PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK

Laporan Keuangan Konsolidasian Dengan Laporan Auditor Independen

PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK 31 Desember 2013 dan 2012 (Mata Uang Rupiah)

DAFTAR ISI

Halaman Laporan Auditor Independen

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

1-2

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

4

Laporan Arus Kas Konsolidasian

5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian

6 - 76

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Laporan No. xxxx

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan konsolidasian PT Megapolitan Developments Tbk (“Perusahaan”) dan Entitas Anak tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 1 Januari 2011/31 Desember 2010 serta laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, laporan perubahan ekuitas konsolidasian, serta laporan arus kas konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Laporan keuangan konsolidasian adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar yang memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan konsolidasian yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan konsolidasian PT Megapolitan Developments Tbk dan Entitas Anak tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 1 Januari 2011/31 Desember 2010 serta hasil usaha, perubahan ekuitas dan arus kas konsolidasian untuk tahuntahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Seperti yang diungkapkan pada catatan 2b atas laporan keuangan konsolidasian, laporan keuangan konsolidasian tahun-tahun sebelumnya disajikan kembali untuk memberikan efek retroaktif atas reklasifikasi akun karena perubahan atas standar akuntansi yang relevan. RAMA WENDRA Kantor Akuntan Publik

Yosef Kresna Budi, CPA Nomor Ijin Akuntan Publik: AP.0345 Jakarta, 25 Maret 2013

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

31 Desember 2013

31 Desember 2012

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Aset keuangan lainnya Piutang usaha Pihak ketiga setelah dikurangi penyisihanpiutang ragu-ragu Pihak berelasi Piutang lain-lain Persediaan Pajak dibayar di muka Uang muka dan beban dibayar di muka

3e,3p,5 6

79.393.200.081 20.000.000.000

116.406.948.414 -

3d,3f,7 3d,3f,3g,7,30 3d,8 3h,9 3t,18a 3j,11

152.516.134.644 1.981.029.151 211.924.749 259.225.715.256 1.348.522.020 18.173.811.151

122.416.261.462 2.148.462.200 204.352.243 224.789.075.673 1.270.890.162 25.977.165.604

532.850.337.052

493.213.155.758

3d,3g,30 3l,12 3l,24

64.598.605.765 75.250.706.611 2.109.551.639

58.740.516.980 74.586.049.174 2.109.551.639

3i,10

220.932.061.415

214.094.086.055

3m,14

32.898.344.344

32.032.829.298

3n,13

9.897.343.263

11.602.567.974

405.686.613.037

393.165.601.120

938.536.950.089

886.378.756.878

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang dari pihak berelasi Penyertaan saham Goodwill Tanah yang belum dikembangkan Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 20.821.432.772 pada tahun 2013 Rp 17.275.093.667 pada tahun 2012 Properti investasi – setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 24.354.105.881 pada tahun 2013 dan Rp 22.648.881.170 pada tahun 2012 dan JUMLAH ASET TIDAK LANCAR JUMLAH ASET

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan

1

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

31 Desember 2013

31 Desember 2012

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang bank dan lembaga keuangan lainnya yang jatuh tempo dalam setahun Utang usaha Pihak ketiga Pihak berelasi Utang lain-lain Utang pajak Beban yang masih harus dibayar Estimasi biaya penyelesaian proyek Pendapatan diterima di muka Jumlah Liabilitas Jangka Pendek

3d,15

60.651.222.223

157.910.948.470

3d,16 3d,3g, 16 3d,17 3t,18b 20

26.444.006.232 4.020.864.742 17.962.478.010 44.585.362.370 4.193.408.355

14.897.739.540 5.435.251.827 11.711.754.382 39.866.985.943 5.172.805.086

19,37 21

15.207.196.357 116.057.776.524

25.149.733.001 34.711.122.020

289.122.314.813

294.856.340.269

3d,3g,30

38.785.448.642

35.648.925.259

3s,31,37

6.726.035.949

5.268.121.380

3d,15

45.961.971.000

26.666.666.667

91.473.455.591

67.583.713.306

380.595.770.404

362.440.053.575

22 2,3v,23a

335.000.000.000 140.724.020.161

335.000.000.000 117.365.904.715

23b

64.838.544.840

23.358.115.446 31.152.771.035

540.562.565.001

506.876.791.196

17.378.614.684

17.061.912.107

JUMLAH EKUITAS

557.941.179.685

523.938.703.303

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

938.536.950.089

886.378.756.878

LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang kepada pihak berelasi Provisi diestimasi atas imbalan kerja karyawan Bagian jangka panjang utang bank dan lembaga keuangan lainnya Jumlah Liabilitas Jangka Panjang JUMLAH LIABILITAS Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk Modal saham – nilai nominal Rp 100 per saham modal dasar 10.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 3.350.000.000 lembar saham masing-masing pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 Tambahan modal disetor Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Saldo laba Jumlah Ekuitas Yang Dapat diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk Kepentingan non pengendali

25


2

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PENJUALAN USAHA BEBAN POKOK PENJUALAN

Catatan

2013

23q,26

225.134.645.500

109.022.049.506

3q,27,30

109.878.606.334

45.465.364.039

115.256.039.166

63.556.685.467

LABA BRUTO Pendapatan lainnya Beban lain-lain Penghasilan bunga Beban penjualan Beban umum dan administrasi Beban penyusutan dan amortisasi Beban penyisihan piutang ragu-ragu Beban bunga – bersih Bagian laba (rugi) entitas asosiasi

3q 3q 3q 3q,28 3q,29 3q 3q 3q,3r 3q

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN Pajak kini Pajak tangguhan

3t,18c

Jumlah Beban Pajak Penghasilan LABA TAHUN BERJALAN Pendapatan komprehensif lain LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN, SETELAH PAJAK Laba (Rugi) Tahun Berjalan Yang Diatribusikan Kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

25

Laba (Rugi) Komprehensif Yang Diatribusikan Kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

25

LABA (RUGI) PER SAHAM YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK: Jumlah saham beredar Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar Laba bersih per saham dasar pemilik entitas induk

3x,32

2012

2.971.759.158 (2.392.264.601 ) 5.880.697.625 (13.153.235.535 ) (40.435.226.889 ) (3.889.172.670 ) (1.910.578.493 ) (15.440.862.613 ) 664.657.435

4.606.562.368 (3.816.870.040 ) 5.338.925.243 (5.644.866.052 ) (39.718.717.026 ) (3.342.952.107 ) (4.540.263.223 ) (11.166.374.075 ) 6.480.918.696

47.551.812.583

11.753.049.251

(13.549.336.201 ) -

(7.580.257.300 ) -

(13.549.336.201 )

(7.580.257.300 )

34.002.476.382

4.172.791.951

-

-

34.002.476.382

4.172.791.951

33.685.773.805 316.702.577

3.317.790.458 855.001.493

34.002.476.382

4.172.791.951

33.685.773.805 316.702.577

3.317.790.458 855.001.493

34.002.476.382

4.172.791.951

3.350.000.000 3.350.000.000 10,06

3.350.000.000 3.350.000.000 1,25


3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saldo 31 Desember 2011

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

Tambahan Modal Disetor

335.000.000.000

Penambahan modal

Saldo laba Belum Ditentukan Penggunaannya

Telah Ditentukan Penggunaannya

Kepentingan Non Pengendali

Jumlah

Jumlah Ekuitas

117.365.904.715

23.358.115.445

-

27.834.980.577

503.559.000.738

16.206.910.614

519.765.911.352

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Agio saham

-

Laba (rugi) komprehensif yang diatribusikan kepada: Pemegang entitas induk Kepentingan non pengendali

-

-

-

-

3.317.790.458 -

3.317.790.458 -

855.001.493

3.317.790.458 855.001.493

335.000.000.000

117.365.904.715

23.358.115.446

-

31.152.771.035

506.876.791.196

17.061.912.107

523.938.703.303

Efek penerapan PSAK 38 (Revisi 2012), Kombinasi bisnis entitas sepengendali

-

23.358.115.446

(23.358.115.446)

-

-

-

-

-

Saldo setelah penerapan PSAK 38 (Revisi 2012)

335.000.000.000

140.724.020.161

-

-

31.152.771.035

506.876.791.196

17.061.912.107

523.938.703.303

-

-

-

-

33.685.773.805

33.685.773.805

-

-

-

-

335.000.000.000

140.724.020.161

-

-

Saldo 31 Desember 2012

Laba (rugi) komprehensif yang diatribusikan kepada: Pemegang entitas induk Kepentingan non pengendali Saldo 31 Desember 2013

64.838.544.840

540.562.565.001


4

33.685.773.805 316.702.577

316.702.577

17.378.614.684

557.941.179.685

Laporan Arus Kas Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan ARUS KAS DARI UNTUK AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada: Pemasok Karyawan Penghasilan bunga Beban keuangan Pajak penghasilan Pembayaran lainnya

2013

274.638.281.378

2012

103.218.568.694

(142.420.678.243 ) (23.977.664.099 ) 5.880.697.625 (15.440.862.613 ) (11.371.603.923 ) (12.113.876.632 )

(71.191.113.852 ) (20.100.138.238 ) 5.338.925.243 (11.166.374.075 ) (1.492.652.733 ) (14.580.082.721)

Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) untuk Aktivitas Operasi

75.194.293.493

(9.972.867.682 )

ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Pelepasan aset tetap Penambahan properti investasi Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan

(4.974.579.150 ) 290.500.000 (6.837.975.360 )

(753.429.375 ) 65.535.715 (50.788.522 ) (2.211.338.312 )

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(11.522.054.510 )

(2.950.020.494 )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Aset keuangan lainnya Pembayaran utang bank dan lembaga keuangan Pemberian piutang kepada pihak berelasi Penerimaan piutang dari pihak berelasi Penerimaan utang dari pihak berelasi Pembayaran utang pihak berelasi

(20.000.000.000 ) (77.964.421.914 ) (28.140.524.687 ) 22.282.435.902 24.885.172.716 (21.748.649.333 )

(62.865.881.654 ) (8.849.965.847 ) 5.434.317.000 15.444.104.276 (4.581.695.375 )

(100.685.987.316 )

(55.419.121.600 )

(37.013.748.333 ) 116.406.948.414

(68.342.009.776 ) 184.748.958.187

79.393.200.081

116.406.948.414

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

3d,3p,5


5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Megapolitan Developments (d/h Megapolitan Developments Corporation) (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta No. 24 tanggal 10 September 1976 oleh Soeleman Ardjasasmita, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.Y.A.5/513/4, tanggal 5 November 1976, serta telah diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 23 November 1976 dan tambahan Berita Negara No. 855. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.9 tanggal 4 Oktober 2010 yang dibuat di hadapan Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M, mengenai : 1) Persetujuan perubahan status Perusahaan dari Perseroan Terbatas Tertutup/Non Publik menjadi Perseroan Terbuka/Publik, 2) Persetujuan melakukan Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat di Indonesia, 3) Persetujuan penjualan saham dalam simpanan Perusahaan sebanyak-banyaknya 850.000.000 saham atau sebesar Rp 85.000.000.000 melalui Penawaran Umum dengan memperhatikan Peraturan Perundangan yang berlaku termasuk Peraturan Pasar Modal, 4) Persetujuan pemberian kuasa kepada Direksi Perusahaan untuk menyatakan dalam akta notaris tersendiri mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor, 5) Persetujuan perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan sehubungan dengan perubahan status Perusahaan. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat Keputusan No. AHU-48137.AH.01.02. Tahun 2010 tanggal 13 Oktober 2010. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 91 tanggal 27 September 2012 yang dibuat di hadapan Notaris DR. Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., mengenai pengunduran diri Komisaris Independen Perusahaan dan penegasan susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Perusahaan terutama bergerak dalam bidang pembangunan real estat. Pada saat ini ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah pembangunan pertokoan dan pemukiman. Proyek-proyek yang dikembangkan Perusahaan adalah Graha Cinere yang berlokasi di Cinere, Depok dan Tatya Asri yang berlokasi di Bogor. Perusahaan memulai aktivitas usaha komersialnya sejak tahun 1978. Perusahaan berdomisili di Bellagio Residence, Jl. Kawasan Mega Kuningan Barat Kav. E4 No.3, Kuningan Timur, Setia Budi, Jakarta Selatan 12950. b. Penawaran Umum Pada tanggal 31 Desember 2010, Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) menerbitkan Surat Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran sehubungan dengan Penawaran Umum Saham Perdana Perusahaan sebanyak 850.000.000 lembar saham, sesuai dengan Surat Keputusan Bapepam-LK No. S-11766/BL/2010 tanggal 31 Desember 2010. Pada tanggal 12 Januari 2011, saham Perusahaan mulai mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia dengan harga penawaran perdana sebesar Rp 250 (Rupiah penuh) per saham. 6


UMUM (Lanjutan) c. Susunan Direksi dan Komisaris Susunan pengurus Perusahaan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 91 tanggal 27 September 2012 adalah sebagai berikut: 31 Desember 2013

Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Tidak Terafiliasi Komite Audit Ketua Komite Audit Anggota Anggota

31 Desember 2012

: : :

Sudjono Barak Rimba Jennifer Barak Rimba Hongisisilia, SE, Ak

Sudjono Barak Rimba Jennifer Barak Rimba Hongisisilia, SE, Ak

: : : :

Lora Melani Lowas Barak Rimba Barbara Angela Barak Rimba Sentosa Budiman Fanny Setiati Sutanto

Lora Melani Lowas Barak Rimba Barbara Angela Barak Rimba Sentosa Budiman Fanny Setiati Sutanto

: : :

Hongisisilia, SE, Ak Ir. Andreas Bahana, MBA Sutrisno, S.H

Hongisisilia, SE, Ak Ir. Andreas Bahana, MBA -

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 jumlah karyawan tetap Perusahaan dan Entitas Anak masing-masing adalah 136 dan 60 (tidak diaudit). Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Komisaris dan Direksi Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut: 2013

2012

Dewan Komisaris Dewan Direksi

1.199.500.000 3.679.825.739

980.000.000 5.157.938.241

Jumlah

4.879.325.739

6.137.938.241

Kompensasi Personil Manajemen Kunci. Besarnya imbalan paska kerja untuk direksi dan komisaris per 31 Desember 2013 berdasarkan perhitungan aktuaris adalah sebesar Rp 4.332.024.071.

7


UMUM (Lanjutan) d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Entitas Anak yang dimiliki secara langsung lebih dari 50% dengan rincian sebagai berikut: Entitas Anak Kepemilikan Langsung PT Mega Limo Estate PT PT Tirta Persada Developments PT Mega Pasanggrahan Indah

PT Eltranindo Bina Cipta PT Graha Mentari Persada PT Titan Property

Lokasi Proyek

Tahun Pendirian

Cinere, Depok

1982

Cimandala, Bogor Cinere, Depok dan Cijunti, Purwakarta -

2007

Cinere, Depok

2007

Tanggerang

2006

Kegiatan Usaha Pembangunan Perumahan Pembangunan Perumahan Pembangunan perumahan dan pusat pembelanjaan Pembangunan perumahan Pembangunan perumahan Apartemen

1983

2000

Adapun persentase kepemilikannya adalah sebagai berikut: Entitas Anak

2013

PT PT Mega Limo Estate PT PT Tirta Persada Developments PT PT Mega Pasanggrahan Indah PT PT Eltranindo Bina Cipta PT Graha Mentari Persada PT Titan Property

99,66% 99,58% 99,38% 75,00% 99,00% 99,995%

2012 99,66% 99,58% 99,38% 75,00% 99,00% 99,995%

Adapun jumlah aset masing-masing Entitas Anak yang dikonsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, adalah sebagai berikut: Entitas Anak

2013

Kepemilikan Langsung PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah PT Eltranindo Bina Cipta PT Tirta Persada Developments PT Graha Mentari Persada PT Titan Property

143.566.723.819 397.825.468.221 67.912.587.745 24.101.446.817 11.798.079.615 111.400.001.088

8

2012 145.353.881.116 231.971.790.070 68.338.001.212 26.253.245.257 8.195.273.539 120.432.809.819


PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI STÁNDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah menerapkan semua standar baru dan revisi serta interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2013, diantaranya: • Penyesuaian PSAK 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan Standar ini mensyaratkan pengungkapan antara lain deskripsi agunan yang dimiliki entitas sebagai jaminan, dan peningkatan kualitas kredit lain, dan dampak keuangannya (misalnya kuantifikasi sejauh mana agunan dan peningkatan kualitas kredit lain dalam memitigasi risiko kredit) dengan mengacu pada jumlah terbaik yang mencerminkan eksposur maksimum terhadap risiko kredit. • PSAK 38 (revisi 2012), Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali yang telah diterapkan dalam laporan keuangan tetapi penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan tetapi mempengaruhi akuntansi untuk transaksi masa depan. Standar revisi ini memberikan ruang lingkup lebih sempit yang hanya mencakup transaksi kombinasi bisnis dimana standar sebelumnya mencakup transaksi tertentu antara entitas yang berada di bawah pengendalian yang sama yang belum tentu merupakan kombinasi bisnis. Standar revisi ini mengacu pada PSAK 22, Kombinasi Bisnis dalam menentukan apa yang merupakan pengertian bisnis Standar baru ini tetap mempertahankan penerapan metode penyatuan kepemilikan dimana aset dan liabilitas yang diperoleh dalam kombinasi bisnis dicatat oleh pengakuisisi sebesar jumlah tercatatnya. Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap transaksi ombinasi bisnis yang sebelumnya dicatat sebagai selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali (SINTRES) di ekuitas sekarang disajikan sebagai bagian dari Tambahan Modal Disetor. Standar sebelumnya mengharuskan SINTRES diakui dalam laba rugi ketika hilangnya sepengendalian atau pelepasan aset, liabilitas, saham, atau instrumen kepemilikan lain ke pihak lain yang tidak sepengendali. Di dalam standar revisi, selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah aset neto yang diperoleh akan selalu tetap disajikan sebagai Tambahan Modal Disetor pengakuisisi dan tidak akan diakui ke laba rugi. Standar revisi ini diterapkan secara prospektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2013. Pada saat penerapan awal, saldo SINTRES disajikan sebagai bagian dari Tambahan Modal Disetor. Adapun Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum diterapkan, antara lain: i. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2014 adalah: • ISAK 27, Pengalihan Aset dari Pelanggan • ISAK 28, Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas • ISAK 29, Biaya Pengupasan Lapisan Tanah Tahap Produksi pada Pertambangan Terbuka • PPSAK 12, Pencabutan PSAK 33: Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum

9

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI STÁNDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) (Lanjutan) ii. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2015 adalah: • PSAK 1 (revisi 2013), Penyajian Laporan Keuangan • PSAK 4 (revisi 2013), Laporan Keuangan Tersendiri • PSAK 15 (revisi 2013), Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama • PSAK 24 (revisi 2013), Imbalan Kerja • PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian • PSAK 66, Pengaturan Bersama • PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain • PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar laporan keuangan.

3.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia adalah Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – IAI) serta peraturan regulator pasar modal, yaitu Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (atau dahulu disebut Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)), untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya. Berikut SAK yang mulai berlaku pada tahun berjalan: a. Peraturan Baru Bapepam-LK Ketua Bapepam-LK telah menerbitkan Surat Keputusan No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 mengenai ketentuan Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik sebagaimana diatur dalam Peraturan No. VIII.G.7 yang berlaku untuk laporan keuangan yang berakhir pada atau setelah tanggal 31 Desember 2012. Berdasarkan keputusan ini maka keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-554/BL/2010 dan No. KEP-06/PM/2000, serta Surat Edaran Ketua Bapepam-LK No. SE-03/BL/2011, No. SE02/PM/2002 dan SE-02/BL/2008 telah dicabut dan dinyatakan tidak berlaku sejak 31 Desember 2012. Dalam rangka implementasi ketentuan ini, Perusahaan telah melakukan penyesuaian namanama pos laporan keuangan konsolidasian, pengelompokan pos-pos laporan keuangan konsolidasian dalam komponen utama yang sama serta penyesuaian terhadap pengungkapan dan penyajian dalam laporan keuangan konsolidasian. b. Pernyataan Kepatuhan dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

10

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) b. Pernyataan Kepatuhan dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Dasar Penyusunan Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, adalah dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp) dan laporan keuangan konsolidasian tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Dasar Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Hasil entitas anak yang diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal efektif penjualan. Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Grup. Seluruh transaksi intra kelompok usaha, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian. Kepentingan nonpengendali pada entitas anak diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam ekuitas. Kepentingan nonpengendali pemegang saham mungkin awalnya diukur baik pada nilai wajar atau pada bagian pemilikan kepentingan nonpengendali dari nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan pengukuran dilakukan pada akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan nonpengendali adalah jumlah kepemilikan pada pengakuan awal ditambah bagian kepentingan nonpengendali dari perubahan selanjutnya dalam ekuitas. Jumlah pendapatan komprehensif entitas anak tersebut diatribusikan kepada pemilik Perusahaan dan pada kepentingan nonpengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan nonpengendali mempunyai saldo defisit. Perubahan dalam bagian kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan Grup dan kepentingan nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah kepentingan nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik entitas induk.

11

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) b. Pernyataan Kepatuhan dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Dasar Konsolidasian (Lanjutan) Ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, keuntungan dan kerugian diakui didalam laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) keseluruhan nilai wajar yang diterima dan nilai wajar dari setiap sisa investasi dan (ii) nilai tercatat sebelumnya dari aset (termasuk goodwill) dan liabilitas dari entitas anak dan setiap kepentingan non pengendali. Ketika aset dari entitas anak dinyatakan sebesar nilai revaluasi atau nilai wajar dan akumulasi keuntungan atau kerugian yang telah diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya dan terakumulasi dalam ekuitas, jumlah yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya dan akumulasi ekuitas dicatat seolah-olah Grup telah melepas secara langsung aset yang relevan (yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer langsung ke saldo laba sebagaimana ditentukan oleh PSAK yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal aset keuangan sesuai dengan PSAK 55 (revisi 2011), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran atau, jika sesuai, biaya perolehan saat pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitas. c. Kombinasi bisnis Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biayabiaya terkait akuisisi diakui di dalam laba rugi pada saat terjadinya. Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. Kepentingan non pengendali diukur baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan kepentingan non pengendali atas aset neto teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang berasal dari pengaturan imbalan kontinjen (contingent consideration arrangement), imbalan kontinjen tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan termasuk sebagai bagian dari imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode pengukuran disesuaikan secara retrospektif, dengan penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian periode pengukuran adalah penyesuaian yang berasal dari informasi tambahan yang diperoleh selama periode pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun sejak tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang ada pada tanggal akuisisi.

12

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) c. Kombinasi bisnis (Lanjutan) Perubahan selanjutnya dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen yang tidak memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung pada bagaimana imbalan kontinjen tersebut diklasifikasikan. Imbalan kontinjen yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur kembali pada tanggal sesudah tanggal pelaporan dan penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas. Imbalan kontinjen yang diklasifikasikan sebagai asset atau liabilitas diukur setelah tanggal pelaporan sesuai dengan standar akuntansi yang relevan dengan mengakui keuntungan atau kerugian terkait dalam laba rugi atau dalam pendapatan komprehensif lain (OCI). Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas pihak terakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan keuntungan atau kerugian nya, jika ada, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari kepemilikan sebelum tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui dalam pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika kepemilikannya dilepas/dijual. Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut. d. Instrumen Keuangan Efektif 1 Januari 2010, Perusahaan dan Entitas Anak mengadopsi PSAK No. 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pelaporan" (PSAK No. 50), dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran" (PSAK No. 55). Penerapan PSAK revisi ini dilakukan secara prospektif. Biaya transaksi atas kontrak pembiayaan yang sudah terjadi pada saat standar diterapkan tidak diperhitungkan dalam perhitungan suku bunga efektif dari kontrak tersebut. PSAK No. 50 mengatur persyaratan tentang penyajian instrumen keuangan dan mengidentifikasi informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, liabilitas keuangan, dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan di mana aset keuangan dan liabilitas keuangan akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang digunakan untuk instrumen tersebut. PSAK No. 55 mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualan item non keuangan. Pernyataan ini, antara lain, memberikan definisi dan karakteristik terhadap derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung nilai.

13


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 1.

Aset Keuangan Pengakuan awal Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan. Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, nilai wajar tersebut ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Aset keuangan Perusahaan dan Entitas Anak mencakup kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha, piutang sewa pembiayaan, piutang bukan usaha pihak ketiga dan piutang pihak berelasi. Penqukuran setelah pengakuan awal Pengukuran setelah pengakuan awal dari aset keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai berikut: a)

Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi meliputi aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awalnya telah ditetapkan untuk dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

14



Aset Keuangan (Lanjutan) b)

Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode tingkat bunga efektif. Laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha, piutang sewa pembiayaan, piutang bukan usaha - pihak ketiga dan piutang pihak berelasi. Perusahaan dan Entitas Anak termasuk dalam kategori ini.

c)

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasi sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo jika Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai maksud dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Metode ini menggunakan suku bunga efektif untuk mendiskonto penerimaan kas di masa yang akan datang selama perkiraan umur aset keuangan menjadi nilai tercatat bersihnya. Laba atau rugi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika investasi dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Perusahaan dan Entitas Anak tidak mempunyai investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.

d)

Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam tiga kategori sebelumnya. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan laba atau rugi yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat itu, laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus direklasifikasi ke dalam laba atau rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Investasi yang diklasifikasi sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:

15



Aset Keuangan (Lanjutan) Penqukuran setelah pengakuan awal d)

Aset keuangan tersedia untuk dijual (Lanjutan) -

2.

Investasi pada saham yang tidak tersedia nilai wajarnya dengan kepemilikan kurang dari 20,00% dan investasi jangka panjang lainnya dicatat pada biaya perolehannya. Investasi dalam modal saham yang tersedia nilai wajarnya dengan kepemilikan kurang dari 20,00% dicatat pada nilai wajar.

Liabilitas Keuangan Pengakuan awal Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan, dalam hal utang dan pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Liabilitas keuangan Perusahaan dan Entitas Anak mencakup pinjaman jangka pendek, utang usaha, utang bukan usaha - pihak ketiga, beban masih harus dibayar, utang pihak berelasi dan liabilitas jangka panjang. Pengukuran liabilitas keuangan bergantung pada klasifikasi sebagai berikut: a)

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi mencakup liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan awalnya, telah ditetapkan, diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Laba atau rugi atas liabilitas dalam kelompok diperdagangkan harus diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

a)

Utang dan pinjaman Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi harus diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasinya.

16

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 3.

Saling Hapus Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.

4.

Nilai Wajar Instrumen Keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar yang berlaku pada penutupan pasar pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arm's-length market transactions), referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisis arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lainnya. Penyesuaian risiko kredit Perusahaan dan Entitas Anak menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit pihak yang bertransaksi antara instrumen yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam penentuan nilai wajar posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Perusahaan dan Entitas Anak terkait dengan instrumen keuangan tersebut ikut diperhitungkan.

5.

Biaya Perolehan yang Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penyisihan penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh premi atau diskonto pada saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi serta komisi yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

6. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap tanggal Laporan Posisi Keuangan, Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. a)

Aset keuangan dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortisasi Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perusahaan dan Entitas Anak terlebih dahulu menentukan bahwa terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. 17



Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan) a)

Aset keuangan dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortisasi (Lanjutan) Jika Perusahaan dan Entitas Anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto dengan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku. Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi melalui penggunaan pos cadangan penurunan nilai dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan cadangan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan yang realistis atas pemulihan di masa mendatang dan seluruh agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan dan Entitas Anak. Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurang karena peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya bertambah atau berkurang dengan menyesuaikan pos cadangan penurunan nilai. Jika di masa mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan, jumlah pemulihan tersebut diakui pada laba atau rugi.

b)

Aset keuangan yang tersedia untuk dijual Dalam hal investasi ekuitas diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan termasuk penurunan nilai wajar yang signifikan dan berkepanjangan di bawah nilai perolehan investasi tersebut. Ketika terdapat bukti penurunan nilai, kerugian kumulatif - yang diukur sebagai selisih antara biaya perolehan dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai investasi yang sebelumnya diakui pada laba atau rugi direklasifikasikan dari ekuitas ke dalam laba atau rugi. Kerugian penurunan nilai atas investasi ekuitas tidak dihapuskan melalui laba atau rugi; sedangkan peningkatan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui dalam ekuitas. Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual, indikasi penurunan nilai dievaluasi berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi.

18

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 6.

Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan) b)

Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (Lanjutan) Penghasilan bunga di masa mendatang didasarkan pada nilai tercatat yang diturunkan nilainya dan diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Penghasilan bunga yang masih harus dibayar tersebut dicatat sebagai bagian dari akun "Penghasilan Bunga" pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Jika pada tahun berikutnya, nilai wajar atas instrumen utang meningkat dan peningkatan tersebut secara obyektif dapat dikaitkan dengan peristiwa yang timbul setelah pengakuan kerugian penurunan nilai melalui laba atau rugi, kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laba atau rugi.

7.

Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Aset keuanqan Penghentian pengakuan atas suatu aset keuangan (atau, apabila dapat diterapkan untuk bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau (2) Perusahaan dan Entitas Anak memindahkan hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut atau menanggung liabilitas untuk membayar arus kas yang diterima tersebut tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga melalui suatu kesepakatan penyerahan dan salah satu di antara (a) Perusahaan dan Entitas Anak secara substansial memindahkan seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (b) Perusahaan dan Entitas Anak secara substansial tidak memindahkan dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, namun telah memindahkan pengendalian atas aset tersebut. Liabilitas keuanqan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan ketentuan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial atas liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laba atau rugi.

e. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas di tangan dan kas di bank yang tidak dibatasi penggunaannya. Setara kas adalah deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan.

19


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) f. Piutang Usaha Piutang dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan (net realizable value). Berdasarkan penelaahan masing-masing piutang pada akhir periode, piutang yang nyatanyata tidak tertagih, akan dihapuskan dan dibebankan langsung ke dalam perhitungan laba rugi tahun berjalan. g. Transaksi dengan Pihak berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam hal ini dirujuk sebagai "entitas pelapor"). a.

Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; ii. Memiliki pengaruh signifikan atas pelapor atau entitas pelapor; atau iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dan entitas pelapor.

b.

Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: i.

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya Entitas Induk, Entitas Anak, dan Entitas Anak berikutnya terkait dengan entitas lain). ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah Entitas Asosiasi dari entitas ketiga. v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. vii. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). viii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihakpihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan.

20


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) h. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower cost or net realizable value) secara agregat. Biaya perolehan persediaan dialokasikan menurut masing-masing proyek yang ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus (specific identification method) untuk beban yang langsung berkaitan dengan proyek pembangunan perumahan dan berdasarkan rata-rata meter persegi untuk beban fasilitas umum dan sosial sesuai dengan sektor yang dikembangkan. Biaya perolehan jasa konstruksi meliputi biaya yang langsung berhubungan dengan proyek dan biaya pinjaman serta dipindahkan pada aset bangunan jasa konstruksi pada saat selesai dibangun dan siap diserahkan pada pemilik. Biaya perolehan bangunan dalam konstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi dan biaya pinjaman serta dipindahkan ke aset tanah dan bangunan pada saat selesai dibangun dan siap dijual dengan menggunakan metode identifikasi khusus. Biaya pinjaman yang berhubungan dengan kegiatan pengembangan dikapitalisasi ke proyek pengembangan. Kapitalisasi dihentikan pada saat proyek pengembangan tersebut secara substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya atau aktivitas pembangunan ditunda atau ditangguhkan dalam suatu periode yang cukup lama. i. Tanah Yang Belum Dikembangkan Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan, yang terdiri dari biaya pra-perolehan, perolehan tanah, serta biaya pinjaman yang dikapitalisasi, dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pengembangan tanah akan dimulai. Biaya perolehan tanah yang dimaksud mencakup biaya pembelian area tanah, termasuk semua biaya yang secara langsung mengakibatkan tanah tersebut siap digunakan sesuai dengan tujuan yang telah ditetapkan, mencakup, tetapi tidak terbatas sebagai berikut: -

-

biaya perolehan tanah, termasuk biaya perolehan bangunan (yang tidak akan digunakan sebagai bangunan), tanaman, dan lain-lain yang berada di atas tanah tersebut; biaya gambar topografi; biaya pembuatan cetak biru (master plan); biaya pengurusan dokumen hukum dan pengamanan aset; bea balik nama; komisi untuk perantara; imbalan jasa profesional seperti ahli lingkungan hidup, ahli pertanahan, ahli hukum, ahli konstruksi, dan lain-lain; biaya pematangan tanah, termasuk biaya peruntuhan bangunan.

Tanah yang belum dikembangkan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). j. Beban Dibayar Di Muka Beban dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama masa manfaat masing-masing biaya. 21


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) k. Akuisisi Sebelum Januari 2011, transaksi akuisisi dengan Entitas Anak dicatat dengan menggunakan metode pembelian (Purchase Method). Pada saat akuisisi aset dan liabilitas Entitas Anak diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara harga perolehan dan nilai wajar aset bersih Entitas Anak yang diakuisisi dibukukan sebagai “Goodwill” dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 tahun. Jika biaya perolehan lebih rendah dari bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi pada tanggal akuisisi, nilai wajar aset non-moneter dikurangi secara proporsional sampai seluruh selisih tersebut dieliminasi. Kepemilikan pemegang saham minoritas dicatat sebagai bagian dari minoritas atas biaya historis dari aset bersih. Sejak awal 1 Januari 2011 perlu dilakukan uji penurunan nilai atas goodwill positif dan tidak lagi diamortisasi (sesuai dengan PSAK 48 (Revisi 2009), sedangkan untuk goodwill negatif yang terjadi dari kombinasi bisnis yang tanggal akuisisinya sebelum 1 Januari 2011 dihentikan pengakuannya dengan melakukan penyesuaian saldo laba awal periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011 dengan demikian pengakuan goodwill negatif sejak akuisisi tanggal 1 Januari 2011 dicatat sebagai pendapatan lain-lain periode berjalan. Perusahaan melakukan pengujian nilai wajar goodwill setiap akhir tahun dengan menggunakan jasa ahli independen. l. Penyertaan Saham Penyertaan jangka panjang pada Perusahaan Asosiasi dengan kepemilikan di bawah 20% yang dimiliki untuk sementara waktu dicatat sebesar harga perolehan. Penyertaan jangka panjang pada perusahaan dengan kepemilikan antara 20% sampai dengan 50% (Perusahaan Asosiasi) dicatat dengan metode ekuitas. Berdasarkan metode ini, investasi saham pada Perusahaan Asosiasi disesuaikan dengan jumlah neto kenaikan atau penurunan laba atau rugi neto Perusahaan Asosiasi dan dividen yang diterima sejak tanggal akuisisi. Namun bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut. m. Aset Tetap Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkan PSAK No.16 (Revisi 2011), “Aset Tetap”. Revisi PSAK No. 16 ini mengatur akuntansi tanah dan mencabut PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”. Penerapan SAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah nilai tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya. 22


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) m. Aset Tetap (Lanjutan) Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus untuk seluruh aset tetap lainnya selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut: Jenis Aset

Tahun

Bangunan Inventaris kantor Inventaris proyek Kendaraan

20 4-8 4-8 4-8

Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak diamortisasi karena manajemen berpendapat bahwa besar kemungkinan hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Efektif 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapkan ISAK No.25, “Hak atas Tanah”. SAK No. 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Bangunan (HGB) yang dikeluarkan ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atau umur ekonomik tanah, mana yang lebih pendek. Aset dalam penyelesaian disajikan dalam “Aset Tetap” dan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan untuk aset dalam penyelesaian akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan sesuai dengan tujuannya. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya. Biaya-biaya pemugaran dan penambahan dalam jumIah signifikan dikapitalisasi. Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode yang bersangkutan. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi tercermin dalam operasi tahun berjalan. n. Properti Investasi Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan Entitas Anak telah menerapkan PSAK No.13 (Revisi 2007), “Properti Investasi”, yang menggantikan PSAK No.13 (Revisi 1994), “Akuntansi untuk Investasi” menggunakan model biaya. Properti investasi terdiri dari bangunan dan prasarana untuk menghasilkan rental dan tidak untuk digunakan dalam operasi untuk tujuan administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari. Properti investasi diukur sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Biaya perolehan meliputi biaya konstruksi sampai dengan saat pembangunan atau pengembangan selesai.

23


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) n. Properti Investasi (Lanjutan) Properti investasi disusutkan dengan metode garis lurus (straight-line method) selama estimasi masa manfaatnya yakni 20 (duapuluh) tahun. Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut. Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau selesainya pembangunan atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. o. Penurunan Nilai Aset Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset”, setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perusahaan dan Entitas Anak menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset. Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya, termasuk aset tidak berwujud ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi kerugian akibat penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi antara harga jual neto dan nilai pakai aset. p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. Kurs yang digunakan dan dihitung berdasarkan kurs tengah jual dan beli uang kertas asing dan/atau nilai tukar transaksi yang diterbitkan oleh Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, masing-masing adalah sebesar 1 Dolar AS = Rp 12.189 dan Rp 9.670.

24


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) q. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pengakuan pendapatan atas penjualan real estate diakui penuh bila seluruh syarat berikut telah terpenuhi: 1.

Penjualan bangunan rumah, ruko dan bangunan sejenis lainnya beserta tanah diatas dimana bangunan tersebut didirikan diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) apabila seluruh kriteria di bawah ini dipenuhi: - Proses penjualan telah selesai; - Tagihan penjual tidak bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain; - Harga jual akan tertagih, dimana jumlah pembayaran yang diterima sekurangkurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati; - Penjual telah mengalihkan kepada pembeli seluruh risiko dan manfaat kepemilikan kepada pembeli dan penjual tidak mempunyai liabilitas atau terlibat lagi secara signifikan dengan unit bangunan tersebut. Dalam hal ini, bangunan tersebut telah selesai dan siap ditempati/digunakan.

2.

Sebelumnya Perusahaan menerapkan metode akrual penuh (full accrual method) dan pada tahun 2011 Perusahaan melakukan perubahan kebijakan akuntansi pengakuan penjualan kavling tanah tanpa bangunan dengan menggunakan metode deposit (deposit method). Penerapan metode deposit adalah sebagai berikut: a) b) c) d)

3.

Penjual tidak mengakui pendapatan atas transaksi penjualan real estate, penerimaan pembayaran oleh pembeli dibukukan sebagai uang muka; Piutang dari transaksi penjualan unit real estat tidak diakui; Unit real estate tersebut tetap dicatat sebagai aset penjual, demikian juga dengan liabilitas yang terkait dengan unit real estate tersebut, walaupun liabilitas tersebut telah dialihkan ke pembeli; Khusus untuk unit real estate, penyusutan atas unit real estate tersebut tetap diakui oleh penjual.

Penjualan bangunan kondominium, apartemen, pusat perbelanjaan dan bangunan sejenisnya diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian (percentage completion method) apabila seluruh kriteria di bawah ini dipenuhi, yaitu: - Proses konstruksi melampaui tahap awal yaitu fondasi telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai bangunan telah selesai; - Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali; - Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi dengan handal.

Apabila persyaratan tersebut di atas tidak dapat dipenuhi, maka seluruh uang yang diterima dari pembeli diperlakukan sebagai uang muka penjualan dan dicatat dengan deposit method sampai seluruh persyaratan tersebut terpenuhi.

25


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) Pendapatan jasa konstruksi diakui dengan metode kontrak selesai (completed contract method) apabila memenuhi syarat sebagai berikut: (1) Jumlah pembayaran oleh pemberi kerja telah mencapai 20% dari harga kontrak yang telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pemberi kerja. (2) Jumlah pendapatan kontrak dan biaya unit bangunan konstruksi dapat diestimasi dengan andal; bila bangunan telah selesai dan diserahkan kepada pemberi kerja. Beban pokok penjualan tanah meliputi harga perolehan tanah ditambah pengeluaranpengeluaran lain untuk pengembangan tanah, beban pokok penjualan rumah tinggal, apartemen, dan sejenisnya meliputi tanah dan seluruh beban pembangunan rumah tinggal sampai siap ditempati/digunakan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). r. Biaya Pinjaman Efektif tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan mengadopsi PSAK No. 26 (Revisi 2008), “Biaya Pinjaman”, yang mengharuskan biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan, pembangunan, atau pembuatan aset kualifikasian pembangunan dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset tersebut, persyaratan untuk mulai mengkapitalisasi biaya pinjaman, penghentian sementara dan penghentiannya. Adopsi PSAK No.26 yang direvisi tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan. Bunga biaya komitmen dan biaya pinjaman lainnya yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan, pengembangan dan konstruksi proyek-proyek dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset dalam penyelesaian. Kapitalisasi biaya pinjaman akan dihentikan apabila konstruksi sudah selesai dan aset siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya. s. Provisi Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan Efektif 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. Revisi SAK ini antara lain memperbolehkan entitas untuk menerapkan metode sistematis atas pengakuan yang lebih cepat dari keuntungan/kerugian aktuaria yang timbul dari imbalan pasti, antara lain Pengakuan langsung keuntungan/kerugian yang terjadi pada tahun berjalan ke dalam pendapatan komprehensif lain. Kelompok Usaha memilih metode ini dalam pengakuan keuntungan/kerugian aktuaria, karenanya penerapan awal PSAK No. 24 (Revisi 2010) ini berdampak signifikan terhadap laporan keuangan Kelompok Usaha. Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), beban imbalan pasca kerja manfaat pasti ditentukan dengan metode penilaian aktuaris Projected Unit Credit dan keuntungan dan kerugian aktuaria diakui pada tahun dimana keuntungan dan kerugian terjadi dalam pendapatan komprehensif lain. Biaya jasa lalu atas pengenalan program manfaat pasti atau perubahan utang imbalan dari program yang ada diamortisasi sepanjang tahun sampai imbalan tersebut menjadi hak atau vested. 26


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) s. Provisi Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan (Lanjutan) Beban imbalan jangka panjang lainnya ditentukan dengan metode penilaian aktuaris Projected Unit Credit di mana keuntungan dan kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu langsung diakui dalam tahun berjalan. t. Perpajakan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian kecuali untuk entitas yang berbeda atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Pada tanggal 4 November 2008, telah dikeluarkan Peraturan Pemerintah No. 71 tahun 2008 mengenai Pajak Penghasilan dari Penghasilan Atas Pengalihan Hak Atas Tanah dan/atau Bangunan. Peraturan ini menyatakan bahwa penghasilan atas kepemilikan tanah dan/atau bangunan dikenakan pajak bersifat final. Peraturan ini berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2009. Atas pendapatan yang terkena pajak final, seperti pendapatan sewa tersebut, tidak terdapat beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal. Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final untuk laporan komersial berbeda dengan nilai untuk pelaporan fiskal, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. Beban secara pajak diakui proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada laporan keuangan konsolidasian periode berjalan. u. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak. Bentuk primer pelaporan segmen primer adalah segmen usaha. Sedangkan segmen sekunder adalah berdasarkan lokasi geografis kegiatan usaha, namun segmen tersebut tidak disajikan karena seluruh kegiatan usaha Perusahaan dan Entitas Anak berada di Kabupaten Bogor, di wilayah Jawa Barat. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan suatu produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Efektif tanggal 1 Januari 2011, Grup menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi di mana entitas beroperasi. 27


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) u. Informasi Segmen (Lanjutan) Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai terhadap segmen tersebut, Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Grup, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasian. v. Biaya Emisi Saham Berdasarkan Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No.KEP554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010, biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang agio saham. w. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. x. Laba Per Saham Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) neto tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar, setelah memperhitungkan pengaruh dari perubahan jumlah saham beredar. Jumlah rata-rata tertimbang saham per saham dasar untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012, masing-masing sebesar 3.350.000.000 saham.

4.

PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK a. Pada tanggal 15 Desember 2007, Perusahaan mendirikan Entitas Anak baru dengan nama PT Tirta Persada Developments (TPD). TPD didirikan dengan cara menyetorkan modal berupa tanah seluas +17ha, yang berlokasi di Bogor City Center, yang diperhitungkan menggunakan nilai buku sebesar Rp 1.673.000.000. Nilai tersebut mewakili kepemilikan Perusahaan terhadap TPD sebesar 99,58%. b. Pada tanggal 15 Desember 2007, Perusahaan mendirikan Entitas Anak baru dengan nama PT Megapolitan Mentari Persada (MMP). MMP didirikan dengan cara menyetorkan modal berupa tanah seluas + 195ha, yang berlokasi di Desa Pasirlaja, Kecamatan Sukaraja, Kabupaten Bogor, Jawa Barat, yang dikenal dengan Megapolitan Sentul City, yang diperhitungkan menggunakan nilai buku sebesar Rp 17.161.000.000. Nilai tersebut mewakili kepemilikan Perusahaan terhadap MMP sebesar 99,77%. 28


PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK (Lanjutan) Pada tanggal 25 Agustus 2008, Perusahaan melepas kepemilikannya di MMP senilai Rp 10.281.000.000 kepada Pan Asia Holding Investment Ltd, sehingga kepemilikan Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2008 menjadi 40%. c. Pada tanggal 15 Desember 2007, Perusahaan mendirikan Entitas Anak baru dengan nama PT Graha Mentari Persada (GMP). GMP didirikan dengan cara menyetorkan modal berupa tanah seluas + 30ha, di Graha Cinere yang berlokasi di Kelurahan Limo (d/h Desa Limo), Kecamatan Limo (d/h Kecamatan Sawangan), Kota Depok (d/h Kabupaten Bogor) dan Kelurahan Krukut (d/h desa Krukut), Kecamatan Limo (d/h Kecamatan Sawangan), Kota Depok (d/h Kabupaten Bogor), yang diperhitungkan menggunakan nilai buku sebesar Rp 6.216.000.000. Nilai tersebut mewakili kepemilikan Perusahaan terhadap GMP sebesar 99%. d. Bahwa adanya peningkatan modal dalam Perusahaan dilakukan dengan cara mengambil alih porsi kepemilikan saham Lora Melani Lowas Barak Rimba (LML) dan Sudjono Barak Rimba (SBR) pada PT Eltranindo Bina Cipta (EBC), sehingga kepemilikan saham LML dan SBR masing-masing sejumlah Rp 9.380.000.000 atau sebanyak 938 lembar saham dan Rp 9.370.000.000 atau sebanyak 937 lembar saham EBC beralih kepada Perusahaan, sehingga 75% kepemilikan saham EBC dikuasai oleh Perusahaan. Inbreng yang dilakukan dengan menyerahkan saham kepemilikan LML dan SBR di Perusahaan sesuai dengan Akta No 39 dan 40, tanggal 6 Desember 2007 yang dibuat di hadapan Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M. e. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 83 tanggal 16 November 2007 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, Perusahaan meningkatkan modal dasar dari Rp 30.000.000.000 menjadi Rp 150.000.000.000, dan meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 15.660.000.000 menjadi sebesar Rp 42.510.000.000. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 26.850.000.000 tersebut dilakukan dengan inbreng saham dan diambil bagian oleh: Lora Melani Lowas Barak Rimba (LM) dengan nilai nominal sebesar Rp 8.100.000.000 saham miliknya di PT Mega Limo Estate (MLE), Entitas Anak dan sebesar Rp 11.250.000.000 sahamnya di PT Mega Pasanggarahan Indah (MPI), Entitas Anak, sehingga yang diambil bagian berjumlah Rp 19.350.000.000; Jennifer Barak Rimba (JBR) dengan nilai nominal sebesar Rp 6.250.000.000 saham miliknya di MLE dan sebesar dengan nilai nominal Rp 1.250.000.000 sahamnya di MPI, sehingga yang diambil bagian berjumlah Rp 7.500.000.000. f. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 tanggal 6 Desember 2007 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn. LL.M., Notaris di Jakarta, Perusahaan meningkatkan modal dasar dari Rp 150.000.000.000 menjadi Rp 200.000.000.000, dan meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 42.510.000.000 menjadi sebesar Rp 87.573.000.000. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 45.053.000.000 tersebut diambil bagian oleh: LML sebesar Rp 9.380.000.000 dengan cara penyetoran tunai. SBR sebesar Rp 28.183.000.000 yang dilakukan dengan cara penyetoran tunai sejumlah Rp 9.370.000.000 serta imbreng saham dengan nilai nominal sejumlah Rp 7.813.000.000 atas saham yang dimiliki di MLE dan dengan nilai nominal sejumlah Rp 11.000.000.000 saham yang dimiliki di MPI. Barbara Angela Barak Rimba (BABR) sejumlah Rp 7.500.000.000 yang dilakukan dengan cara inbreng saham dengan nilai nominal sejumlah Rp 6.250.000.000 atas saham yang dimiliki di MLE dan sejumlah Rp 1.250.000.000 saham yang dimiliki di MPI.

29


PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK (Lanjutan) Sehingga pada tahun 2007, berdasarkan akta-akta tersebut di atas Perusahaan telah memiliki saham MLE dan MPI dan kedua perusahaan tersebut menjadi Entitas Anak dengan kepemilikan MLE dan MPI masing-masing sebesar 99,66% dan 99,38%. g. Berdasarkan Akta perjanjian No. 3 tanggal 1 September 2008 Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., telah dilakukan pengambilalihan saham PT Titan Property (TP) di mana sebanyak 10.000 saham atas nama PT Pada Investama dan sebanyak 9.999 saham atas nama PT Sam Investama oleh PT Megapolitan Developments senilai Rp 18.000.000.000 dan sebanyak 1 saham atas nama PT Sam Investama diambil alih oleh Tn. Sudjono Barak Rimba, kepemilikan saham TP 99,995% dikuasai oleh Perusahaan.

5.

KAS DAN SETARA KAS Rincian kas dan setara kas adalah sebagai berikut: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

62.564.231

71.545.268

14.382.318.691 10.329.763.311 2.577.281.272 1.509.795.072 1.372.690.825 1.276.137.886 875.292.029 515.744.189 435.636.506 319.342.445 125.080.711 111.341.456 211.458

7.718.859.714 983.572.478 2.840.420.695 1.526.332.663 635.610.023 4.310.636.756 854.918.801 826.146.214 136.049.840 65.408.374 125.070.032 225.880.432 669.522

-

85.827.602

33.830.635.851

20.335.403.146

35.000.000.000 10.500.000.000 -

60.000.000.000 16.000.000.000 20.000.000.000

Jumlah Deposito Berjangka

45.500.000.000

96.000.000.000

Jumlah Kas dan Setara Kas

79.393.200.081

116.406.948.414

7,25% 7,25% -

7,75% 7,5% 7,25%

Kas Bank: Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Sinar Mas PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk Jumlah Bank Deposito berjangka: Rupiah PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Syariah Mandiri

Tingkat suku bunga deposito rata-rata pertahun: PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Syariah Mandiri 30


ASET KEUANGAN LAINNYA

Deposito yang dibatasi penggunaannya PT Bank Syariah Mandiri Jumlah

31 Desember 2013

31 Desember 2012

20.000.000.000 20.000.000.000

-

Aset keuangan lainnya sebesar Rp 20.000.000.000 merupakan deposito yang dijadikan jaminan atas pinjaman pada Bank Syariah Mandiri. 7.

PIUTANG USAHA Akun ini terdiri dari:

Pihak ketiga: Penjualan apartemen Penjualan rumah dan tanah Penjualan ruko Pusat perbelanjaan Piutang retensi

Penyisihan piutang tak tertagih

31 Desember 2013

31 Desember 2012

86.275.590.967 30.722.756.956 30.112.083.151 16.815.281.822 186.658.363

46.219.981.374 44.703.027.984 35.228.913.339 5.883.651.488 225.541.083

164.112.371.259

132.261.115.268

(11.596.236.615 )

Jumlah Piutang Usaha – Pihak ketiga

(9.844.853.806 )

152.516.134.644

122.416.261.462

Pihak berelasi: Penjualan apartemen Penjualan ruko

1.104.038.200 876.990.951

1.868.462.200 280.000.000

Jumlah Piutang Usaha – Pihak berelasi

1.981.029.151

2.148.462.200

154.497.163.795

124.564.723.662

Jumlah Piutang Usaha – Bersih

Piutang Perusahaan sebesar Rp 43.750.000.000 dijadikan jaminan atas pinjaman pada PT Bank Danamon Indonesia Tbk dan sebesar Rp 30.000.000.000 dijadikan jaminan atas line facility musyarakah yang diperoleh dari PT Bank Syariah Mandiri (Catatan 15).

31

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. PIUTANG USAHA (Lanjutan) Berdasarkan hasil penelaahan atas kolektibilitas akun piutang masing-masing pelanggan, Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut dan telah mencerminkan nilai wajarnya pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut:

Kurang dari 30 hari 31 s/d 60 hari 60 s/d 90 hari >90 hari Jumlah

31 Desember 2013

31 Desember 2012

63.649.489.439 2.290.182.745 1.500.119.322 87.057.372.285

46.429.233.812 3.736.352.263 2.163.191.760 72.235.945.827

154.497.163.791

124.564.723.662

Rincian piutang usaha menurut jatuh temponya adalah sebagai berikut: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

55.597.272.768

43.730.634.154

8.052.216.671 2.290.182.745 1.500.119.322 87.057.372.285

2.698.599.658 3.736.352.263 2.163.191.760 72.235.945.827

154.497.163.791

124.564.723.662

31 Desember 2013

31 Desember 2012

PT Mitra Bina Cipta Kekurangan titipan listrik/telepon Lain-lain

17.700.000 8.977.096 186.247.653

10.700.000 8.305.308 185.346.935

Jumlah Piutang lain-lain

211. 924.749

204.352.243

Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo 1 s/d 30 hari 31 s/d 60 hari 61 s/d 90 hari >90 hari Jumlah

8. PIUTANG LAIN-LAIN

32

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

Tanah kavling Bangunan dalam konstruksi Bangunan siap dijual

162.240.628.262 96.085.203.054 899.883.940

156.595.356.781 66.920.385.536 1.273.333.356

Jumlah

259.225.715.256

224.789.075.673

31 Desember 2013

31 Desember 2012

84.421.440.248 49.465.330.586 28.353.857.428

79.895.599.900 52.133.781.297 24.565.975.584

162.240.628.262

156.595.356.781

Rincian tanah kavling adalah sebagai berikut: Lokasi Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri dan tanah Cijujung Puri Cinere Griya Cinere II dan Bukit Griya Cinere Jumlah Rincian mutasi tanah kavling adalah sebagai berikut: 2013

2012

Tanah Kavling: Saldo awal Penambahan Pengurangan

156.595.356.781 13.309.311.995 (7.664.040.514 )

163.404.729.893 14.528.668.140 (21.338.041.252 )

Saldo akhir

162.240.628.262

156.595.356.781

Rincian luas tanah kavling adalah sebagai berikut: Lokasi

Luas tanah (m2) 31 Desember 2013

31 Desember 2012

Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri dan tanah Cijujung Griya Cinere II dan Bukit Griya Cinere Puri Cinere dan Graha Cinere

467.215 33.519 203.008

468.178 34.011 203.811

Jumlah

703.742

706.000

33

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. PERSEDIAAN (Lanjutan) Rincian bangunan dalam konstruksi adalah sebagai berikut: Lokasi

31 Desember 2013

31 Desember 2012

Cinere Belleveu Suite Urbana University Village Perumahan Graha Cinere. Tatya Asri dan tanah Cijujung Griya Cinere II dan Bukit Griya Cinere Puri Cinere

47.649.531.312 24.951.995.292

30.500.950.062

22.609.330.208 874.346.242 -

20.691.433.385 1.172.072.292 14.555.929.797

Jumlah

96.085.203.054

66.920.385.536

Rincian mutasi bangunan dalam konstruksi adalah sebagai berikut: 2013

2012

Bangunan dalam kontruksi Saldo awal Penambahan Pengurangan

66.920.385.536 34.692.713.677 (5.527.896.159 )

46.019.155.040 22.382.649.989 (1.481.419.493 )

Saldo akhir

96.085.203.054

66.920.385.536

Rincian luas bangunan dalam kontruksi adalah sebagai berikut: Lokasi

Luas tanah (m2) 31 Desember 2013

31 Desember 2012

Puri Cinere dan Urbana Cinere Apartment Urbana University Village Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri dan tanah Cijujung Griya Cinere II dan Bukit Griya Cinere

14.002 12.881

186 12.910

1.853 4.749

3.138 5.241

Jumlah

33.485

21.475

Bangunan dalam kontruksi pada PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI), Entitas Anak, merupakan jumlah yang terdiri untuk proyek dalam pelaksanaan pembangunan Apartemen Cinere Bellevue Suite. Nilai untuk proyek dalam pelaksanaan pembangunan Apartemen untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp 33.093.601.515. Bangunan dalam konstruksi pada PT Titan Property, entitas anak merupakan jumlah dari tanah dalam pengembangan untuk pembangunan apartemen dan proyek dalam pelaksanaan pembangunan apartemen.

34

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. PERSEDIAAN (Lanjutan) Rincian mutasi bangunan siap jual adalah sebagai berikut: 2013 Persediaan bangunan siap dijual Saldo awal Penambahan Pengurangan

2012

1.273.333.356 265.284.966 (638.734.382)

Saldo Akhir

899.883.940

1.680.758.928 360.054.000 (767.479.572 ) 1.273.333.356

Rincian luas tanah bangunan siap jual adalah sebagai berikut: Lokasi

Luas bangunan (m2) 31 Desember 2013

31 Desember 2012

Tatya Asri Cimandala

225 131

186 131

Jumlah

356

317

Sampai dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013, Perusahaan telah mengasuransikan persediaan atas apartemen milik PT Mega Pasanggrahan Indah (entitas anak) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 263.913.000.000. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun persediaan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, manajemen berkeyakinan bahwa nilai persediaan telah mencerminkan nilai realisasi bersihnya, sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan atas persediaan tersebut.

35

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN 31 Desember 2013

31 Desember 2012

Tanah Limo Tanah Cinere Tanah Tangerang Tanah Cijujung Tanah Cimandala

109.776.624.478 54.404.863.987 28.463.813.399 11.228.645.605 17.058.113.946

117.880.257.219 54.404.863.987 27.825.466.062 9.340.645.605 4.642.853.182

Jumlah

220.932.061.415

214.094.086.055

Rincian luas tanah yang belum dikembangkan adalah sebagai berikut: Lokasi

Luas bangunan (m2) 31 Desember 2013

31 Desember 2012

Tanah Limo Tanah Cinere Tanah Cimandala Tanah Cijujung Tanah Tangerang

409.512 129.792 162.085 106.887 9.148

409.512 129.792 162.085 106.887 9.148

Jumlah

817.424

817.424

Rincian mutasi tanah belum dikembangkan adalah sebagai berikut: 2013

2012

Saldo awal Penambahan

214.094.086.055 6.837.975.360

211.882.747.743 2.211.338.312

Saldo Akhir

220.932.061.415

214.094.086.055

Penambahan atas tanah yang belum dikembangkan merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh manajemen dikapitalisasi ke dalam tanah yang belum dikembangkan sehubungan dengan biaya-biaya keterkaitan perolehan tanah meliputi biaya pembuatan cetak biru (master plan), biaya pengurusan hukum, bea balik nama, komisi untuk pengacara, biaya pengamanan, dan lainnya sampai dengan tahun 2013.

36

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA Akun ini terdiri dari:

Uang muka: Pemasok/kontraktor Rancangan proyek Lainnya

Beban dibayar dimuka: Asuransi Lainnya

Jumlah

31 Desember 2013

31 Desember 2012

16.089.176.608 1.362.860.227 -

24.120.630.309 1.598.237.500 17.312.540

17.452.036.835

25.736.180.349

110.220.535 611.553.781

40.006.300 200.978.955

721.774.316

240.985.255

18.173.811.151

25.977.165.604

Uang muka kontraktor sebesar Rp 16.089.176.608 per 31 Desember 2013 diantaranya merupakan pembayaran uang muka kontrak pembangunan apartemen Cinere Bellevue Suites kepada PT Waskita Karya sebesar Rp 13.060.334.607. 12. PENYERTAAN SAHAM Rincian investasi pada perusahaan asosiasi yang dicatat dengan metode ekuitas adalah sebagai berikut: 2013 PT Centra Lingga Perkasa Harga perolehan Akumulasi laba (rugi) awal tahun Laba (rugi) tahun berjalan Nilai tercatat PT Megapolitan Mentari Persada Harga perolehan Akumulasi laba (rugi) awal tahun Laba (rugi) tahun berjalan Nilai tercatat Jumlah nilai tercatat

37

2012

25.000.000.000 43.150.294.498 (424.821.291 )

25.000.000.000 36.755.960.869 6.394.333.628

67.725.473.207

68.150.294.497

6.880.000.000 (444.245.322 ) 1.089.478.726

6.880.000.000 (530.830.391 ) 86.585.068

7.525.233.404

6.435.754.677

75.250.706.611

74.586.049.174

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. PENYERTAAN SAHAM (Lanjutan) Persentase kepemilikan adalah sebagai berikut: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

50% 40%

50% 40%

PT Centra Lingga Perkasa PT PT Megapolitan Mentari Persada 13. PROPERTI INVESTASI 2013 Harga perolehan Saldo awal Penambahan Saldo akhir Akumulasi penyusutan Saldo awal Penambahan Saldo akhir Nilai buku bersih

2012

34.251.449.144 -

34.200.660.622 50.788.522

34.251.449.144

34.251.449.144

(22.648.881.170 ) (1.705.224.711 )

(20.912.372.766 ) (1.736.508.404 )

(24.354.105.881 )

(22.648.881.170 )

9.897.343.263

11.602.567.974

Pendapatan sewa properti investasi yang diakui untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31+Desember 2013 dan 2012 masing-masing adalah sebesar Rp 46.029.334.989 dan Rp 41.540.767.098, yang disajikan sebagai pendapatan sewa pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Properti investasi di Entitas Anak sampai dengan tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 terdiri dari tanah kavling Cinere seluas 600m 2 dan bangunan mal Cinere seluas 18.294 m 2, yang disewakan kepada pihak ketiga berdasarkan perjanjian sewa. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali dari properti investasi, manajemen Perusahaan dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012.

38

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. ASET TETAP 2013 Saldo Awal Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Inventaris mesin Inventaris kantor Inventaris proyek Kendaraan Bangunan dalam Pelaksanaan Jumlah Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Inventaris mesin Inventaris kantor Inventaris proyek Kendaraan Sub Jumlah Nilai Buku

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

8.426.157.733 18.111.581.976 1.289.181.538 5.959.795.367 7.775.871.458 7.245.334.893

125.055.000 515.396.151 484.128.000 -

562.725.000

4.350.000.000 -

8.426.157.733 22.461.581.976 1.414.236.538 6.475.191.517 8.259.999.458 6.682.609.893

500.000.000

3.850.000.000

-

49.307.922.965

4.974.579.151

562.725.000

-

53.719.777.116

3.030.308.189 1.287.926.546 4.421.222.091 3.729.222.454 4.806.414.387

1.334.346.861 90.621.305 1.081.657.064 822.269.797 560.277.642

342.833.564

-

4.364.655.050 1.378.547.851 5.502.879.155 4.551.492.251 5.023.858.465

17.275.093.667

3.889.172.669

342.833.564

-

20.821.432.772

(4.350.000.000 )

32.032.829.298

-

32.898.344.344

2012 Saldo Awal Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Inventaris mesin Inventaris kantor Inventaris proyek Kendaraan Bangunan dalam Pelaksanaan Jumlah Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Inventaris mesin Inventaris kantor Inventaris proyek Kendaraan Sub Jumlah Nilai Buku

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

8.426.157.733 18.111.581.976 1.205.886.083 5.857.070.117 7.712.497.788 7.335.484.893

83.295.455 102.725.250 67.408.670 -

4.035.000 90.150.000

-

8.426.157.733 18.111.581.976 1.289.181.538 5.959.795.367 7.775.871.458 7.245.334.893

-

500.000.000

-

-

500.000.000

48.498.227.281

753.429.375

94.185.000

-

49.307.922.965

2.161.154.712 1.109.981.059 3.232.455.072 2.911.824.587 4.276.110.105

869.153.477 177.945.487 1.188.767.019 817.807.304 548.464.923

409.437 18.160.637

-

3.030.308.189 1.287.926.546 4.421.222.091 3.729.222.454 4.806.414.387

13.691.525.531

3.602.138.210

18.570.074

-

17.275.093.667

34.957.153.059

32.032.829.298

39

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. ASET TETAP (Lanjutan) Pengurangan aset tetap selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 merupakan penjualan kendaraan dengan nilai buku sebesar Rp 219.891.435 yang menghasilkan laba rugi penjualan aset tetap masing-masing sebesar Rp 70.608.565. Pengurangan aset tetap selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 merupakan penjualan kendaraan dan inventaris proyek, dengan nilai buku masing-masing sebesar Rp 71.989.363 dan Rp 3.625.563, yang menghasilkan laba (rugi) penjualan aset tetap masing-masing sebesar (Rp 16.453.648) dan Rp 6.374.437. Alokasi penyusutan tahun berjalan adalah sebagai berikut: 2013

2012

Beban pokok penjualan Beban penyusutan dan amortisasi

142.609.825 3.746.539.664

259.186.103 3.342.952.107

Jumlah

3.889.149.489

3.602.138.210

Penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2013 Hasil penjualan Nilai buku Laba (Rugi) Penjualan Aset Tetap

2012

290.623.180 (220.014.615)

65.535.715 (75.614.926 )

70.608.565

(10.079.211 )

Pengurangan aset dalam penyelesaian – bangunan merupakan reklasifikasi aset dalam penyelesaian – bangunan ke dalam aset tetap. Pada tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Perusahaan dan Entitas Anak telah mengasuransikan bangunan dan kendaraan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 395.921.086.190 dan Rp 3.214.239.320 dan Rp 406.223.086.190 dan Rp 5.851.125.000, kepada pihak ketiga, AIG, PT Asuransi Bintang Tbk, PT Asuransi Allianz Utama Indonesia, PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk, PT Asuransi Permata Nipponkoa Indonesia, PT Asuransi Central Asia dan PT Asuransi Dayin Mitra Tbk. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul di masa yang akan datang. Berdasarkan hasil penelaahan manajemen Perusahaan dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa tidak ada situasi atau keadaan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai atas aset tetap.

40

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA Utang bank dan lembaga keuangan lainnya terdiri dari:

Bank PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

31 Desember 2013

31 Desember 2012

27.430.000.000 35.000.000.000 43.931.970.000 -

75.477.651.500 60.000.000.000 47.531.971.000 6.666.666 -

Lembaga keuangan lainnya PT Chandra Sakti Utama Leasing PT Orix Indonesia Finance

Jumlah Bagian jangka pendek

106.361.970.000

183.016.289.166

251.223.223

802.709.080 758.616.891

251.223.223

1.561.325.971

106.613.193.223

184.577.615.137

60.651.222.223

157.910.948.470

45.961.971.000

26.666.666.667

Bagian jangka panjang

Perusahaan PT Bank Danamon Indonesia Tbk Berdasarkan Perjanjian Kredit No. PK/468/1211 tanggal 23 Desember 2011, Perusahaan telah mendapat Fasilitas Kredit Berjangka (uncommitted/revolving) sebesar Rp 60.000.000.000 dengan jangka waktu selama 12 (dua belas) bulan dan dapat diperpanjang kembali. Atas fasilitas pinjaman Kredit Berjangka tersebut, Perusahaan telah menjaminkan piutang usaha sebesar Rp 75.023.593.142. Perjanjian kredit tersebut telah memperoleh perpanjangan jangka waktu pinjaman sampai dengan 23 Desember 2013 sesuai dengan perjanjian perpanjangan dan perubahan terhadap perjanjian kredit No. PPWKP/110/1212 tanggal 21 Desemberi 2012, Berdasarkan Perjanjian Perubahan dan Perjanjian Terhadap Perjanjian Kredit Perusahaan telah memperoleh persetujuan dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk untuk mengurangi jumlah kredit atas Fasilitas Kredit berdasarkan Perjanjian Kredit yaitu dari Rp 60.000.000.000 menjadi sebesar Rp 35.000.000.000 terhitung sejak tanggal 23 Desember 2013 dan berakhir pada tanggal 23 Desember 2014. Atas fasilitas pinjaman Kredit Berjangka tersebut, Perusahaan telah menjaminkan piutang usaha sebesar Rp 43.750.000.000.

41

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri Pada tanggal 30 November 2007, Perusahaan telah menandatangani Perjanjian Akad line facility Murabahah (Akad Pembiayaan al Murabahah) dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk tujuan pembiayaan pembangunan Perumahan Tatya Asri di Bogor dengan limit pembiayaan sebesar Rp20.000.000.000 dengan cara pencairan bertahap sesuai dengan rencana kebutuhan/RAB dan bukti pengeluaran investasi non bangunan komersial. Selama pembiayaan belum selesai Perusahaan tidak diperkenankan (negative covenant) untuk: (1) melakukan pembelian/penambahan aset kendaraan ataupun rumah di atas Rp 1.000.000.000; (2) melakukan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) yang mengagendakan perubahan Anggaran Dasar, susunan pengurus, pemegang saham dan struktur modal; (3) melunasi utang pemegang saham dan membayar dividen; (4) mengeluarkan pernyataan berutang dalam bentuk pinjaman, penyewaan atau garansi kepada pihak lain; (5) meminta pembiayaan baru atau tambahan dari Bank atau lembaga pembiayaan lainnya untuk proyek yang sama; (6) membubarkan Perusahaan, merger dengan perusahaan lain, mengakuisisi perusahaan lain dan mohon dinyatakan pailit kepada instansi yang berwenang; (7) melakukan penjualan atau mengalihkan kepemilikan sebagian atau seluruh aset Perusahaan; (8) menjamin, menjual atau membebani dengan liabilitas seluruh atau sebagian aset Perusahaan termasuk pendapatan yang telah dan akan diterima. Perusahaan berjanji untuk membayar kembali jumlah seluruh utangnya kepada Bank dalam jangka waktu 36 (tiga puluh enam) bulan terhitung sejak tanggal pencairan dan atas kesepakatan kedua belah pihak dapat diperpanjang kembali. Atas fasilitas ini, Perusahaan menyerahkan jaminan berupa: (1) 24 Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun yang terletak di Daerah Khusus Ibukota Jakarta, Kotamadya Jakarta Selatan, Kecamatan Setiabudi, Kelurahan Kuningan Timur, terdaftar atas nama PT Centra Lingga Perkasa, berkedudukan di Jakarta. (2) Personal guarantee dari Tn. Sudjono Barak Rimba (pemegang saham). Pada tanggal 30 April 2009, Perusahaan juga menandatangani perjanjian akad line facility (akad pembiayaan al Murabahah) dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk tujuan pembiayaan pembangunan cluster Mahapraya yang terletak di perumahan Tatya Asri, Desa Cijujung, Kabupaten Bogor, Provinsi Jawa Barat dengan limit pembiayaan sebesar Rp 10.000.000.000. Selama pembiayaan Perusahaan tidak diperkenankan untuk (negative covenant): (1) Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham dengan agenda dan keputusannya adalah untuk mengubah status Perusahaan, tujuan Perusahaan, anggaran dasar Perusahaan, susunan pengurus, susunan pemegang saham dan struktur modal dan/atau membubarkan Perusahaan; (2) Melunasi utang pemegang saham dan membayar dividen; (3) Mengeluarkan pernyataan berutang dalam bentuk pinjaman, penyewaan atau garansi kepada pihak lain; (4) Meminta pembiayaan baru atau tambahan dari Bank atau lembaga pembiayaan lainnya untuk proyek yang sama; (5) Melakukan penjualan atau mengalihkan kepemilikan sebagian atau seluruh aset Perusahaan; 42

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri (Lanjutan) (6) Melakukan merger dengan perusahaan lain, mengakuisisi perusahaan lain atau mendirikan Entitas Anak baru; (7) Minta dinyatakan pailit kepada pihak yang berwenang; (8) Menggunakan Keuangan Perusahaan yang tidak berhubungan dengan usaha yang dijalankan atau dibiayai bank; (9) Menjaminkan, menjual atau mengalihkan kepemilikan sebagian atau seluruh aset Perusahaan termasuk pendapatan yang telah dan atau akan diterima. Perusahaan berjanji untuk membayar kembali jumlah seluruh utangnya kepada Bank dalam jangka waktu 18 bulan termasuk grace period selama 6 bulan terhitung sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian tersebut. Atas fasilitas ini, Perusahaan menyerahkan jaminan berupa: (1) 23 (dua puluh tiga) unit apartemen milik PT Centra Lingga Persada (CLP), Entitas Asosiasi, yang terletak di The Bellagio Residence yang diikat dengan hak tanggungan peringkat I. (2) Jaminan-jaminan yang sebelumnya yang telah dijaminkan oleh Perusahaan atas pembiayaan lain yang telah diterima oleh Perusahaan sebelumnya dari bank yaitu berupa 12 (duabelas) unit rumah susun atau apartemen milik CLP yang telah diikat dengan hak tangungan peringkat I. (3) Jaminan Perusahaan (Corporate Guarantee) dari MPI, Entitas Anak. (4) Jaminan pribadi (Personal Guarantee) dari Tn Sudjono Barak Rimba (komisaris). Berdasarkan Surat Penegasan Persetujuan Pembiayaan No. 12/102-3/SP3/DKI tanggal 24 November 2010, Perusahaan telah memperoleh persetujuan pembiayaan modal kerja Perusahaan dari PT Bank Syariah Mandiri dengan ketentuan sebagai berikut: Fasilitas

: Line facility al Musyarakah (perpanjangan dan perubahan peruntukan pembiayaan).

Tujuan Pembiayaan

: Modal kerja Perusahaan PT Megapolitan Developments Tbk

Limit Pembiayaan

: Rp 30.000.000.000 (Tiga Puluh Miliyar Rupiah)

Tenor

: 12 bulan, revolving

Biaya Administrasi

: Rp 300.000.000 per tahun dibayar di muka

Jaminan

: - Fidusia tagihan milik Megapolitan Developments Group sebesar Rp30.000.000.000 - Hak tanggungan atas 19 Unit apartemen Bellagio Residence yaitu 16 unit prestigia, 2 unit catania corner dan 1 unit catania seluruhnya seluas 3.757m2 dengan nilai Hak Tanggungan sebesar Rp 31.494.000.000 - Borgtocht Personal Guarantee a.n Sudjono Barak Rimba

43

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri (Lanjutan) Berdasarkan Addendum Akad Komitmen Limit Fasilitas Pembiayaan (Line Facility) No. 014/001/ADD-Line facility/I/2011 tanggal 26 Januari 2012 dan Berdasarkan Surat Penegasan Persetujuan Perpanjangan Fasilitas Pembiayaan PT Megapolitan Developments Tbk nomor 15/038-3/SP3/CRD tertanggal 20 Maret 2013, struktur pembiayaannya mejadi sebagai berikut: Tujuan Pembiayaan Limit Pembiayaan Jangka Waktu Expected Return Cara Pembayaran Biaya Administrasi

: : : : : :

Modal kerja Proyek Perumahan Tatya Asri Rp 27.531.971.000 Sampai dengan 30 April 2016 Eqv. 11% p.a Bagi hasil dan pokok dibayarkan setiap bulan 1% dari limit pembiayaan

Fasilitas Pembiayaan Al-Musyarakah Perusahaan telah memperoleh persetujuan pinjaman pembiayaan Al-Musyarakah sebesar Rp 20.000.000.000 dengan Nisbah Bagi Hasil yaitu Bank : 0,08% dan Nasabah : 99,92%. Jangka waktu pinjaman atas Fasilitas Pembiayaan Al-Musyarakah telah diperpanjang sampai dengan 30 September 2012. Perusahaan telah memperoleh kembali persetujuan perpanjangan Fasiltas Pembiayaan Al-Musyarakah sampai dengan tanggal tanggal 30 Januari 2013. Berdasarkan Surat Penegasan Persetujuan Perpanjangan Fasilitas Pembiayaan PT Megapolitan Developments Tbk nomor 15/038-3/SP3/CRD tertanggal 20 Maret 2013 jangka waktu pinjaman diperpanjang sampai tanggal 23 Maret 2014. Adapun jaminan atas fasilitas tersebut adalah Deposito di Bank Syariah Mandiri senilai Rp 20.000.000.000 a.n PT Megapolitan Developments. Entitas Anak PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI) a. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Berdasarkan Perjajian Kredit No. 843/S/KK.UT/HCL/XII/2012 tanggal 6 Desember 2012, MPI Entitas anak memperoleh Fasilitas Pinjaman KYG (Kredit Yasa Griya): Rp 100.000.000.000 dan KI (Kredit Investasi) : Rp 60.000.000.000 dengan tingkat suku bunga KYG:11,50% p.a, KI: 12,00%p.a. Jangka waktu pinjaman KYG adalah 36 (tiga puluh enam) bulan, KI: 72 (Ttujuh puluh dua) bulan atau 6 (enam) tahun terhitung sejak penandatangan perjanjian kredit dan dapat diperpanjang kembali. Pinjaman ditujukan untuk pembangungan 636 unit apartemen “Bellevue Suites dan Bellevue Mall” terdiri dari 2 tower (Tower A dan Tower B) dan 251 unit “Citywalk Retail” beserta sarana dan prasarananya. Jaminan atas kredit pinjaman dari BTN adalah tanah lokasi proyek beserta bangunan yang ada dan yang akan ada di atasnya, yang terletak di Jl. Cinere Raya, Kel. Pangkalan Jati, Kec. Cinere, Kotamadya Depok, Propinsi Jawa Barat, dengan total lahan seluas 16.543 m2, dengan bukti kepemilikan berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan atas nama PT Mega Pasanggrahan Indah.

44

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) Entitas Anak (Lanjutan) PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI) (Lanjutan) b. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Berdasarkan akta Perjanjian Membuka Kredit No. 1 tanggal 2 September 2008 yang dibuat di hadapan Hana Tresna Widjaja, S.H., Notaris diJakarta, MPI telah memperoleh fasilitas kredit konsumtif dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) sebesar Rp 1.558.000.0000 yang dipergunakan untuk pembelian kendaraan. Tingkat bunga atas fasilitas kredit tersebut yaitu 6% pertahun flat rate yang dibayar secara efektif tiap bulan dengan jangka waktu 36 (tigapuluh enam) bulan atau 3 (tiga) tahun lamanya terhitung sejak penandatanganan akta tersebut. Jaminan atas fasilitas tersebut adalah 1 (satu) unit kendaraan bermotor milik pemberi fidusia sesuai dengan akta jaminan fidusia No. 2 tanggal 2 September 2008 yang dibuat di hadapan Hana Tresna Widjaja, S.H., Notaris diJakarta. Pada tahun 2013 perusahaan telah melunasi hutang kepada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Titan Property (TP) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (BTN) Berdasarkan pada Surat Persetujuan Pemberian Kredit (SP2K) No. 82/Tgr.Ut/SP2K/VI/2008 tanggal 19 Juni 2008, TP, Entitas Anak, memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja Konstruksi (KYG) dari BTN dengan plafond kredit Rp73.600.000.000 yang digunakan untuk pembangunan apartemen Urbana University Village yang terletak di Desa Bencongan. Kecamatan Curug, Kabupaten Banten, Propinsi Banten. Jangka waktu pinjaman 36 (tiga puluh enam) bulan terhitung sejak penandatanganan perjanjian kredit dan dapat diperpanjang. Atas pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12.5 % p.a. (adjustable rate). Pinjaman ini dijamin dengan agunan pokok berupa tanah lokasi proyek beserta bangunan yang ada dan yang akan ada di atasnya seluas minimal 28.703 m2, yang terletak di Desa Bencongan, Kecamatan Curug, Kabupaten Banten, Propinsi Banten dengan bukti kepemilikan berupa kepemilikan atas nama PT Titan Property, Entitas Anak. Perjanjian pinjaman ini telah diperpanjang 24 (duapuluh empat) bulan sampai dengan Desember 2013 sesuai dengan Surat Persetujuan Pemberian Kredit – Addendum (SP2K-Add) No. 06/Tgr.Ut/HCL/SP2K-Add/II/2012 tanggal 14 Februari 2012. Addendum Akad Komitmen Limit Fasilitas Pembiayaan (Line Facility)No. 06-/Tgr.Ut/HCL/SP2KAdd/II/2012 tanggal 14 Februari 2012 dan Surat Penegasan Persetujuan Perpanjangan Sementara Fasilitas Pembiayaan PT Titan Property, Entitas Anak, No. 0536/TP/DIR/VIII/11, Perusahaan tanggal 19 Agustus 2011, Perusahaan telah memperoleh persetujuan dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berupa jangka waktu perpanjangan sementara sampai dengan 24 (duapuluh empat) bulan sejak penandatanganan addendum Perjanjian Kredit yaitu atas utang dengan jenis Fasilitas “Non Revolving” dengan limit pencairan sebesar Rp 61.827.000.000. Pada tahun 2013, PT Titan Property, Entitas anak, telah melunasi hutang bank tersebut.

45

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) Lembaga Keuangan Lainnya Perusahaan PT Chandra Sakti Utama Berdasarkan pada Surat Perjanjian Induk Pembiayaan No. 10-LS-0006431-001 (2216-001-J6431) pada tanggal 6 Agustus 2010 Perusahaanmendapat pinjaman dari PT Chandra Sakti Utama berupa fasilitas Pembiayaan barang modal berupa 2 (dua) unit traktor merek Caterpillar dan dikenakan bunga 16%. Berdasarkan Akta No. 09 yang dibuat di hadapan Nathalia Alvina Jinata, S.H., Notaris di Jakarta, tanggal 6 Agustus 2010, tentang Perjanjian Induk Pembiayaan atas barang modal antara Perusahaan dengan PT Chandra Sakti Utama berupa 2 (dua) unit traktor merek Caterpillar. Pada tahun 2013, Perusahaan telah melunasi hutang kepada PT Chandra Sakti Utama PT Orix Indonesia Finance Berdasarkan pada Surat Perjanjian Pembiayaan No. L09J01330E tanggal 13 April 2010, Perusahaan mendapat pinjaman dari PT Orix Indonesia Finance dengan sisa utang Rp563.640.000 sampai dengan tanggal 13 April 2013 dan dikenakan bunga 9.13%. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan dokumen kepemilikan lengkap (Invoice/Faktur asli/BPKB, kuitansi asli dan surat jalan). Berdasarkan perjanjian pembiayaan No. L11J-01995A pada tanggal 10 Agustus 2011, Perusahaan telah memperoleh persetujuan fasilitas pembiayaan dari PT Orix Indonesia Finance dengan persyaratan dan ketentuan sebagai berikut : Barang Pembiayaan Nilai Pembelian Simpanan Jaminan Nilai Pembiayaan Tingkat Bunga Masa Pembiayaan Jaminan

: : : : : :

1 Unit Nissan Dump Truck CW520 1998 @ Rp 482.500.000 Rp 482.500.000 Rp 96.500.000 Rp 386.000.000 9,409% p.a flat 36 Bulan (18 Agustus 2011 s/d 18 Juli 2014) - BPKB Kendaraan Asli (berikut kelengkapan faktur dan kuitansi kosong) - Pengikatan kontrak L11J-01994E sampai masa kontrak berakhir - Surat Persetujuan Dewan Komisaris

Berdasarkan perjanjian pembiayaan No. L11J-01994E pada tanggal 10 Agustus 2011, Perusahaan telah memperoleh persetujuan fasilitas pembiayaan dari PT Orix Indonesia Finance dengan persyaratan dan ketentuan sebagai berikut : Barang Pembiayaan Nilai Pembelian Simpanan Jaminan Nilai Pembiayaan Tingkat Bunga Masa Pembiayaan Jaminan

: : : : : : :

1 Unit Caterpillar Excavator Rp 525.000.000 Rp 105.000.000 Rp 420.000.000 9,409% p.a flat 36 Bulan (18 Agustus 2011 s/d 18 Juli 2014) - Dokumen Kepemilikan Lengkap (Invoice/Faktur asli, Kuitansi Asli dan Surat Jalan) - Pengikatan kontrak L11J-01995A sampai masa kontrak berakhir - Surat Persetujuan Dewan Komisaris 46

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (Lanjutan) PT Orix Indonesia Finance (Lanjutan) Berdasarkan perjanjian pembiayaan No. L11J-02319A pada tanggal 27 September 2011, Perusahaan telah memperoleh persetujuan fasilitas pembiayaan dari PT Orix Indonesia Finance dengan persyaratan dan ketentuan sebagai berikut : Barang Pembiayaan Nilai Pembelian Simpanan Jaminan Nilai Pembiayaan Tingkat Bunga Masa Pembiayaan Jaminan

: : : : : :

1 Unit Nissan Dump Truck CW54H 1996 @ Rp 472.500.000 Rp 472.500.000 Rp 94.500.000 Rp 378.000.000 9,4095% p.a flat 36 Bulan (21 Oktober 2011 s/d 21 September 2014) - BPKB Kendaraan Asli (berikut kelengkapan faktur dan kuitansi kosong) - Pengikatan kontrak L11J-01994E sampai masa kontrak berakhir - Surat Persetujuan Dewan Komisaris

47

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. UTANG USAHA Akun ini terdiri dari: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

15.628.795.903 2.360.904.686 896.831.909 789.994.775 641.637.068 522.403.185 474.229.467 388.445.743 297.000.000 294.870.440 294.343.554 273.109.537 230.000.000 215.100.000 164.662.000 134.799.500 130.900.000 128.242.412 120.018.900 115.500.000 101.800.000 86.265.000 82.994.125 82.500.000 75.735.000 69.575.000 66.740.025 56.661.504 55.745.160 54.600.000 51.114.410 40.007.200 14.900.000 3.000.000 1.500.579.729

2.903.996.819 1.053.031.909 1.546.204.889 1.198.075.700 522.403.185 388.445.743 297.000.000 163.026.000 529.580.444 230.000.000 150.000.000 136.124.450 385.668.500 134.550.000 136.240.000 184.516.711 170.646.000 69.575.000 233.360.875 74.000.000 88.337.260 54.600.000 51.114.410 704.764.885 97.400.000 78.075.000 560.391.956 393.195.000 274.216.250 159.705.000 153.678.800 101.750.000 93.321.724 82.500.000 74.120.000 74.000.000 1.350.123.030

Sub Total Pihak Ketiga

26.444.006.232

14.897.739.540

Pihak berelasi PT Rajawali Mitra Selaras Barbara Barak Rimba PT Melrimba Mitra Sub Total Pihak Berelasi Jumlah

3.647.906.442 285.642.300 87.316.000 4.020.864.742 30.464.870.974

5.085.100.027 271.819.800 78.332.000 5.435.251.827 20.332.991.367

Pihak Ketiga PT Waskita Karya PT Catur Bangun Mandiri PT AJC PT Anugerah Lestari Konstruksi Nusantara PT Cushman & Wakefield PT Roda Prima PT Cakra Satya Internusa Hotma Sitompoel PT Megatika International PT Sinar Jernih Indonesia PT Virquaria PT Mastersystem Infotama PT Henan Putihrai PT Markasia Swisss Pasific Limited PT Duta Kreasi Bersama Realtindo PT Karya Agung PT Media Grafika MARSH PT Jurukur Bahan Dinar Maharta Advertising Ridwan Budijanto PT Kartasantosa Unggul PT WEB PT Astramedia Indonesia PT Alvadiwipa Anugerah IPD International PT Satria Adi Traco PT Trijaya Tekhnika PT Gunung Kencana PT Sapta Kencana Kharisma PT ISS Security IFCA Consulting PT Debindo Adhiswati PT Armananta Eka Putra PT SO Office System PT Meco Systech Internusa PT Mitra Simetris PT Trimitra Jaya Persada PT Urbane Indonesia PT Greatech Artanindo Warrens & Partner PT ISS Indonesia PT Wahana Megah Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 50 juta)

48

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. UTANG USAHA (Lanjutan) Berdasarkan pernyataan keputusan rapat PT Rajawali Mitra Selaras nomor 3 tanggal 1 Oktober 2013 yang dibuat oleh Handi Putranto Wilamarta, S.H., sebagai penganti dari Miki Tanumiharja, S.H., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan mengenai pengoperalihan hak-hak atas saham milik Nyonya Sondang Nira Utami sebanyak 210 saham kepada Nyonya Lora Melani Lowas Barak Rimba dan mengangkat Nyonya Lora Melani Lowas Barak Rimba sebagai Komisaris menggantikan Nyonya Sondang Nira Utami untuk sisa masa jabatan sampai dengan tanggal 29 Januari 2014. Ringkasan utang usaha menurut umur utang usaha adalah sebagai berikut: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

Kurang dari 30 hari 31 - 60 hari 60 - 90 hari > 90 hari

12.569.350.270 7.714.141.666 546.179.949 9.559.403.170

3.729.120.842 1.290.507.674 1.009.539.074 14.303.823.777

Jumlah

30.464.870.974

20.332.991.367

31 Desember 2013

31 Desember 2012

Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo

522.645.189 29.942.225.785

1.637.664.257 18.695.327.110

Jumlah utang usaha

30.464.870.974

20.332.991.367

17. UTANG LAIN-LAIN Akun ini merupakan titipan, deposit dan jaminan yang diserahkan oleh pelanggan, atas penyewaan ruko. Saldo utang lain-lain pada pihak ketiga adalah sebagai berikut:

Titipan uang muka Titipan deposit sewa, service charge, listrik, iklan Titipan retensi Titipan PPAT, HGB, BPHTB, AJB, PBB dan balik nama Lainnya Jumlah

49

31 Desember 2013

31 Desember 2012

9.363.765.155 3.776.782.926 1.649.576.388

3.458.961.325 3.359.732.350 2.472.091.809

1.382.777.440 1.789.576.101

1.383.977.440 1.036.991.458

17.962.478.010

11.711.754.382

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PERPAJAKAN a. Pajak dibayar di muka 31 Desember 2013

31 Desember 2012

Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 28

13.719.163 441.417.854

829.472.308 441.417.854

Pajak Pertambahan Nilai

893.385.003

-

1.348.522.020

1.270.890.162

31 Desember 2013

31 Desember 2012

Pajak Penghasilan: Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai Pajak Final

11.708.758.929 942.602.131 405.507.767 14.595.013 2.018.578.174 16.390.466.446 13.104.853.910

21.011.759.336 1.527.121.914 1.183.007.558 14.595.013 2.018.578.174 14.111.923.948 -

Jumlah

44.585.362.370

39.866.985.943

Jumlah b. Utang pajak

UU No.36 Tahun 2008 tentang perubahan keempat atas UU No.7 Tahun 1983 tentang pajak penghasilan pasal 4 ayat 2d mengenai PPh final dijelaskan penghasilan dari transaksi pengalihan harta berupa tanah dan/ atau bangunan, usaha jasa kontruksi, usaha real estat. dan persewaan tanah dan bangunan. PP No. 51/2008 untuk perhitungan Pajak Penghasilan bagi usaha kontruksi dengan kualifikasi usaha menengah dan besar dikenakan PPh final sebesar 3%. Peraturan Menteri Keuangan No. 243/PMK.03/2008 tanggal 31 Desember 2008 yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2009 tentang pelaksanaan pembayaran pajak penghasilan atas pengalihan hak atas tanah dan/ atau bangunan dikenakan PPh final sebesar 5% kecuali untuk rumah sederhana dan rumah susun sederhana dikenakan PPh final 1%. c. Beban pajak 2013 Kini Perusahaan Entitas Anak PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah PT Titan Property Jumlah pajak kini

50

2012

(195.831.216)

(533.297.218)

(169.235.950) (13.168.082.535) (16.186.500)

(480.897.681) (5.944.657.981) (621.404.420)

(13.549.336.201)

(7.580.257.300)

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PERPAJAKAN (Lanjutan) d. Rekonsiliasi pajak Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran Pajak Penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut: 2013

2012

Laba sebelum taksiran Pajak Penghasilan Ditambah (dikurangi): (laba)/rugi bersih Entitas Anak sebelum pajak

47.551.812.583

11.753.049.251

(73.521.086.384)

(31.312.141.885)

Laba (rugi) sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan

(25.969.273.801)

(19.559.092.634)

(3.916.624.320) 25.555.266.535 4.330.631.586

(10.665.944.363) 22.718.477.856 7.506.559.141)

25.969.273.801

19.559.092.634)

Penyesuaian untuk beban (pendapatan) yang bersifat final untuk Developer: Pendapatan penjualan Beban usaha Lain-lain bersih Jumlah Laba sebelum pajak penghasilan tidak final

-

-

Pajak penghasilan final Perusahaan Final 5% atas pendapatan penjualan 5% x 3.916.624.320 tahun 2013 5% x 11.128.308.800 tahun 2012

195.831.216 -

533.297.218

Beban pajak kini final

195.831.216

533.297.218

169.235.950 13.168.082.535 16.186.500

480.897.681 5.944.657.981 621.404.420

13.353.504.985

7.046.960.082

13.549.336.201

7.580.257.300

Entitas Anak Final 5% PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah PT Titan Property Jumlah Entitas Anak Jumlah beban (manfaat) pajak

51

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PERPAJAKAN (Lanjutan) d. Rekonsiliasi pajak (Lanjutan) Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 di atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan (SPT) tahunan. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 tidak terdapat perbedaan antara di SPT dengan rekonsiliasi pajak dalam laporan keuangan konsolidasian yang telah diaudit. Pada bulan September 2008. Undang-undang No.7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” telah direvisi sebanyak empat kali terakhir dengan Undang-Undang No36 Tahun 2008 Revisi Undang-Undang ini mencakup perubahan tarif pajak penghasilan Badan dari tarif pajak marjinal menjadi tarif pajak tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya Pada tahun 2010, PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI), Entitas Anak, menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak atas pemeriksaan pajak tahun 2003 dengan rincian sebagai berikut : Surat Ketetapan Lebih Jumlah Lebih Jenis Pajak Tahun Nomor Tanggal (Kurang) Bayar Denda (Kurang) Bayar Pajak Penghasilan (PPh Badan) 2003 00005/506/03/431/10 13/04/2010 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 2003 00010/207/03/431/10 27/04/2010 288.352.321 138.409.114 426.761.435 Pajak Penghasilan Pasal 4(2) Final 2003 00029/240/03/412/10 08/04/2010 235.602.282 113.089.096 348.691.378 Pajak Penghasilan (PPh) 21 2003 00105/201/03/412/10 08/04/2010 73.712.016 36.856.008 110.568.024 Pajak Penghasilan (PPh) 23 2003 00071/203/03/412/10 08/04/2010 127.349.954 61.127.964 188.477.918 Pajak Penghasilan (PPh) 26 2003 00009/204/03/412/10 08/04/2010 1.168.768.000 561.008.640 1.729.776.640 Jumlah 1.893.784.573 910.490.822 2.804.275.395

52

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PERPAJAKAN (Lanjutan) d. Rekonsiliasi pajak (Lanjutan) Namun, MPI, Entitas Anak, telah melakukan upaya administrasi yaitu mengajukan keberatan atas beberapa Surat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak dengan rincian sebagai berikut: Surat Ketetapan Tanggal Jumlah Nilai Nilai tidak Pajak Jenis Nomor Terbit Kewajiban Keberatan keberatan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) STP 00002/107/03/431/10 13/04/2010 55.386.883 55.386.883 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) SKPKB 00010/207/03/431/10 7/07/2010 426.761.435 336.744.050 90.017.385 Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Final SKPKB 00029/240/03/412/10 7/07/2010 348.691.378 240.937.924 107.753.454 Pajak Penghasilan (PPh) 21 SKPKB 00105/201/03/412/10 7/07/2010 110.568.024 72.640.077 37.927.947 Pajak Penghasilan (PPh) 23 SKPKB 00071/203/03/412/10 7/072010 188.477.918 173.252.456 15.225.462 Pajak Penghasilan (PPh) 26 SKPKB 00009/204/03/412/10 7/07/2010 1.729.776.640 1.729.776.640 Jumlah 2.859.662.278 2.553.351.147 306.311.131 Sehubungan dengan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar/SKPKB PPN No. 00010/207/03/431/10 Masa Pajak Januari-Desember 2003 tanggal 27 April 2010 yang dikeluarkan oleh KPP Madya Bekasi, maka pihak MPI, Entitas Anak, mengajukan surat keberatan di mana keberatan tersebut diajukan atas jumlah pajak yang terutang dalam ketetapan pajak di atas sebesar Rp288.352.312 yang ditambahkan sanksi administrasi sebesar Rp138.409.114 sehingga jumlah pajak yang masih harus dibayar menjadi Rp426.761.435. Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar MPI, Entitas Anak, sebesar Rp 2.859.662.278, MPI, Entitas Anak, telah melakukan pembebanan biaya Rp 306.311.131 dan sisanya sebesar Rp2.553.351.147 ditangguhkan pembebanannya. Pada tahun 2011, MPI, Entitas Anak, menerima Surat Keputusan Direktur Jendral Pajak sehubungan dengan surat keberatan di atas dengan rincian sebagai berikut: Surat Keputusan Jenis Pajak Tahun Nomor Pajak Pertambahan KEPNilai (PPN) 2003 1257/WPJ.22/BD.06/2010 Pajak Penghasilan KEPPasal 4(2) Final 2003 487/WPJ.22/BD.06/2011 Pajak Penghasilan KEP(PPh) 21 2003 950/WPJ.22/BD.06/2011 Pajak Penghasilan KEP(PPh) 23 2003 949/WPJ.22/BD.06/2011 Pajak Penghasilan KEP(PPh) 26 2003 987/WPJ.22/BD.06/2011 Jumlah 53

Tanggal

Jumlah

Hasil Keberatan

Pembayaran

23/08/2011

426.761.435 426.761.435

426.761.435

29/03/2011

348.691.378 348.691.378

155.165.365

21/06/2011

110.568.021

57.358.650

110.568.021

21/06/2011

188.477.918 132.026.959

188.477.918

05/07/2011 1.729.776.640 14.565.013 2.804.275.392 979.403.435

14.565.013 895.537.752

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PERPAJAKAN (Lanjutan) d. Rekonsiliasi pajak (Lanjutan) Selisih antara jumlah hasil keberatan dan jumlah pembayaran sebesar Rp 83.965.683. Atas selisih tersebut, manajemen MPI, Entitas Anak, telah membuat surat pernyataan untuk melakukan pembayaran dengan cicilan sebesar Rp 13.994.280 per bulan selama bulan Juni sampai dengan Desember 2012 dan per 31 Desember 2012 pembayaran telah lunas.

19. ESTIMASI BIAYA UNTUK MENYELESAIKAN PROYEK Saldo pada tanggal 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 atas estimasi biaya penyelesaian proyek masing-masing adalah sebesar Rp 15.207.196.357 dan Rp 25.149.733.001 merupakan estimasi biaya penyelesaian atas Proyek Perumahan Riverside dan Puri Cinere dari PT Mega Pasanggrahan Indah , Entitas Perusahaan. Proyek perumahan Bukit Cinere dan Griya Cinere dari PT Mega Limo Estate, Entitas Anak, Proyek Perumahan Tatya Asri milik Perusahaan dan ruko Cimandala milik PT Tirta Persada Developments, Entitas Anak.

20. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

Gaji dan upah Utilitas Jasa professional Lain-lain

1.502.955.000 1.154.123.426 817.290.528 719.039.401

3.123.537.634 964.886.972 852.106.428 232.274.052

Jumlah

4.193.408.355

5.172.805.086

21. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA Akun ini merupakan uang muka penjualan properti, apartemen dan real estate yang diterima dari pembeli dan sewa diterima dimuka dengan rincian sebagai berikut:

Uang muka penjualan Apartemen Ruko dan kios Perumahan Uang muka sewa mall Jumlah

31 Desember 2013

31 Desember 2012

52.997.780.344 32.010.485.434 22.362.368.446 8.687.142.300

25.252.620.069 619.118.140 5.682.453.254 3.156.930.557

116.057.776.524

34.711.122.020

Uang muka penjualan apartemen sebagian besar merupakan uang muka penjualan apartemen Cinere Bellevue sebesar Rp 49.624.567.528. 54

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut (berdasarkan laporan dari Biro Administrasi Efek): 31 Desember 2013 Pemegang Saham

Jumlah Saham

Persentase Kepemilikan

PT Cosmopolitan Persada Developments Credit Suisse AG Singapore Trust Masyarakat sesuai DPS

2.237.018.320 249.174.500 863.807.180

66,78% 7,44% 25,78%

223.701.832.000 24.917.450.000 86.380.718.000

Jumlah

3.350.000.000

100,00%

335.000.000.000

Jumlah

31 Desember 2012

Pemegang Saham

Jumlah Saham

Persentase Kepemilikan

PT Cosmopolitan Persada Developments PT Supra Securinvest Masyarakat sesuai DPS

2.237.018.320 170.340.000 942.641.680

66,78% 5,08% 28,14%

223.701.832.000 17.034.000.000 94.264.168.000

Jumlah

3.350.000.000

100,00%

335.000.000.000

Jumlah

Tahun 1999 Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.4 tanggal 11 Oktober 1999 yang dibuat di hadapan Esther Liliansari, S.H., Notaris Kabupaten Daerah Tingkat II Bogor di Cibinong, modal dasar Perusahaan sebesar Rp30.000.000.000 yang terbagi atas 30.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000.000 per saham. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.C-19864.HT.01.04.TH.2001 tanggal 9 November 2001. Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) No. 3 tanggal 28 April 2003 yang dibuat di hadapan Leoni Surjadidjaja, S.H., Notaris di Kota Depok, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan modal disetor dari semula Rp8.500.000.000 yang terbagi atas 8.500 saham menjadi Rp15.660.000.000 yang terbagi atas 15.660 saham, dengan mengeluarkan 7.160 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp7.160.000.000 yang diambil bagian oleh: - Sudjono Barak Rimba (SBR) sebanyak 290 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 290.000.000 - Lora Melani Lowas barak Rimba (LML) sebanyak 290 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 290.000.000 - Barbara Barak Rimba (BBR) sebanyak 3.290 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 3.290.000.000 - Jennifer barak Rimba (JBR) sebanyak 3.290 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 3.290.000.000 Perubahan tahun 2007 Penyetoran atas saham-saham yang diambil bagian oleh masing-masing pemegang saham tersebut, telah dilakukan dengan uang tunai. 55

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. MODAL SAHAM (Lanjutan) Perubahan tahun 2007 (Lanjutan) Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 83 tanggal 16 November 2007 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar dari semula Rp 30.000.000.000 yang terbagi atas 30.000 saham menjadi Rp 150.000.000.000 yang terbagi atas 150.000 saham, dan peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari semula Rp 15.660.000.000 yang terbagi atas 15.660 saham menjadi Rp 42.510.000.000 yang terbagi atas 42.510 saham. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sejumlah Rp 26.850.000.000 yang terbagi atas 26.850 saham, diambil bagian oleh: -

LML sebanyak 19.350 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 19.350.000.000 dan; JBR sebanyak 7.500 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 7.500.000.000.

Penyetoran atas saham-saham yang diambil bagian oleh masing-masing pemegang saham, dilakukan dengan inbreng saham sebagai berikut (Catatan 3): -

-

LML sebesar Rp 8.100.000.000 saham miliknya di MLE, Entitas Anak, dan sebesar Rp 11.250.000.000 sahamnya di MPI, Entitas Anak, sehingga yang diambil bagian berjumlah Rp 19.350.000.000; JBR sebesar Rp6.250.000.000 saham miliknya di MLE dan sebesar Rp 1.250.000.000 sahamnya di MPI, sehingga yang diambil bagian berjumlah Rp 7.500.000.000.

Penyetoran dengan cara inbreng saham tersebut telah dilaksanakan berdasarkan masingmasing Perjanjian Pemasukan Saham dalam PT Megapolitan Developments tanggal 16 November 2007. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C-04865 HT.01.04-TH 2007 tanggal 29 November 2007. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 tanggal 6 Desember 2007 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar dari semula Rp 150.000.000.000 yang terbagi atas 150.000 saham menjadi Rp 200.000.000.000 yang terbagi atas 200.000 saham, dan peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari semula Rp 42.510.000.000 yang terbagi atas 42.510 saham menjadi Rp 87.573.000.000 yang terbagi atas 87.573 saham. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sejumlah Rp 45.063.000.000 yang terbagi atas 45.063 saham, diambil bagian oleh: -

SBR sebanyak 28.183 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 28.183.000.000; LML sebanyak 9.380 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 9.380.000.000; BBR sebanyak 7.500 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 7.500.000.000;

Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat Keputusan No.C-05915 HT.01.04-TH 2007 tanggal 10 Desember 2007.

56

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. MODAL SAHAM (Lanjutan) Penyetoran atas saham-saham yang diambil bagian oleh masing-masing pemegang saham, dilakukan dengan (Catatan 3): a. Penyetoran tunai -

-

Sebesar Rp 9.370.000.000 disetor oleh SBR Sebesar Rp 9.380.000.000 disetor oleh LML

b. Inbreng saham -

-

Saham milik SBR pada MLE, Entitas Anak, sebanyak 7.813 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 7.813.000.000 dan MPI sebanyak 11.000 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 11.000.000.000; Saham milik BBR pada MLE, Entitas Anak, sebanyak 6.250 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 6.250.000.000 dan MPI, Entitas Anak, sebanyak 1.250 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 1.250.000.000.

Penyetoran dengan cara inbreng saham tersebut telah dilaksanakan berdasarkan masingmasing Perjanjian Pemasukan Saham dalam PT Megapolitan Developments tanggal 6 Desember 2007. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI berdasarkan rapat keputusan No.C-05915 HT.01.04-TH 2007 tanggal 10 Desember 2007. Perubahan tahun 2008 Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 153 tanggal 20 Februari 2008 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui pemasukan (inbreng) hak-hak saham Perusahaan yang dimiliki oleh (i) LML sebanyak 20.145 saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 20.145.000.000; (ii) SBR sebanyak 19.598 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 19.598.000.000; (iii) BBR dan JBR, masing-masing sebanyak 11.415 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 11.415.000.000 ke dalam PT Cosmopolitan Persada Developments (CPD), Entitas Induk. Pemasukan (inbreng) hakhak atas saham sebagaimana tersebut di atas telah dilaksanakan berdasarkan masing-masing perjanjian Pemasukan saham dalam CPD, Entitas Induk, tanggal 20 Februari 2008. Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 3 Mei 2008 yang dituangkan dalam Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.16 tanggal 3 Mei 2008 dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.AHU-23524.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 7 Mei 2008, para pemegang saham Perusahaan antara lain menyetujui (i) peningkatan modal dasar Perusahaan yang semula sebesar Rp 200.000.000.000 menjadi sebesar Rp 1.000.000.000.000 serta modal ditempatkan dan disetor yang semula sebesar Rp 87.573.000.000 menjadi sebesar Rp 250.000.000.000; dan (ii) perubahan nilai nominal saham yang semula sebesar Rp 1.000.000 menjadi sebesar Rp 100.

57

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. MODAL SAHAM (Lanjutan) b. Inbreng saham (Lanjutan) Perubahan tahun 2008 (Lanjutan) Peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan sejumlah Rp 162.427.000.000 yang terbagi atas 1.624.270.000 saham, telah diambil bagian oleh: -

CPD, Entitas Induk, sebanyak 1.611.288.320 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 161.128.832.000; SBR sebanyak 6.490.840 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 649.084.000 dan; LML sebanyak 6.490.840 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 649.084.000.

Penyetoran atas saham-saham yang diambil bagian oleh masing-masing pemegang saham Perusahaan, telah dilakukan dengan: a. Penyetoran tunai ke dalam rekening Perusahaan sebesar Rp 13.970.000.000 (tiga belas miliar sembilan ratus tujuh puluh juta rupiah) disetor oleh CPD, Entitas Induk, sesuai dengan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.16 tanggal 3+Mei+2008 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di jakarta, yang dipertegas oleh Surat Pernyataan tanggal 11+Juli 2008 dari para pemegang saham Perusahaan, penyetoran modal tersebut merupakan setoran tunai. b. Konversi utang Perusahaan kepada CPD, Entitas induk, sebesar Rp 136.117.000.000, dengan perincian sebagai berikut: -

Sebesar Rp 50.000.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 20 Februari 2008; Sebesar Rp 5.800.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 25 Februari 2008; Sebesar Rp 8.000.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 25 Februari 2008; Sebesar Rp 51.675.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 25 Februari 2008; Sebesar Rp 7.642.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 28 Februari 2008; dan Sebesar Rp 13.000.000.000 berdasarkan akta Pengakuan Utang yang dibuat secara di bawah tangan tanggal 28 Februari 2008.

Kapitalisasi laba ditahan sebesar Rp 12.340.000.000 yang diambil oleh: -

CPD, Entitas Induk, sebesar Rp 11.041.832.000; SBR sebesar Rp 649.084.000; dan LML sebesar Rp 649.084.000.

58

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. MODAL SAHAM (Lanjutan) b. Inbreng saham (Lanjutan) Perubahan tahun 2008 (Lanjutan) Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 45 tanggal 7 Mei 2008, yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No.AHU-24587.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 12 Mei 2008 dan diubah dengan Akta Risalah rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 154 tanggal 17 Juli 2008, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No.AHU-44017.AH.01.02. tahun 2008 tanggal 23 Juli 2008 yang keduanya dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui antara lain: -

perubahan status Perusahaan dari Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka. untuk melakukan Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat. penjualan saham dalam simpanan Perusahaan sebanyak-banyaknya 850.000.000 saham atau sebesar Rp 85.000.000.000 melalui Penawaran Umum.

Perubahan tahun 2009 a. Berdasarkan akta Risalah Rapat Umum Pemegang saham Luar Biasa No. 48 tanggal 21 April 2009, yang telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No.AHU-19489.AH.01.02. tahun 2009 tanggal 8 Mei 2009 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui antara lain: -

b.

Memberikan persetujuan perubahan status Perusahaan dari Perusahaan Terbuka menjadi Perusahaan Tertutup Memberikan persetujuan perubahan seluruh anggaran dasar Perusahaan sehubungan dengan perubahan status Perusahaan

Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.38 tanggal 10 September 2009, yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat Keputusan No. AHU-46386.A.H.01.02 tahun 2009 tanggal 24 September 2009 yang dibuat di hadapan Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M., telah disetujui keputusan mengenai: 1) 2) 3)

4) 5)

Persetujuan perubahan status Perusahaan dari Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka, Persetujuan melakukan penawaran umum perdana kepada masyarakat di Indonesia, Persetujuan penjualan saham dalam simpanan Perusahaan sebanyak-banyaknya 850.000.000 saham atau sebesar Rp85.000.000.000 melalui Penawaran Umum dengan memperhatikan Peraturan Perundangan yang berlaku termasuk peraturan pasar modal Menyetujui untuk mengubah seluruh anggaran dasar Perusahaan sehubungan dengan perubahan status Perusahaan, Menyetujui perubahan susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris

59

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. MODAL SAHAM (Lanjutan) b. Inbreng saham (Lanjutan) Perubahan tahun 2010 Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.9 tanggal 4 Oktober 2010 yang dibuat di hadapan Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M, mengenai : 1) Persetujuan perubahan status Perusahaan dari Perseroan Terbatas Tertutup/Non Publik menjadi Perseroan Terbuka/Publik, 2) Persetujuan melakukan Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat di Indonesia, 3) Persetujuan penjualan saham dalam simpanan Perusahaan sebanyak-banyaknya 850.000.000 saham atau sebesar Rp 85.000.000.000 melalui Penawaran Umum dengan memperhatikan Peraturan Perundangan yang berlaku termasuk Peraturan Pasar Modal, 4) Persetujuan pemberian kuasa kepada Direksi Perusahaan untuk menyatakan dalam akta notaris tersendiri mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor, 5) Persetujuan perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan sehubungan dengan perubahan status Perusahaan. 23. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO a. Agio Saham 2013 Hasil penawaran

@ Rp 250

x 850.000.000 =

Nilai Nominal

@ Rp 100

x 850.000.000 =

2012

212.500.000.000 212.500.000.000 85.000.000.000

85.000.000.000

Sub jumlah

127.500.000.000 127.500.000.000

Biaya pra IPO

(10.134.095.285) (10.134.095.285) 117.365.904.715 117.365.904.715

Agio – Bersih Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas

23.358.115.446

Sepengendali

-

Tambahan modal disetor 140.724.020.161 117.365.904.715

bersih

Pada tanggal 12 Januari 2011, Perusahaan dan Entitas Anak telah mencatatkan sahamnya pada Bursa Efek Indonesia dengan jumlah saham yang ditawarkan sebanyak 850.000.000 saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp 100 per saham yang ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 250 per saham, atau dengan jumlah keseluruhan sebanyak Rp 212.500.000.000.

60

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. TAMBAHAN MODAL DISETOR NETO (Lanjutan) b. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Pada bulan Desember 2007, Perusahaan mengakuisisi masing-masing sebesar 75%, 99% dan 99% kepemilikan saham pada EBC, MLE dan MPI. Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest), Selisih antara harga pengalihan dan nilai buku dari perusahaan-perusahaan yang diakuisisi sebesar Rp 23.358.115.446 disajikan dalam akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” disajikan sebagai bagian dari “Tambahan Modal Disetor” pada bagian Ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim. Akuisisi tersebut di atas dibiayai dari penerimaan atas penerbitan saham sebanyak 71.913 saham atau sebesar Rp 71.913.000.000 di bulan Desember 2007. Perincian harga pengalihan saham dengan nilai buku bersih Entitas Anak yang diakuisisi adalah sebagai berikut:

Harga Pengalihan PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah PT Eltranindo Bina Cipta Jumlah

28.413.000.000 24.750.000.000 18.750.000.000 71.913.000.000

Nilai Buku Bersih 22.926.445.124 36.409.196.884 35.935.473.438 95.271.115.446

Selisih (5.486.554.876) 11.659.196.884 17.185.473.438 23.358.115.446

24. GOODWILL Pada bulan September 2008, Perusahaan mengakuisisi sebesar 99,995% kepemilikan saham pada PT Titan Property dari PT Sam Investama dan PT Pada Investama. Transaksi akuisisi ini dicatat dengan menggunakan metode pembelian (Purchase Method). Akuisisi tersebut dibiayai dengan pengeluaran kas sebesar Rp 18 Miliar (Catatan 4g). Selisih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill. Penilaian atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi dilakukan oleh manejemen. Perusahaan telah menghitung nilai wajar aset dan liabilitas dan telah dilakukan assessment terhadap perhitungan tersebut oleh Kantor Akuntan Publik Doli Bambang Sudarmadji & Dadang berdasarkan laporan No. 017/OL-2.10210/DBSD tanggal 1 Februari 2010 dengan hasil assessment sebagai berikut:

61

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. GOODWILL (Lanjutan) 30 Agustus 2008 Aset real estat Kas dan setara kas Aset tetap Aset lain-lain

67.871.778.991 6.147.074.578 746.160.008 2.665.261.716

Jumlah

77.430.275.293

Utang Bank Liabilitas lain-lain

37.560.564.286 25.825.120.323 63.385.684.609

Aset neto Goodwill

14.044.590.684 3.955.409.316

Jumlah Harga Perolehan

18.000.000.000

Dikurangi: Kas dan Setara Kas pada Entitas Anak yang diakuisisi

6.147.074.578

Arus kas keluar akibat akuisisi

11.852.925.422

Amortisasi Goodwill: Goodwill Akumulasi amortisasi Goodwill

3.955.409.316 (1.845.857.677 )

Saldo per 31 Desember 2010

2.109.551.639

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi atas penurunan nilai goodwill sampai dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 sesuai dengan hasil analisa bisnis dan proyeksi laporan keuangan yang dihasilkan manajemen.

62

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. KEPENTINGAN NON PENGENDALI Kepentingan non pengendali atas aset bersih Entitas Anak: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

PT Eltranindo Bina Cipta PT Mega Pasanggrahan Indah PT Mega Limo Estate PT Graha Mentari Persada PT Tirta Persada Developments PT Titan Property

15.780.156.936 1.224.221.828 285.812.298 58.015.786 29.969.325 438.511

15.895.110.053 779.824.832 284.896.305 58.685.423 42.468.012 927.482

Jumlah

17.378.614.684

17.061.912.107

Kepentingan non pengendali atas laba (rugi) bersih Entitas Anak: 2013 PT Graha Mentari Persada PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah PT Tirta Persada Developments PT Titan Property PT Eltranindo Bina Cipta Jumlah

2012

(669.637 ) 915.993 444.396.996 (12.498.686 ) (488.972 ) (114.953.117 )

(425.481 ) 6.841.350 138.967.581 (17.835.324 ) 44.758 727.408.609

316.702.577

855.001.493

2013

2012

26. PENJUALAN USAHA Akun ini terdiri dari:

Pihak ketiga Penjualan apartemen Pendapatan sewa Penjualan ruko Penjualan rumah Penjualan tanah

129.784.245.734 46.029.334.989 37.296.596.902 11.938.667.875 85.800.000

12.428.088.408 41.540.767.098 33.218.849.637 4.309.944.363 17.524.400.000

Jumlah

225.134.645.500

109.022.049.506

Transaksi penjualan berada di lokasi Depok, Bogor dan Tangerang. Tidak terdapat penjualan dan pendapatan usaha dari satu pelanggan yang melebihi 10% dari penjualan dan pendapatan usaha.

63

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. BEBAN POKOK PENJUALAN Akun ini terdiri dari: 2013 Beban pokok penjualan apartemen Beban pokok pusat perbelanjaan Beban pokok penjualan ruko Beban pokok penjualan rumah Beban pokok penjualan tanah Jumlah

2012

83.889.945.900 12.961.378.242 8.545.661.736 4.378.794.701 102.825.755

5.445.340.509 11.647.994.403 20.528.568.789 2.406.648.546 5.436.811.792

109.878.606.334 )

45.465.364.039

Tidak terdapat pembelian dan beban kepada pihak berelasi. Tidak terdapat pembelian ke pihak ketiga yang melebihi 10% dari total pembelian. 28. BEBAN PENJUALAN Akun ini terdiri dari: 2013 Komisi Promosi Konsultan pemasaran Transportasi Kelengkapan promosi Lainnya Jumlah Beban Penjualan

2012

5.882.110.279 2.308.582.416 3.429.214.318 58.717.800 94.559.600 1.469.591.122

2.328.384.466 2.138.008.304 750.955.832 28.459.190 11.100.000 387.958.260

13.153.235.535

5.644.866.052

29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Akun ini terdiri dari: 2013

2012

Gaji dan tunjangan Jasa profesional Beban pajak Perlengkapan kantor Imbalan kerja (Catatan 31) Listrik Perbaikan dan pemeliharaan Utilitas Sewa Jamuan Tunjangan kesehatan

23,311,063,054 2.926.977.450 2.625.485.860 1.560.775.930 1.636.762.567 1.011.075.407 1.954.842.338 636.715.768 800.831.680 672.286.038 659.503.023

19.842.704.886 3.362.591.445 3.679.970.526 2.967.768.864 1.440.796.828 1.343.155.582 1.286.829.201 811.462.766 800.751.790 449.146.375 211.427.818

Saldo dipindahkan

37.861.419.115

36.487.245.931

64

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (Lanjutan) 2013

2012

Saldo dipindahkan Perjalanan dinas Asuransi Retribusi, iuran dan sumbangan Jamsostek Pajak bumi bangunan Keamanan Operasional Perizinan Pelatihan Fasilitas direksi Lainnya

37.861.419.115 589.264.181 538.327.976 300.245.707 209.527.429 204.093.716 156.095.671 148.236.400 115.693.500 99.376.500 212.946.694

36.487.245.931 502.067.668 353.737.865 346.253.483 418.063.307 397.109.083 95.518.818 506.449.010 80.675.399 13.065.000 118.810.480 690.360.832

Jumlah Beban Umum dan Administrasi

40.435.226.889

39.718.717.026

30. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan melakukan transaksi keuangan dengan pihak berelasi. Sifat Pihak Berelasi: Keterangan Nama PT Megapolitan Developments Tbk PT Eltranindo Bina Cipta PT Cosmopolitan Persada Developments Spectrum Instrument Pte, Ltd PAN Asia Holding Ltd Ny. Lora Melani Lowas Barak Rimba Tn. Sudjono Barak Rimba Sentosa Budiman Jennifer Barak Rimba Barbara Angela Barak Rimba Keterangan PT Rajawali Mitra Selaras

MD

MPI

MLE

TP

PS

PS

PS

TPD MMP GMP EBC PS

PS

PS

CLP

PS PS

PS PS PS,DU DU DU KU DU PS,KU PS,D PS,D PS,K PS,D PS,D DU K K K K D K K K

PS D KU

DU PS,D

DU D

PS,K PS,DU

K K

Sifat Transaksi 2013 Ny. Lora Melani Lowas Barak Rimba merupakan pemegang saham PT Rajawali Mitra Selaras

Keterangan: KU = Komisaris Utama K = Komisaris KI = Komisaris Independen DU = Direktur Utama D = Direktur DI = Direktur Independen PS = Pemegang Saham MD = PT Megapolitan Developments Tbk 65

TP MMP GMP EBC CLP TPD MLE MPI

= = = = = = = =

PT Titan Property PT Megapolitan Mentari Persada PT Graha Mentari Persada PT Eltranindo Bina Cipta PT Centra Lingga Perkasa PT Tirta Persada Developments PT Mega Limo Estate PT Mega Pasanggrahan Indah

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) Sedangkan PT Melrimba Mitra, PT Melrimba Sentra Agrotama, Mega 2000, PT Rimba Astritama dan PT Strawin Industri merupakan perusahaan yang berada dalam kendali Direksi dan Komisaris Perusahaan. Transaksi dengan pihak berelasi: Pihak-pihak berelasi PT Mega 2000 Ny. Lora Melani Lowas Barak Rimba Tn. Sudjono Barak Rimba Jennifer Barak Rimba Barbara Angela Barak Rimba Alexander Barak Rimba PT Megapolitan Mentari Perkasa PT Strawin Industri PT Rimba Asritama Abraham S Budiman PT Cosmopolitan Persada Developments PT Centra Lingga Perkasa PT Rajawali Mitra Selaras

Jenis transaksi Pinjaman Pinjaman Pinjaman Penjualan apartemen Penjualan apartemen Penjualan apartemen Pinjaman Pinjaman Pinjaman Pinjaman Pinjaman Pinjaman Jasa kontraktor

Piutang dari pihak berelasi: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

PT Megapolitan Mentari Persada Lora Melani Lowas Barak Rimba PT Centra Lingga Perkasa PT Strawin Industri PT Mega 2000 PT Melrimba Sentra Agrotama Abraham Sentosa Budiman PT Rimba Asritama Karyawan Arena Health Studio Pasar Ikan Higienis PT Kusuma Megatama Perkasa PT Intan Developments Lain-lain

26.353.094.100 11.493.525.603 4.960.906.458 4.775.928.585 3.912.807.053 2.244.144.739 1.696.406.044 1.526.546.704 586.679.677 262.248.800 163.056.615 146.540.000 19.650.000 598.982.602

26.353.094.100 11.493.525.603 4.960.906.458 4.775.928.585 3.912.807.053 2.244.144.739 1.696.406.044 1.526.546.704 586.679.677 262.248.800 163.056.615 146.540.000 618.632.602

Jumlah

58.740.516.980

58.740.516.980

66

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) Persentase piutang dari pihak berelasi terhadap jumlah aset: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

PT Megapolitan Mentari Persada Lora Melani Lowas Barak Rimba PT Centra Lingga Perkasa PT Strawin Industri PT Mega 2000 PT Melrimba Sentra Agrotama Abraham Sentosa Budiman PT Rimba Asritama Karyawan Arena Health Studio Pasar Ikan Higienis PT Kusuma Megatama Perkasa Lainnya

2,81% 1,25% 0,53% 0,51% 0,42% 0,24% 1,22% 0,16% 0,18% 0,03% 0,02% 0,02% 0,06%

2,97% 1,30% 0,56% 0,54% 0,44% 0,25% 0,19% 0,17% 0,07% 0,03% 0,02% 0,02% 0,07%

Jumlah

6,26%

6,63%

Piutang kepada pihak berelasi lainnya tidak dikenakan bunga dan jangka waktu pengembaliannya tahun 2013. Piutang tersebut timbul dari biaya yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Perusahaan. Rincian dari utang usaha kepada pihak berelasi yang cukup signifikan adalah sebagai berikut:

PT Rajawali Mitra Selaras

31 Desember 2013

31 Desember 2012

3.647.906.442

5.085.100.027

Persentase utang usaha kepada pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas:

PT Rajawali Mitra Selaras

67

31 Desember 2013

31 Desember 2012

0,96%

0,83%

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) Rincian dari utang kepada pihak berelasi adalah sebagai berikut: 31 Desember 2013

31 Desember 2012

PT Cosmopolitan Persada Developments PT Centra Lingga Perkasa Sudjono Barak Rimba Barbara Barak Rimba PT Melrimba Mitra PT Mitra Bina Cipta

27.783.751.996 8.855.788.690 2.070.802.396 47.275.700 27.829.860 -

29.560.611.605 3.724.695.148 2.122.117.717 154.965.350 20.035.439 66.500.000

Jumlah

38.785.448.642

35.648.925.259

Persentase utang kepada pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas:

PT Cosmopolitan Persada Developments PT Centra Lingga Perkasa Sudjono Barak Rimba Barbara Barak Rimba PT Melrimba Mitra PT Mitra Bina Cipta Jumlah

31 Desember 2013

31 Desember 2012

7,29% 2,32% 0,54% 0,01% 0,01%

8,16% 1,03% 0,59% 0,04% 0,01%

-

0,02%

10,17%

9,85%

Utang kepada PT Cosmopolitan Persada Developments, merupakan utang Perusahaan yang berasal dari pengalihan utang atas pengoperan hak atas tanah dari Jeferson Daliaha dan Iyus Hendar selaku pemegang hak tanah tersebut kepada MLE, Entitas Anak, yang pembayarannya dilakukan dengan menerbitkan surat promes, dengan jatuh tempo pembayaran tanggal 20 Februari 2011 dengan selambat-lambatnya pembayaran yang dilakukan oleh Perusahaan sampai dengan tanggal 29 Januari 2012 (sesuai dengan pengakuan utang yang dibuat tanggal 29 Januari 2010 yang didaftarkan oleh Notaris Dr. Misahardi Wilamarta, S.H., M.H., M.Kn., LL.M.). Sebelum berakhirnya jatuh tempo Perusahaan telah melakukan addendum perjanjian atas pinjaman tersebut untuk meminta jangka waktu pengembaliannya sampai dengan 31 Desember 2013.

68

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. PROVISI DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN Perusahaan menghitung dan membukukan provisi diestimasi atas imbalan kerja untuk karyawan yang dikualifikasi sesuai dengan undang-undang yang berlaku. Jumlah yang diakui dalam penghasilan sehubungan dengan imbalan kerja adalah sebagai berikut:

Beban jasa kini Beban bunga Biaya jasa lalu Laba (rugi) aktuaria Neto

31 Des. 2013

31 Des. 2012

910.755.526 439.170.320 16.302.786 270.533.935 1.636.762.567

673.863.187 447.388.383 27.219.086 292.326.172 1.440.796.828

31 Des. 2011 (Disajikan kembali)

615.402.883 387.903.742 27.219.086 311.636.593 1.342.162.304



736.730.221 360.844.727 27.219.086 244.652.026 1.369.446.060

524.898.834 171.758.429 69.774.476 (234.976.847) 576.311.532

Perubahan liabilitas neto tahun berjalan adalah sebagai berikut: 2013

2012

Saldo awal tahun Pembayaran manfaat Jumlah yang dibebankan pada laba rugi Penyesuaian

5.268.121.380 (178.848.000 ) 1.636.762.567 -

4.084.757.904 (201.937.255 ) 1.440.796.828 (55.496.097 )

Jumlah

6.726.035.947

5.268.121.380

Biaya untuk mencadangkan imbalan kerja untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, dihitung oleh aktuaris independen PT Dian Artha Tama. Penilaian aktuaria telah dilakukan dengan menggunakan data dan asumsi berikut ini:

Usia pension Tingkat mortalita Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Tingkat pengunduran diri

2013

2012

55 tahun Indonesia – II (1999) 8,5% 7% 5%

55 tahun Indonesia – II (1999) 5% 7% 5%

32. LABA PER SAHAM Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih setelah dan sebelum penyesuaian sehubungan dengan penyatuan kepemilikan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan setelah memperhitungkan efek retroaktif dari penerbitan saham sehubungan dengan transaksi restrukturisasi entitas sepengendali (Catatan 2w, 23). 69

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. LABA PER SAHAM (Lanjutan) 2013 Laba per saham dasar: Laba bersih pemilik entitas induk Rata-rata tertimbang jumlah saham

Laba bersih per saham dasar pemilik entitas induk

33.685.773.805 3.350.000.000 10,06

2012

3.317.790.459 3.350.000.000 1,25

33. PERIKATAN DAN PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING a. Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Pemasaran No 0645/MD/PDIR/IX/2012 pada tertanggal 18 September 2012 PT Megapolitan Developments Tbk melakukan perjanjian kerja sama pemasaran property dengan PT Panca Pilar Megah Perkasa (Goldsmith). Perjanjian ini berlaku selama 24 (dua puluh empat) bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini dan dapat diperpanjang atas dasar kesepakatan kedua belah pihak. b. Berdasarkan Perjanjian Kerjasama No 0878/MPI/PDIR/X/2012 tertanggal 1 Oktober 2012, PT Mega Pasanggrahan Indah melakukan perjanjian kerja sama dengan PT Istana Makmur Sejahtera dalam hal In-house Marketing and Sales atas Bellevue Suites. Perjanjian ini berlaku dari tanggal 1 Oktober 2012 sampai dengan 30 September 2014 dan dapat diperpanjang atas dasar kesepakatan kedua belah pihak . Pada tanggal 10 Februari 2014 telah dilakukan Addendum Perjanjian Kerja Sama antara PT Mega Pasanggrahan Indah dengan PT Istana Makmur Sejahtera untuk pekerjaan sebagai Marketing and Sales Inhouse (menjadi agen tunggal) untuk apartemen Cinere Bellevue Suites, Cinere Bellevue Kiosk, Cinere Bellevue Commercial dan Cinere Terrace Suite yang terletak di kawasan Perumahan Puri Cinere. c. Berdasarkan Surat Perintah Kerja (SPK) No. 0956/MPI/OPRS-2-a-456/X/12 tertanggal 1 November 2012, PT Mega Pasanggrahan Indah melakukan kerjasama dengan PT Waskita Karya dalam hal pelaksanaan pekerjaan struktur, arsitektur, plumbing pada proyek pembangunan mall apartemen Urbana Cinere Citywalk. Waktu penyelesaian pekerjaan dalam waktu 540 (lima ratus empat puluh) hari kalender sejak ditandatangani SPK. d. Berdasarkan perjanjian kerjasama pemasaran tanggal 24 Oktober 2012, PT Titan Property, entitas anak telah berkerjasama dengan PT Multi Hokkindo Addji (Benhokk Property) mengenai Marketing Consultant dan Project Sales Coordinator secara exlusive untuk memasarkan dan mempromosikan KONDOTEL milik PT Titan Property, entitas anak. e. Berdasarkan Nota Kesepakatan tanggal 12 Oktober 2012, PT Titan Property, entitas anak telah memperoleh kesepakatan dengan Swiss-Pacific limited mengenai penyediaan jasa tehnik yang berkaitan dengan pembangunan hotel dan mengelola Hotel sebagai sebuah hotel bintang 3 (tiga) yang mana PT Titan Property, entitas anak bermaksud untuk membangun sebuah hotel dengan nama Swiss-Belinn Karawaci Tangerang berlokasi dijalan Flamboyan, Perum Harapan Kita, Kelapa Dua, Karawaci, Tangerang (Hotel) yang terdiri dari 106 Kamar (tahap pertama) dan 200 kamar (tahap kedua).

70

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. INFORMASI SEGMEN Perusahaan melakukan pembagian segmen usaha berdasarkan aktivitas usahanya adalah sebagai berikut: a. Properti: meliputi kegiatan di bidang usaha penyediaan dan penjualan perbelanjaan, ruko, apartemen, hotel dan penjualan tanah. b. Pusat Perbelanjaan: meliputi kegiatan usaha sewa menyewa ruangan pusat perbelanjaan termasuk service charge, maintenance fee dari penyewa ruangan. Informasi bentuk segmen primer yang berupa segmen usaha Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut: 2013 Properti Penjualan bersih Laba bruto

179.105.310.511 82.188.082.419

Pusat perbelanjaan 46.029.334.989 33.067.956.747

225.134.645.500 115.256.039.166

Pendapatan (beban) lain-lain

(5.573.124.046 )

Laba sebelum pajak Beban pajak Kepentingan non pengendali

25.058.207.884 (9.413.852.473 ) 316.702.577

22.493.604.699 (4.135.483.728) -

47.551.812.583 (13.549.336.201 ) 316.702.577 )

Laba (rugi) bersih

15.644.355.411

18.358.120.971

34.002.476.382

Informasi lainnya Aset segmen Liabilitas segmen

801.856.228.836 343.624.195.672

136.680.721.253 36.971.574.733

938.536.950.090 380.595.770.404

2012 Properti

12.148.911

Jumlah

Pusat perbelanjaan 41.450.172.456 31.797.872.556

(5.560.975.135 )

Jumlah

Penjualan bersih Laba bruto

67.571.877.050 31.758.812.911

Pendapatan (beban) lain-lain

(2.121.149.503 )

(975.951.527)

(3.097.101.030 )

Laba sebelum pajak Beban pajak Kepentingan non pengendali

(8.373.969.900 ) (3.577.876.644 ) (855.001.493 )

20.127.019.151 (4.002.380.656) -

11.753.049.251 (7.580.257.300 ) (855.001.493 )

Laba (rugi) bersih

(12.806.848.037 )

16.124.638.495

3.317.790.458

Informasi lainnya Aset segmen Liabilitas segmen

769.512.630.883 327.150.371.079

116.866.125.996 35.289.682.496

886.378.756.879 362.440.053.575

71

109.022.049.506 63.556.685.467

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 35. MANAJEMEN RISIKO a. Risiko terhadap kenaikan suku bunga, baik suku bunga KPR maupun suku bunga pinjaman. Risiko suku bunga juga dapat dihadapi oleh Perusahaan, di mana apabila terjadi peningkatan suku bunga maka dapat secara langsung meningkatkan beban bunga pinjaman Perusahaan dan Entitas Anak. Dalam mengendalikan rasio kenaikan suku bunga pinjaman ini Perusahaan dan Entitas Anak cukup berhati-hati dalam melakukan penambahan pinjaman dan selalu menyesuaikan jangka waktu serta jumlah pinjaman sesuai dengan proyek yang akan dilakukan. Kenaikan suku bunga juga dapat mempengaruhi kemampuan atau daya beli konsumen. Untuk mengendalikan risiko tersebut Perusahaan dan Entitas Anak menawarkan program-program penjualan dalam rangka meningkatkan daya beli konsumen seperti program cash back, subsidi bunga KPR/KPA, program cicilan tanpa bunga serta diskon. b. Risiko terhadap kenaikan bahan baku Sebagai pengembang property, Perusahaan dan Entitas Anak dipengaruhi oleh risiko terjadinya peningkatan harga bahan baku konstruksi di mana bahan baku tersebut merupakan komoditas global yang harganya terpengaruh siklus dan berfluktuasi tergantung pada kondisi pasar global yang pada akhirnya dapat mempengaruhi peningkatan biaya dan selanjutnya akan menurunkan marjin Perusahaan dan Entitas Anak. Untuk mengendalikan risiko tersebut, selain pembelian bahan baku konstruksi tersebut dilakukan oleh para kontraktor, Perusahaan dan Entitas Anak juga melakukan kontrak pembelian terhadap beberapa bahan baku kepada pemasok-pemasok tertentu. c. Risiko kolektibilitas Perusahaan dan Entitas Anak juga menghadapi risiko kolektibilitas dari pembeli yang melakukan cicilan/angsuran, terutama apabila pembeli mengalami kegagalan dalam melakukan pembayaran cicilan/angsuran kepada Perusahaan dan Entitas Anak. Dalam mengendalikan risiko tersebut Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan pengenaan denda atas keterlambatan pembayaran, dan pembatalan jual beli. Untuk segmen penyewaan, Perusahaan dan Entitas Anak mengelola risiko yang timbul dari penyewa yang gagal membayar sewa dengan cara meminta penyewa untuk memberikan deposit tunai dan/atau garansi bank untuk sewa selama 3 bulan di muka sebelum tanggal awal masa sewa. Selain itu Perusahaan dan Entitas Anak juga melakukan penelaahan berkala terhadap kolektibilitas para pelanggan. d. Risiko Likuiditas Perusahaan dan Entitas Anak menghadapi risiko jika Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki arus kas yang cukup untuk memenuhi kegiatan operasional dan liabilitas keuangan pada saat jatuh tempo. Perusahaan dan Entitas Anak mengelola profil likuiditas dengan melakukan pre-selling dan pre-leasing untuk pengembangan proyek serta dengan mendapatkan fasilitas kredit jangka panjang. Perusahaan dan Entitas Anak juga menetapkan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati dengan mempertahankan saldo kas yang dihasilkan dari arus kas internal dan memastikan ketersediaan sumber pendanaan yang cukup dari fasilitas kredit yang diperoleh, melakukan pengelolaan tenor pembayaran yang disesuaikan dengan segmen dari proyek pembangunan dan tenor pendanaan dari penjualan, serta mempertahankan kebijakan penagihan hasil penjualan secara intensif. Dengan mempertimbangkan kondisi dan perencanaan di masa yang akan datang, Perusahaan berkeyakinan bahwa kondisi likuiditas atau arus kas dapat dikelola dengan baik.

72

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) Rincian aset dan liabilitas keuangan adalah sebagai berikut: Nilai Tercatat 31 Desember 2013

Nilai Wajar 31 Desember 2013

Aset Piutang usaha Piutang Lain – lain Aset keuangan lainnya Piutang dari pihak berelasi

154.497.163.795 211.924.749 20.000.000.000 64.598.605.765

154.497.163.795 211.924.749 20.000.000.000 64.598.605.765

Jumlah Aset

239.307.694.309

239.307.694.309

Liabilitas Utang bank dan lembaga keuangan lainnya Utang usaha Utang Lain – lain Utang pihak berelasi

105.236.584.593 30.464.870.974 17.962.478.010 38.785.448.642

105.236.584.593 30.464.870.974 17.962.478.010 38.785.448.642

Jumlah liabilitas

192.449.382.219

192.449.382.219

36. KONTINJENSI a. Perkara Tanah PT Graha Mentari Persada No. 130/G/2013/PTUN-BDG di Pengadilan Tata Usaha Negara Bandung antara Sunaryo Pranoto selaku penggugat melawan Kepala Kantor Pertanahan Kota Depok selaku tergugat dan PT Megapolitan Developments Tbk selaku Tergugat II Intervensi atas tanah yang belum dikembangkan di Graha Cinere seluas 21 hektar. b. Perkara Perdata terkait gugatan dari Charles Dulles Marpaung yang ditujukan kepada Perusahaan, PT Cosmopolitan Persada Developments, Sudjono Barak Rimba dan Lora Melani Lowas Barak Rimba dengan Register Perkara No. 103/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Sel tertanggal 18 Februari 2011 dengan putusan No. 103/PDT/G/2011/PN.JKT.Sel tanggal 18 Oktober 2011 yang amar putusannnya menolak gugatan Penggugat seluruhnya. Sampai dengan saat ini atas perkara tersebut masih dalam proses. 37. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

73

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi Grup Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 3, tidak terdapat pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian, selain dari penyajian perkiraan yang diatur di bawah ini. Sumber estimasi ketidakpastian dan sumber utama mengenai masa depan dan sumber estimasi ketidakpastian utama lain pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini. Sumber estimasi ketidakpastian Sumber utama mengenai masa depan dan sumber estimasi ketidakpastian utama lain pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini: Pengakuan Pendapatan Grup mengakui pendapatan dari proyek yang masih dalam progres pembangunan berdasarkan metode persentase penyelesaian. Tahap penyelesaian diukur berdasarkan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 3q. Asumsi yang penting diperlukan adalah dalam menentukan tahap penyelesaian (persentase penyelesaian) dan jumlah estimasi pendapatan. Pengakuan Beban Pokok Penjualan Grup mengakui beban pokok penjualan yang dihitung dari progres pembangunan berdasarkan metode persentase penyelesaian dari unit bangunan pada setiap akhir periode berdasarkan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 3q. Asumsi penting diperlukan dalam menentukan tahap penyelesaian (persentase penyelesaian) dan estimasi jumlah biaya pembangunan. Beban dari proyek diungkapkan dalam Catatan 27. Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Investasi dan Aset Tetap Masa manfaat setiap aset tetap dan properti investasi Grup ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan diatas. Nilai tercatat dari properti investasi dan aset tetap diungkapkan dalam Catatan 13 dan 14.

74

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Manfaat Karyawan Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja tergantungpada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Grup diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Grup dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja Grup. Nilai tercatat dari liabilitas imbalan pasca kerja dan asumsi dari aktuaris diungkapkan dalam Catatan 31. 38. AKTIVITAS TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI KAS Berikut ini adalah rincian dari transaksi yang tidak mempengaruhi kas dan setara kas adalah sebagai berikut :

Kapitalisasi bunga pinjaman ke persediaan Perolehan aset tetap: Piutang bukan usaha Reklasifikasi dari aset dalam penyelesaian ke bangunan Beban usaha yang dibayar melalui utang pihak berelasi

31 Desember 2013

31 Desember 2012

1.149.833.333

15.421.862.529

4.350.000.000

-

-

3.724.695.148

39. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 1. Proses permohonan perpanjangan Fasilitas modal kerja cash collateral di Bank Syariah Mandiri Jakarta yang jatuh tempo tanggal 23 Maret 2014 untuk jangka waktu 1 (satu) bulan sampai dengan tanggal 23 April 2014. 2. Pada tanggal 21 Januari 2014 telah dilakukan Penarikan Sebagian Agunan Pembiayaan Al Musyarakah atas nama PT Megapolitan Developments Tbk di Bank Syariah Mandiri berupa 7 (tujuh) unit apartemen The Bellagio Residence. 3. Berdasarkan Perjanjian Kerja antara PT Tirta Persada Developments dengan PT Arkonin Engineering Manggala Pratama tertanggal 16 Januari 2014, Perusahaan melakukan perjanjian kerja sama untuk melakukan Jasa Perencanaan Infrastruktur Proyek Trade Mall Vivo Sentul di Jalan Raya Jakarta Bogor Km 50 - Cimandala Bogor dengan nilai pekerjaan sebesar Rp 242.000.000,00 (dua ratus empat puluh dua juta Rupiah).

75

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK Per 31 Desember 2013 dan 2012 Dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA (Lanjutan) 4. Surat Perintah Kerja dari PT Tirta Persada Developments kepada PT Meco Systech Internusa untuk Jasa Perencanaan M&E Proyek Trade Mall Vivo Sentul di Jalan Raya Jakarta Bogor Km 50 - Cimandala Bogor pada tanggal 28 Januari 2014 dengan nilai pekerjaan sebesar Rp 735.500.000,00 (tujuh ratus tiga puluh lima juta lima ratus ribu Rupiah). 5. Pada tanggal 10 Februari 2014 telah dilakukan Addendum Perjanjian Kerja Sama antara PT Mega Pasanggrahan Indah dengan PT Istana Makmur Sehjahtera untuk pekerjaan sebagai Marketing and Sales Inhouse (menjadi agen tunggal) untuk apartemen Cinere Bellevue Suites, Cinere Bellevue Kiosk, Cinere Bellevue Commercial, dan Cinere Terrace Suite yang terletak di kawasan Perumahan Puri Cinere. 6. Pada tgl 10 Februari 2014 telah dilakukan Addendum Perjanjian Kerja Sama antara PT Mega Pasanggrahan Indah dengan PT Istana Makmur Sehjahtera untuk pekerjaan sebagai Marketing and Sales Inhouse (menjadi agen tunggal) untuk apartemen Cinere Bellevue Suites, Cinere Bellevue Kiosk, Cinere Bellevue Commercial, dan Cinere Terrace Suite yang terletak di kawasan Perumahan Puri Cinere. 40. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian merupakan tanggung jawab manajemen dan telah disetujui oleh Dewan Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 25 Maret 2014.

76

PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK

Recommend Documents