PT Matahari Putra Prima Tbk dan Anak Perusahaan

PT Matahari Putra Prima Tbk dan Anak Perusahaan

Laporan Keuangan Konsolidasi Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 (Tidak Diaudit) (Mata Uang Indonesia)

Brought to you by Global Reports

-2-

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Data Saham) 30 Juni 2002

2001 (Disajikan kembali - Lihat Catatan 31)

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas (Catatan 2c, 3, 7 dan 26) Investasi jangka pendek (Catatan 2d, 4, 7 dan 26) Piutang (Catatan 2e) Usaha (Catatan 5 dan 12) Penyisihan piutang ragu-ragu

Rp

(

Bersih Lain-lain (Catatan 5, 7, 10 dan 26) Persediaan (Catatan 2f, 6 dan 12) Pajak dibayar di muka (Catatan 15) Biaya dibayar di muka (Catatan 2i dan 11) Aktiva lancar lainnya (Catatan 7) Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa - bersih (Catatan 7) Aktiva pajak tangguhan (Catatan 2p dan 15) Investasi pada perusahaan asosiasi (Catatan 2d, 7 dan 8) Investasi jangka panjang lainnya (Catatan 2d, 7 dan 9) Aktiva tetap (Catatan 2g, 10 dan 25) Harga perolehan Akumulasi penyusutan Penyisihan kerugian nilai aktiva tetap

Jumlah Aktiva Tidak Lancar


Rp

Rp

241.010 211.298

139.412 3.588 ) (

116.486 17.182 )

135.824 33.701 555.712 40.243 35.674 112.681

99.304 54.191 601.882 3.257 50.925 75.875

1.469.962

1.337.742

57.988 2.105

68.493 17.585

27.920

23.527

48.765

47.680

1.513.996 564.890 ) ( 67.627 ) (

( (

Bersih Aktiva tidak lancar lainnya (Catatan 2g, 2h, 2i, 2j, 7, 11, 25, 26 dan 28)

JUMLAH AKTIVA

470.879 85.248

1.295.873 446.064 ) 48.827 )

881.479

800.982

472.918

402.686

1.491.175

1.360.953

2.961.137

Rp

2.698.695

-3-

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan) (Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Data Saham) 30 Juni 2002


KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman jangka pendek (Catatan 7, 12, 26 dan 28) Wesel Cerukan Hutang Usaha (Catatan 13) Lain-lain (Catatan 2d, 7 dan 14) Hutang pajak (Catatan 15) Beban masih harus dibayar dan lainnya (Catatan 2o, 7, 16 dan 26) Taksiran kerugian akibat restrukturisasi toko (Catatan 25) Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun (Catatan 17 dan 26) Hutang kepada non-lembaga keuangan (Catatan 2i) Kewajiban sewa guna usaha Jumlah Kewajiban Lancar

Rp

208.620 125.811

Rp

116.750 37.098

427.573 95.699 46.006

393.307 148.598 15.477

153.004

186.818

51.160

51.160

11.778 26

33.568 44

1.119.677

982.820

426 2.384

484 73

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 7) Kewajiban pajak tangguhan (Catatan 2p dan 15) Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun (Catatan 17 dan 26) Hutang kepada non-lembaga keuangan (Catatan 2i) Kewajiban sewa guna usaha Uang muka obligasi konversi subordinasi (Catatan 7 dan 18) Obligasi konversi (Catatan 7 dan 19)

18.499 29

26.113 55

53.500

8.097 30.000

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar

74.838

64.822

HAK MINORITAS (Catatan 2b dan 19)

62.111

28

(Berlanjut)


-4-

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan) (Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Data Saham) 30 June 2002 EKUITAS Modal saham - Rp 500 per saham Modal dasar - 10.800.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 2.705.994.000 saham (Catatan 1b dan 20) Modal saham yang diperoleh kembali (Catatan 2k dan 20) Tambahan modal disetor - bersih (Catatan 21) Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan (Catatan 2b) Rugi yang belum direalisasi dari pemilikan surat berharga (Catatan 2d dan 9) Selisih penilaian kembali aktiva tetap (Catatan 2g) Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya (Catatan 27) Belum ditentukan penggunaannya

Rp (

1.352.997

Rp

62.323 )

1.352.997 -

(

6.356 ) (

6.356 )

(

12.985 ) (

14.700 )

(

19.494 ) ( 120

28.515 ) 120

Ekuitas - Bersih JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


Rp

6.000 446.552

4.000 343.479

1.704.511

1.651.025

2.961.137

Rp

2.698.695

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.


-5-

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Data Saham) Periode Enam Bulan yang Berakhir pada tanggal 30 Juni 2002 PENJUALAN BERSIH (Catatan 2m dan 22)

Rp

BEBAN POKOK PENJUALAN (Catatan 2f, 2g, 2m dan 10) LABA KOTOR


2.350.748

Rp

2.186.224

1.655.234

1.548.369

695.514

637.855

BEBAN USAHA (Catatan 2m) Beban penjualan (Catatan 7, 23 dan 28) Beban umum dan administrasi (Catatan 2g, 2i, 2j, 7, 10, 11, 24 dan 28)

272.457

248.859

370.571

357.755

Jumlah Beban Usaha

643.028

606.614

52.486

31.241

35.822 1.625 )

19.118 29.637

LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan bunga - bersih (Catatan 3, 4, 5, 7 dan 12) Laba (rugi) kurs - bersih (Catatan 2n) ( Laba atas wesel yang diperoleh kembali (Catatan 2l) Rugi atas jaminan sewa yang tidak dikembalikan Lain-lain - bersih (Catatan 2d, 2e, 2g, 2o, 4, 5, 7, 10, 11, dan 25)

-

Penghasilan Lain-lain - Bersih BAGIAN ATAS LABA (RUGI) BERSIH PERUSAHAAN ASOSIASI (Catatan 2d dan 8)

6.856

2.884

41.053

16.904

2.057

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK

4.273 39.008 )

(

(

358 )

95.596

47.787

BEBAN PAJAK (Catatan 2p dan 15) Tahun berjalan Tangguhan

( (

9.981 ) 7.032 ) (

11.018 )

Jumlah

(

17.013 ) (

11.018 )

78.583

36.769

8.307

4

LABA SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN (Catatan 2b dan 19) LABA BERSIH

Rp

70.276

Rp

36.765

LABA BERSIH PER SAHAM (Catatan 2r)

Rp

26

Rp

14



-7-

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Dalam Jutaan Rupiah) Periode Enam Bulan Yang Berakhir pada tanggal 30 Juni 2002

2001

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari penjualan Pengeluaran kas selama periode berjalan untuk: Persediaan Beban penjualan Gaji dan upah Sewa - bersih

( ( ( (

1.767.172 ) 127.265 ) 185.555 ) 152.545 )

( ( ( (

1.824.569 ) 126.448 ) 169.704 ) 168.124 )

Kas yang digunakan untuk operasi Beban bunga Pajak Penghasilan Beban lainnya - bersih

( ( (

98.166 15.936 ) 32.452 ) 97.170 )

( ( ( (

92.525 ) 26.850 ) 21.228 ) 75.530 )

Kas Bersih untuk Aktivitas Operasi

(

47.392 ) (

216.133 ) 1.944 140.918 ) 161.077 291.106 ) 5.069 )

Rp

2.330.703

Rp

2.196.320

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Penambahan aktiva tetap Penjualan investasi jangka pendek Penambahan investasi jangka pendek Penambahan aktiva tidak lancar lainnya

( (

1.562 68.397 ) ( 14.376 44.425 ) ( 57.332 ) (

Kas Bersih untuk Aktivitas Investasi

(

154.216 ) (

274.072 )

(

3.246 ) ( 283.339

244.905 ) 58.731

( ( (

72 ) ( 62.323 ) 8 )

201 ) -

(

6.903 29.733 )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran hutang jangka panjang Penambahan bersih pinjaman jangka pendek Pengurangan hutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa Modal saham yang diperoleh kembali Setoran modal dari pemegang hak minoritas 15 Pembayaran bunga obligasi konversi yang dikonversi ke obligasi konversi Pembayaran dividen tunai Pembayaran dividen tunai kepada pemegang saham minoritas

(

Kas Bersih untuk Aktivitas Pendanaan PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE


-

-

(

1)

194.860

(

186.361 )

6.748 ) (

676.566 )

477.627 Rp

470.879

917.576 Rp

241.010

-8-

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Dalam Jutaan Rupiah) Periode Enam Bulan Yang Berakhir pada tanggal 30 Juni 2002

2001

Informasi tambahan laporan arus kas: Reklasifikasi pinjaman jangka pendek ke obligasi konversi

Rp

8.500

Rp



-

-9PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit)

1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Matahari Putra Prima Tbk (“Perusahaan”) didirikan di Republik Indonesia pada tanggal 11 Maret 1986 berdasarkan akta notaris Budiarti Karnadi S.H. No. 30 tanggal 11 Maret 1986. Akta pendirian Perusahaan diumumkan dalam Berita Negara No. 73 tanggal 10 September 1991, Tambahan No. 2954. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Ny. Ir. Cahyanie Handari S.H. (kandidat notaries, diangkat sebagai pengganti Ny. Poerbaningsih Adi Warsito S.H.), No. 60 tanggal 28 Maret 2002, antara lain mengenai perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. Perusahaan dan Anak Perusahaan mengusahakan jaringan toko serba ada yang menyediakan berbagai macam barang seperti pakaian, perhiasan, tas, sepatu, kosmetik, peralatan listrik, mainan, alat tulis, buku dan kebutuhan sehari-hari, dan pusat hiburan keluarga yang dikenal sebagai Time Zone. Perusahaan mulai beroperasi komersial pada tahun 1986. Kantor Pusat Perusahaan berkedudukan di Menara Matahari - Lippo Life, Lantai 20, Jalan Boulevard Palem Raya No. 7, Lippo Karawaci - Tangerang, Jawa Barat. Pada tanggal 30 Juni 2002, jaringan toko serba ada yang dioperasikan Perusahaan dan PT Matahari Super Ekonomi (Anak Perusahaan) dan pusat hiburan keluarga yang dioperasikan oleh PT Matahari Graha Fantasi (Anak Perusahaan) masing-masing berjumlah 80 toko dan 83 pusat hiburan yang berlokasi di Jakarta dan kota-kota lainnya di Indonesia. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tahun 1992, Perusahaan mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Pada tahun 1995, 1996 dan 1997, Perusahaan mencatatkan tambahan saham di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya masing-masing 75.166.500 saham (Rp 1.400 per saham), 225.499.500 saham (Rp 1.000 per saham) dan 1.803.996.000 saham (Rp 500 per saham) melalui Penawaran Umum Terbatas I, II dan III kepada para pemegang saham dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu. c.

Susunan Perusahaan dan Anak Perusahaan Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, susunan Perusahaan dan Anak Perusahaan (secara keseluruhan disebut sebagai “Perusahaan”) adalah sebagai berikut:

Anak Perusahaan

Lokasi

Kegiatan Usaha

Mulai Beroperasi

Persentase Pemilikan (%)

Jumlah Aktiva 2002

2001 Rp Pemilikan langsung: Matahari International Finance Company B.V. PT Matahari CourtsTbk (“PT MC” – dahulu PT Matahari Tatagriya Pesona) PT Nadya Putra Investama

(Berlanjut)


Rp

Rotterdam, Belanda

Keuangan

1996

100,0000

9.048

12.449

Denpasar, Bali

Penjualan eceran

1995

99,9999

178.117

113.353

Tangerang, Jawa Barat

Perdagangan umum

1998

99,9992

13.767

13.404

- 10 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit)

Anak Perusahaan

Kegiatan Usaha

Lokasi

Mulai Beroperasi

Persentase Pemilikan (%) Rp

PT Matahari Mega Swalayan (“PT MMS”) PT Taraprima Reksabuana (“PT TPRB”)


PT Matahari Graha Fantasi

Jakarta

PT Matahari Super Ekonomi PT Matahari Kafe Nusantara PT Matahari Mega Toserba Pemilikan tidak langsungPT Matahari Dana Prima (“PT MDP”, melalui PT NPI)

Tangerang, Jawa Barat Tangerang, Jawa Barat

Perdagangan umum Penjualan dan pemasaran air mineral Pusat hiburan keluarga Penjualan eceran Restoran


Penjualan eceran

Denpasar, Bali

Pembiayaan konsumen

Jakarta

Jumlah Aktiva 2002

2001

Rp

-

99,9992

3.960

3.733

1998

99,9920

27.744

23.139

1995

99,9999

159.495

122.275

1994 2001

99,2000 99,0000

22.480 1.475

25.014 1.805

2002

99,9000

2.000

-

-

99,9999

-

1.927

Per 30 Juni 2002, PT MMS dan PT MDP belum memulai operasi komersialnya. d. Karyawan, Direktur dan Dewan Komisaris Per 30 Juni 2002, susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris berdasarkan keputusan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 28 Maret 2002, adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris Komisaris

: Dr. Cheng Cheng Wen : Roy Edu Tirtadji (komisaris independen) Jonathan L. Parapak (komisaris independen) Jefrey Koes Wonsono Eddy Sindoro

Presiden Direktur Direktur

: Benyamin Jonathan Mailool : Hendra Sidin Lina Haryanti Latif Carmelito Regalado Ganesh Chander Grover

Per 30 Juni 2001, susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 18 Mei 2001, adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris Komisaris


: Roy Edu Tirtadji (presiden komisaris independen) : Bernd Heinrich Hebbering Jefrey Koes Wonsono Jonathan L. Parapak Eddy Sindoro (komisaris independen) Dr. Cheng Cheng Wen

- 11 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Presiden Direktur Direktur

: Antonius Hanifah Komala : Sumedi Surjadi Teddy Hartono Setiawan Hartoyo Hidayat Eddy Soegiantoro Soepodo Purnomo Utoyo Ketut Budi Wijaya Lina Haryanti Latif Natalie Ong

Perusahaan mempunyai sekitar dua puluh ribu karyawan per 30 Juni 2002.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali untuk aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali dan investasi tertentu yang dinyatakan berdasarkan nilai wajar atau sebesar nilai aktiva bersih (net assets value), atau yang dinyatakan dengan metode ekuitas untuk perusahaan asosiasi dengan pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50%. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas dari aktivitas operasi disusun berdasarkan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini adalah Rupiah. b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Perusahaan dan Anak Perusahaan. Seluruh akun dan transaksi antar Perusahaan yang material telah dieliminasi. Pada saat Anak Perusahaan memiliki surat berharga yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual (available-for-sale), maka ekuitasnya akan terpengaruh oleh pengakuan laba/rugi yang belum direalisasi dari pemilikan surat berharga tersebut (lihat Catatan 2d). Nilai penyertaan Perusahaan pada Anak Perusahaan juga akan terpengaruh, sehingga Perusahaan akan mengakui perubahan bersih dalam penyertaan pada ekuitas Anak Perusahaan tersebut dengan mengkredit atau mendebit “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan”. c.

Setara Kas Setara kas meliputi semua investasi yang sangat likuid, yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan atau pembelian.


- 12 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) d. Investasi Investasi terdiri dari: 1. Surat berharga dalam bentuk efek hutang (debt securities) dan efek ekuitas (equity securities) Sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) 50 tentang “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, surat berharga diklasifikasikan ke dalam tiga kelompok berikut: x

Diperdagangkan (trading securities) Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli untuk dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya memiliki frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini dimiliki dengan tujuan untuk menghasilkan laba dari kenaikan harga dalam jangka pendek. Investasi dalam efek yang termasuk dalam kelompok ini dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan.

x

Dimiliki hingga jatuh tempo (held-to-maturity) Investasi dalam efek hutang yang dimaksudkan untuk dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar harga perolehan yang disesuaikan dengan amortisasi premi atau pemulihan diskonto hingga jatuh tempo.

x

Tersedia untuk dijual (available-for-sale) Investasi dalam efek yang tidak memenuhi kriteria kelompok diperdagangkan dan yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba (rugi) yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan (dibebankan) pada “Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Pemilikan Surat Berharga”, yang merupakan komponen Ekuitas.

Harga perolehan surat berharga yang dijual ditentukan dengan metode rata-rata. 2. Reksa dana Reksa dana dinyatakan sebesar nilai aktiva bersih (net assets value) pada tanggal neraca. Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat perubahan nilai aktiva bersih pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan. 3. Deposito berjangka yang digunakan sebagai jaminan atau yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan tetapi kurang dari satu tahun pada saat penempatan Deposito disajikan sebesar nilai nominal. 4. Investasi jangka panjang pada saham yang nilai wajarnya tidak tersedia Investasi saham di mana Perusahaan mempunyai penyertaan dengan pemilikan sedikitnya 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas. Berdasarkan metode tersebut, investasi dinyatakan sebesar harga perolehan, disesuaikan dengan bagian Perusahaan atas laba atau rugi perusahaan asosiasi sebanding dengan persentase pemilikan pada perusahaan tersebut (metode ekuitas) serta dikurangi dengan pendapatan dividen. Investasi di mana Perusahaan mempunyai penyertaan dengan pemilikan kurang dari 20% dinyatakan sebesar harga perolehan.


- 13 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) e. Piutang Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan penelaahan atas keadaan piutang pada akhir periode. f.

Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan harga perolehan yang ditentukan dengan metode eceran yang mendekati metode rata-rata. Perhitungan harga perolehan dengan metode eceran dilakukan dengan mengurangkan margin laba dari harga jual eceran, setelah disesuaikan dengan penurunan harga (markdown), potongan harga oleh pemasok, retur pembelian dan kehilangan persediaan.

g. Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar harga perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali untuk aktiva tertentu yang dinilai kembali pada tahun 1986 sesuai dengan peraturan Pemerintah. Penyusutan dihitung sebagai berikut: Metode

Tahun

Tarif

Bangunan (termasuk satuan rumah susun yang disajikan sebagai bagian dari “Aktiva Tidak Lancar Lainnya”) Renovasi bangunan Peralatan dan instalasi Kendaraan Mesin

Garis lurus Garis lurus Saldo-menurun ganda Saldo-menurun ganda Garis lurus

20 5 3-5

15% dan 25% 50% -

Aktiva sewa guna usaha kendaraan

Saldo-menurun ganda

-

50%

Hak atas tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak diamortisasi. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. Sesuai dengan SAK 47 tentang “Akuntansi Tanah”, Perusahaan mencatat harga perolehan tanah secara terpisah dari biaya pengurusan legal yang terjadi untuk memperoleh hak atas tanah serta pengeluaran untuk perpanjangan hak. Pengeluaran tersebut ditangguhkan dan disajikan sebagai bagian dari “Aktiva Tidak Lancar Lainnya” pada neraca konsolidasi dan diamortisasi selama umur hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. h. Penurunan Nilai Aktiva Sesuai dengan SAK 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva”, Perusahaan menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aktiva pada tanggal neraca. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai aktiva, Perusahaan menaksir jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aktiva tersebut. Penurunan aktiva diakui sebagai beban pada usaha periode berjalan. i.

Sewa Jangka Panjang Perjanjian sewa jangka panjang yang pembayaran nilai kontraknya dilakukan selama suatu periode tertentu yang lebih pendek dari masa sewanya, dibukukan pada saat perjanjian sewa tersebut berlaku dengan mendebit akun “Sewa Jangka Panjang” (disajikan sebagai bagian dari “Aktiva Tidak Lancar Lainnya”) sebesar nilai kontrak dan mengkredit akun “Hutang Jangka Panjang Non-lembaga Keuangan” sebesar nilai kontrak yang belum dibayar.


- 14 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Sewa jangka panjang yang umumnya untuk ruangan toko, diamortisasi dengan metode garis lurus, terhitung sejak dibukanya toko yang bersangkutan selama jangka waktu sewa. Bagian yang akan dibebankan pada usaha dalam satu tahun direklasifikasi ke aktiva lancar sebagai bagian dari “Biaya Dibayar di Muka”. j.

Aktiva Tidak Berwujud - Piranti Lunak Komputer Biaya sehubungan dengan pembelian piranti lunak komputer dan biaya pemutakhirannya (dibukukan pada Aktiva Tidak Lancar Lainnya – Aktiva Tidak Berwujud), ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama 4 tahun.

k.

Modal Saham yang Diperoleh Kembali Modal saham yang diperoleh kembali disajikan dalam kelompok Ekuitas pada neraca konsolidasi dinyatakan sebesar harga perolehan. Harga perolehan dari penjualan saham yang diperoleh kembali ditentukan dengan metode rata-rata. Selisih antara harga perolehan dari modal saham yang diperoleh kembali dengan harga jualnya dibebankan/dikreditkan ke Tambahan Modal Disetor – bersih. Apabila tambahan modal disetor menjadi defisit karena transaksi perolehan kembali, defisit tersebut dibebankan pada saldo laba.

l.

Wesel yang Diperoleh Kembali Perolehan kembali instrumen hutang yang tidak dimaksudkan sebagai pelunasan, diperlakukan seolah-olah telah terjadi pelunasan dalam laporan keuangan konsolidasi. Selisih antara nilai nominal instrumen hutang dengan harga perolehan kembali dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan dan disajikan sebagai “Laba (Rugi) atas Wesel yang Diperoleh Kembali”.

m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan barang dagangan diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan, sedangkan beban diakui pada saat terjadinya. Pendapatan dari penjualan konsinyasi dibukukan sebesar jumlah yang diperoleh dari penjualan barang konsinyasi kepada pelanggan, sedangkan beban terkait dibukukan sebagai bagian dari Beban Pokok Penjualan sebesar jumlah yang dibayarkan ke pemilik (consignor). Sesuai dengan SAK 57, “ Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontijensi dan Aktiva Kontijensi”, garansi, beban kupon belanja atas customer loyalty program dan kewajiban atas kesejahteraan karyawan, diakui berdasarkan estimasi terbaik atas kewajiban tersebut, setelah mempertimbangkan tingkat kepastian arus kas keluar, termasuk hasil dari peristiwa yang sama di masa lalu, bila ada. n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing, termasuk transaksi Anak Perusahaan yang dikelola dan beroperasi di luar Indonesia yang merupakan bagian integral dari Perusahaan, dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku terakhir untuk periode berjalan yang diumumkan oleh Bank Indonesia. Laba atau rugi kurs yang terjadi, dikredit atau dibebankan pada usaha periode berjalan.


- 15 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, kurs yang digunakan (dalam jumlah lengkap) masingmasing sebesar Rp 8.730 dan Rp 11.440 untuk AS$ 1, yang merupakan kurs rata-rata antara kurs beli dan kurs jual kurs transaksi, yang terakhir diumumkan oleh Bank Indonesia masingmasing pada tanggal 28 Juni 2002 dan 30 Juni 2001. Perusahaan tidak menyatakan bahwa aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing tersebut (terutama dalam Dolar AS) dapat ditukarkan ke Rupiah dengan kurs tanggal 30 Juni 2002. o. Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai Sesuai dengan SAK 55 (revisi), “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”, seluruh instrumen derivatif diakui sebagai aktiva atau kewajiban dalam neraca dan disajikan pada nilai wajar. Perubahan nilai wajar dari instrumen derivatif diakui secara berkala dalam pendapatan atau ekuitas, tergantung pada tujuan penggunaan instrumen tersebut. Perubahan nilai derivatif yang dimaksudkan sebagai lindung nilai atas nilai wajar (fair value hedge) diakui dalam laporan laba rugi pada periode terjadinya perubahan, bersamaan dengan perubahan nilai unsur yang dilindung nilai. Laba atau rugi instrumen derivatif yang dimaksudkan sebagai lindung nilai arus kas (cash flow hedge) pertama-tama dilaporkan sebagai bagian dari other comprehensive income dan kemudian direklasifikasi ke laporan laba rugi pada periode yang terpengaruh oleh unsur yang dilindung nilai. Perubahan nilai derivatif yang tidak dimaksudkan sebagai instrumen lindung nilai dan jumlah dari instrumen lindung nilai yang dianggap tidak efektif dibukukan dalam laporan laba rugi pada periode perubahan. p. Beban Pajak Penghasilan Sesuai dengan SAK 46 tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”, beban Pajak Penghasilan dihitung dengan menggunakan metode kewajiban yang mencerminkan pengaruh pajak atas perbedaan temporer antara laporan keuangan untuk tujuan komersial dan pajak dan akumulasi rugi fiskal yang menimbulkan suatu jumlah kena pajak atau jumlah yang boleh dikurangkan dalam perhitungan laba fiskal periode mendatang pada saat nilai tercatat aktiva tersebut dipulihkan atau nilai tercatat kewajiban tersebut dilunasi. Untuk setiap perusahaan yang dikonsolidasi, pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi fiskal, yang masing-masing dapat berupa aktiva atau kewajiban disajikan dalam jumlah bersih. q. Pelaporan segmen Pada tahun 2000, Ikatan Akuntan Indonesia merevisi SAK 5 tentang “Pelaporan Segmen” yang wajib diterapkan untuk laporan keuangan setelah tanggal 1 Januari 2002. SAK 5 tersebut memberikan petunjuk yang lebih rinci dalam mengidentifikasi segmen usaha dan geografis yang harus dilaporkan. Informasi keuangan yang harus dilaporkan adalah berdasarkan informasi yang digunakan manajemen untuk mengevaluasi kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang dimiliki. Informasi keuangan segmen disajikan pada Catatan 31. r.

Laba Bersih per Saham Sesuai dengan SAK 56 tentang “Laba Per Saham”, laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama periode berjalan setelah dikurangi dengan saham yang diperoleh kembali. Laba bersih untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 masing-masing sebesar Rp 70.276 dan Rp 36.765. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor setelah dikurangi dengan saham yang yang diperoleh kembali adalah 2.683.532.243 saham dan 2.705.994.000 saham untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001.


- 16 -


3. KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: 2002 Kas (termasuk AS$ 7 pada tahun 2002 dan AS$ 23 pada tahun 2001)

Rp

Bank Afiliasi PT Bank Lippo Tbk (termasuk AS$ 4 pada tahun 2002 dan AS$ 35 pada tahun 2001) Pihak ketiga: PT Bank Central Asia Tbk Citibank N.A. (termasuk AS$ 76 dan Euro 3.667,35 pada tahun 2002 dan AS$ 909 dan NLG 33.177,57 pada tahun 2001) Bank lainnya (masing-masing di bawah Rp 5.000, termasuk AS$ 346 pada tahun 2002 dan AS$ 286 pada tahun 2001) Deposito berjangka Afiliasi PT Bank Lippo Tbk (termasuk AS$ 645 pada tahun 2001) Pihak ketiga: PT Bank Mega PT Bank Mandiri PT Bank Danamon Tbk PT Bank Niaga PT Bank Mayapada Bank lainnya (masing-masing di bawah Rp 25.000) Jumlah

Rp

2001 12.839

Rp

60.593

81.484

82.257

7.495

11.291

984

12.936

8.948

5.737

33.822

29.089

139.000 50.000 40.119 29.000 20.000

30.000

47.188

9.107

470.879

Rp

241.010

Deposito berjangka pada PT Bank Lippo Tbk (afiliasi) memperoleh bunga dengan tingkat tahunan berkisar antara 9,5% sampai 15% pada tahun 2002 dan antara 11,25% sampai 12,5% pada tahun 2001. Deposito berjangka dalam Rupiah pada pihak ketiga memperoleh bunga dengan tingkat tahunan berkisar antara 9,5% sampai 17,96% pada tahun 2002 dan antara 9% sampai 16% pada tahun 2001, sedangkan deposito berjangka dalam Dolar AS memperoleh bunga dengan tingkat tahunan berkisar antara 3% sampai 6,79% pada tahun 2001.


- 17 -


4. INVESTASI JANGKA PENDEK Investasi jangka pendek terdiri dari: 2002

2001

Investasi dalam efek hutang dan ekuitas Efek yang diperdagangkan Obligasi Pihak ketiga

Rp

66.345

Rp

119.864

Wesel berbunga mengambang (floating rate notes) Pihak ketiga (AS$ 330 pada tahun 2002 dan AS$ 5.094 pada tahun 2001)

2.885

58.280

Saham Pihak ketiga

2.571

-

-

9.152 14.148

71.801

201.444

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (termasuk AS$ 979 pada tahun 2002 dan AS$ 509 pada tahun 2001) Pihak ketiga

12.684 763

7.426 687

Sub jumlah

13.447

8.113

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

-

1.741

Sub jumlah

-

1.741

Sertifikat deposito berbunga mengambang (floating rate certified deposit) Pihak ketiga (AS$ 800 pada tahun 2001) Lainnya Sub jumlah Reksa dana

Deposito berjangka

Jumlah

Rp

85.248

Rp

211.298

Obligasi memperoleh bunga dengan tingkat tahunan berkisar antara 14% sampai 18,25% pada tahun 2002 dan antara 13,83% sampai 18,25% pada tahun 2001. Floating rate notes dan floating rate certified deposit memperoleh bunga dengan tingkat tahunan berkisar antara 5,37% sampai 8,53% pada tahun 2001. Selama tahun 2002 dan 2001, dari transaksi penjualan investasi Perusahaan pada obligasi, floating rate notes, floating rate certified deposit dan saham yang tercatat di bursa efek, Perusahaan memperoleh/mengalami laba (rugi) bersih masing-masing sebesar Rp 717 dan (Rp 5.281).


- 18 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Reksa dana dalam Dolar AS merupakan investasi pada 39.665,59 unit “Indonesian Growth Fund” (sebelumnya “Lippo Indonesian Growth Fund”) yang diterbitkan oleh Indonesian Investment Fund Ltd. (sebelumnya Lippo Global Investment Fund), Hong Kong (afiliasi), sedangkan reksa dana dalam Rupiah merupakan investasi pada 2.000.000 unit “Rencana Cerdas” dan 572.292,3303 unit “SAM Dana Pasti Plus” yang masing-masing diterbitkan oleh PT Lippo Investment Management (afiliasi) dan PT Samuel Aset Manajemen. Pada bulan Maret 2002, perusahaan menginvestasikan dananya pada “Rencana Cipta” sebesar Rp. 2.000 yang diterbitkan oleh PT. Lippo Investment Management (afiliasi). Pada tahun 2001, deposito berjangka dalam Rupiah merupakan deposito berjangka pada PT Bank Lippo Tbk (afiliasi), dengan tingkat bunga tahunan berkisar antara 11,25% sampai 12,5%, dan digunakan sebagai jaminan atas bank garansi.

5. PIUTANG Piutang terdiri dari: 2002 Usaha: Penjualan kredit (setelah dikurangi pendapatan bunga diterima di muka sebesar Rp 34.796 pada tahun 2002 dan Rp 21.347 pada tahun 2001) Penjualan ke pelanggan melalui kartu kredit Penjualan barang dagangan kepada toko yang sebelumnya dioperasikan oleh Perusahaan Jumlah Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu Bersih Lain-lain: Pihak ketiga: Penjualan investasi jangka pendek (AS$ 285 pada tahun 2001) Bunga (AS$ 28 pada tahun 2001) Lainnya

Rp


123.344 16.068

Rp

-

Rp

135.824

Rp

4.983 27.700

116.486 17.182 )

Rp

Rp

32.683 1.018 Rp

33.701

81.056 12.048 23.382

139.412 3.588 ) (

(

Sub jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah

2001

99.304

5.490 2.876 45.733 54.099 92

Rp

54.191

- 19 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2002 Saldo awal periode Penyisihan periode berjalan Penghapusan piutang

Rp

Saldo akhir periode

2001 Rp

(

1.935 5.000 3.347 )

(

7.257 11.058 1.133 )

Rp

3.588

Rp

17.182

Piutang usaha - penjualan kredit terutama merupakan piutang kontrak PT MTP kepada para pelanggannya masing-masing sebesar Rp 122.962 dan Rp 80.844 pada tahun 2002 dan 2001. Piutang usaha dari penjualan barang dagangan kepada toko yang sebelumnya dioperasikan oleh Perusahaan, dibebankan ke usaha tahun 2001 karena perusahaan pemilik toko tersebut dilikuidasi pada bulan Juni 2001. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha. Per 30 Juni 2002, 54.11% dari piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas fasilitas cerukan bank (lihat Catatan 12).

6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2002 Pakaian wanita Pakaian pria Pakaian anak Sepatu Tas, kosmetik dan perhiasan Peralatan listrik dan alat hobi Mainan, alat tulis dan perlengkapan olah raga Perlengkapan rumah tangga dan perlengkapan mandi Kebutuhan sehari-hari, makanan dan minuman Lain-lain

Rp

Jumlah

Rp

2001 59.446 55.659 53.514 60.760 5.251 19.529 24.344

Rp

71.836 86.872 59.344 67.754 1.687 13.256 27.315

48.734 222.033 6.442

77.394 192.034 4.390

555.712

601.882

Per 30 Juni 2002, 1,81% persediaan digunakan sebagai jaminan atas fasilitas cerukan dari bank (lihat Catatan 12). Perusahaan mengasuransikan seluruh persediaannya terhadap kebakaran dan risiko lainnya sebesar Rp 773.718 pada tanggal 30 Juni 2002. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungjawaban tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari kebakaran dan risiko lainnya.


- 20 -


7. HUBUNGAN ISTIMEWA Rincian akun dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa (afiliasi) adalah sebagai berikut: Persentase dari Jumlah Aktiva/ Kewajiban/Pendapatan atau Biaya yang Bersangkutan

Jumlah 2002 Kas dan setara kas PT Bank Lippo Tbk Rekening koran Deposito berjangka Jumlah

2001

2002

2001

Rp

81.484 33.822

Rp

82.257 29.089

2,75% 1,14

3,05% 1,08

Rp

115.306

Rp

111.346

3,89%

4,13%

Investasi jangka pendek Reksa dana: Indonesian Investment Fund Ltd. PT Lippo Investment Management

Rp 8.546

Sub jumlah Deposito berjangka PT Bank Lippo Tbk

Rp

5.826

0,29%

4.138

1.600

0,14

0,06

12.684

7.426

0,43

0,28

-

1.741

-

0,06

Jumlah

Rp

12.684

Rp

9.167

0,43%

0,34%

Piutang - lain-lain

Rp

1.018

Rp

92

0,03%

0,01%

Aktiva lancar lainnya Dana yang dikelola - PT Ciptadana Sekuritas

Rp

65.515

Rp

-

2,21%

-

-

0,02

-

Uang muka pembelian persediaan - Lainnya Jumlah Piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Lippo Securities Tbk (“PT Lipsec”) Karyawan PT Matahari Leisure (“PT ML”) - bersih PT Dunia Dinamika Nusantara PT Mulia Multi Mandiri (“PT MMM”) - bersih PT Matahari Pusakatama Lainnya Jumlah (Berlanjut)


722 Rp

66.237

Rp

-

2,23%

Rp

30.304 21.845

Rp

28.394 26.582

1,02% 0,74

1,05% 0,98

Rp

3.885 1.606

6.581 1.060

0,13 0,05

0,24 0,04

348

4.221 1.308 347

0,01

0,16 0,05 0,01

1,95%

2,53%

57.988

Rp

68.493

- 21 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Persentase dari Jumlah Aktiva/ Kewajiban/Pendapatan atau Biaya yang Bersangkutan

Jumlah 2002

2001

Investasi pada perusahaan asosiasi Investasi pada: PT Bintang Sidoraya* Rp PT Tason Mitra Prima* PT Matahari Leisure

20.713 3.395 3.812

Jumlah

Rp

27.920

Rp

11.515

Investasi jangka panjang lainnya Investasi pada: PT Lippo Karawaci Tbk PT Lippo Shop (lihat Catatan 9) Lainnya Sub jumlah Uang muka investasi pada PT Lippo Shop (lihat Catatan 9)

Rp

2002

2001

17.126 3.367 3.034

0,70% 0,11 0,13

0,63% 0,12 0,11

Rp

23.527

0,94%

0,86%

Rp

9.800

0,39%

0,36%

64

5.000 80

-

0,18 -

11.579

14.880

0,39

0,54

-

4.000

-

0,15

Jumlah

Rp

11.579

Rp

18.880

0,39%

0,69%

Aktiva tidak lancar lainnya Tanah yang belum digunakan untuk operasi: - PT Lippo Cikarang Tbk

Rp

-

Rp

33.467

-%

1,24%

7.036 1.018

0,05% 0,01

0,26% 0,04

Uang jaminan PT Lippo Shop PT Lippo Cikarang Tbk Sub jumlah Uang muka aktiva tetap PT Multipolar Corporation Tbk Lainnya

1.500 367 Rp

1.867

Rp

8.054

0,06%

0,30%

Rp

1.339 -

Rp

237

0,05% -

0,01%

237

0,05%

0,01%

Sub jumlah

1.339

Jumlah

Rp

3.206

Rp

41.758

0,11%

1,55%

Hutang jangka pendek Wesel Courts (Overseas) Limited, U.K.

Rp

8.250

Rp

16.750

0,69%

1,60%

Rp

258 4.675

Rp

83.886 4.893

0,02% 0,39

8,01% 0,47

Rp

4.933

Rp

88.779

0,41%

8,48%

Hutang - lain-lain Pemegang Saham – Dividen (lihat Catatan 14) Courts (Overseas) Limited, U.K. Jumlah

* perusahaan asosiasi yang diperoleh melalui PT Taraprima Reksabuana, Anak Perusahaan (Berlanjut)


- 22 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Persentase dari Jumlah Aktiva/ Kewajiban/Pendapatan atau Biaya Jumlah

yang Bersangkutan

2002

2001

2002

2001

Beban masih harus dibayar Sewa PT Lippo Cikarang Tbk

Rp

561

Rp

4.699

0,05%

0,45%

Bunga Courts (Overseas) Limited, U.K.

Rp

2.368

Rp

1.773

0,20%

0,17%

Jumlah

Rp

2.929

Rp

6.472

0,25%

0,62%

Hutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa Lainnya

Rp

426

Rp

484

0,04%

0,05%

-

Rp

8.097

Rp

20.000 33.500

Rp

20.000 10.000

1,67% 2,80

1,90% 0,95

Rp

53.500

Rp

30.000

4,47%

2,85%

Uang muka obligasi konversi subordinasi Courts (Overseas) Limited, U.K. Obligasi konversi Leisure and Allied Industries Asia Pte. Limited Courts (Overseas) Limited, U.K. Jumlah

-

0,77%

Berikut ini adalah ikhtisar transaksi yang signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa (terutama afiliasi) : Persentase dari Jumlah Aktiva/ Kewajiban/Pendapatan atau Biaya Jumlah 2002 (enam bulan)

yang Bersangkutan 2001 (enam bulan)

2002 (enam bulan)

2001 (enam

bulan) Biaya sewa (termasuk amortisasi sewa jangka panjang) PT Lippo Cikarang PT Matahari Pusakatama

Rp

1.679 -

Rp

1.213 1.817

1,09% -

0,91% 1,37

Jumlah

Rp

1.679

Rp

3.030

1,09%

2,28%

Pendapatan sewa PT Dunia Dinamika Nusantara Lainnya (di bawah Rp 1.000)

Rp

2.019 812

Rp

2.022 799

17,27% 6,95

10,01% 3,95

Jumlah

Rp

2.831

Rp

2.821

24,22%

13,96%

(Berlanjut)


- 23 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Persentase dari Jumlah Aktiva/ Kewajiban/Pendapatan atau Biaya Jumlah 2002 (enam bulan)

yang Bersangkutan 2001 (enam bulan)

2002 (enam bulan)

2001 (enam

bulan) Beban Pemasaran PT Natrindo Telepon Seluler PT Cosmopolitan Indotama

Rp

-

Rp

8.700 3.750

-% -

9,98% 4,30

Jumlah

Rp

-

Rp

12.450

-%

14,28%

Beban kesejahteraan karyawan Lainnya

Rp

537

Rp

557

0,29%

0,33%

Beban asuransi PT Aon Lippo PT Lippo General Insurance Tbk

Rp

7.036 1.741

Rp

9.986 1.445

47,93% 11,86

64,31% 9,30

Jumlah

Rp

8.777

Rp

11.431

59,79%

73,61%

Beban bank Lainnya

Rp

175

Rp

210

14,24%

12,77%

Rp

2.222

Rp 1.648

1.941

Pendapatan bunga PT Bank Lippo Tbk PT Ciptadana Sekuritas PT Multipolar Corporation Tbk PT Lippo Securities Tbk Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1.000) Jumlah

Beban bunga Leisure and Allied Industries Asia Pte. Limited Courts (Overseas) Limited, U.K. Jumlah

3,92% -

4,46% 2,91

-

1.527

1.098 1.998

2,70

2,52 4,59

433

2.002

0,76

4,61

Rp

5.830

Rp

7.039

10,29%

16,18%

Rp

2.100 1.348

Rp

2.100 1.758

10,09% 6,48

8,61% 7,21

Rp

3.448

Rp

3.858

16,57%

15,82%

Piutang dari PT Lipsec dan PT ML memperoleh bunga dengan tingkat tahunan berkisar antara 11% sampai 14,5% pada tahun 2002, dan piutang dari PT Lipsec, PT MMM, PT ML dan PT LS memperoleh bunga dengan tingkat tahunan berkisar antara 11% sampai 18% pada tahun 2001. Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, sebagian piutang karyawan masing-masing sebesar Rp 7.461 dan Rp 9.157 berasal dari pinjaman untuk membeli kendaraan yang diberikan Perusahaan kepada karyawannya. Saldo penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk atas piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa masing-masing sebesar Rp 6.784 dan Rp 1.500 pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001.


- 24 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang tersebut. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa (afiliasi) dilaksanakan dengan persyaratan yang normal seperti yang dilakukan dengan pihak ketiga, kecuali piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa tertentu, obligasi konversi subordinasi tertentu dan uang muka obligasi konversi subordinasi yang tidak dikenakan bunga. Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

No.

Hubungan

Sifat Saldo Akun/Transaksi

1.

PT Bank Lippo Tbk

Afiliasi

Pembukaan rekening koran, penempatan deposito berjangka dan pendapatan bunga

2.

Indonesian Investment Fund Ltd. PT Lippo Investment Management

Afiliasi Afiliasi

Investasi reksa dana

3.

PT Ciptadana Sekuritas

Afiliasi

Investasi pada dana yang dikelola , pembukaan rekening koran dan pendapatan bunga

4.

PT Lippo Securities Tbk

Afiliasi

Piutang antar perusahaan dan pendapatan bunga

5.

Karyawan

Karyawan

Pinjaman

6.

PT Matahari Leisure

Perusahaan asosiasi dengan pemilikan langsung

Piutang antar perusahaan, penyertaan saham dan pendapatan bunga

7.

PT Dunia Dinamika Nusantara

Afiliasi

Pembebanan antar perusahaan dan pendapatan sewa

8.

PT Lippo Shop

Afiliasi

Uang muka pembelian persediaan, piutang antar perusahaan, penyertaan dan uang muka penyertaan saham, dan uang jaminan sehubungan dengan pembelian persediaan

9.

PT Mulia Multi Mandiri

Afiliasi

Piutang antar perusahaan

10.

PT Matahari Pusakatama

Afiliasi

Pembebanan antar perusahaan dan pembayaran beban sewa (termasuk amortisasi sewa jangka panjang)

11.

PT Bintang Sidoraya

Perusahaan asosiasi dengan pemilikan tidak langsung Perusahaan asosiasi dengan pemilikan tidak langsung Afiliasi

Penyertaan saham

PT Tason Mitra Prima PT Lippo Karawaci Tbk

Pihak yang Mempunyai


- 25 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) No.

Hubungan Istimewa

Hubungan

Sifat Saldo Akun/Transaksi

12.

PT Lippo Cikarang Tbk

Afiliasi

Uang jaminan sehubungan dengan sewa ruangan toko dan pembayaran beban sewa

13.

PT Multipolar Corporation Tbk

Pemegang saham mayoritas

Piutang antar perusahaan, uang muka aktiva tetap, pendapatan sewa dan pendapatan bunga

14.

Courts (Overseas) Limited, U.K.

Pemegang obligasi konversi

Saldo wesel bayar, penagihan beban, bunga masih harus dibayar, saldo uang muka obligasi konversi subordinasi, obligasi konversi subordinasi dan beban bunga

15.

Pemegang saham

Pemegang saham

Dividen

16.

Leisure and Allied Industries Asia Pte. Limited

Pemegang obligasi konversi

Saldo obligasi konversi dan beban bunga

17.

PT Aon Lippo PT Lippo General Insurance Tbk

Afiliasi Afiliasi

Pembayaran beban asuransi

18.

PT Natrindo Telepon Seluler PT Cosmopolitan Indotama

Afiliasi Afiliasi

Pembayaran beban promosi

Saldo akun dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa - lainnya (masingmasing di bawah Rp 1.000) terutama terdiri dari pembebanan antar perusahaan, penyertaan saham, pembelian aktiva tetap, hutang pembelian peralatan dan mesin, pembayaran beban promosi, jasa konsultasi, beban komitmen dan provisi, serta pendapatan bunga.


- 26 -


8. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI Akun ini merupakan penyertaan yang dinyatakan dengan metode ekuitas dan terdiri dari:

2002 Penyertaan saham pada: PT Bintang Sidoraya* PT Tason Mitra Prima* PT Matahari Leisure

Persentase Pemilikan (%)

Akumulasi Bagian atas Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi yang Tidak Dibagikan

Nilai Penyertaan

40 50 50

Jumlah

Rp

20.713 3.395 3.812

(Rp

247 ) 395 2.375

Rp

27.920

Rp

2.523

Rp

17.126 3.367 3.034

(Rp

3.834 ) 367 1.598

Rp

23.527

(Rp

1.869 )

2001 Penyertaan saham pada: PT Bintang Sidoraya* PT Tason Mitra Prima* PT Matahari Leisure

40 50 50

Jumlah

* perusahaan asosiasi yang diperoleh melalui PT Taraprima Reksabuana, Anak Perusahaan

Perubahan nilai penyertaan pada perusahaan asosiasi untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 hanya berasal dari bagian Perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi. Bagian laba bersih yang diakui pada tahun 2002 dan 2001 masing-masing sebesar Rp 2.057 (laba bersih) dan Rp 358 (rugi bersih).

9. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA Akun ini terdiri dari: 2002 Penyertaan pada efek ekuitas yang tersedia untuk dijual Penyertaan dan uang muka penyertaan saham yang dinyatakan dengan metode biaya Jumlah


Rp

2001 48.765

Rp

Rp

48.765

38.030 9.650

Rp

47.680

- 27 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Penyertaan pada efek ekuitas yang tersedia untuk dijual 2002

2001

PT Hero Supermarket Tbk PT Lippo Karawaci Tbk Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1.000)

Rp

36.786 11.515 464

Rp

27.590 9.800 640

Jumlah

Rp

48.765

Rp

38.030

Perusahaan memiliki pemilikan kurang dari 20% pada masing-masing investasi di atas. Laba yang belum direalisasi dari pemilikan efek ekuitas Perusahaan yang dibebankan ke ekuitas untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 masing-masing sebesar Rp 20.958 dan Rp 2.204. 10. AKTIVA TETAP Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut: Transaksi selama Periode Berjalan Saldo Awal

2002 Nilai Tercatat Pemilikan Langsung: Tanah Bangunan Renovasi bangunan Peralatan dan instalasi Kendaraan Mesin

Rp

Sub jumlah

Penambahan

106.709 371.800 139.632 693.940 16.254 128.309

Rp

1.456.644

Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan

Saldo Akhir

Pelepasan

13.423 13.463 30.624 1.859 9.028

Rp

68.397

6.976 317 779 3.168

Rp

11.240

106.709 385.223 146.119 724.247 17.334 134.169 1.513.801

195

-

-

195

1.456.839

68.397

11.240

1.513.996

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung: Bangunan Renovasi bangunan Peralatan dan instalasi Kendaraan Mesin

65.791 60.422 292.552 7.815 78.738

8.772 11.627 38.660 1.849 9.510

6.929 180 790 3.039

74.563 65.120 331.032 8.874 85.209

Sub jumlah

505.318

70.418

10.938

564.798

70

22

-

92

Jumlah

505.388

70.440

10.938

564.890

Bersih dari akumulasi penyusutan

951.451

302

949.106

Jumlah


Penyisihan kerugian nilai aktiva tetap (lihat Catatan 25) Peralatan dan instalasi Bangunan Renovasi bangunan Bersih (Berlanjut)


( ( (

(

2.043 )

46.254 ) 11.432 ) 9.941 ) Rp

883.824

(Rp

2.043 )

Rp

302

( ( (

46.254 ) 11.432 ) 9.941 ) Rp

881.479

- 28 -


Transaksi selama Periode Berjalan Saldo Awal

2001 Nilai Tercatat Pemilikan Langsung: Tanah Bangunan Renovasi bangunan Peralatan dan instalasi Kendaraan Mesin

Rp

Sub jumlah

Penambahan

106.709 332.897 113.322 494.410 10.658 105.809

Rp

Saldo Akhir

Pelepasan*

5.376 22.875 95.341 3.430 16.241

Rp

6.882 3.614 894 -

Rp

106.709 338.273 129.315 586.137 13.194 122.050

1.163.805

143.263

11.390

1.295.678

195

-

-

195

1.164.000

143.263

11.390

1.295.873

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung: Bangunan Renovasi bangunan Peralatan dan instalasi Kendaraan Mesin

50.086 55.975 228.190 4.958 61.017

7.387 9.619 27.763 1.554 8.965

6.631 2.168 698 -

57.473 58.963 253.785 5.814 69.982

Sub jumlah

400.226

55.288

9.497

446.017

25

22

-

47

Jumlah

400.251

55.310

9.497

446.064

Bersih dari akumulasi penyusutan

763.749

87.953

1.893

849.809

-

477 688

Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan Jumlah


Penyisihan kerugian nilai aktiva tetap (lihat Catatan 25) Peralatan dan instalasi Bangunan Renovasi bangunan

( ( (

Bersih

Rp

27.931 ) 11.432 ) 10.629 ) 713.757

Rp

87.953

( Rp

728 )

( ( (

27.454 ) 11.432 ) 9.941 ) Rp

800.982

* termasuk aktiva yang terbakar

Penyusutan pada tahun 2002 dan 2001 dibebankan sebagai berikut: 2002 Beban umum dan administrasi Beban sewa dan lainnya sehubungan dengan ruangan toko dan kantor yang tidak digunakan - bersih Beban pokok penjualan

Rp

Jumlah

Rp


2001 69.590

Rp

571 279 70.440

53.788 1.336 186

Rp

55.310

- 29 -


Pada bulan Oktober 2000, toko Perusahaan dan pusat hiburan PT Matahari Graha Fantasi yang berlokasi di Pondok Gede - Jakarta rusak akibat kebakaran. Seluruh nilai buku sebesar Rp 8.804 atas aktiva tetap dan persediaan yang terbakar direklasifikasi ke klaim asuransi yang dicatat sebagai bagian dari “Piutang Lain-lain” pada tahun 2000. Pada tahun 2001, klaim tersebut diselesaikan dengan jumlah lebih besar dari jumlah yang diklaim. Manajemen berkeyakinan bahwa masa berlaku seluruh hak atas tanah, termasuk yang tidak digunakan dalam operasi (lihat Catatan 11b), dapat diperbaharui. Manajemen juga berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai aktiva seperti yang dimaksud dalam SAK 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva”. Perusahaan mengasuransikan seluruh aktiva tetapnya, kecuali hak atas tanah, terhadap kebakaran dan risiko lainnya sebesar Rp 1.828.604 pada tanggal 30 Juni 2002. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari kebakaran dan risiko lainnya.

11. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini terdiri dari: 2002

2001

Sewa jangka panjang - bersih Aktiva non-operasional Uang jaminan Uang muka aktiva tetap Satuan rumah susun - bersih (lihat Catatan 10) Lain-lain - bersih

Rp

238.510 96.184 79.788 17.033 31.849 9.554

Rp

116.386 97.537 96.747 54.513 33.000 4.503

Jumlah

Rp

472.918

Rp

402.686

a. Sewa jangka panjang Akun ini merupakan hak penyewaan ruangan untuk pertokoan yang mencakup periode sewa lebih dari satu tahun sampai dengan 27 tahun, dan disajikan bersih atas penyisihan kerugian akibat tidak dimanfaatkannya/dipulihkannya sewa jangka panjang sebesar Rp 2.256 masingmasing pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 (lihat Catatan 25). Amortisasi sewa jangka panjang yang dibebankan pada usaha berjumlah Rp 3.278 dan Rp 5.235 masing-masing untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001. b. Aktiva non-operasional Akun ini merupakan harga perolehan tanah, bangunan, satuan rumah susun, mesin, satuan rumah dan sewa jangka panjang di toko Perusahaan yang mengalami kebakaran, setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian sehubungan dengan rencana restrukturisasi toko sebesar Rp 21.169 (lihat Catatan 25).


- 30 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) c.

Uang jaminan Akun ini terutama terdiri dari jaminan sewa ruangan toko yang dibayarkan kepada pengembang/pemilik bangunan dan disajikan setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian sehubungan dengan rencana restrukturisasi toko masing-masing sebesar Rp 1.130 dan Rp 3.084 per 30 Juni 2002 dan 2001 (lihat Catatan 25). Pada tahun 2001, sebagian dari jaminan sewa sebesar Rp 22.172, yang merupakan uang jaminan atas opsi untuk membayar sewa di muka untuk toko Perusahaan yang terletak di Serang dan Sukabumi, tidak dikembalikan oleh pemilik gedung karena Perusahaan tidak melaksanakan opsinya. Di samping itu, Perusahaan juga membebankan ke usaha pada tahun 2001 jaminan sewa yang tidak dapat dikembalikan pada beberapa toko sebesar Rp 9.235.

d. Uang muka aktiva tetap Akun ini terutama merupakan uang muka sehubungan dengan pengembangan toko-toko Perusahaan. e. Satuan rumah susun - bersih Penyusutan satuan rumah susun yang dibebankan pada usaha, yang dicatat sebagai bagian dari “Beban Sewa dan Lainnya Sehubungan dengan Ruangan Toko dan Kantor yang Tidak Digunakan - Bersih” sebesar Rp 890 pada tahun 2002 dan Rp 873 pada tahun 2001.

12. PINJAMAN JANGKA PENDEK Akun ini terdiri dari: 2002 Wesel Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Courts (Overseas) Limited, U.K.

Rp

Pihak ketiga: PT Bank Central Asia Tbk ABN-AMRO Bank N.V PT Bank DBS Indonesia

2001

8.250

Rp

100.000 80.020 20.350

16.750 100.000 -

Jumlah

Rp

208.620

Rp

116.750

Cerukan PT Bank Central Asia Tbk

Rp

125.811

Rp

37.098


- 31 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Pada tahun 2002 dan 2001, PT Matahari Courts Tbk (“PT MC” – dahulu PT Matahari Tatagriya Pesona), Anak Perusahaan, menerbitkan beberapa wesel dengan jumlah keseluruhan masingmasing sebesar Rp 8.250 dan Rp 16.750 kepada Courts (Overseas) Limited, U.K.. Wesel tersebut jatuh tempo 1 tahun setelah tanggal penerbitannya dan dikenakan bunga dengan tingkat tahunan berkisar antara 18% sampai 19% pada tahun 2002 dan sebesar 18% pada tahun 2001. Pada tahun 2002, PT MC juga menerbitkan beberapa wesel dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 20.350 kepada PT Bank DBS Indonesia. Wesel tersebut dikenakan bunga dengan tingkat tahunan berkisar antara 16,5% sampai 18% dan dijamin dengan standby letter of credit yang diterbitkan oleh Bank of Nova Scotia, London, Inggris kepada Courts Plc (Induk Perusahaan Courts (Overseas) Limited U.K., pemegang obligasi konversi). Per 30 Juni 2002, penggunaan fasilitas cerukan dari PT Bank Central Asia Tbk sebesar Rp 26.716 dijamin dengan kontrak fidusia atas piutang usaha - penjualan kredit dan persediaan PT MC. Pinjaman cerukan dikenakan bunga dengan tingkat tahunan 18% pada tahun 2002 dan berkisar antara 14,5% sampai 17% pada tahun 2001. Fasilitas pinjaman jangka pendek Perusahaan per 30 Juni 2002 yang belum digunakan sebesar Rp 26.319 (lihat Catatan 28).

13. HUTANG USAHA Akun ini merupakan kewajiban kepada para pemasok dalam rangka pembelian barang dagangan. 14. HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terutama merupakan kewajiban kepada kontraktor untuk pekerjaan renovasi bangunan, termasuk dekorasi toko, dan kepada pihak ketiga atas beban pemasaran dan pembelian aktiva. Akun ini juga termasuk hutang dividen masing-masing sebesar Rp 258 dan Rp 83.886 pada tahun 2002 dan 2001.

15. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari: 2002 Hutang Pajak Penghasilan (setelah dikurangi dengan pembayaran di muka sebesar Rp 18.888 pada tahun 2002 dan Rp 15.160 pada tahun 2001) Hutang pajak lainnya: Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Pajak Pertambahan Nilai Lainnya Jumlah


Rp

2001

1.713

Rp

2.937 3.743 920 245 36.374 74 Rp

46.006

1.192 2.295 3.076 332 8.561 21

Rp

15.477

- 32 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Rekonsiliasi antara laba sebelum beban Pajak Penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi, dan taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan, termasuk akumulasi rugi fiskal adalah sebagai berikut: 2002 Laba sebelum beban Pajak Penghasilan per laporan laba rugi konsolidasi Laba Anak Perusahaan sebelum beban Pajak Penghasilan Bagian atas rugi (laba) bersih perusahaan asosiasi

Rp ( (

Laba sebelum beban Pajak Penghasilan Perusahaan Koreksi positif (negatif): Laba fiskal (komersial) atas wesel yang diperoleh kembali Beban atas pendapatan yang telah dikenakan pajak final - sewa Kesejahteraan karyawan Penyisihan (pembayaran)untuk pemutusan hubungan kerja, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan - bersih Penyusutan dan amortisasi Rugi (laba) yang belum direalisasi dari pemilikan surat berharga Laba yang belum direalisasi dari pemilikan saham yang tercatat di bursa efek Beban lain-lain yang tidak dapat dikurangkan Pendapatan yang telah dikenakan pajak final/bukan obyek pajak - Sewa - Bunga - Dividen - Laba penjualan investasi pada saham yang tercatat di bursa efek Penghapusan aktiva tetap dan uang jaminan sehubungan dengan restrukturisasi toko Kenaikan nilai reksa dana yang belum direalisasi Amortisasi laba ditangguhkan atas transaksi penjualan dan penyewaan kembali aktiva sewa guna usaha Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan Akumulasi rugi fiskal awal periode Taksiran penghasilan kena pajak (akumulasi rugi fiskal akhir periode) (Berlanjut)


2001 95.596

Rp

47.787

27.050)

(

40.548 )

2.057 )

358

66.489

7.597

-

99.424

11.164 3.652

12.371 4.604

(

17.716 ) 682 (

3.320 241 )

(

4.420 )

7.520

(

1.267 ) ( 1.408 (

101 ) 1.010 )

( ( (

31.465 ) ( 20.102 ) ( 6.903 ) (

26.167 ) 19.952 ) 6.181 )

-

(

44 )

-

(

20.793 )

(

3.810 ) (

764 )

(

18 ) (

18 )

(

2.306 ) - (

59.565 127.053)

(Rp.

2.306 ) (Rp.

67.488 )

- 33 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Perhitungan beban Pajak Penghasilan adalah sebagai berikut: 2002 Penghasilan kena pajak Perusahaan - bersih dari akumulasi rugi fiskal

(Rp

Anak Perusahaan – bersih dari akumulasi rugi fiskal

2001

2.306 )

(Rp

67.488 )

Rp

36.006

Rp

-

Beban Pajak Penghasilan - periode berjalan Perusahaan Anak Perusahaan

(Rp

709 ) Rp 10.690

-

Beban Pajak Penghasilan - periode berjalan

Rp

Beban Pajak Penghasilan - tangguhan (pada tarif pajak maksimum (30%)) Perusahaan Pengaruh kompensasi akumulasi rugi fiskal penghasilan kena pajak tahun 2001 dan koreksi penghasilan kena pajak tahun 2000 oleh Direktorat Jenderal Pajak Pengaruh beda temporer Pembalikan penyisihan restrukturisasi toko Kenaikan (penurunan) nilai reksa dana yang belum direalisasi Amortisasi laba ditangguhkan atas transaksi penjualan dan penyewaan kembali aktiva sewa guna usaha Laba komersial (fiskal) atas wesel yang diperoleh kembali Pembayaran (penyisihan) untuk pemutusan hubungan kerja, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan Penyusutan dan amortisasi ( Laba (rugi) belum direalisasi dari pemilikan surat berharga Bersih Anak Perusahaan

(

Beban Pajak Penghasilan - tangguhan Beban Pajak Penghasilan - periode berjalan dan tangguhan Perusahaan Anak Perusahaan Jumlah (Berlanjut)


9.981

-

-

38.116

-

6.238

945

154

5

5

-

(

29.827 )

5.315 ( 205 )

996) 72

1.326

(

2.256 )

7.387 355 ) (

11.506 488 )

7.032

11.018

6.678 10.335 Rp

Rp

17.013

11.506 488 )

( Rp

11.018

- 34 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Perhitungan taksiran hutang Pajak Penghasilan (tagihan pajak) adalah sebagai berikut: 2002 2001 Beban Pajak Penghasilan - periode berjalan Perusahaan Anak Perusahaan Jumlah beban Pajak Penghasilan - periode berjalan

(Rp

709 ) Rp 10.690

Rp

9.981

Pembayaran Pajak Penghasilan di muka Perusahaan Pasal 23 Pasal 25

-

Rp

-

14 9.897

1.421 5.701

Sub jumlah

9.911

7.122

Anak Perusahaan Pasal 25

8.977

8.038

Sub jumlah

8.977

8.038

18.888

15.160

Jumlah pembayaran di muka Taksiran hutang Pajak Penghasilan (tagihan pajak) Perusahaan Anak Perusahaan Bersih

(Rp

10.620 ) 1.713

(Rp (

7.122 ) 8.038 )

(Rp

8.907 )

(Rp

15.160 )

Rekonsiliasi antara beban Pajak Penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 30% dari laba sebelum beban Pajak Penghasilan, dengan beban Pajak Penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut: 2002 Laba sebelum beban Pajak Penghasilan per laporan laba rugi konsolidasi

Rp

Beban Pajak Penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku sebesar 30% Rp Pengaruh pajak atas beda tetap: Beban atas pendapatan yang telah dikenakan pajak final Kesejahteraan karyawan Pendapatan yang telah dikenakan pajak final/bukan obyek pajak ( Lain-lain - bersih ( Aktiva pajak tangguhan atas rugi fiskal Anak Perusahaan yang tidak diakui (terpulihkan) - bersih Beban Pajak Penghasilan - bersih per laporan laba rugi konsolidasi (Berlanjut)


Rp

2001 95.596

Rp

47.787

28.679

Rp

14.336

3.384 1.480

4.341 1.683

16.325 ) ( 205 )

14.429 ) 4.989

-

17.013

98

Rp

11.018

- 35 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak dan akumulasi rugi fiskal adalah sebagai berikut: 2002 Perusahaan: Aktiva pajak tangguhan Penyisihan restrukturisasi toko Rp Taksiran kewajiban untuk pemutusan hubungan kerja, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan Akumulasi rugi fiskal Penyisihan kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya wesel tagih Rugi yang belum direalisasi dari pemilikan surat berharga Penyisihan piutang ragu-ragu Penyusutan aktiva sewa guna usaha Penyisihan kerugian investasi jangka panjang Jumlah Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan dan amortisasi Cicilan sewa guna usaha Amortisasi laba ditangguhkan atas transaksi penjualan dan penyewaan kembali aktiva sewa guna usaha Kenaikan nilai reksa dana yang belum direalisasi Rugi kebakaran Jumlah Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan - bersih

(

Anak Perusahaan (PT MGF pada tahun 2002 dan 2001, dan PT MC pada tahun 2002) Jumlah

2001

38.806

Rp

34.570

1.594 -

5.057 17.246

3.000

3.000

1.169 2.423 1.229 195

3.877 5.031 1.229 -

48.416

70.010

46.758 2.647

48.331 2.647

254

243

1.136 -

320 2.548

50.795

54.089

2.379 )

15.921

2.105

1.664

Rp

2.105

Rp

17.585

Perusahaan Anak Perusahaan (PT MSE pada tahun 2002 dan 2001 dan PT MC pada tahun 2001)

Rp

2.379

Rp

-

Jumlah

Rp

Kewajiban pajak tangguhan

5 2.384

73 Rp

73

Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, PT MSE tidak mengakui aktiva pajak tangguhan atas akumulasi rugi fiskal masing-masing sebesar Rp 7.697 dan Rp 8.148, karena diperkirakan akumulasi rugi fiskal tersebut tidak dapat terpulihkan.


- 36 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Jumlah akumulasi rugi fiskal atau Pajak Penghasilan yang terhutang pada tanggal 31 Desember 2001 sama dengan yang dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan (SPT) yang disampaikan oleh masing-masing Perusahaan dan Anak Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak. PT MSE, PT NPI, PT TPRB dan PT MKN pada tahun 2002 dan 2001 tidak terhutang beban Pajak Penghasilan periode berjalan karena perusahaan tersebut mengalami rugi fiskal setelah memperhitungkan akumulasi rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya, sedangkan untuk PT MMS pada tahun 2002 dan 2001 tidak terhutang beban Pajak Penghasilan periode berjalan karena belum beroperasi.

16. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR DAN LAINNYA Akun ini terdiri dari: 2002 Beban masih harus dibayar Gaji dan kesejahteraan karyawan (lihat Catatan 24) Sewa Listrik dan energi Beban konsultan Pemasaran dan perlengkapan Bunga Lainnya Jumlah

2001

Rp

54.915 54.283 9.389 5.146 4.549 7.840 16.882

Rp

45.429 82.896 6.062 7.927 10.023 7.123 27.358

Rp

153.004

Rp

186.818

Beban sewa masih harus dibayar termasuk jumlah sebesar Rp 32.794 pada tahun 2002 dan Rp 43.723 pada tahun 2001 yang merupakan selisih antara nilai tukar tetap dengan nilai tukar pada tanggal neraca yang digunakan untuk mengkonversi sewa dalam Dolar AS ke Rupiah. Penggunaan nilai tukar tetap masih dinegosiasikan dengan pemilik bangunan. 17. HUTANG JANGKA PANJANG KEPADA NON LEMBAGA KEUANGAN Rincian dari hutang jangka panjang sehubungan dengan hutang kepada non-lembaga keuangan (hutang sewa) adalah sebagai berikut: 2002 PT Trikarya Idea Sakti PT Griya Mentari Dewata PT Matahari Mas Sejahtera PT Bogor Internusa Graha Hotel (BIGH) (AS$ 432) PT Inti Griya Prima Sakti Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1.000, termasuk AS$ 65) Jumlah Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian jangka panjang

Rp

( Rp

18. UANG MUKA OBLIGASI KONVERSI SUBORDINASI


2001 11.438 9.450 4.950

Rp

11.438 12.075 28.822

3.771 100

4.942 1.296

568

1.108

30.277

59.681

11.778 ) (

33.568 )

18.499

Rp

26.113

- 37 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Akun ini merupakan uang muka dari Courts (Overseas) Limited, U.K. untuk obligasi konversi subordinasi yang akan diterbitkan oleh PT Matahari Courts Tbk (“PT MC” – dahulu PT Matahari Tatagriya Pesona), Anak Perusahaan. Pada tahun 2002 uang muka obligasi konversi subordinasi ini telah diubah menjadi obligasi konversi subordinasi.

19. OBLIGASI KONVERSI a. Berdasarkan “Perjanjian Obligasi Konversi” dan perubahan-perubahannya, PT Matahari Graha Fantasi (“PT MGF”) menerbitkan beberapa obligasi konversi dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 20.000 per 30 Juni 2002 dan 2001 ke Leisure and Allied Industries Asia Pte. Limited (“LAIA”). Obligasi tersebut akan jatuh tempo pada beberapa tanggal sampai tahun 2007 dan dikenakan bunga dengan tingkat tahunan sebesar 21% pada tahun 2002 dan semester pertama tahun 2001. Bunga untuk semester kedua dibebaskan oleh LAIA. Hak untuk mengkonversi obligasi konversi dapat dilaksanakan mulai atau setelah tanggal PT MGF mencatatkan sahamnya pada bursa efek di Indonesia atau pada tanggal di mana usaha PT MGF terbuka untuk orang asing (non-resident), dan berakhir saat obligasi jatuh tempo. Harga konversi Rp 1.000 (harga nominal) per saham. Perjanjian tersebut tetap mempunyai kekuatan penuh dan berlaku sampai dengan obligasi terakhir dilunasi atau dikonversi menjadi saham atau konversi saham tersebut tercatat dan bebas dipindahkan ke orang asing melalui bursa efek di Indonesia. Berdasarkan surat tertanggal 1 Desember 2000, LAIA menyampaikan keinginannya untuk mengkonversi obligasi konversi menjadi 20.000.000 saham PT MGF yang ditempatkan dan disetor penuh. Berdasarkan Keputusan Luar Rapat Pemegang Saham PT MGF tanggal 3 September 2001, diputuskan untuk, antara lain, menyetujui konversi atas obligasi konversi sebesar Rp 20.000 ke saham PT MGF, setelah status PT MGF diubah dari perusahaan penanaman modal dalam negeri menjadi perusahaan penanaman modal asing. Pada tanggal 21 Januari 2002, PT MGF mengajukan surat permohonan kepada Badan Koordinasi Penanaman Modal (“BKPM”) sehubungan dengan rencana PT MGF untuk mengubah status perusahaannya. Per 30 Juni 2002 permohonan tersebut belum disetujui. Apabila seluruh obligasi ini dikonversi menjadi saham PT MGF pada tanggal 30 Juni 2002, persentase pemilikan Perusahaan atas PT MGF akan turun dari 99,99% menjadi 49,99%. b. Pada tahun 1994, 1999, dan 2002, PT MC menerbitkan obligasi konversi subordinasi masingmasing sebesar Rp 1.000, Rp 9.000, dan Rp 23.500, kepada Courts (Overseas) Limited, U.K. (“Courts”). Obligasi ini akan jatuh tempo sekaligus pada tahun 2009 dan dikenakan bunga sebesar 1% per tahun (setelah dikurangi pajak). Sampai dengan Juni 2002, PT MC dibebaskan dari beban bunga oleh Courts. Obligasi tersebut bersifat subordinasi terhadap kewajiban Perusahaan lainnya. Obligasi tersebut dapat dikonversi ke saham PT MC mulai tanggal 1 Januari 1996 dan berakhir pada tanggal, mana yang terlebih dahulu, dari enam puluh hari setelah tanggal pencatatan saham PT MC di bursa efek di Indonesia atau enam puluh hari setelah PT MC menyerahkan Surat Pernyataan Direksi kepada pemegang obligasi, yang menyatakan bahwa konversi obligasi ke saham tidak melanggar peraturan yang ada. Harga konversi ke saham ditetapkan sebesar Rp 1.000 per saham dengan kemungkinan penyesuaian terhadap kondisi tertentu seperti deklarasi dividen, penawaran saham kepada publik dan penerbitan hak memesan saham terlebih dahulu. Berdasarkan perubahan atas perjanjian obligasi konversi tanggal 23 Mei 2002 antara PT MC dan Courts (Overseas) Limited, U.K., telah disetujui bahwa seluruh obligasi wajib dikonversi pada saat


- 38 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) tanggal konversi dan merubah harga konversi dari Rp 1.000 per saham menjadi Rp 100 per saham. Apabila seluruh obligasi konversi subordinasi dikonversi menjadi saham pada tanggal 30 Juni 2002, persentase pemilikan Perusahaan atas PT MC akan turun dari 99,9999% menjadi 49,99%. Dalam mengantisipasi rencana PT MGF untuk merubah statusnya dari perusahaan penanaman modal dalam negeri menjadi perusahaan penanaman modal asing dan telah efektifnya PT MC dalam mencatatkan sahamnya di bursa efek di Indonesia, pada tahun 2002 Perusahaan membentuk cadangan beban konversi obligasi sebesar Rp 8.881, yang disajikan sebagai bagian dari hak minoritas dalam laporan laba rugi konsolidasi. 20. MODAL SAHAM Pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut:

2002

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor

Persentase Pemilikan

PT Multipolar Corporation Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah 5,0%)

1.189.562.780

43,9603%

1.425.972.220

52,6968

Sub Jumlah

2.615.535.000

96,6571%

Modal Saham yang diperoleh kembali Jumlah

90.459.000

Jumlah Modal Rp

712.986 Rp

3,3429

2.705.994.000

100,0000%

594.781

1.307.767 45.230

Rp

1.352.997

2001 PT Multipolar Corporation Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah 5,0%)

1.149.589.780

42,4831%

574.795

1.556.404.220

57,5169

778.202

Jumlah

2.705.994.000

100,0000%

Rp

1.352.997

Per 30 Juni 2002 dan 2001, tidak ada pemegang saham Perusahaan yang merupakan bagian dari pengurus Perusahaan. Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 8 Januari 2002 yang telah diaktanotariskan dengan akta No. 19 tanggal 8 Januari 2002 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito S.H., diputuskan, antara lain, untuk menyetujui pembelian kembali saham Perusahaan yang dimiliki oleh public sesuai dengan Peraturan BAPEPAM No. XI.B.2 dengan jumlah maksimum sebesar Rp 270.600 selama periode delapan belas bulan, dengan kondisi sebagai berikut:

- Jumlah maksimum saham yang dibeli kembali sebanyak 270.599.400 saham atau 10% dari jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh. - Pembelian kembali saham akan didanai dari laba ditahan. Untuk pelaksanaan pembelian kembali saham, Perusahaan menunjuk PT Ciptadana Sekuritas, afiliasi, sebagai perantara perdagangan efek.


- 39 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Per 30 Juni 2002, Perusahaan telah membeli kembali 90.459.000 saham dari pasar.

21. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH Rincian akun ini pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut: Beban emisi saham Agio saham atas: - Penawaran Umum Terbatas I kepada para pemegang saham dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu - Konversi obligasi ke saham Bersih

Rp

36.567

( (

30.067 ) 144 ) Rp

6.356

Beban emisi saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas I, II dan III kepada para pemegang saham dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu masing-masing sebesar Rp 1.312, Rp 2.475 dan Rp 32.780. 22. PENJUALAN BERSIH Akun ini merupakan hasil penjualan dari toko-toko Perusahaan termasuk Super Ekonomi, Courts serta pusat hiburan keluarga yang dikenal sebagai Time Zone. Toko-toko tersebut berlokasi di 38 kota di Indonesia. Untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, jumlah yang diperoleh dari penjualan konsinyasi masing-masing sebesar Rp 784.238 dan Rp 672.309, dan harga pokok yang dibayarkan kepada pemilik (consignor) masing-masing sebesar Rp 567.215 dan Rp 482.228.

23. BEBAN PENJUALAN Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut: 2002 Sewa (setelah dikurang pendapatan sewa sebesar Rp 13.597 pada tahun 2002 dan Rp 9.216 pada tahun 2001) Pemasaran Perlengkapan Kartu kredit Jumlah

2001

Rp

154.506 87.693 23.937 6.321

Rp

127.656 87.214 27.894 6.095

Rp

272.457

Rp

248.859

24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut: 2002 Gaji dan kesejahteraan karyawan Penyusutan


Rp

2001 185.567 69.590

Rp

170.462 53.788

- 40 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Listrik dan energi Piutang ragu-ragu Asuransi Komunikasi Perbaikan dan pemeliharaan Beban konsultan Perjalanan dinas Lainnya (masing-masing di bawah Rp 7.500) Jumlah

50.218 14.681 10.366 10.250 10.000 5.133 14.766 Rp

370.571

31.885 37.718 15.527 7.001 8.588 11.458 9.890 11.438 Rp

357.755

Perusahaan membentuk cadangan sehubungan dengan pemutusan hubungan kerja, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan, yang mana diestimasi atas dasar Keputusan Menteri Tenaga Kerja No. KEP-150/Men/2000 tanggal 20 Juni 2000 tentang penyelesaian pemutusan hubungan kerja dan penetapan uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian oleh perusahaan. Cadangan tersebut ditentukan berdasarkan perhitungan aktuaris yang dilakukan oleh PT Watson Wyatt Purbajaga, aktuaris independen, dengan menggunakan metode agregat. Cadangan tersebut disajikan sebagai bagian dari beban gaji dan kesejahteraan karyawan pada laporan laba rugi konsolidasi.

25. RENCANA RESTRUKTURISASI TOKO Sehubungan dengan rencana restrukturisasi toko dan untuk menanggapi kondisi ekonomi akhirakhir ini (lihat Catatan 30), diputuskan untuk menutup beberapa toko Perusahaan, mengurangi luas beberapa toko dalam rangka efisiensi dan merubah konsep toko Galeria dan PT Matahari Super Ekonomi (“PT MSE”). Atas rencana ini, Perusahaan sebelumnya telah membentuk penyisihan kerugian nilai aktiva tetap, taksiran kerugian akibat restrukturisasi toko, penyisihan kerugian nilai aktiva non-operasional, penyisihan kerugian nilai uang jaminan dan penyisihan kerugian nilai akibat tidak dimanfaatkannya/dipulihkannya sewa jangka panjang pada toko lainnya. Penyisihan tersebut di atas dibebankan sebagai “Penyisihan Restrukturisasi Toko” dan dikredit, masing-masing ke akun aktiva yang bersangkutan atau sebagai “Taksiran Kerugian Akibat Restrukturisasi Toko”, tergantung mana yang lebih sesuai. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2002, Perusahaan dan PT MSE telah menutup 11 toko dengan menggunakan penyisihan yang bersangkutan sebesar Rp 41.602. Per 30 Juni 2002, saldo “Taksiran Kerugian Akibat Restrukturisasi Toko” dan akun lawannya masing-masing sebesar Rp 51.160 dan Rp 92.182.

26. AKTIVA, KEWAJIBAN DAN IKATAN DALAM VALUTA ASING Aktiva, kewajiban dan ikatan Perusahaan dalam valuta asing pada tanggal 30 Juni 2002 adalah sebagai berikut: Jumlah Valuta Asing

2002 Aktiva Kas dan setara kas


AS$

Ekuivalen Rupiah 433

Rp

3.780

- 41 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Investasi jangka pendek Uang jaminan

EUR AS$ AS$

3.667 1.309 2.235

Jumlah aktiva

Kewajiban Beban masih harus dibayar Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Hutang kepada non-lembaga keuangan Hutang jangka panjang Hutang kepada non-lembaga keuangan Jumlah kewajiban

32 11.431 19.512 Rp

Rp

34.755

AS$

3.612

AS$

49

428

AS$

448

3.911 Rp

31.531

35.870

27. PEMBAGIAN LABA DAN PEMBENTUKAN SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA Dalam Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 28 Maret 2002, yang telah diaktanotariskan dengan akta No. 60 dari Ny. Ir. Cahyanie Handari S.H. (kandidat notaris diangkat sebagai pengganti dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito S.H.), diputuskan untuk, antara lain, membagikan dividen tunai sebesar Rp 11 per saham kepada pemegang saham yang tercatat pada daftar pemegang saham pada tanggal 25 April 2002 dan membentuk dana cadangan umum sebesar Rp 2.000 dari saldo laba. Dalam Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 18 Mei 2001, yang telah diaktanotariskan dengan akta No. 73 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito S.H., diputuskan untuk, antara lain, membagikan dividen tunai sebesar Rp 31 per saham kepada pemegang saham yang tercatat pada daftar pemegang saham pada tanggal 22 Juni 2001 dan membentuk dana cadangan umum sebesar Rp 2.000 dari saldo laba.

28. IKATAN a. Pada tahun 1997, Perusahaan menandatangani sebuah perjanjian dengan PT Permana Indoasri Nusantara (“PT PIN”), di mana PT PIN mendapat hak untuk memasarkan dan menyewa ruangan toko Perusahaan yang berlokasi di Serang, Sukabumi, Cianjur dan Karawang. Perjanjian ini berlaku sampai 3 bulan setelah pembukaan mal di mana ruangan toko tersebut berada. Sampai dengan 30 Juni 2002, hanya mal di Karawang yang telah dioperasikan. b. Pada bulan Maret 2001, Perusahaan menandatangani perjanjian sewa dengan PT Bina Daya Parama untuk menyewa ruangan toko seluas 10.700 m2 di Bandar Lampung. Periode sewa adalah selama 20 tahun, yang terbagi dalam empat periode masing-masing lima tahun, dan harus dimulai selambat-lambatnya pada bulan Mei 2002. Untuk itu, Perusahaan memberikan uang muka sebesar Rp 22.823 disajikan sebagai bagian dari “Aktiva Tidak Lancar Lainnya” (sewa jangka panjang - bersih) per 30 Juni 2002. c.

Pada bulan Maret 2001, Perusahaan menandatangani perjanjian sewa dengan PT Citraciti Pasific untuk menyewa ruangan toko seluas 11.000 m2 di Pekanbaru. Periode sewa adalah selama 20 tahun, yang terbagi dalam empat periode masing-masing lima tahun, dan harus dimulai selambat-lambatnya pada bulan Desember 2003. Untuk itu, Perusahaan memberikan jaminan sewa sebesar Rp 3.795 dan uang muka sewa sebesar Rp 5.795, yang disajikan


- 42 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) masing-masing sebagai bagian dari “Aktiva Tidak Lancar Lainnya” (uang jaminan dan sewa jangka panjang – bersih ) per 30 Juni 2002. d. Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama administrasi dengan PT Sahara Loyalty Internasional (“PT SLI”) yang telah diubah beberapa kali dengan pengubahan terakhir pada bulan Desember 2001, untuk program Matahari Club Card (“MCC”), sebuah customer loyalty program yang memberikan kupon belanja dan hadiah kepada pelanggan yang berbelanja di toko Perusahaan. Berdasarkan perjanjian, PT SLI mengadministrasikan dan mengelola MCC dengan menyediakan atau merancang piranti lunak komputer dan aplikasi terkait, memasukkan data pelanggan ke database dan menyediakan informasi yang relevan bagi Perusahaan dan/atau anggota MCC. Perjanjian ini berlaku sampai dengan tahun 2003. e. Berdasarkan perjanjian sewa menyewa tanggal 18 Desember 2000, yang telah diubah pada bulan April 2001, Perusahaan menyewa ruangan toko dengan luas ruangan toko tidak kurang dari 14.000 m2 di Cilandak - Jakarta Selatan untuk periode 10 tahun dari PT Graha Megaria Raya (PT GMR). Periode sewa harus dimulai selambat-lambatnya pada bulan Oktober 2002. Untuk itu, Perusahaan memberikan uang muka ke PT GMR sebesar Rp 60.000 yang disajikan sebagai bagian dari “Aktiva Tidak Lancar Lainnya” (sewa jangka panjang - bersih) per 30 Juni 2002. f.

Pada tanggal 8 Maret 2001, Perusahaan menandatangani perjanjian lisensi dengan IGA, Inc. (“IGA”), di mana IGA memberikan wewenang dan lisensi kepada Perusahaan untuk menggunakan merk dagang IGA dalam hal-hal berikut: (1) untuk mengidentifikasi Perusahaan sebagai salah satu anggota IGA, (2) untuk distribusi dan pemasaran produk dengan standar kualitas yang ditetapkan oleh IGA, hanya di toko Perusahaan, dan menyediakan pelayanan sesuai dengan sistem IGA pada toko tersebut, dan (3) sehubungan dengan pengadaan dan pemberian label pada produk dengan standar kualitas yang ditetapkan oleh IGA. Pada tanggal yang sama, Perusahaan menandatangani perjanjian pelayanan dengan IGA untuk memperoleh pelayanan dan dukungan dari IGA, termasuk pengarahan dan konsultasi, bantuan hubungan masyarakat internasional dan kehadiran pada peristiwa penting.

g. Pada bulan Juli 2001, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Benteng Teguh Perkasa untuk menyewa ruangan toko dengan luas 9.800 m2 untuk periode 20 tahun di Kramat Jati - Jakarta, dengan jumlah harga sewa sebesar Rp 75.100. Periode sewa harus dimulai selambat-lambatnya pada akhir tahun 2004, saat periode perjanjian sewa sebelumnya berakhir. Untuk itu, Perusahaan memberikan uang muka sebesar Rp 11.195 yang disajikan sebagai bagian dari “Aktiva Tidak Lancar Lainnya” (sewa jangka panjang bersih) per 30 Juni 2002. h. Pada tanggal 30 Juni 2002, Perusahaan mempunyai fasilitas pinjaman dalam Rupiah sebesar Rp 352.500, di mana sebesar Rp 26.319 belum digunakan per 30 Juni 2002 (lihat Catatan 12). 29. INFORMASI SEGMEN USAHA Berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh manajemen dalam mengevaluasi kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang dimiliki, Perusahaan menetapkan segmen usaha sebagai segmen primernya, dan segmen geografis sebagai segmen sekunder. Segmen usaha dapat dibedakan menjadi dua kegiatan usaha utama, yaitu jaringan toko serba ada dan pusat hiburan keluarga. Segmen usaha jaringan toko serba ada dan pusat hiburan keluarga dikelola oleh badan hukum yang terpisah. Kebijakan akuntansi segmen adalah seperti yang dijelaskan pada “Ikhtisar Kebijakan Akuntansi” (lihat Catatan 2). Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi.


- 43 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Informasi konsolidasi menurut segmen usaha sebagai segmen primer adalah sebagai berikut: Segmen Utama Pusat Hiburan Keluarga

Jaringan Toko Serba Ada 30 Juni 2002 Pendapatan Penjualan ekstern

Rp

Hasil Laba (rugi) usaha Rp Pendapatan bunga - bersih Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi Beban Pajak Penghasilan ( Penghasilan (beban) lain-lain - bersih Laba sebelum hak minoritas Informasi Lainnya Aktiva segmen Eliminasi aktiva antar segmen

Rp

Kewajiban segmen Eliminasi kewajiban antar segmen

Rp

30.775 19.788 857 6.683 ) 8.924

Rp

85.005

Rp

2.350.748

30.183 615

( Rp

8.472 ) 15.419

Rp

52.486 35.822

22.212

2.695.666 122.630 )

Rp

159.495 -

Rp

2.573.036

Rp

Rp

1.054.546 7.505 )

(

39.306 1.797 )

Rp

Rp

(

53.661

Rp

9.221 ) ( 635 (

(

Bersih

Rp

1.047.041

Pengeluaran modal Penyusutan and amortisasi

Rp

105.271 62.982

Rp

1.200 1.109 ) ( 4.328 ) Rp

2.710

2.057 17.013 ) 5.231 Rp

78.583

Rp

236.111 Rp 7.505 ) (

3.091.272 130.135 )

Rp

228.606

2.961.137

Rp

145.162 Rp 35.197 ) (

1.239.014 44.499 )

37.509

Rp

109.965

Rp

1.194.515

10.880 10.056

Rp

9.577 2.616

Rp

125.728 75.654

(

159.495

Rp

Jumlah Segmen

122.340

Rp

(

Bersih

2.143.403

Lainnya

(

Rp

Segmen Utama Pusat Hiburan Keluarga

Jaringan Toko Serba Ada 30 Juni 2001 Pendapatan Penjualan ekstern Hasil Laba (rugi) usaha Pendapatan bunga - bersih Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi Laba atas wesel yang diperoleh kembali Rugi atas jaminan yang tidak dikembalikan Beban Pajak Penghasilan


( (

Rp

2.027.256

Rp

2.131 6.626

Rp Rp (

Lainnya

103.294

Rp

32.711 ( Rp 790 )

55.674

Rp

2.186.224

3.601 ) 13.282

Rp

31.241 19.118

242

-

4.273

-

-

361

125

39.008 ) 11.504 )

(

Jumlah Segmen

600 ) (

358 ) 4.273

( (

39.008 ) 11.018 )

- 44 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) Penghasilan (beban) lain-lain – bersih

27.060

2.687

2.774

Laba sebelum hak minoritas

(Rp

10.180 )

Rp

34.969

Rp

11.980

Informasi Lainnya Aktiva segmen Eliminasi aktiva antar segmen

Rp

2.521.464 112.927 )

Rp

122.275 -

Rp

(

167.883 -

Rp

122.275

Rp

167.883

Rp

111.623 51.639)

32.521 Rp

36.769

Rp

2.811.622 112.927 )

Rp

2.698.695

(

Bersih

Rp

2.408.537

Kewajiban segmen Eliminasi kewajiban antar segmen

Rp

951.026 -

Bersih

Rp

951.026

Rp

36.632

Rp

59.984

Rp

1.047.642

Pengeluaran modal Penyusutan dan amortisasi Beban nonkas selain penyusutan dan amortisasi

Rp

121.959 53.431

Rp

18.310 8.445

Rp

6.776 1.106

Rp

147.045 62.982

Rp (

38.385 1.753 )

37.718

(

-

Rp (

-

1.101.034 53.392 )

37.718

Informasi konsolidasi menurut segmen geografis sebagai segmen sekunder adalah sebagai berikut: Segmen Sekunder

Jaringan Toko Serba Ada 30 Juni 2002 Penjualan ekstern: Jabotabek Luar Jabotabek Jumlah 30 Juni 2001 Penjualan ekstern: Jabotabek Luar Jabotabek Jumlah


Lainnya

Jumlah Segmen

Rp

719.999 1.423.404

Rp

38.535 168.810

Rp

758.534 1.592.214

Rp

2.143.403

Rp

207.345

Rp

2.350.748

Rp

680.321 1.346.935

Rp

32.255 126.713

Rp

712.576 1.473.648

Rp

2.027.256

Rp

158.968

Rp

2.186.224

- 45 -

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Dolar AS, kecuali Data Saham/Unit) 30. KONDISI EKONOMI AKHIR-AKHIR INI Sejak pertengahan tahun 1997, Indonesia mengalami kesulitan ekonomi yang disebabkan labilnya nilai tukar mata uang, kenaikan tingkat bunga yang tidak wajar, kenaikan harga barang dan jasa secara umum, kekurangan likuiditas dan pengetatan penyediaan kredit. Kondisi ini menjadi semakin tidak menguntungkan setelah semester pertama tahun 1998 dan sejak saat itu investasi baru menurun dengan tajam. Faktor tersebut telah melemahkan kegiatan ekonomi dan dapat mempengaruhi pertumbuhan penjualan Perusahaan. Menghadapi kondisi ekonomi tersebut, mulai tahun 1998 Perusahaan telah menutup beberapa toko, mengurangi luas pada toko yang ada, menunda pembukaan toko dan melakukan program penghematan biaya/efisiensi. Perusahaan akan terus menerapkan langkah ini untuk menghadapi kesulitan ekonomi. Perusahaan juga telah menerapkan kriteria yang lebih ketat dalam mengevaluasi kegiatan investasi. Berdasarkan rapat Direksi Perusahaan, diputuskan untuk, antara lain: (i) mengoperasikan pasar swalayan (supermarket) dan departemen store secara terpisah mulai tahun 2002 agar lebih terfokus pada bisnis ini; (ii) melakukan penilaian persediaan agar mencerminkan nilai realisasi bersih; (iii) membentuk tambahan penyisihan kerugian nilai aktiva tetap; dan (iv) menghapusbukukan sewa jangka panjang pada toko tertentu Perusahaan beserta uang jaminannya. Meskipun labilnya nilai tukar mata uang telah berkurang dan tingkat bunga telah menurun secara signifikan pada tahun 2000-2002 dibandingkan dengan tahun 1997-1999, penyelesaian kondisi ekonomi tersebut tergantung dari kebijakan fiskal, moneter dan kebijakan lain yang diambil Pemerintah untuk memulihkan ekonomi, yang adalah di luar kendali Perusahaan. Pada saat ini, tidak mungkin untuk menentukan perkembangan ekonomi di masa yang akan datang dan dampaknya terhadap likuiditas dan pendapatan Perusahaan. 31. DISAJIKAN KEMBALI Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2001 telah disajikan kembali agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan tahunan Perusahaan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2001.


PT Matahari Putra Prima Tbk dan Anak Perusahaan

Recommend Documents