenzene dan surfactant, serta fosfat. Sesuai struktur organisasi dan manajemen serta sistem pelaporan internal, bentuk informasi keuangan primer atas pelaporan segmen disajikan berdasarkan segmen geografis dari kegiatan usaha Grup karena risiko dan tingkat imbalan dipengaruhi secara dominan oleh kegiatan usaha Grup di berbagai wilayah geografis yang berbeda. Pelaporan segmen sekunder ditentukan berdasarkan segmen usaha, yaitu jenis bahan kimia yang diproduksi dan diperdagangkan oleh Grup.

14

Global Reports LLC


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p. Informasi segmen (lanjutan) Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menyediakan produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lainnya. q. Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan dari penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Pendapatan dari penjualan ekspor diakui pada saat penyerahan barang di atas kapal di pelabuhan pengiriman. Pendapatan dari penjualan unit strata apartemen diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian (percentage of completion method) apabila seluruh kriteria berikut terpenuhi: 1. Proses konstruksi telah melampaui tahap awal, yaitu fondasi bangunan telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai pembangunan telah terpenuhi; 2. Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli; dan 3. Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi dengan andal. Jika ada salah satu kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pembayaran uang yang telah diterima dari pembeli diakui sebagai uang muka dengan metode deposit, dan disajikan sebagai “Pendapatan yang Ditangguhkan“, sampai seluruh kriteria terpenuhi. Metode yang digunakan untuk menentukan persentase penyelesaian adalah berdasarkan biaya yang telah terjadi dibandingkan dengan jumlah biaya yang diperlukan untuk pengembangan proyek ruang perkantoran dan apartemen tersebut. Beban diakui pada saat terjadinya. Beban diakui pada saat terjadinya. r.

Instrumen derivatif Perusahaan menerapkan PSAK No. 55, “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai” yang mengharuskan semua instrumen derivatif dicatat sebagai aktiva atau kewajiban pada neraca dan disajikan sebesar nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif dicatat secara berkala pada laporan laba rugi atau ekuitas, tergantung pada tujuan penggunaan instrumen tersebut. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang digunakan untuk lindung nilai atas perubahan nilai wajar diakui pada laporan laba rugi pada tahun terjadinya, bersamaan dengan perubahan nilai dari aktiva/kewajiban yang dilindung-nilaikan. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari instrumen derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai arus kas dilaporkan terlebih dahulu sebagai bagian dari pendapatan komprehensif lainnya pada ekuitas, untuk kemudian dibebankan pada laporan laba rugi pada tahun yang dipengaruhi oleh risiko yang timbul dari lindung nilai tersebut. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang tidak dimaksudkan untuk dan tidak efektif lagi sebagai instrumen lindung nilai dicatat pada laporan laba rugi pada saat terjadinya.

15

Global Reports LLC


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) s. Beban pajak penghasilan Grup menerapkan PSAK No. 46, “Akuntansi Pajak Penghasilan”. Pernyataan ini mengharuskan perhitungan pengaruh pajak atas pemulihan aktiva dan penyelesaian kewajiban sebesar nilai tercatat, dan pengakuan serta pengukuran aktiva dan kewajiban pajak tangguhan untuk pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan untuk tujuan fiskal dan komersial termasuk rugi fiskal dari tahun-tahun sebelumnya. Beban pajak penghasilan tahun berjalan dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Penyesuaian atas kewajiban pajak dicatat pada saat hasil pemeriksaan diterima atau pada saat keberatan yang diajukan Grup diputuskan. t.

Laba bersih per saham dasar Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba Per Saham”, laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar (383.331.363 saham) pada tahun yang bersangkutan.

u. Penggunaan estimasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yang mengharuskan manajemen untuk menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan, termasuk pelaporan beban dan pendapatan pada tahun berjalan. Hasil aktual mungkin bisa berbeda dari estimasi dan asumsi yang digunakan. v. Revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Berikut ini ikhtisar revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan baru-baru ini diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia: •

PSAK No.50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan", berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yang harus diungkapkan. Persyaratana penyajian tersebut diterapkan terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, kewajiban keuangan, dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana aset keuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus. Pernyataan ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut. PSAK No. 50 (Revisi 2006) ini menggantikan PSAK No. 50, "Akuntansi Investasi Efek Tertentu" dan diterapkan secara prospektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009. Penerapaan lebih dini diperkenankan dan harus diungkapkan.

16

Global Reports LLC


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) v. Revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (lanjutan) •

PSAK No. 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualan item non-keuangan. Pernyataan ini, antara lain, memberikan definisi dan karakteristik terhadap derivatif, kategori dari instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan dari hubungan lindung nilai. PSAK No. 55 (Revisi 2006) ini menggantikan PSAK No. 55, "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai", dan diterapkan secara prospektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009. Penerapan lebih dini diperkenankan dan harus diungkapkan.

3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari:

Kas Bank Pihak yang mempunyai hubungan istimewa – PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. (Catatan 23d) Rekening Dolar AS Rekening Rupiah Pihak ketiga Rekening Dolar Australia Australia and New Zealand Banking Group, Ltd. Bank, Australia Rekening Dong Vietnam Bangkok Bank, Vietnam Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Rekening Dolar AS Fortis Bank S.A./N.V., Singapura PT Bank Mega Tbk. Bangkok Bank, Vietnam Australia and New Zealand Banking Group Ltd. Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Rekening Rupiah PT Bank Niaga Tbk. Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Rekening Euro Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Rekening Dolar Singapura The Development Bank of Singapore Rekening Dolar Selandia Baru Australia and New Zealand Banking Group Ltd. Sub-jumlah 17

Global Reports LLC

2008

2007

12.986

9.791

953.840 135.932

212.540 382.921

3.631.116

2.101.603

611.020 113.934

490.979 179.010

4.137.331 342.965 320.624

99.095 20.555

320.107 262.283

656.946 210.916

4.950.447 199.576

31.337 252.097

120.645

46.378

76.985

40.829

57.461

206.348

16.234.266

4.931.554


3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 2008

2007

-

4.900.000

4.662.500 3.389.100

-

539.400

2.880.000

187.700 -

30.532 2.000.000

3.330.507 908.320

-

45.511

1.000.513

Sub-jumlah

13.063.038

10.811.045

Jumlah

29.310.290

15.752.390

Setara kas - deposito berjangka Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. (Catatan 23d) Rekening Dolar AS Pihak ketiga Rekening Euro Standard Chartered Bank PT Bank Rabobank International Indonesia Rekening dolar AS Fortis Bank S.A./N.V., Singapura Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB – Austria), Singapura PT Bank Rabobank International Indonesia Rekening Dong Vietnam Bangkok Bank, Vietnam Vieticombank Rekening Rupiah PT Bank Mega Tbk.

Tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Rupiah berkisar antara 6,25% sampai 8,75% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: antara 6,25% sampai 10%), tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Dolar A.S berkisar antara 1,7% sampai 5% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: antara 3,25% sampai 5,02%), tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Euro berkisar antara 3,25 – 3,5% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008, dan tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Dong Vietnam berkisar antara 14% sampai 17% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008.

4. PIUTANG USAHA Piutang usaha merupakan tagihan kepada para pelanggan yang timbul dari penjualan produk Perusahaan dan Anak Perusahaan. Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 23a) Pihak ketiga Dalam Dolar AS Lever Vietnam Joint Venture Co. Lix Detergent Company, Vietnam HJ Landon MIT Mongkol Industry Co., Ltd., Thailand Net Detergent Company, Vietnam Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) 18

Global Reports LLC

2008

2007

46.794.402

32.907.709

1.199.291 415.340 266.899 212.268 67.893

1.522.660 648.824 489.827

1.146.021

1.003.858


4. PIUTANG USAHA (lanjutan) Dalam Dolar Australia PZ Cussons Australia Pty. Ltd. Jalco Australia, Pty. Ltd. Reckitt Benckiser (Australia) Pty. Ltd. Campbell Consumer Products, Australia Natures Organics Pty. Ltd., Australia Trend Laboratories Pty. Ltd. Australia Incetec Pivot Ltd. Shell (Pinkeba) Ecolab Henkel Australia Pty Ltd. Performance Feeds Pty Ltd. Manildra Flour Mills Pty Ltd. GSR Gyprock Applied Chemicals Pty Ltd. Mc Cain Foods BASF Construction Chemical Riverina Stock Feeds Pty Ltd. Kerry Ingredients Australia, Pty. Ltd. Millenium Inorganic Chemicals Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Dalam Rupiah (masing-masing di bawah US$200.000) Dalam Dolar Selandia Baru (masing-masing dibawah US$200.000) Sub-jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

2008

2007

1.321.820 948.173 771.912 535.033 494.026 449.630 392.142 381.281 357.692 290.384 270.258 252.670 233.614 228.450 221.885 214.822 207.650 206.413 205.118

3.039.552 502.667 537.098 110.710 515.218 305.058 206.762 145.144 149.261 85.001 167.129 134.106 219.801 -

7.609.959

5.290.378

517.216

675.253

552.615

618.090

19.970.475

16.366.397

(22.688 )

(130.560)

Bersih

19.947.787

16.235.837

Jumlah

66.742.189

49.143.546

Rincian piutang usaha berdasarkan jenis mata uang dan umur piutang adalah sebagai berikut: Mata Uang

Dolar AS 2008 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari Sub-jumlah

Rupiah (ekuivalen dalam Dolar AS)

Jumlah

43.132.759

39.362

-

-

43.172.121

3.375.853 63.360 -

35.535 28.898 118.635

-

-

3.411.388 92.258 118.635

46.571.972

222.430

-

-

46.794.402

19

Global Reports LLC

Dolar Australia Dolar Selandia (ekuivalen Baru (ekuivalen dalam dalam Dolar AS) Dolar AS)


4. PIUTANG USAHA (lanjutan) Mata Uang

Dolar AS Pihak ketiga Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari

Rupiah (ekuivalen dalam Dolar AS)

Dolar Australia Dolar Selandia (ekuivalen Baru (ekuivalen dalam dalam Dolar AS) Dolar AS)

Jumlah

2.462.363

308.847

11.798.374

195.080

14.764.664

789.932 52.213 3.204

36.794 4.533 167.042

2.441.064 1.030.481 323.013

210.828 129.934 16.773

3.478.618 1.217.161 510.032

Sub-jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

3.307.712 -

517.216 -

15.592.932 (22.688 )

552.615 -

19.970.475 (22.688 )

Bersih

3.307.712

517.216

15.570.244

552.615

19.947.787

Jumlah

48.879.684

739.646

15.570.244

552.615

66.742.189

27.470.902

335.739

-

-

27.806.641

5.078.756 22.312

-

-

-

5.078.756 22.312

32.571.970

335.739

-

-

32.907.709

2.980.200

156.477

7.788.489

309.550

11.234.716

535.183 37.616 112.170

3.600 8.135 507.041

3.350.211 259.055 10.130

222.770 85.279 491

4.111.764 390.085 629.832

Sub-jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

3.665.169 -

675.253 -

11.407.885 (130.560 )

618.090 -

16.366.397 (130.560 )

Bersih

3.665.169

675.253

11.277.325

618.090

16.235.837

Jumlah

36.237.139

1.010.992

11.277.325

618.090

49.143.546

2007 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari Sub-jumlah Pihak ketiga Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari

Analisis atas mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2008

2007

Saldo awal periode Penyisihan piutang ragu-ragu selama periode berjalan Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

15.925 5.630 1.133

123.814 5.717 1.029

Saldo akhir periode

22.688

130.560

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode Juni 2008, manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha. 20

Global Reports LLC


5. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2008

2007

Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku Bahan pembantu dan suku cadang Persediaan dalam perjalanan

18.988.973 4.392.797 14.957.058 8.106.333 10.072.362

23.565.300 2.383.510 15.644.395 8.763.296 1.761.940

Jumlah

56.517.523

52.118.441

Dikurangi penyusutan atas penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan

(621.254 )

Bersih

55.896.269

(522.153) 51.596.288

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi pasar dan fisik dari persediaan, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan menjadi nilai realisasi bersihnya pada akhir periode Juni 2008 dan 2007. Persediaan Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman bank jangka pendek (Catatan 8). Pada tanggal 30 Juni 2008, persediaan diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sejumlah US$59,25 juta dan Aus$14,93 juta. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko yang dipertanggungkan.

6. AKTIVA REAL ESTAT 2008

2007

Tanah yang belum dikembangkan Tanah yang sedang dikembangkan Bangunan yang sedang dikonstruksi: Apartemen Pearl Garden

13.439.215 8.602.706

13.505.672 9.677.518

19.407.905

16.695.452

Jumlah

41.449.826

39.878.642

Aktiva real estat merupakan aktiva milik WG yang terletak di Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 4-7, Jakarta Selatan, yang di atasnya sedang dan akan dikembangkan pembangunan proyek apartemen dan perkantoran. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan potensial atas nilai aktiva real estat, oleh karena itu, tidak diperlukan cadangan penurunan nilai aktiva. Sebagian aktiva real estat dijaminkan untuk fasilitas pinjaman yang diperoleh WG dari PT Bank Niaga Tbk. (Catatan 12). 21

Global Reports LLC


7. AKTIVA TETAP Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut: Selisih Kurs karena Penjabaran Pengurangan/ Laporan Keuangan Reklasifikasi (Catatan 2b)


Penambahan/ Reklasifikasi

Saldo 30 Juni 2008

Biaya Perolehan Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan dan perabotan kantor Alat-alat pengangkutan Aktiva tetap dalam penyelesaian

5.531.982 19.825.884 249.069.103 5.039.198 3.255.763 3.708.912

2.109.096 329.849 723.499 255.653 691.867

34.096 142.421 130.997 3.081.680

72.029 717.063 5.301.497 205.738 25.351 152.265

5.604.011 22.652.043 254.666.353 5.826.014 3.405.770 1.471.364

Jumlah

286.430.842

4.109.964

3.389.194

6.473.943

293.625.555

Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan dan perabotan kantor Alat-alat pengangkutan

11.844.546 167.336.068 4.690.032 2.110.885

369.408 4.670.548 147.927 233.484

16.123 116.158 110.574

317.260 3.930.110 197.603 20.836

12.531.214 175.920.603 4.919.404 2.254.631

Jumlah akumulasi penyusutan

185.981.531

5.421.367

242.855

4.465.809

195.625.852

2.100.341

-

-

-

2.100.341

188.081.872

5.421.367

242.855

4.465.806

197.726.193

Mutasi 2008

Akumulasi Penyusutan dan Penurunan Nilai

Penurunan nilai mesin dan peralatan Jumlah akumulasi penyusutan dan penurunan nilai Nilai buku

98.348.970

95.899.362

Mutasi 2007 Biaya Perolehan Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan dan perabotan kantor Alat-alat pengangkutan Aktiva tetap dalam penyelesaian

5.432.520 18.675.059 240.180.781 4.817.561 3.456.467 1.556.282

166.435 1.122.100 61.233 203.330 1.081.454

12.618 114.712 68.395 319.921 1.211.659

54.051 534.980 3.930.897 161.122 15.696 81.112

5.486.571 19.363.856 245.119.066 4.971.521 3.355.572 1.507.189

Jumlah

274.118.670

2.634.552

1.727.305

4.777.858

279.803.775

Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan dan perabotan kantor Alat-alat pengangkutan

10.816.688 151.980.918 4.372.441 2.179.030

304.339 5.142.144 120.000 243.012

11.561 96.717 68.395 286.860

223.661 2.880.021 151.989 12.957

11.333.127 159.906.366 4.576.035 2.148.139

Jumlah akumulasi penyusutan

169.349.077

5.809.495

463.533

3.268.628

177.963.667

1.893.996

-

-

-

1.893.996

Jumlah akumulasi penyusutan dan penurunan nilai

171.243.073

5.809.495

463.533

3.268.628

179.857.663

Nilai buku

102.875.597

Akumulasi Penyusutan dan Penurunan Nilai

Penurunan nilai mesin dan penurunan nilai

99.946.112

22

Global Reports LLC


7. AKTIVA TETAP (lanjutan) Rincian aktiva tetap dalam penyelesaian adalah sebagai berikut: Persentase Penyelesaian

Akumulasi Biaya

Estimasi Penyelesaian

2008 Mesin dan peralatan

95%

1.471.364

2008

2007 Mesin dan peralatan

75%

1.507.189

2007

Penyusutan aktiva tetap pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: US$5.809.495 ), dibebankan pada operasi sebagai berikut:

sejumlah

US$5.421.367

2008

2007

Beban pokok produksi Beban umum dan administrasi (lihat Catatan 20) Beban penjualan

5.066.562 233.045 121.760

5.441.063 247.202 121.230

Jumlah

5.421.367

5.809.495

Perusahaan dan Petrocentral memiliki sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) atas tanah yang dimiliki dengan tanggal berakhir HGB antara 24 Oktober 2013 sampai dengan 26 Juni 2027. Manajemen berkeyakinan bahwa HGB tersebut di atas dapat diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir. AWAL memiliki hak milik atas tanah yang berlokasi di Yarraville, Victoria dan Wetherill Park, New South Wales, Australia. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan potensial atas nilai aktiva tetap, oleh karena itu, tidak diperlukan cadangan penurunan nilai aktiva pada periode 2008 dan 2007. Pada tanggal 30 Juni 2008, aktiva tetap diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp23,39 miliar, US$160,77 juta dan Aus$138,41 juta. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko yang dipertanggungkan.

23

Global Reports LLC


8. HUTANG BANK JANGKA PENDEK DAN CERUKAN Hutang bank jangka pendek dan cerukan terdiri atas:

Perusahaan PT Bank Rabobank International Indonesia PT Bank Central Asia, Tbk. AWAL Australia and New Zealand Banking Group Ltd., Selandia Baru Jumlah

2008

2007

5.300.000 8.400.000

2.000.000 15.500.000

-

1.012.628

13.700.000

18.512.628

Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman multi-guna, letter of credit dan/atau bank garansi (LC) dari PT Bank Rabobank International Indonesia dengan batas maksimum pinjaman sebesar US$30.000.000 pada periode 2008 (2007: US$30.000.000). Pinjaman ini dijamin dengan persediaan Perusahaan (Catatan 5). Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja tanpa jaminan dari PT Bank Central Asia Tbk. dengan batas maksimum pinjaman sebesar US$30.000.000 pada periode 2008 (2007:US$30.000.000). Pinjaman-pinjaman ini dikenakan bunga tahunan sebesar 3,49% sampai 6,33% pada periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: 6,33% sampai 6,83%). Berdasarkan pembatasan-pembatasan dalam perjanjian pinjaman, Perusahaan diharuskan untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu serta memberitahukan kepada bank sehubungan dengan, antara lain, merger, akuisisi dan penjualan aktiva tetap utama. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan sehubungan dengan pinjaman-pinjaman tersebut. AWAL Pinjaman yang diperoleh AWAL dari Australia and New Zealand Banking Group Ltd. (ANZ), merupakan fasilitas pinjaman cerukan. Pinjaman ini dikenakan bunga tahunan berkisar antara 8,6% untuk periode 30 Juni 2007.

24

Global Reports LLC


9. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA Akun ini terdiri dari kewajiban kepada para pemasok berikut ini sehubungan dengan pembelian bahan baku dan pembantu:

Dalam Dolar AS Chevron Oronite Pte. Ltd. Isu Chemical Co. Ltd., Korea Selatan ExxonMobil Chemical Asia Pacific., Singapura Shell MDS (Malaysia) Sdn. Bhd. Kao Pte. Ltd. PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Kuo Oil (s) Pte. Ltd., Singapura Mitsui & Co., Ltd., Singapura Yunphos International Trading Co., Ltd., China Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Dalam Dolar Australia Orica Australia Pty., Ltd. Kopper Coal Products Pty, Ltd., Australia Toll SPD Hunter Premium Funding Penrice Soda Products Pty. Ltd., Australia Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Dalam Rupiah PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Dalam mata uang lainnya (masing-masing di bawah US$200.000) Jumlah

2008

2007

6.201.548 5.165.293 2.545.551 1.823.169 328.871 217.951 706.058

1.327.423 2.185.326 145.500 1.770.590 1.299.432 1.073.667 318.681

375.684 348.712 214.897 4.815.439

203.509 284.650 184.083 367.353 314.511 3.868.123

269.944 6.561.592

271.000 313.785

214.000

44.123

29.788.709

13.971.756

2008

2007

4.973.660 1.352.705 500.737

82.913 237.791

161.977 228.607 6.045

135.402 23.208 4.815

7.223.731

484.129

10. PERPAJAKAN Hutang pajak terdiri dari: Taksiran hutang pajak penghasilan periode berjalan Perusahaan Anak Perusahaan Pajak pertambahan nilai Hutang pajak lainnya Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23/26 Lain-lain Jumlah

25

Global Reports LLC


10. PERPAJAKAN (lanjutan) Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan sebagaimana tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: 2008 Laba (Rugi) sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Ditambah (dikurangi) Amortisasi goodwill dan laba antar perusahaan ditangguhkan, bersih Rugi (Laba) Anak Perusahaan sebelum beban pajak penghasilan, bersih Laba sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan (berdasarkan pelaporan dalam mata uang Dolar AS) Perbedaan antara pelaporan dalam mata uang Rupiah dan Dolar AS

26.362.734 362.432

Beda temporer Penyusutan Beda tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan Kesejahteraan karyawan Beban kantor Lain-lain Penghasilan (beban) yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Sewa dan jasa pengelolaan gedung, bersih Bunga Pembalikan selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepegendali Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan akhir periode

(246.759) 232.075

(5.331.430 )

1.729.079

21.393.736

1.714.395

(225.257 )

Laba sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan berdasarkan pelaporan dalam mata uang Rupiah yang dijabarkan ke dalam mata uang Dolar AS

2007

(114.250)

21.168.479

1.600.145

542.590

1.528.173

186.780 202.072 34.656

333.232 199.721 32.405

57.752 (63.625 )

5.374 (86.800)

(24.593 )

(511.946)

22.104.111

3.100.304

Perhitungan taksiran tagihan pajak penghasilan dan hutang pajak penghasilan badan Perusahaan dan Anak Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: Beban pajak penghasilan - periode berjalan Perusahaan Anak Perusahaan UICPL, AWAL dan AWNZ UICV Jumlah

26

Global Reports LLC

6.629.336

928.158

1.202.425 168.879

49.367 -

8.000.640

977.525


10. PERPAJAKAN (lanjutan) 2008 Pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan Anak Perusahaan Petrocentral UICV Sub-jumlah Jumlah Taksiran hutang pajak penghasilan badan – periode berjalan Perusahaan

2007

(1.655.676 )

(1.168.836)

(249.854 ) (34.057 )

(188.165) (78.934)

(283.911 )

(267.099)

(1.939.587 )

(1.435.935)

4.973.660

-

Anak Perusahaan UICPL, AWAL dan AWNZ 2008, 2007 dan 2006 UICV

1.217.883 134.822

82.913 -

Sub-jumlah

1.352.705

82.913

Jumlah

6.326.365

82.913

-

240.678 1.748.517

249.854

-

293.281 -

188.165 447.013

-

78.934

-

27.883

543.135

2.731.190

Taksiran tagihan pajak penghasilan Perusahaan 2007 (Rp2.179.096.442) 2006 (Rp15.831.073.448) Anak Perusahaan Petrocentral 2008 (Rp2.304.899.120) 2007 (Rp 2.705.519.948 pada tahun 2008 (2007: Rp1.703.641.692) 2006 (Rp4.047.257.000) UICV 2007 UICPL, AWAL, AWNZ 2006 Jumlah Perusahaan

Pada bulan Maret 2005, Perusahaan menerima beberapa SKP dari Kantor Pajak untuk tahun fiskal 2003 sehubungan dengan pajak penghasilan pasal 4(2), 15, 23, 26, Pajak Pertambahan Nilai (PPN) termasuk sanksi administrasinya terkait. Karena Perusahaan tidak setuju atas hasil pemeriksaan pajak tersebut, Perusahaan mengajukan keberatan ke Kantor Pajak atas hasil pemeriksaan tersebut.

27

Global Reports LLC


10. PERPAJAKAN (lanjutan) Pada bulan Mei dan Juni 2006, Perusahaan menerima surat keputusan dari Kantor Pajak sehubungan dengan keberatan Perusahaan atas hasil pemeriksaan pajak tersebut di atas. Namun, Perusahaan juga tidak setuju atas hasil keberatan tersebut. Oleh karena itu, pada bulan Agustus 2006, Perusahaan mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Pada tanggal 11 Mei 2007, Pengadilan Pajak telah memutuskan persetujuannya atas keberatan Perusahaan dan pada bulan Juli 2007, tagihan pajak penghasilan tersebut sebesar Rp5.554.014.232 (ekuivalen dengan US$589.661) telah diterima oleh Perusahaan. Namun, pada tanggal 4 September 2007, Kantor Pajak telah mengirimkan Memori Peninjauan Kembali (MPK) kepada Mahkamah Agung (MA) atas putusan Pengadilan Pajak tersebut diatas. Pada tanggal 10 Oktober 2007, Perusahaan telah mengirimkan tanggapan dan jawaban atas MPK tersebut kepada MA. Sampai dengan tanggal 28 Juli 2008, Perusahaan belum menerima putusan MA atas kasus ini. Pada tanggal 26 Maret 2008, Perusahaan menerima beberapa SKP dari Kantor Pajak untuk tahun fiskal 2006 sehubungan dengan pajak penghasilan pasal 4(2), 21, 23, 26, Pajak Pertambahan Nilai dan Badan termasuk sanksi administrasi terkait. Berdasarkan surat-surat tersebut, Kantor Pajak menyetujui pengembalian kelebihan pembayaran pajak perusahaan setelah dikurangi sanksi administrasi sebesar Rp14.962.942.945. Jumlah tersebut diatas telah diterima Perusahaan pada tanggal 11 April 2008. Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan fiskal adalah sebagai berikut: 2008

2007

469.505 -

437.014 55.938

469.505

492.952

1.173.793 1.090.233 992.860 607.364

2.247.485 1.162.601 958.234 726.151

3.864.250

5.094.471

Jumlah aktiva pajak tangguhan

4.333.755

5.587.423

Kewajiban pajak tangguhan Perusahaan Aktiva tetap Lain-lain

7.011.666 -

7.738.422 13.496

7.011.666

7.751.918

2.580.082 455.021

2.985.710 464.067

3.035.103

3.449.777

10.046.769

11.201.695

Aktiva pajak tangguhan Perusahaan Imbalan pasca kerja Lain-lain Sub-jumlah Anak Perusahaan Rugi fiskal Tanah Imbalan pasca kerja Lain-lain Sub-jumlah

Sub-jumlah Anak Perusahaan Aktiva tetap Lain-lain Sub-jumlah Jumlah kewajiban pajak tangguhan 28

Global Reports LLC


10. PERPAJAKAN (lanjutan) 2008

2007

Kewajiban pajak tangguhan pada neraca konsolidasi, bersih

7.449.358

8.145.660

Aktiva pajak tangguhan pada neraca konsolidasi, bersih

1.736.344

2.531.388

Manajemen berkeyakinan bahwa aktiva pajak tangguhan dapat terpulihkan seluruhnya dengan penghasilan kena pajak di masa yang akan datang sebelum masa manfaat pajak tersebut berakhir. 11. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Biaya masih harus dibayar terdiri dari: 2008

2007

Gaji, bonus & kesejahteraan karyawan Bunga Lain-lain

3.853.390 1.241.463 2.377.596

4.331.499 1.445.469 2.745.621

Jumlah

7.472.449

8.522.589

12. HUTANG BANK JANGKA PANJANG 2008

2007

PT Bank Niaga Tbk. (Rp70.175.294.118 pada periode 2008 (2007:Rp89.900.000.000))

7.607.078

9.929.313

Dikurangi bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun

5.869.919

5.765.408

Bagian jangka panjang

1.737.159

4.163.905

Untuk tujuan pembiayaan pembangunan proyek Apartemen Pearl garden, pada bulan September 2006, WG memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dari PT Bank Niaga Tbk. dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp170 miliar. Pinjaman ini dikenakan bunga tahunan yang berkisar antara 10,25% sampai dengan 10,75% per tahun (2007: 13,25% sampai dengan 13,75%). Fasilitas ini dijamin dengan piutang dan aktiva real estat WG (Catatan 4 dan 6). Pelunasan hutang bank ini dilakukan melalui cicilan bulanan dengan jadwal jatuh tempo sebagai berikut: Jumlah Juli 2008 – Juni 2009 July 2009 – September 2009

Rp

29

Global Reports LLC

54.150.000.000 16.025.294.118


12. HUTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) Berdasarkan pembatasan yang tercantum di dalam perjanjian pinjaman, WG diharuskan untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu serta mendapatkan persetujuan tertulis dari bank sehubungan dengan, antara lain, penjualan atau penglihan aktiva, pembagian dividen dan merger atau akuisisi. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, WG telah memenuhi semua persyaratan yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman tersebut.

13. HUTANG OBLIGASI Analisis atas saldo akun ini adalah sebagai berikut: 2008

2007

Nilai nominal obligasi Seri A : Rp434.000.000.000 pada tahun 2008 (2007: Rp503.000.000.000) Seri B : Rp44.000.000.000

47.046.070 4.769.648

55.555.555 4.859.731

Jumlah

51.815.718

60.415.286

Dikurangi: Beban emisi obligasi yang ditangguhkan Jumlah beban Akumulasi amortisasi Bersih Hutang obligasi, bersih

918.966 (806.625 )

918.966 (664.699)

112.341

254.267

51.703.377

60.161.019

Pada Oktober 2003, Perusahaan mencatatkan obligasi tanpa jaminan dan tanpa hak konversi Seri A dan Seri B pada nilai nominal sebesar Rp600 miliar. Perusahaan memperoleh peringkat “Id A”, dengan kondisi stabil, dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Obligasi tersebut akan jatuh tempo dalam waktu lima tahun sampai dengan tanggal 28 Oktober 2008. Obligasi Seri A sejumlah Rp556 miliar (ekuivalen dengan US$64.749.039) dikenakan tingkat bunga tetap sebesar 12,875% per tahun, sementara obligasi Seri B sejumlah Rp44 miliar (ekuivalen dengan US$5.124.025) dikenakan tingkat bunga tetap sebesar 12,875% per tahun untuk tahun pertama serta tingkat bunga mengambang untuk tahun kedua hingga tahun kelima. Tingkat bunga mengambang dihitung berdasarkan rata-rata tingkat bunga deposito berjangka waktu tiga bulan dalam mata uang Rupiah yang diterbitkan oleh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk., PT Bank Internasional Indonesia Tbk., PT Bank Central Asia Tbk., PT Bank Danamon Indonesia Tbk., dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., ditambah 2,5% per tahun dengan batas tingkat bunga maksimum sebesar 15% per tahun dan batas tingkat bunga minimum sebesar 8% per tahun. Bunga obligasi dibayarkan setiap kuartal. Berdasarkan persyaratan dalam perjanjian obligasi, Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi persyaratan-persyaratan tertentu yang mencakup persyaratan untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu dan memperoleh persetujuan tertulis terlebih dahulu dari PT Bank Mega Tbk., sebagai Wali Amanat, sehubungan dengan, antara lain, pemberian jaminan atas pinjaman pihak ketiga kecuali untuk Anak Perusahaan; penggabungan usaha dan/atau pengambilalihan (akuisisi) perusahaan lain; perubahan bidang usaha; pengurangan modal serta penerbitan obligasi dan/atau instrumen hutang lain yang sejenis dengan obligasi, yang mempunyai kedudukan yang lebih tinggi dari obligasi ini.

30

Global Reports LLC


13. HUTANG OBLIGASI (lanjutan) Pada tanggal 30 Juni 2008, Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan sehubungan dengan obligasi, sebagaimana disebutkan sebelumnya. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan telah melakukan pembelian kembali (buy back) atas obligasi seri A sebesar Rp122 miliar (2007: Rp53 miliar). Atas pembelian kembali obligasi tersebut, sebesar Rp113 miliar ditujukan penggunaannya sebagai pelunasan obligasi. Perusahaan memperoleh peringkat “Id A-“, dengan kondisi stabil, dari PT Pemeringkat Efek Indonesia.

14. MODAL SAHAM Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, rincian pemegang saham dan kepemilikan sahamnya masingmasing berdasarkan pencatatan yang dilakukan biro administrasi efek adalah sebagai berikut: Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Kepemilikan

PT Aspirasi Luhur PT Alas Pusaka HSBC PV BK (Suisse) SA SG-TR PT Salim Chemicals Corpora Publik dan lain-lain (masing-masing dengan kepemilikan di bawah 5%)

181.351.604 43.660.821 38.773.414 26.888.311

47,31% 11.39 10,11 7,01

42.672.236 10.273.440 9.123.427 6.326.849

92.657.213

24.18

21.802.346

Jumlah

383.331.363

100,00 %

90.198.298

Pemegang Saham

Jumlah

Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, Hanny Sutanto, wakil presiden komisaris Perusahaan, memiliki 148.945 (0,039%) saham Perusahaan.

15. AGIO SAHAM Akun ini merupakan selisih lebih kas yang diterima dari penerbitan saham atas jumlah nilai nominal saham dan selisih lebih harga teoritis atas jumlah nilai nominal saham yang didistribusikan sebagai dividen saham. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, perincian akun ini adalah sebagai berikut: Jumlah Selisih lebih kas yang diterima dari penerbitan saham atas jumlah nilai nominal saham Selisih lebih harga teoritis atas jumlah nilai nominal saham yang didistribusikan sebagai dividen saham

14.524.451

Jumlah

14.945.090

31

Global Reports LLC

420.639


16. SELISIH KURS KARENA PENJABARAN LAPORAN KEUANGAN Akun ini terdiri dari selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dari Anak Perusahaan di bawah ini: 2008 2007 AWAL UII Petrocentral

6.670.169 (31.786.855 ) (6.740.218 )

4.186.343 (31.686.860) (6.740.218)

Jumlah

(31.856.904 )

(34.240.735)

17. SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA DAN DIVIDEN KAS Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang berlangsung pada tanggal 18 Juni 2008, yang risalahnya tercakup dalam akta Notaris Benny Kristianto, S.H., No. 66, para pemegang saham memutuskan untuk menyisihkan US$100.000 sebagai tambahan cadangan wajib sesuai dengan ketentuan Pasal 61 Undang-Undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas. Dalam rapat yang sama, para pemegang saham juga memutuskan pembagian dividen kas sebesar US$1.479.726 kepada pemegang saham yang terdaftar pada tanggal 16 Juli 2008 yang dibayarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan nilai tukar Rp9.326 untuk US$1 (Rp36 per saham) berdasarkan rata-rata kurs beli dan kurs jual untuk wesel bank dan/atau kurs transaksi yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 16 Juni 2008. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang berlangsung pada tanggal 23 Mei 2007, yang risalahnya tercakup dalam akta Notaris Benny Kristianto, S.H., No. 71, para pemegang saham memutuskan untuk menyisihkan US$100.000 sebagai tambahan cadangan wajib sesuai ketentuan Pasal 61 Undang-undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas. Dalam rapat yang sama, para pemegang saham juga memutuskan untuk tidak membagikan dividen kas kepada pemegang saham. 18. PENJUALAN BERSIH Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: 2008

2007

Linear Alkylbenzene Sodium Tripolyphosphate Linear Alkylbenzene Sulfonic Acid Branched Alkylbenzene Phosporic Acid Fatty Alcohol Ethoxy Sulphates Napthalene Sulphonate Formaldehyde Sodium Lauryl Ether Sulphate Sodium Hexamtaphospate Heavy Alkylate Lain-lain

113.948.924 20.705.653 19.030.465 8.332.708 7.154.831 5.492.156 4.209.400 2.154.585 2.058.709 1.897.156 14.788.489

92.690.011 15.082.552 14.327.780 2.461.503 2.926.654 5.311.006 3.436.884 1.926.604 1.008.474 3.490.068 12.485.076

Penjualan bersih – bahan kimia

199.773.076

155.146.612

644.384

6.047.077

200.417.460

161.193.689

Penjualan bersih real estat Penjualan bersih

32

Global Reports LLC


18. PENJUALAN BERSIH (lanjutan) Perusahaan, UICPL dan Petrocentral menjual sebagian besar produknya kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 23a). Tidak ada penjualan kepada setiap pelanggan pihak ketiga yang melebihi 10% dari jumlah penjualan konsolidasi.

19. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 2008

2007

126.785.879 22.274.547

89.827.657 21.995.350

Jumlah biaya produksi Persediaan barang dalam proses Awal periode Akhir periode

149.060.426

111.823.007

Biaya pokok produksi

147.138.822

113.479.342

Bahan kimia Bahan baku yang digunakan Upah dan biaya pabrikasi

2.471.193 (4.392.797 )

4.039.845 (2.383.510)

Persediaan barang jadi Awal periode Pembelian Akhir periode, setelah dikurangi penyisihan untuk penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan sebesar US$321.507 pada periode 2008 (2007: US$275.602)

28.419.715 2.664.060

46.141.176 5.647.307

(19.984.917 )

(24.959.421)

Beban pokok penjualan – bahan kimia

158.237.680

140.308.404

802.722

5.364.192

159.040.402

145.672.596

Beban pokok penjualan – real estat Beban Pokok Penjualan

Beban pokok penjualan untuk real estat tersebut diatas termasuk harga pokok tanah sebesar US$84.188 pada tahun 2008 (2007: US$1.304.464). 20. BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2008

2007

Beban Umum dan Administrasi Gaji, bonus dan kesejahteraan karyawan Biaya pabrikasi yang tidak teralokasi Penyusutan (Catatan 7) Perjalanan Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000)

5.058.114 853.295 233.045 216.673 1.690.854

4.643.811 905.751 247.202 206.451 1.522.930

Jumlah beban umum dan administrasi

8.051.981

7.526.145

33

Global Reports LLC


20. BEBAN USAHA (lanjutan) 2008

2007

Beban Penjualan Pengangkutan dan pengiriman Gaji dan kesejahteraan karyawan Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000)

3.947.043 211.939 420.439

3.445.976 224.675 353.953

Jumlah beban penjualan

4.579.421

4.024.604

12.631.402

11.550.749

2008

2007

Jumlah 21. BEBAN KEUANGAN Beban bunga Biaya administrasi bank Selisih nilai wajar instrumen derivatif (Catatan 26)

2.838.676 129.876 (503.893 )

4.422.921 148.898 351.069

Jumlah

2.464.659

4.922.888

22. IMBALAN PASCA KERJA Perusahaan, Petrocentral dan WG menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. Dana pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Unggul Indah Cahaya, yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Keuangan dalam Surat Keputusan No. KEP-177/KM.17/1996 tanggal 21 Mei 1996 dan perubahan terakhir dengan Surat Keputusan No. KEP412/KM.5.2005 tanggal 11 November 2005. Iuran dana pensiun yang ditanggung pemberi kerja dan karyawan masing-masing sebesar 10% dan 3% dari gaji bulanan karyawan. Perusahaan, Petrocentral dan WG juga mencatat beban imbalan pasca kerja, sebagaimana diharuskan oleh Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (Undang-undang), yang tidak tercakup dalam program dana pensiun iuran pasti. Beban imbalan pasca kerja Perusahaan, Petrocentral dan WG ditentukan berdasarkan laporan penilaian aktuaria independen, PT Sienco Aktuarindo Utama pada bulan Februari 2008 (2006: bulan Februari 2007). Penilaian aktuaria tersebut menggunakan metode “Projected Unit Credit”, yang kemudian disesuaikan dengan jumlah yang telah tercakup dalam dana pensiun Perusahaan, Petrocentral dan WG. Pada tanggal 31 Desember 2007, asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan aktuaria adalah usia pensiun normal pada 55 tahun (2005: 55 tahun), tingkat kematian berdasarkan Commissioners Standard Ordinary (CSO) - 1958 (2005: CSO 1958), kenaikan gaji rata-rata sebesar 8% per tahun (2006: 8% per tahun), tingkat bunga diskonto sebesar 10% per tahun (2006: 11% per tahun) dan tingkat pengunduran diri secara sukarela berkisar antara 1% per tahun untuk karyawan berumur 20 tahun dan akan menurun secara linier hingga 0% per tahun untuk karyawan berumur 55 tahun (2006: 1% per tahun untuk karyawan berumur 20 tahun dan akan menurun secara linier hingga 0% per tahun untuk karyawan berumur 55 tahun). Kewajiban imbalan pasca kerja bersih per 30 Juni 2008 adalah sebesar US$2.453.397 (2007: US$1.815.769).

34

Global Reports LLC


22. IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) Manfaat pensiun berdasarkan program pensiun iuran pasti yang dibebankan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 berjumlah US$516.295 (2007: US$508.573), disajikan sebagai bagian dari akun “Beban Pokok Penjualan” dan “Beban Umum dan Administrasi” dalam laporan laba rugi konsolidasi. AWAL dan AWNZ juga menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawannya. Iuran yang ditanggung AWAL dan AWNZ masing-masing sebesar 10% dari gaji bulanan karyawan. Sedangkan karyawan tersebut bebas menentukan besarnya iuran bulanan yang diinginkan. 23. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan dan Anak Perusahaan, dalam kegiatan usahanya, melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi yang signifikan dan saldo yang timbul dari transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: a. Perusahaan, UICPL, WG dan Petrocentral menjual sebagian produknya kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dilakukan pada tingkat harga yang memberikan keuntungan yang wajar. Penentuan harga kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa pada dasarnya sama dengan penentuan harga kepada pihak ketiga. Rincian dari penjualan dan piutang usaha yang timbul dari transaksi-transaksi ini adalah sebagai berikut: Persentase dari Penjualan Bersih/ Jumlah Aktiva

Jumlah 2008

2007

2008

2007

Penjualan Bersih (lihat Catatan 18): PT Aspirasi Luhur Lain-lain

120.354.746 17.992.867

95.151.513 15.289.443

60,05% 8,98

59,03% 9,49

Jumlah

138.347.613

110.440.956

69,03%

68,52%

Piutang Usaha (lihat Catatan 4): PT Aspirasi Luhur Lain-lain

45.091.959 1.702.443

30.877.135 2.030.574

14,74% 0,55

11,51% 0,76

Jumlah

46.794.402

32.907.709

15,29%

12,27%

Penjualan kepada PT Aspirasi Luhur (AL), pemegang saham Perusahaan, dilakukan berdasarkan perjanjian penjualan dan distribusi produk yang dihasilkan Perusahaan. Dalam perjanjian tersebut, Perusahaan menunjuk AL sebagai distributor tunggal untuk penjualan di dalam negeri. b. Anak Perusahaan membeli bahan baku dan bahan pembantu dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Rincian dari pembelian dan hutang usaha kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

35

Global Reports LLC


23. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Persentase dari Jumlah Pembelian/ Jumlah Kewajiban

Jumlah

c.

2008

2007

2008

2007

Pembelian: Ecogreen Oleochemicals Lain-lain

7.216.627 -

7.902.941 101.406

5,68% -

9,50% 0,12

Jumlah

7.216.627

8.004.347

5,68%

9,62%

Hutang Usaha: Ecogreen Oleochemicals Lain-lain

2.402.795 -

704.812 48.818

1,56% -

0,51% 0,04

Jumlah

2.402.795

753.630

1,56%

0,55%

Perusahaan dan Petrocentral mempunyai rekening koran dan deposito berjangka pada PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. (BER), pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Rekening koran dan deposito berjangka di BER adalah sebesar US$1.089.772 yang mencerminkan 0,36% dari jumlah aktiva konsolidasi pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: US$5.495.461 atau sebesar 2,05% dari jumlah aktiva konsolidasi).

d. Pada tanggal 30 Juni 2007, saldo hutang obligasi konversi WG kepada PT Salim Chemical Corpora (SCC) dan PT Ekaprana Graha Adhika (EGA), masing-masing sebesar Rp28.069.245.275 (ekuivalen dengan US$3.100.204) dan Rp18.712.830.183 (ekuivalen dengan US$2.066.802)). Pada tanggal 7 Agustus 2007, SCC mengalihkan seluruh sisa CB yang dimilikinya kepada Sinorise Capital Limited, Singapura (SCL). Dengan demikian, pada tanggal 30 Juni 2008, saldo hutang obligasi konversi WG kepada SCL dan EGA masing-masing sebesar Rp28.069.245.275 (ekuivalent dengan US$3.042.737) dan Rp18.712.830.183 (ekuivalen dengan US$2.028.491). Hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Nama Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Sifat Hubungan

Sifat Transaksi

Ecogreen Oleochemical Pte., Ltd., Singapura

Entitas yang dikendalikan oleh pemegang saham utama

Pembelian

PT Aspirasi Luhur

Pemegang saham Perusahaan

PT Bank Ekonomi Raharja, Tbk.

Entitas yang dikendalikan oleh pemegang saham utama Entitas yang dikendalikan oleh pemegang saham utama Pemegang saham Perusahaan dan Petrocentral

Penjualan, biaya transportasi dan jasa pengelolaan tangki Penempatan rekening koran dan deposito berjangka Mitra perusahaan patungan

PT Ekaprana Graha Adhika PT Salim Chemicals Corpora

Mitra perusahaan patungan

24. INFORMASI SEGMEN Ikhtisar hasil operasi Perusahaan dan Anak Perusahaan berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut:

36

Global Reports LLC


24. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)

Indonesia

Vietnam

Singapura

Australia dan Selandia Baru

Penyesuaian dan Eliminasi

Konsolidasi

Penjualan bersih, di luar penjualan kepada Anak Perusahaan Penjualan antar wilayah geografis

139.534.318

14.113.037

3.588.675

43.181.430

-

200.417.460

10.820.111

-

39.079.677

-

(49.899.788 )

-

Penjualan bersih

150.354.429

14.113.037

42.668.352

43.181.430

(49.899.788 )

200.417.460

24.049.149

1.124.828

284.669

3.287.010

-

28.745.656

Laba (rugi) sebelum beban pajak penghasilan

20.794.883

1.125.859

670.978

3.771.014

-

26.362.734

Laba (rugi) bersih

13.781.174

956.980

639.654

2.708.699

-

18.086.507

Aktiva dan kewajiban Aktiva segmen

253.163.874

14.317.412

47.504.856

67.784.522

(76.790.648 )

305.980.016

141.169.739

6.620.651

43.814.680

40.184.648

(77.928.172 )

153.861.546

731.444

22.256

-

274.584

-

1.028.284

3.347.354

144.291

18.365

1.898.397

23.536

5.431.943

10.521.383

4.730.278

9.936.066

(782.685 )

-

24.405.042

(6.594.000 )

(274.583 )

-

(7.955.113 )

(11.329 )

(3.971 )

-

(7.171.614 )

2008

Hasil segmen Laba usaha

Kewajiban segmen Informasi segmen lainnya Biaya perolehan aktiva tetap Penyusutan dan amortisasi Arus kas dari Aktivitas operasi Aktivitas investasi

(1.065.845 )

Aktivitas pendanaan

(7.156.314 )

2007 Penjualan bersih, di luar penjualan kepada Anak Perusahaan Penjualan antar wilayah geografis Penjualan bersih Hasil segmen Laba usaha

(20.685 ) -

112.348.714

10.414.504

3.619.304

34.811.167

7.562.634

-

23.182.286

-

(30.744.920 )

-

119.911.348

10.414.504

26.801.590

34.811.167

(30.744.920 )

161.193.689

161.193.689

(13.700 )

157.978

(604.388 )

-

(107.428 )

(14.177 )

335.674

(460.828 )

-

(246.759 )

Laba (rugi) bersih

129.867

(14.177 )

286.307

(301.051 )

-

100.946

Aktiva dan kewajiban Aktiva segmen

227.737.236

8.148.231

33.303.401

62.408.940

(63.234.237 )

268.363.571

131.695.554

1.742.134

31.578.700

41.104.536

(67.095.462 )

139.025.462

Laba (rugi) sebelum beban pajak penghasilan

Kewajiban segmen

4.430.454

-

37

Global Reports LLC

3.970.344


24. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)

Informasi segmen lainnya Biaya perolehan aktiva tetap Penyusutan dan amortisasi Arus kas dari Aktivitas operasi Aktivitas investasi Aktivitas pendanaan

Indonesia

Vietnam

Singapura

dan Selandia Baru

dan Eliminasi

Konsolidasi

462.408

9.314

-

1.049.885

-

1.521.607

3.969.180

142.911

19.504

1.664.942

23.536

5.820.073

29.359.145

(860.035 )

2.495.910

(732.594 )

-

30.262.426

(7.911 )

-

(1.049.886 )

(1.061.554 ) (24.521.921 )

-

1.002.206

-

(34.148 )

(2.153.499 )

34.148

(23.485.567 )

Penjualan antar wilayah geografis dilakukan dengan tingkat harga yang memberikan keuntungan yang wajar. Rincian dari segmen usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut: Alkylbenzene dan Surfactant 2008 Penjualan bersih, di luar penjualan kepada anak perusahaan yang dikonsolidasi Indonesia Australia Vietnam Jepang Selandia Baru Amerika Singapura Lain-lain

Real Estat (Catatan 2p)

Konsolidasi

120.605.018 24.260.977 12.158.234 2.532.230 1.068.255 789.518 69.734 2.907.733

18.127.341 15.809.996 386.374 24.349 1.033.317

644.384 -

139.376.743 40.070.973 12.158.234 2.532.230 1.454.629 789.518 94.083 3.941.050

Jumlah

164.391.699

35.381.377

644.384

200.417.460

Jumlah aktiva

212.223.322

40.032.012

53.724.682

305.980.016

503.342

37.736

487.206

1.028.284

95.805.608 20.715.842 9.327.603 1.570.282 966.820 420.290 119.910 2.489.399

10.592.640 12.204.074 70.608 205.602 657.934

6.047.077 -

112.445.325 32.919.916 9.327.603 1.570.282 1.037.428 420.290 325.512 3.147.333

Jumlah

131.415.754

23.730.858

6.047.077

161.193.689

Jumlah aktiva

183.810.282

39.316.792

45.236.497

268.363.571

746.688

759.872

15.047

1.521.607

Biaya perolehan aktiva tetap

2007 Penjualan bersih, di luar penjualan kepada anak perusahaan yang dikonsolidasi Indonesia Australia Vietnam Amerika Singapura Jepang Selandia Baru Lain-lain

Biaya perolehan aktiva tetap

38

Global Reports LLC

Fosfat


25. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN Perusahaan mengadakan perjanjian lisensi dengan UOP LLC, Amerika Serikat (UOP), yang menyatakan bahwa Perusahaan memperoleh lisensi non-eksklusif dan tidak dapat dipindahtangankan untuk menggunakan Pengolahan DA pada kapasitas terpasang sebesar 240.000 metrik ton LAB (ekuivalen dengan 270.000 metrik ton kombinasi LAB dan BAB) dan Pengolahan PACOL pada kapasitas terpasang sekitar 180.000 metrik ton. Sebagai kompensasi, Perusahaan diharuskan untuk membayar royalti tambahan sebesar US$1.741.146 secara angsuran sampai dengan tahun 2010 untuk Pengolahan DA dan sebesar US$5.395.464 secara angsuran sampai dengan tahun 2015 untuk Pengolahan PACOL. Royalti terkait akan disesuaikan dengan rata-rata Indeks Harga Produsen Komoditas Industri yang diterbitkan oleh Bureau of Labor Statistics, Amerika Serikat. Pada tanggal 31 Maret 2008, saldo hutang royalti sebesar US$3.220.763 (2007: US$3.859.961) disajikan sebagai “Hutang Royalti” pada neraca konsolidasi.

26. INSTRUMEN DERIVATIF Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian “Cross Currency Interest Rate Swap” (CCIRS) dengan PT Bank Central Asia (BCA) dan Standard Chartered Bank (SCB). Berdasarkan perjanjian ini, pada tanggal 21 Oktober 2008 (tanggal berakhirnya perjanjian), Perusahaan akan membayar kepada BCA dan SCB jumlah nosional sebesar US$55.000.000, sebaliknya, BCA dan SCB akan membayar kepada Perusahaan jumlah nosional sebesar Rp476.300.000.000. Selain itu, Perusahaan juga akan membayar bunga kepada BCA dan SCB yang dihitung berdasarkan jumlah nosional Dolar AS tersebut pada tingkat bunga tahunan yang berkisar antara 1,60% sampai dengan 3,125% di atas London Inter Bank Offered Rate (LIBOR). Sebaliknya, BCA dan SCB juga akan membayar bunga kepada Perusahaan yang dihitung berdasarkan jumlah nosional Rupiah pada tingkat bunga tahunan 12,875%. Pembayaran bunga oleh kedua belah pihak dilakukan secara kuartalan. Pada tanggal 30 Juni 2008, nilai wajar CCIRS sebesar US$2.614.805 (2007: US$748.313) ditentukan berdasarkan nilai tunai atas arus kas yang timbul pada masa yang akan datang sampai dengan saat jatuh tempo dari perjanjian CCIRS tersebut, serta disajikan sebagai bagian dari akun “Instrumen Derivatif” pada neraca konsolidasi. Laba (rugi) yang timbul dari perubahan nilai wajar instrumen derivatif di atas untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 sebesar US$503.893 (2007: (US$351.069)), disajikan sebagai bagian dari akun “Penghasilan (Beban) Lain-lain - Beban Keuangan, Bersih” pada laporan laba rugi konsolidasi. Perusahaan bertujuan menggunakan instrumen derivatif tersebut di atas untuk mengelola risiko atas kewajibannya terhadap fluktuasi nilai tukar mata uang asing dan tingkat bunga dari hutang obligasi (Catatan 14). Namun, transaksi ini tidak memenuhi kriteria bagi akuntansi lindung nilai sebagaimana dinyatakan dalam PSAK No. 55 dan karenanya tidak dapat digolongkan sebagai lindung nilai untuk pencatatan akuntansi. Dengan demikian, perubahan atas nilai wajar dari instrumen derivatif ini dibebankan langsung pada operasi tahun berjalan. 27. FASILITAS KREDIT YANG TIDAK DIGUNAKAN a. UICV memperoleh fasilitas pinjaman revolving dari Bangkok Bank, Public Company Ltd. (Bangkok Bank) Cabang Ho Chi Minh City, Vietnam dengan batas maksimum pinjaman sebesar US$2.000.000. Fasilitas ini dijamin dengan bangunan pabrik, mesin dan peralatan pabrik. Perusahaan juga memberikan “Letter of Awareness” kepada Bangkok Bank sehubungan dengan fasilitas pinjaman ini. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, fasilitas ini tidak digunakan oleh UICV.

39

Global Reports LLC


27. FASILITAS KREDIT YANG TIDAK DIGUNAKAN (lanjutan) b. Perusahaan memperoleh fasilitas modal kerja, letter of credit dan trust receipt dari Citibank N.A., Jakarta dengan batas maksimum pinjaman sebesar US$5.000.000 pada tahun 2008 (2007:17.500.000).

28. KOMITMEN DAN KONTINJENSI a. Berdasarkan perjanjian antara WG dengan pihak bank (PT Bank Mega Tbk. dan PT Bank Ekonomi Raharja), pihak bank menyetujui untuk memberikan fasilitas kredit kepemilikan apartemen (KPA) kepada pembeli unit apartemen yang sedang dikembangkan oleh WG. Berdasarkan perjanjian ini, sebelum WG menyerahkan sertifikat tanah dan bangunan atas nama pihak pembeli ke pihak bank, WG memberikan jaminan untuk melunasi seluruh jumlah hutang pembeli apabila pembeli lalai membayar angsuran selama 3 kali masa angsuran berturut-turut. b. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman untuk keperluan umum dan impor dari Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta. Pada tanggal 30 Juni 2008, fasilitas pinjaman ini digunakan oleh Perusahaan adalah US$2.580.450 untuk bank guarantee kepada pemasok gas alam dan US$2.149.550 untuk leter of credit. c.

UICPL memperoleh fasilitas pinjaman letter of credit dari Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB - Austria), Singapura. Pada tanggal 30 Juni 2008, jumlah letter of credit yang dipergunakan dari fasilitas ini adalah US$6.594.000. Letters of credit tersebut di atas dijamin dengan deposito UICPL pada bank yang sama sesuai dengan fasilitas pinjaman yang digunakan.

29. PERATURAN PEMERINTAH BARU Pada tanggal 28 Desember 2007, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatangani Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007 (PP NO.81/2007) tentang "Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka". PP 81/2007 ini mengatur perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1b Undang-undang Pajak Penghasilan, dengan memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di bursa efek di Indonesia yang jumlah kepemilikan saham publiknya 40% atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masingmasing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor. Ketentuan sebagaimana dimaksud harus dipenuhi oelh perseroan terbuka dalam waktu paling singkat 6 bulan dalam jangka waktu 1 tahun pajak. PP No. 81/2007 ini mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2008. Pada tanggal 15 Juli 2008, Perusahaan belum memenuhi kriteria yang ditentukan dalam Peraturan Pemerintah ini.

30. REKLASIFIKASI AKUN Piutang usaha kepada pihak ketiga dan Biaya masih harus dibayar dalam laporan keuangan konsolidasi periode 2007 masing-masing sejumlah US$335.739 dan US$588.451 telah diklasifikasikan kembali ke dalam akun Piutang usaha kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan Kewajiban imbalan pasca kerja, bersih agar sesuai dengan penyajian akun dalam laporan keuangan konsolidasi periode 2008. 40

Global Reports LLC

PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents