Mendelova univerzita v Brně Provozně ekonomická fakulta
Procesní modelování a návrh implementace IS SAP v oblasti automobilového průmyslu Diplomová práce
Vedoucí práce: doc. Ing. Ivana Rábová, Ph.D.
Bc. Marek Lucký
Poděkování: Rád bych na tomto místě poděkoval všem, kteří mi poskytli cenné informace, konzultace a rady sloužící k vypracování této diplomové práce. Zvláštní poděkování patří vedoucí mé diplomové práce paní doc. Ing. Ivaně Rábové Ph.D. především za její odborné a cenné rady, podporu a její vstřícný přístup. V neposlední řadě bych chtěl poděkovat hlavně Ing. Pavlu Cvejnovi a Ondřeji Vognerovi ze společnosti Magna Exteriors & Interiors, kteří mi věnovali mnoho svého času a významně přispěli ke vzniku této práce. Rád bych poděkoval také mé rodině a nejbližším přátelům za jejich podporu a trpělivost při zpracování této práce.
Prohlašuji, že jsem tuto diplomovou práci vypracoval samostatně pod vedením a podle pokynů vedoucí diplomové práce za použití literatury a odborných zdrojů uvedených na konci práce.
V Brně, 2. 3. 2013
Bc. Marek Lucký
Abstract: Lucký, M.: „Business process modeling and propositon of implementation IS SAP in automotive industry“ Mendel university in Brno, 2013. Dimploma thesis. This Diploma thesis consists of process modeling and analysis of business processes with data captured in the company Magna Exteriors & Interiors Bohemia s. r. o. Based on the analysis some disadvantages of each process were discovered and innovations proposed to eliminate them. The innovations are economically evaluated. One component of this thesis is a guideline to create key performance indicators and use them for efficiency evaluations. For the modelling of the business processes UML is used. The aim of this thesis is to collect the data of this firm automatically and efficiently in the future, as asked for by the management. Key words: business process management, key performance indicators, process modeling, CASE, reengineering Abstrakt: Lucký, M.: „Procesní modelování a návrh implementace IS SAP v oblasti automobilového průmyslu“ Mendelova univerzita v Brně, 2013. Diplomová práce. Předkládaná diplomová práce je zaměřena na modelování a analýzu podnikových procesů v oblasti sběru dat ve firmě Magna Exteriors & Interiors Bohemia s. r. o. Na základě analýzy jsou odhaleny nedostatky jednotlivých procesů a vypracovány inovace vedoucí k jejich odstranění. Navrhované inovace jsou zhodnoceny také z ekonomického hlediska. Součásti této práce je vypracování směrnice popisující získávání klíčových ukazatelů a jejich efektivního vyhodnocování. Pro modelování podnikových procesů je využito UML jazyka. Výsledkem práce je dle požadavků podniku vytvoření návrhu sloužícího pro automatický sběr dat za pomocí vnitropodnikových informačních systémů. Klíčové slova: procesní řízení, klíčové ukazatelé výkonnosti, procesní modelování, CASE nástroj, reengineering
Obsah 1.
Úvod a cíl práce .................................................................................. 13 1.1
Úvod...................................................................................................................... 13
1.2
Cíl práce ................................................................................................................ 13
2. Metodika............................................................................................. 14 3. Teoretická východiska ........................................................................ 15 3.1
Procesní řízení ..................................................................................................... 15
3.1.1
Podnikové procesy........................................................................................ 15
3.1.2
Potřeba zlepšování procesů ......................................................................... 16
3.1.3
Business Process Improvement .................................................................. 16
3.1.4
Business Process Reengineering ................................................................. 17
3.1.5
Monitorování a měření výkonnosti .............................................................18
3.1.6
Klíčové ukazatelé výkonnosti (KPI) ............................................................ 21
3.2
Jazyk UML .......................................................................................................... 23
3.2.1
Historie a vývoj jazyka UML....................................................................... 23
3.2.2
Diagramy aktivit .......................................................................................... 24
3.3
CASE nástroje ..................................................................................................... 28
3.3.1 3.4
Typy CASE nástrojů .................................................................................... 29
Objektový přístup ............................................................................................... 30
3.4.1
Objekt ........................................................................................................... 30
3.4.2
Třída ............................................................................................................. 30
4. O Společnosti ..................................................................................... 32 4.1
Magna International .......................................................................................... 32
4.2
O společnosti Magna Exteriors & Interiors ...................................................... 32
4.3
Historie Magna Liberec...................................................................................... 33
4.4
Informační systém společnosti .......................................................................... 34
5. Klíčové ukazatelé společnosti a jejich klasifikace ............................. 36 6. Analýza současného stavu a návrh nového řešení ............................. 38 6.1
Health and Safety Management (Enviroment a BOZP) .................................. 38
6.1.1
KPI 1: Nehoda s výpadkem dne (LWIR) .................................................... 39
6.1.2
KPI 2: Nehoda bez výpadku dne (RIR)...................................................... 39
6.2
BIM-CIP ............................................................................................................... 41
6.2.1 6.3
KPI 1 Managament BIM (Úspory) [tis.Eur/měs.] .................................... 43
Logistika .............................................................................................................. 44
6.3.1
KPI 5 Celkové zásoby [tis. Eur] .................................................................. 44
6.3.2
KPI 5 Inventurní rozdíly zásob [tis. Eur/měsíc] ....................................... 46
6.4
Nákup a rozvoj dodavatelů ................................................................................ 48
6.4.1 6.5
KPI 2 Akční plány- Snížení nákladu na vstupní materiál [KEuro/měsíc] ... ....................................................................................................................... 48
Řízení lidských zdrojů ......................................................................................... 51
6.5.1
KPI 1 Míra absence (nemocnost) ............................................................... 52
6.5.2 KPI 3 Přesčasové hodiny na jednoho zaměstnance [přesčasové hodiny/zaměstnanci] ................................................................................................ 54 6.5.3
KPI 4 Průzkum mínění zaměstnanců [%] ..................................................55
6.5.4
KPI 5 Fluktuace ............................................................................................57
6.5.5
KPI 6 Náklady na přesčasy [Euro/měsíc].................................................. 59
6.5.6
KPI 7 Přesčasové hodiny [hod./měsíc] ...................................................... 62
6.5.7
KPI 12 Full time equivalent ........................................................................ 62
6.5.8
KPI 13 Zaměstnanci celkem (přímí, nepřímí) ........................................... 63
6.5.9
KPI 14 Agenturní zaměstnanci (Temporary employees).......................... 65
7. Diskuze ...............................................................................................67 7.1
Rozdělení ukazatelů dle jednotlivých hledisek .................................................67
7.2 Doporučení pro postup získání klíčových ukazatelů výkonnosti a jejich efektivního vyhodnocení ...............................................................................................72 7.3
Ekonomické zhodnocení navrhovaných inovací ...............................................75
8. Závěr ...................................................................................................78 9. Literatura ...........................................................................................79 10. Přílohy ................................................................................................ 81 10.1
Management Responsibility (F1) .......................................................................81
10.1.1
KPI 1 EBIT [tis. Euro] ..................................................................................81
10.1.2
KPI 2 EBIT relat. [% k sales] .......................................................................81
10.1.3
KPI 3 Rozdíl EBIT vs. Budget abs. ............................................................. 82
10.1.4
KPI 4 Rozdíl EBIT vs. Budget rel. v % sales .............................................. 82
10.1.5
KPI 5 ROFE v % úroveň Cadence em......................................................... 82
10.1.6
KPI 6 CAPEX/EBITDA v % úroveň Cadence em ...................................... 82
10.1.7
KPI 7 Procento spokojenosti EOS .............................................................. 83
10.1.8
KPI 8 Procento účasti v EOS ...................................................................... 84
10.1.9
KPI 9 EBITadj Cadence em .......................................................................... 85
10.1.10 10.2 10.2.1
KPI 10 Funds Employeed [KEuro] ......................................................... 85
Quality management (Řízení jakosti F2) ...................................................... 85 KPI1 Zákaznické PPM [PPM/měsíc]-výrobní díly pro výrobce automobilů ....................................................................................................................... 85
10.2.2 KPI2 Incidents- Reklamace (Hallenstörfalle) [počet/měsíc] .................. 89 10.2.3 KPI3 Zákaznická specifika (LPKM, QTS, HSF, Q1) .................................. 89 10.2.4 KPI4 Interní PPM ........................................................................................ 89 10.2.5
KPI5 External failure cost- externí náklady na nekvalitu [Euro/měsíc].. 91
10.2.6 KPI6 Q-Status (status kvality) ..................................................................... 91 10.2.7
KPI7 Otevřené auditové body ..................................................................... 92
10.2.8 KPI 8Reklamace zákazníka......................................................................... 92 10.2.9 KPI9 Customer Claims- Reklamace, nároky zákazníků (navrhovaný ukazatel) ..................................................................................................................... 93 10.2.10 KPI 10 Supplier claims – reklamace na dodavatele (navrhovaný ukazatel) ................................................................................................................... 94 10.3 10.3.1
Plánování zdrojů a investic (F4) .................................................................... 95 KPI 1 Plánované investice [% obratu/rok] ................................................ 95
10.3.2 KPI 2 Odchylka od investic [tis. Euro/rok] ............................................... 96 10.4 10.4.1
BIM-CIP ........................................................................................................... 96 KPI 2 Inspirativní návrhy zaměstnanců .................................................... 96
10.4.2 KPI 3 Snížení nákladů na nakupování [KEuro/měsíc] ............................ 96 10.4.3 KPI 4 Akční plány MOH (režijní náklady na výrobu [množství/měsíc] . 96 10.4.4 Snížení nákladů YTD [Euro/měsíc] ........................................................... 96 10.5
Product Engineering (PR1)-Vývoj výrobku................................................... 96
10.5.1 KPI 1 Plán projektu / Dodržování zákazníkem stanovených projektových milníků ....................................................................................................................... 96 10.5.2 KPI 2 Projektový budget dle plánu .............................................................97 10.6 10.6.1
Project Management (PR2)-Projektové řízení ..............................................97 KPI 1 PM-Systém (traffic light) ...................................................................97
10.7 Výroba ................................................................................................................. 98
10.7.1
KPI 1 Zmetkovitost [%] ............................................................................... 98
10.7.2
KPI 2 Náklady na zmetky [KEuro/měsíc] ................................................. 99
10.7.3
KPI 3 Podíl nákladů na zmetkovitosti k tržbám...................................... 100
10.7.4
KPI 4 Procento nákladů na zmetky k hodnotě vyrobené výroby ........... 100
10.7.5
KPI 5 Napoprvé dobře (%) – lakovny ....................................................... 101
10.7.6 KPI 6 Interní náklady na nejakost/chybovost (rozpad do firewallu. expertýzy, zkoušení, zmetků) [Euro/měsíc].......................................................... 103 10.7.7
KPI 7 Kontrola třetí stranou [KEuro/měsíc]........................................... 104
10.7.8
KPI 8 Interní kontrola dle zákazníka [KEuro/měsíc] ............................ 104
10.7.9
KPI 9 Výměny nástrojů (minuty) ..............................................................105
10.7.10
KPI 10 Doba výměny nástrojů (minuty): ............................................. 106
10.7.11
KPI 11, KPI 12 CEZ, TEZ (celková, totální efektivnost zařízení) .........107
10.7.12 KPI 13 Režijní náklady výroby, KPI 14 Režijní náklady fixní a variabilní [KEuro] .................................................................................................................. 110 10.8
Logistic (PR4)-Logistika................................................................................ 110
10.8.1
KPI 1 Vícenáklady na přepravu (mimořádné přepravné) [počet/měsíc] ..... ...................................................................................................................... 110
10.8.2 KPI 2 Vícenáklady na přepravu (mimořádné přepravné) [tis. Euro/měsíc] .............................................................................................................. 112 10.8.3 KPI 3 Obrátka zásob [počet] ...................................................................... 112 10.8.4 KPI 4 Spolehlivost v dodání [%]................................................................ 112 10.9
Product Development Center........................................................................ 113
10.9.1 KPI 1 Status projektu dle harmonogramu [max. čas překročení lhůty činnosti 10 dní] ......................................................................................................... 113 10.10
Nákup a rozvoj dodavatelů ............................................................................ 113
10.10.1 10.11
Výrobkové a procesní audity ......................................................................... 114
10.11.1 10.12
KPI 1: Doba distribuce dokumentů [max. 2 kalendářní týdny] .......... 114
Prodej a marketing......................................................................................... 114
10.13.1 10.14
KPI 1 Stupeň splnění plánu výrobkových a procesních auditů [%] .... 114
Document Control-Řízení dokumentů ......................................................... 114
10.12.1 10.13
KPI 1 PPM na dodavatele ....................................................................... 113
KPI 2- Získané smlouvy v Euro [Keuro/čtvrtletí] ................................ 114
Warranty-Proces ručení za výrobek ............................................................. 114
10.14.1
Warranty factor-faktor poskytnutí záruky ............................................ 114
10.14.2 10.15
No Trouble Found- bez chyby ................................................................ 115
Řízení lidských zdrojů.................................................................................... 115
10.15.1 KPI 2 Míra absence poslední / aktuální měsíc (Změna- vyřazení ukazatele) .................................................................................................................. 115 10.15.2 vyřazen
KPI 8 Výpovědi poslední měsíc (přímé, nepřímé)- změna ukazatel .................................................................................................................. 116
10.15.3
KPI 9 Náklady na pracovníky [Euro/měsíc]......................................... 117
10.15.4
KPI 10 Obrat na FTE [Euro/měsíc] ....................................................... 117
10.15.5
KPI 11 Přidaná hodnota na FTE [Euro/měsíc] ..................................... 118
10.16
Information Technology ................................................................................ 118
10.16.1 10.17
KPI 1 Dostupnost systému ERP, JIT, EDI [%] ..................................... 118
Ukazatelé z COS ............................................................................................. 118
10.17.1
Tržby (tis. EUR) ...................................................................................... 119
10.17.2
Materiálové náklady (tis. EUR) ............................................................. 119
10.17.3
Audit A5, A05 .......................................................................................... 119
10.18
Navrhované ukazatelé z Centrály Magna .................................................... 120
10.18.1
KPI 1Počet pracovních úrazů ................................................................ 120
10.18.2
KPI 2 Absenteism................................................................................... 120
10.18.3
KPI 3 Overtime paid .............................................................................. 120
10.18.4
KPI 4 Customer PPM............................................................................. 120
10.18.5
KPI 5 Customer Claims- Reklamace, nároky zákazníků ...................... 121
10.18.6
KPI 6 Missed cars- ..................................................................................122
10.18.7
KPI 7 Náklady na m2 lakované plochy ...................................................122
10.18.8
KPI 8 Supplier claims – reklamace na dodavatele ...............................123
Seznam obrázků Obrázek 1: Základní schéma podnikového procesu ........................................................16 Obrázek 2: Průběžné zlepšování procesů ........................................................................ 17 Obrázek 3: Model zásadního reengineeringu ..................................................................18 Obrázek 4: Proces monitorování a měření výkonnosti procesů .................................... 19 Obrázek 5: CAF model....................................................................................................... 21 Obrázek 6: Rozdělení ukazatelů do výše uvedených kategorií...................................... 22 Obrázek 7: Základní symboly v diagramu aktivit........................................................... 24 Obrázek 8: diagram aktivit s přechody mezi stavy ........................................................ 25 Obrázek 9: Hodnocení přechodů v diagramu aktivit..................................................... 26 Obrázek 10: Diagram aktivit s rozvětvením přechodů ...................................................27 Obrázek 11: Plavecké dráhy v diagramu aktivit.............................................................. 28 Obrázek 12: Pokrytí fází životního cyklu druhy CASE ................................................... 29 Obrázek 13: Objektová třída a objekty ............................................................................. 31 Obrázek 14: Organizační schéma Magna Exteriors & Interiors Bohemia.................... 33 Obrázek 15: Nehody s výpadkem a bez výpadku dne..................................................... 40 Obrázek 16: Nehody s výpadkem a bez výpadku dne po implementaci zlepšovacího návrhu................................................................................................................................. 41 Obrázek 17: BIM, Akční plány ......................................................................................... 43 Obrázek 18: Zásoby........................................................................................................... 45 Obrázek 19: Celková výše zásob po implementaci zlepšovacích návrhů ...................... 46 Obrázek 20: Zásoby-Inventurní rozdíly...........................................................................47 Obrázek 21: Inventurní rozdíly po implementaci zlepšovacích návrhů ....................... 48 Obrázek 22: Snížení nákladu na vstupní materiál (nákupu) ........................................ 49 Obrázek 23:Snížení nákladu na vstupní materiál po změně (nákupu) ........................ 50 Obrázek 24:Proces stanovení budgetu pro nákup pro následující rok ......................... 51 Obrázek 25: KPI 1Míra absence....................................................................................... 53 Obrázek 26: Vytvoření FTE (činnost vedoucí personál. oddělení závodu) .................. 53 Obrázek 27: Míra absence po implementaci zlepšení.................................................... 54 Obrázek 28: KPI 3 Přesčasy celkem .................................................................................55 Obrázek 29: Vytvoření FTE (činnost vedoucí personál. oddělení závodu) ...................55 Obrázek 30: Průzkum mínění zaměstnanců .................................................................. 56 Obrázek 31: KPI 5 Fluktuace zaměstnanců .................................................................... 58 Obrázek 32: Fluktuace po zavedení zlepšovacích návrhů ............................................. 59 Obrázek 33: KPI 6 Náklady na přesčasy ......................................................................... 60 Obrázek 34:Stanovení nákladů na přesčasy personálním oddělením ..........................61 Obrázek 35:Náklady na přesčasy po implementaci zlepšovacích návrhů ..................... 61 Obrázek 36: Přesčasové hodiny ....................................................................................... 62 Obrázek 37: Full time equivalent .................................................................................... 63 Obrázek 38: Počet zaměstnanců ..................................................................................... 64
Obrázek 39: Proces evidence počtu zaměstnanců vedoucí personálního oddělení závodu................................................................................................................................ 65 Obrázek 40: Temporary employees ................................................................................ 65 Obrázek 41: Temporary employees po změně ................................................................ 66 Obrázek 42: Diagram aktivit- obecný postup pro stanovení vhodných KPI a efektivní sběr dat ...............................................................................................................................73 Obrázek 43: Rozšířený diagram aktivit o prvky swimlanes ...........................................74 Obrázek 45: EBIT ..............................................................................................................81 Obrázek 46: Průzkum mínění zaměstnanců .................................................................. 83 Obrázek 47: neshodné díly............................................................................................... 86 Obrázek 48: PPM-počet neshodných dílů, expedované díly z výroby Magna ............. 88 Obrázek 49: Interní PPM dle zákazníků ......................................................................... 90 Obrázek 50: účtování zákaznických a dodavatelských reklamací v SAP...................... 94 Obrázek 51: Plánované investice ..................................................................................... 95 Obrázek 52: Projektové řízení, PM Systém .................................................................... 98 Obrázek 53: Procento zmetkovitosti ............................................................................... 99 Obrázek 54: Napoprvé dobře ......................................................................................... 102 Obrázek 55: Kontrola třetí stranou ............................................................................... 104 Obrázek 56: Doba výměny nástrojů .............................................................................. 106 Obrázek 57: Proces stanovení ukazatele CEZ, TEZ...................................................... 109 Obrázek 58: Režijní náklady výroby, režijní náklady fixní a variabilní....................... 110 Obrázek 59: Vícenáklady na přepravu ............................................................................111 Obrázek 60: faktor poskytnutí záruky ........................................................................... 115 Obrázek 61: KPI2 Míra absence poslední/ aktuální měsíc........................................... 116 Obrázek 62: Vytvoření FTE (činnost vedoucí personál. oddělení závodu) ................. 116 Obrázek 63: Výpovědi za poslední měsíc....................................................................... 117 Obrázek 64: Tržby ........................................................................................................... 119 Obrázek 65: PPM-počet neshodných dílů, expandované díly z výroby Magna .......... 121
Seznam tabulek Tabulka 1: Základní odlišnosti mezi audity systémů managementu jakosti a sebehodnocením ............................................................................................................... 20 Tabulka 2: Historie Magna Liberec ................................................................................. 34 Tabulka 3: Rozdělení ukazatelů dle jednotlivých oddělení (středisek) ........................ 36 Tabulka 4: Příplatky za přesčasy ..................................................................................... 60 Tabulka 5: Příplatky dle personálního oddělení ............................................................ 60 Tabulka 6: Rozdělení ukazatelů dle jednotlivých oddělení (středisek) .........................67 Tabulka 7: Rozdělení ukazatelů dle složitosti na reengineering ................................... 69 Tabulka 8: Ekonomické zhodnocení výnosů a nákladů spojených s danými inovacemi .............................................................................................................................................76 Tabulka 9: Rozdělení pracovníků ................................................................................... 116
1. Úvod a cíl práce 1.1 Úvod Provozovat a řídit v současné moderní době úspěšný a prosperující podnik není nic jednoduchého. Většina ekonomicky vyspělých států se dnes potýká s tzv. nadprodukcí, což znamená, že nabídka zboží vysoce převyšuje jeho poptávku a díky tomu se konkurenční prostředí čím dál více přiostřuje a výhradní postavení na trhu získává zákazník. Ten si je této situace samozřejmě dobře vědom a jeho požadavky mají rostoucí charakter. Zároveň v posledních letech dochází k velmi mohutnému rozvoji informačních technologií, které ve spojení s globalizací vytváří rychle měnící se prostředí pro podnikání. Měnící se nároky zákazníků nejsou v současné době taky ničím ojedinělým, a proto je nutné, aby byl podnik schopen na změny ze strany zákazníka, tak i prostředí, ve kterém se pohybuje včas reagovat. Z důvodu flexibilní adaptace podniku jsou hledány stále nové přístupy k řízení podniku a za jeden z nich je považováno také procesní řízení podniku a s ním spojené procesní modelování. Nadefinování správně fungujících procesů je jedním ze základů úspěšné organizace. Ne méně důležitou činností je však měření výkonnosti těchto procesů, což je prováděno za pomocí takzvaných klíčových ukazatelů výkonnosti. Pro správné vyhodnocování úspěšnosti daných procesů je nutné mít relevantní a průkazná data, která jsou shlukována na základě informačních systému. V dnešní době je téměř nemožné představit si podnik, který nevyužívá žádné informační technologie ať už k evidenci zaměstnanců či zakázek nebo jako celopodnikový informační systém. Vhodně zvolený informační systém může pro podnik představovat značnou konkurenční výhodu, jeho přínosy nemusí být přitom jen ekonomické, ale mohou mít i mimoekonomické efekty. Slouží k prezentaci potřebných informací jednotlivým uživatelům, protože díky využití informačních systému dochází ke sběru, přenosu, zpracování a uchování dat. Je samozřejmě logické, že vhodnost informačního systému bude závislá na velikosti podniku. Lze očekávat, že pro velký podnik budou nároky na informační systém jiného charakteru než pro podnik s několika málo zaměstnanci.
1.2 Cíl práce Cílem práce je návrh metodiky zobecňující systém sběru dat pro měření výkonnosti podniku a jeho automatizaci, která umožní nejen časovou a finanční úsporu, ale také povede k lepší průkaznosti a správnosti dat. Metodika bude zpracována do směrnice, která poslouží jako podklad ostatním podnikům působících v daném odvětví. Součásti práce bude také ekonomické zhodnocení výnosů a nákladů spojených s danými inovacemi.
13
Dílčím cílem této práce je reengineering podnikových procesů pro sběr dat a pro získání těchto dat za účelem náhrady původního zpracování dat v Excelu s manuálními výpočty, daty z informačního systému SAP a z páteřních systému podniku. Bude provedeno namodelování současných procesů s provedením následné analýzy a zhodnocení vhodnosti ukazatelů sloužících k měření výkonnosti daných procesů, takzvaných KPI ukazatelů. U jednotlivých procesů budou popsány jednotlivé vstupy, samotný postup, klíčové osoby a výstup procesů. Namodelování všech níže zmíněných podnikových procesů, provedení analýzy a návrh zlepšovacích řešení, které poslouží podniku k následné implementaci dat do informačních systémů, umožní automatický sběr dat a vyhodnocování klíčových ukazatelů výkonnosti. Modelování bude provedeno s podporou standardní notace jazyka UML s využitím CASE nástroje Enterprise Architect 9.0 od společnosti Sparx Systems (Sparx sytems, 2012).
2. Metodika Práce je rozčleněna na dvě hlavní části. Teoretická část obsahuje poznatky z procesního řízení a modelování. Zde jsou poskytnuty teoretické podklady sloužící k pochopení pojmů jako je business process reeingineering, jazyk UML, CASE nástroje a podobně. Druhá část je zaměřena prakticky a to zejména na oblast procesního modelovaní. V konkrétním podniku budou názorně namodelovány určité podnikové procesy, provedena jejich analýza a popsány návrhy na zlepšení, popřípadě nadefinované nové ukazatelé sloužící k přesnějšímu hodnocení výkonnosti daných procesů. Zjištěné poznatky budou využity a implementovány také v ostatních dceřiných společnostech (závodech). Nejprve bude provedeno namodelování starých procesů v jednotlivých podnicích, poté bude proveden popis a analýza stávajících procesů umožňující nalezení nedostatků. Následně bude vytvořen návrh inovací a sestavení směrnice pro dané odvětví. Významným výstupem práce jsou modely a analýzy podnikových procesů, které poslouží podniku k vytvoření fungujícího systému pro sběr dat. Pro získání informací bude využita převážně metoda pozorování přímo v konkrétním podniku a komunikace s odpovědnými pracovníky. Ze získaných podkladů bude vytvořena obecná směrnice, kterou bude možno využít na ostatní podniky v odvětví. V rámci diskuze je provedena klasifikace jednotlivých indikátorů výkonnosti podle různých kritérií. Diskuze obsahuje také zpracovanou ekonomickou rozvahu, jež hodnotí náklady a výnosy plynoucí z jednotlivých inovací.
14
3. Teoretická východiska 3.1 Procesní řízení Procesní řízení označované často jako Business Process Management (BPM) slouží k plánování a řízení činnosti potřebných k dosažení vysoké úrovně výkonnosti procesů a k identifikaci vedoucí k možnosti zlepšení kvality, provozní výkonnosti a uspokojení zákazníků (Rábová, 2011). Mezi hlavní důvody zavádění procesního řízení patří: Zjednodušení procesů- automatizovat zastaralé procesy je většinou bezpředmětné. Pomocí BPM dochází nejdříve k analýze starých procesů, následuje jejich zjednodušení, zrychlení a zefektivnění. Efektivita- na základě procesních modelů dochází k popisu činnosti a pravidel, procesní řízení je mění na automatizované implementace, jejichž výsledkem je redukce časových cyklů, a tudíž dochází ke zvyšování efektivity. Soulad a kontrola- prováděním kontroly nad procesy a vynucováním pravidel je zajištěn soulad s politikami a regulacemi i nejnovějšími poznatky vzhledem k výkonnosti podniku. Možnost průběžného zlepšování- optimalizace podnikové výkonnosti zavedením klíčových ukazatelů a metrik umožňuje automatizované sledování odchylek od výkonnostních cílů a jejich opravy, díky němuž je časové zpoždění v procesech redukováno na nulu. (Rábová, 2011)
3.1.1
Podnikové procesy
S podnikovými procesy se určitě setkal každý z nás v běžném životě, ať už se jednalo o nákup zboží přes internet, návštěvu lékaře, reklamování výrobku v obchodě, čekání na poště, nákup v supermarketu, odvezení automobilu do servisu či v mnoha jiných případech. Všechny tyto procesy je možné z pohledu podniku namodelovat a přesně definovat. Pokud bychom se pokusili popsat jeden z výše zmíněných procesů například nákup v supermarketu, tak celý proces začíná vstoupením zákazníka do prodejny a je ukončen zaplacením zboží a opuštěním prodejny s účtenkou v ruce. Jednotlivé kroky procesu jsou ty činnosti, které musí vykonat jak zákazník, tak personál obchodu. Jednotlivé vzájemně navazující činnosti mohou, ale také nemusí být popsány jako samostatný proces, což záleží na autorovi, využívaném nástroji a potřebě srozumitelnosti, nikoliv na samotném obsahu procesu. Podnikový proces je možné definovat jako posloupnost činností, které musí být pravidelně vykonávány, aby bylo dosaženo požadovaného cíle, efektu. Každý proces je soubor vzájemně působících činností, na jehož základě jsou vstupy transformovány ve výstupy. Podnikový proces lze znázornit pomocí grafických symbolů viz. obrázek č. 1. Účelem tohoto modelu je definovat vstupy procesu a jejich zdroj, samotný proces
15
a s ním spojené výstupy. Rovněž je zde vidět důležitá zpětná vazba od zákazníka (Řepa, 2006). Obrázek 1: Základní schéma podnikového procesu
Zdroj: Řepa, 2006, s. 13
3.1.2 Potřeba zlepšování procesů Chce-li se podnik udržet na trhu v dlouhodobém horizontu je zcela nezbytné zlepšování podnikových procesů. Ve většině vyspělých ekonomik dochází v poslední době k nadprodukci, což staví zákazníky do dominantní pozice. Ti jsou v současné době stále náročnější, vyžadují stále lepší produkty, služby za stále méně peněz. Každá společnost, nezávisle na velikosti se snaží o udržení a spokojenost svých stávajících zákazníků, a pokud nebude plnit jejich nároky a požadavky, tak může nastat situace, že se zákazník obrátí na konkurenční firmy. Z tohoto důvodu se snaží většina podniků o plnění „přání“ svých zákazníků, čehož se často snaží dosahovat snižováním ceny, což má za následek také pokles zisků společnosti. Ten je v mnoha případech kompenzován takzvaným „utaháním opasků“ v podobě snižování výdajů na investování nebo propouštěním svým zaměstnanců, díky němuž často dochází ke snižování kvality svých procesů. Obecně lze konstatovat, že zákazníci nutí podniky ke zlepšování podnikových procesů, na jehož základě získávají konkurenční výhodu. Od počátku devadesátých let dochází v oblasti zlepšování podnikových procesů k akceleraci, což bylo ovlivněno převážně příchodem nových technologií (především Internet), který přináší sice nové možnosti podnikání, ale má za následek také zesílení celkové úrovně konkurence. Další ovlivňujícím faktorem působících v devadesátých letech bylo otevření světových trhů a s tím související osvobození obchodu a rostoucí míru globalizace (Řepa 2006). Ke zlepšování procesů může podle Řepy (2006) docházet dvěma základními způsoby označovanými jako: Business Process Improvement (BPI), Business Process Reengineering (BPR).
3.1.3 Business Process Improvement Business Process Improvement, neboli průběžné zlepšování procesů je založen na neustálém zlepšování procesů za pomocí „drobných“ změn. Jedná se o identifikaci
16
nedostatků a jejich následné zlepšení již v existujících procesech. Základní kroky průběžného zlepšování procesů jsou zachyceny na obrázku č. 2. Nejprve je nutné popsání současného stavu procesů, v další fázi dochází ke stanovení základních ukazatelů, které vyplývají především z potřeb zákazníků. Následuje sledování a měření běhu procesu na jeho základě jsou identifikovány příležitosti ke zlepšení, které jsou posléze implementovány. Pro provedené změny je potřeba vytvoření dokumentace čímž se dostáváme na počátek celého cyklu, který se následné opět opakuje (Řepa, 2006). Obrázek 2: Průběžné zlepšování procesů
Popis současného stavu procesu
Stanovení sledovaných metrik
Sledování provozu procesu
Měření provozu procesu
Návrh a implementace zlepšení
Zdroj: Řepa, 2006, s. 14
V některých situacích však průběžné zlepšování procesu nemusí být dostačující, a proto je nutné přistoupit k radikálnějšímu způsobu přehodnocení procesů, zejména to bývá spojeno se změnou technologií. Pro podnik v takových fázích přestávají přírůstková zlepšení stačit a je nutné, aby nastaly dramatické a průkopnické změny. Tento způsob bývá označován jako Business Process Reengineering.
3.1.4 Business Process Reengineering Business Process Reengineering bývá často vysvětlován pomocí definice Hammera a Champyho jako „zásadní přehodnocení a radikální přeměna podnikatelských procesů s cílem dosáhnout dramatického zlepšení v dosavadních parametrech hospodaření“ jako jsou služby, kvalita, náklady a rychlost (Hammer, Champy, 1995). BPR vychází z předpokladu, že stávající podnikový proces je špatný a zcela nevyhovující a je potřeba tvorby zcela nových a efektivnějších podnikových procesů bez ohlížení se na minulost. Změny jsou provázeny od samého počátku, začíná se stavět na tzv. „zelené louce“. Výhoda spočívá v možnosti odpoutat se od stávajících procesů, nebrat na ně žádný ohled, nedochází pouze k úpravě stávajících procesů, ale je zde příležitost vybudovat nové procesy přesně dle požadavků zákazníka a tím dosáhnout jeho maximální spokojenosti. Pro prováděný reengineering však musí být brány v úvahu také ostatní faktory, které jej ovlivňují jako je například náročnost a cena (Rábová, 2011). Reengineeringový přístup je zobrazen na obrázku č. 3. Základem je definování rozsahu a hlavních cílů projektu reengineeringu, další fází je provedení důkladné
17
analýzy, pří níž dochází k zjištění zkušenosti a potřeb zákazníků, zaměstnanců, konkurentů a možností nové technologie. Za pomocí podrobné analýzy dochází ke stanovení vize budoucích procesů. Dále je nutné vytvořit plán akcí vedoucích k zavedení nových procesů, a poté již nezbývá nic jiného než implementace celé vize (Řepa, 2006). Obrázek 3: Model zásadního reengineeringu
Definice rozsahu projektu
Analýza potřeb a možností
Vytvoření nové soustavy procesů
Naplánování přechodů
Implementace
Zdroj: Řepa, 2006, s. 15
Rozhodnutí, zda bude využito radikálního reengineeringu či průběžného zlepšování podnikových procesů vždy závisí na konkrétním podniku, na jeho potřebách, konkrétné situaci a odvaze managementu.
3.1.5 Monitorování a měření výkonnosti Výkonnost je chápana jako míra dosahování výsledků za pomocí jednotlivců, skupin, ale také procesů. Aby bylo možné provádět efektivní měření výkonnosti, je nutné správné definování cílové hodnoty výsledku, která může byt charakterizována jako parametr výkonnosti. Důležitým pojmem je také ukazatel neboli indikátor výkonnosti, který stanovuje, na základě čeho bude výkonnost měřena. Každý ukazatel musí být definován tak, aby vedl k hodnocení stanoveného cíle (Grasseová, 2008). Metody využívané pro monitorování a měření výkonnosti musí prokazovat schopnost procesů dosahovat plánovaných výsledků. Pokud není plánovaných výsledků dosaženo, je potřeba provést nápravná opatření. Monitorování a měření výkonnosti procesů jsou činnosti zaměřené na poskytování objektivních informací o průběhu jednotlivých procesů tak, aby mohli vlastníci tyto procesy řídit za účelem dosahovaní stanovených požadavků (Grasseová, 2008). Proces monitorování a měření výkonnosti procesů může být rozdělen do dvou subprocesů, které jsou znázorněny na obrázku č. 4.
18
Obrázek 4: Proces monitorování a měření výkonnosti procesů
subproces A: plánování a příprava procesu monitorování a měření výkonnosti procesů
subproces B: provedení monitorování a měření výkonnosti procesů
Zdroj: Grasseová, 2008, s 106
Pro monitorování a měření výkonnosti organizace je možné využít několik modelů. Mezi nejčastěji používané se řadí model EFQM, CAF a BSC. Model EFQM neboli model Excelence představuje primární rámec pro sebehodnocení a zlepšování organizací za účelem dosažení udržitelné excelence (výjimečnosti, úspěšnosti). Podstata tohoto modelu je založena na základě správně definovaných devíti kritérií, z nichž prvních pět vyjadřuje předpoklady pro dosažení výsledků. K těmto předpokladům patří vedení a stálost cílů, politika a strategie, rozvoj partnerství a zdroje, pracovníci, procesy. Druhá skupina, tedy zbývající čtyři kritéria, jsou orientovány na výsledky. Jedná se o kritéria, pomocí kterých se organizace soustředí na dosahování výsledků, které přinášejí užitek všem zainteresovaným stranám. Patří zde zaměření na zákazníka, na pracovníky, na společnost a na dosahování výkonnosti (Grasseová, 2008). Excelence je považována za komplexní praktiku v řízení organizace a dosahování výsledků na základě osmi koncepcí: Orientace na výsledky, zaměření na zákazníka, vedení a stálost záměru/cílů, řízení na základě procesů, rozvoj a zapojení pracovníků, neustálé učení se, zlepšování a inovace, rozvoj partnerství, společenská odpovědnost organizace.
19
Koncepce a kritéria modelu jsou vzájemně propojeny a mají zpětnou vazbu. Kritéria představují stupně směrem k dosažení excelence. Cílem sebehodnocení je odhalení silných stránek organizace a zejména pak příležitostí vedoucích ke zlepšení. Zde je možné spatřovat určitou podobnost s interními audity systému managementu jakosti, známých z koncepce ISO 9000, s kterými však nemůže být sebehodnocení ztotožňováno z důvodu existence některých významných odlišností. Základní odlišnosti mezi audity systémů managementu jakosti a sebehodnocením jsou názorně zobrazeny v tabulce 1 (Grasseová, 2008). Tabulka 1: Základní odlišnosti mezi audity systémů managementu jakosti a sebehodnocením
Audit Prověření stavu systému managementu jakosti, včetně dodržování dokumentovaných postupů Realizováno obvykle specialistou, nezávislým na prověřované oblasti Existence norem pro realizaci Cílem je nalézt neshody (může být demotivující) Odhalování neshod systémového charakteru, nedodržování postupů a směrnic Doba trvaní jen několik dní Zákazníkem může být i externí organizace Nemůže být použitý pro benchmarkingové aktivity
Sebehodnocení Porovnání s předlohou, respektive modelem excelence EFQM, zahrnující všechny aktivity organizace Realizováno samo na sobě, případně za pomocí specialisty. Nezávislost není nutností Normy pro realizace neexistují (zatím) Cílem je dosáhnout dalšího zlepšování (musí být motivující) Určení silných a slabých stránek, slabé stránky chápány jako příležitost ke zlepšování Doba trvání je několik týdnů až měsíců Zákazníkem je výhradně vedení vlastní organizace Výsledky využity pro externí benchmarking
Zdroj: Grasseová a kol., 2008, s. 110
Výsledky modelu EFQM se dostaví a po několika letech, je nutné, aby byly předmětem opakovaného přezkoumání z hlediska jejich efektivnost a adekvátnosti. Měření a monitorování výkonnosti organizace může být prováděno také na základě modelu CAF. Jedná se společný hodnotící rámec (The Common Assessment Framework) vyvinutý v rámci EU za účelem zlepšování kvality a výkonnosti veřejné správy. Struktura a logika byla převzata z modelu EFQM, jedná se o jeho zjednodušenou verzi, kde je kladen značný důraz na procesní přístup (Engel, 2002). Sebehodnocení je prováděno stejně jako u modelu EFQM na základě devíti kritérií. Pět z nich je orientováno na vstupy, tedy na předpoklady pro dosažení výsledků a čtyři kritéria jsou zaměřena na výsledky. Jednotlivá kritéria jsou tvořena
20
ze subkritérií, které obsahují ukazatele neboli příklady otázek sloužících pro sebehodnocení. Za použití modelu CAF je tedy možné popsat výkonnost organizace na základě následující devíti kritérií (Grasseová, 2008): Obrázek 5: CAF model
Zdroj:upraveno na základě Modernirizeni (2006)
Jako následný krok po provedení sebehodnocení se doporučuje zhotovit plán zlepšování, v podnikové sféře často označován jako akční plán, který bude obsahovat kroky k naplnění všech úkolů se stanovenými termíny, zodpovědné osoby, jejich pravomoce a předběžný odhad nákladů. Z důvodu možného sledování trendu se doporučuje hodnocení každoročně opakovat (Grasseová, 2008).
3.1.6 Klíčové ukazatelé výkonnosti (KPI) Pro samostatnou účinnost procesů se využívají klíčové ukazatelé výkonnosti KPI, zkratka pochází z anglického vyjádření Key Performace Indicators. Jsou považovány za nejdůležitější data podniku, na jejichž základě je možné procesy řídit a mít je pevně pod kontrolou (Bauer, 2006). Ukazatel KPI není většinou číslo v absolutní hodnotě, nýbrž se jedná o procentuální změny, podíly či poměry z důvodu maximální vypovídací hodnoty (RobertNemec). KPI jsou konkrétní měřitelné hodnoty v daném procesu a pomáhají organizaci dosahovat stanovených cílů. Správně nadefinované KPI umožňují vedoucím pracovníkům organizace odhalení kritických míst a jejich následné vylepšení, popřípadě úplné eliminování. Při definování KPI se postupuje většinou shora dolů, od strategických cílů podniku k operativním cílům jednotlivým procesům (InterInformatics). Jak již bylo zmíněno výše, klíčové ukazatelé měří pokrok k cílovým hodnotám a to buď přímo, nebo nepřímo. Mohou být definovány v následujících kategoriích: 1. Čas- Jak dlouho to trvá? 2. Náklady- Jsou využívány naše zdroje efektivně? 3. Kvalita- Je výsledek v souladu s požadavky?
21
4. Služba zákazníkům- Jsou požadavky našich zákazníků plněny a překonávány? 5. Růst- Dosahuje tempo růstu a podíl na trhu rostoucího charakteru? 6. Finance- Rostou naše tržby i zisk? Příklad rozdělení definovaných ukazatelů do výše uvedených kategorií je znázorněn na obrázku č. 6 (Holy Roman Consulting): Obrázek 6: Rozdělení ukazatelů do výše uvedených kategorií
Zdroj: Holy Roman Consulting (2012)
Ukazatelé KPI nejsou pro všechny podniky totožné, je samozřejmostí, že se mohou podnik od podniku lišit dle individuálního rozhodnutí a potřeb. Je však možné je rozdělit dle určitých kritérií (např. oddělení). Typické finanční ukazatelé: Výše zásob, obrátka zásob, produktivita na pracovníka, EBIT, tržby, rentabilita vlastního kapitálu (ROE).
22
Specifické prodejní ukazatelé: Míra úspěšnosti nabídek (Win/Loss), doba od přijetí poptávky do uzavření obchodního případu, počet nových zákazníků, spokojenost zákazníka. Výběr a stanovení vhodných ukazatelů vždy závisí na strategii podniku, lze však říci, že postup k definování KPI by měl být následující: 1. popis a analýza podnikových procesů 2. stanovení požadovaného cílového stavu procesů 3. určení, jak bude cílového stavu dosaženo (za pomocí KPI) 4. nastavit systém jejich pravidelného vyhodnocování (minimálně jedno za měsíc) Tyto hodnotové metriky jsou důležité zejména pro řízení, kontrolu a zlepšování procesů (D3BusinessConsulting).
3.2 Jazyk UML Unifikovaný modelovací jazyk (Unified Modeling Language) je univerzální nástroj vytvořený pro vizuální modelování systému, jež umožňuje spojit nejlepší existující postupy softwarového inženýrství a modelovacích technik. Jazyk UML je převážně spojován s modelováním objektově orientovaných systému (vrstevnice, 2012). Jazyk UML neposkytuje žádný druh metodiky modelování, ale nabízí uživateli vizuální syntaxi, kterou je možné využít při sestavování jednotlivých modelů. Za obrovské pozitivum je považován fakt, že je možná implementace všemi CASE nástroji. Diagramy vytvořené na základě tohoto jazyka jsou přehledné, pro člověka snadno pochopitelné a dobře interpretovatelné (KANISOVÁ, MULLER, 2006).
3.2.1 Historie a vývoj jazyka UML Za období vzniku jsou považována 90. léta 20. století. Je nutné podotknout, že do roku 1994 bylo k dispozici několik soupeřících jazyků pro vizuální modelování, a také několik metodik z čehož vyplýval značný zmatek a chaos v oblasti objektově orientovaných metod. Za jeden z prvních pokusů o sjednocení je považován vznik metodiky Fusion (Coleman). Tato metodika však nebyla považována za úspěšnou, a proto začala firma Rational Corporation, složená z autorů metod Rumbaugh a Booch, pracovat na tvorbě jazyka UML. V roce 1996 přispělo sdružení OMG svou specifikaci RFP, určenou pro objektově orientovaný jazyk pro vizuální modelování, v němž jako standard navrhlo UML jazyk. Poté, v roce 1997 byl UML jazyk přijat jako průmyslový standard objektově orientovaného jazyka. Tímto způsobem vznikla verze 1.0, která procházela následnými úpravami a modernizacemi několika verzí až k současnému UML 2.0. V následující době můžeme očekávat připravovanou specifikaci UML 2.1 (Arlow, Neustadt, 2003).
23
3.2.2 Diagramy aktivit Diagram aktivit (Activity diagram) umožňuje zjednodušený přehled činností procesu. Zobrazuje sekvenci aktivit, které podporují jak sekvenční, tak paralelní chování, což je považováno za jednu z jejich největších předností. Jedná se o objektově orientované vývojové diagramy, které umožňují modelování všech typů procesů. Diagram aktivit se hojně využívá pro modelování pracovních postupů a obchodních procesů, je proto vhodné, aby zůstal na přiměřené úrovni složitosti, byl přehledný a obsahoval jen minimální počet nezbytných informací. Diagramy často slouží ke komunikaci s lidmi pracujícími ve společnosti, pro kterou je systém vyvíjen, a proto je důležité, aby byly snadno pochopitelné. V diagramu aktivit se využívá několik základních symbolů, Kanisová a Müller je rozdělují takto: 1. Akce- znázorněna pomocí obdélníku se zaoblenými rohy. Akce musí splňovat následující vlastnosti: je nedělitelnou jednotkou diagramu, probíhají rychle, okamžitě, jsou nepřerušitelné, takže jakmile dojde k zahájení aktivity, je vždy vykonaná celá a mají jeden vstupní a jeden výstupní přechod. Každý diagram aktivit obsahuje dva speciální stavy, jedná se o počáteční (zahajovací) a ukončovací. Znázornění jednotlivých stavu je vidět na obrázku 7. Obrázek 7: Základní symboly v diagramu aktivit act stav y
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Symbol pro aktiv itu neboli akci
Symbol EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Symbol zahájení
ukonč ení
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
2. Přechody- spojují jednotlivé aktivity nebo akce, v diagramu jsou značeny pomocí šipky, která znázorňuje přechod z jednoho stavu ke druhému. Ukončení jedné akce vyvolá automaticky přechod k akci následující. Na obrázku č. 8 je uveden jednoduchý příklad procesu zaúčtování faktury, ve kterém jsou znázorněny přechody, symbol zahájení a ukončení.
24
Obrázek 8: diagram aktivit s přechody mezi stavy
EA 9.0actUnregistered Trial Version stav y EA 9.0 Unregistered Trial Version Zahájení
EA 9.0 Unregistered Trial Version Příj etí faktury
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 UnregisteredPřechod Trial Version Zaúčtov ání faktury
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Proplacení faktury EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Ukonč ení EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
3. Hodnocení přechodů- důležitý prvek diagramu aktivit, značí se pomocí symbolu kosočtverce a umožňuje přerušit lineární zpracování. Tento symbol může mít více způsobu využití. Prvním způsob nastává v případě, pokud do hodnocení vstupuje jeden přechod a vystupují z něj přechodů více, každý vystupující přechod obsahuje zároveň svou podmínku. Tento způsob označujeme jako větvení neboli branch. Druhý způsob, který může nastat, se označuje jako menge a znamená tzv. sloučení. Jedná se o opačný případ, tedy o stav, kdy do symbolu hodnocení vstupuje více přechodů a vystupuje z něj přechod pouze jeden. Symbol hodnocení přechod bývá někdy také označován jako „rozhodnutí“ neboli „decision“. Na obrázku č. 9 je zobrazeno hodnocení přechodů v procesu zaúčtování faktury.
25
Obrázek 9: Hodnocení přechodů v diagramu aktivit
EA 9.0actUnregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version stav y EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zahájení
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Příj etí faktury
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Faktura je EA 9.0 Unregistered Trial NE Version EA 9.0 Unregistered Trial Version kompletní
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Doplnění potřebných dat ANO
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zaúčtov ání faktury EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Proplacení faktury EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Ukonč ení
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
4. Větvení a spojení- na základě větvení je možné modelování paralelního chování. Dochází k rozvětvení přechodu pomocí symbolu pro rozcestí neboli fork a díky tomu dochází k rozvětvení přechodů a zobrazení několika paralelně běžících vláken, které se následně spojí za pomocí symbolu pro spojení neboli join. Rozcestí obsahuje vždy pouze jeden vstupní přechod a několik výstupních přechodů. Je potřeba rozlišovat hodnocení přechodů a rozvětvení, kdy v okamžiku aktivace vstupního přechodu dochází také k aktivaci všech výstupních přechodů souběžně na rozdíl od hodnocení přechodů, kde dochází k výběru jediného výstupního přechodu na základě splnění podmínek přiřazených k jednotlivým přechodům. K synchronizaci všech souběžně běžících vláken dochází v místě opětovného spojení. Příklad rozvětvení a opětovného spojení je vidět na obrázku č. 10. 26
Obrázek 10: Diagram aktivit s rozvětvením přechodů act Rozv ětv ení
EA 9.0 Unregistered Trial Version Zač átek EA 9.0 Unregistered Trial Version procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Přij mout spotřebič do oprav y
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Založit zakázkov ý list
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Připrav it zásilku EA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered Trial Version VybratVersion serv is EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Odeslat spotřebič do serv isu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Kanisová, Müller, 2006, s. 99
5. Plavecké dráhy- umožňují přehlednou specifikaci kdo, jaká osoba nebo jaké oddělení je zodpovědné za konkrétní aktivity v diagramu. Plavecké dráhy neboli swimlanes využívají pro oddělení odpovědnosti vertikální či horizontální pruhy, které jsou vzájemně odděleny čarami. Na základě jednotlivých drah jsou jednotlivé aktivity snadno přiřaditelné k zodpovědným osobám, třídám či oddělením.
27
Obrázek 11: Plavecké dráhy v diagramu aktivit act Sw imlanes Obchodní oddělení
Výrobní oddělení
Logistika
Účetní oddělení
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Zač Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Přij etí obj ednáv ky
Spuštění v ýroby
Expedice v ýrobků
Vystav ení faktury
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Přij etí platby
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec
procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
3.3 CASE nástroje CASE nástroje slouží primárně pro modelování podnikových procesů. Všechny objektově orientované CASE nástroje vychází v současné době právě z výše popsaného jazyka UML. Zkratka slova CASE pochází z anglických slov a skrývá se pod ní sousloví Computer Aided Software (Systém) Engineering, jde tedy o počítačem podporované softwarové inženýrství. CASE nástroje jsou velmi užitečným pomocníkem, díky kterému je možné zrychlit, zjednodušit a automatizovat vývoj databází. Současně však také zvyšují kvalitu a usnadňují orientaci v již vytvořených databázích a eliminují množství chyb (TEOREY, 2011 ). V dnešní době je k dispozici velké množství CASE nástrojů za zmínění určitě stojí Enterprise Architect od společnosti Sparxsystems, Visio od společnosti Microsoft, SystemArchitect od Popkin Software, Powerdesigner od Sybase nebo Oracle Designer od společnosti Oracle. Užívání CASE nástrojů je dle Konečného (2012) spojeno s řadou výhod, mezi hlavní patří: eliminace neproduktivního času, zrychlení procesu vývoje, zvýšení kvality a produktivity software, umožnění nadhledu nad procesy, využití vhodných strukturovaně či objektově orientovaných technik, zjednodušení prováděných změn, umožnění práce v příjemném interaktivním prostředí.
28
3.3.1 Typy CASE nástrojů V dnešní době je k dispozici velké množství CASE nástrojů, které se liší nejen podporovanou metodikou, ale také fázi vývoje, kdy je nástroj používán. CASE nástroje využívané pro fáze specifikace požadavků, analýzy, návrhu, kódování a údržby se liší a je zcela běžné, že pokrývají jen určité činnosti. Dle Procházky lze CASE nástroje rozdělit podle životního cyklu vývoje software do následujících skupin (Procházka, 2004). Pre CASE – umožňují podporu tvorby globální strategie. Upper CASE – podporují plánování, specifikaci požadavků, modelování organizace podniku a globální analýzu IS. Hlavním úkolem nástroje je analýza organizace, zachycení procesů v organizaci, definice klíčových informačních toků a dokumentace zjištěných požadavků. Middle CASE – podporují podrobnou specifikaci požadavků a vlastní návrh systému. Tato třída CASE nástrojů je nejúspěšnější. Tento druh CASE představuje jádro komerčně dodávaných CASE systému. Využívají se pro detailní analýzu podniku, návrh vlastního informačního systému, dokumentaci a vizualizaci systému. Lower CASE – podporují programové realizace systémů. Někdy bývají označované jako CAP (Computer Aided Programming). Obsahují nástroje pro podporu kódování, testování, údržby a reverzního inženýrství. Funkce CASE nástrojů této kategorie se často překrývají s funkcemi obecných vývojových prostředí. Post CASE – podporuje organizační činnosti (zavedení, údržbu a rozvoj IS).
Obrázek 12: Pokrytí fází životního cyklu druhy CASE
Zdroj: Procházka, 2004
29
Vývoj CASE nástrojů v současné době směřuje k integrovaným CASE neboli I-CASE, které podporují ve větší, či menší míře všechny fáze životního cyklu projektu.
3.4 Objektový přístup Objektový přístup je uplatněn v notaci UML, která je využita pro modelování diagramů v této práci. Tento přístup představuje v oblasti informatiky zcela nový a netradiční způsob přemýšlení. Jeho podstata spočívá v tom, že pohlíží na SW za pomocí abstrakce reálného světa. Vzniknul jako alternativa k strukturovanému přístupu, který byl považován převážně pro složitější programy za nevhodný. Jako základní stavební prvek objektového přístupu slouží objekt neboli entita, která v sobě obsahuje nejen datovou strukturu popisující danou entitu, nýbrž také pravidla chování entity. U konvekčního programování je datová struktura a chování spojeno jen velmi volně, v tom spočívá hlavní rozdíl oproti objektivnímu přístupu (Objektově orientovaný přístup, 2011). Hlavní důvody vedoucí k zavádění objektově orientovaného přístupu (Konečný, 2012): Tvorba stále složitějších software, růst kvalitativních požadavků na software, rychlá inovace výpočetní techniky, vysoký podíl údržby software, časté využívaní softwaru neodbornými uživateli, selhávání tradičních přístupů tvorby a údržby software.
3.4.1 Objekt Objekt lze považovat za seskupení dat a funkcí, jež jsou vzájemně spojeny z důvodu plnění požadované zodpovědnosti. Pro každý objekt platí následující vlastnosti: Jedinečnost- znamená, že každý objekt je rozlišitelnou entitou, jedná se jedinečnou existenci objektu v čase a prostoru, díky níž se odlišuje od ostatních objektů. Jako identifikátor může sloužit také identifikační číslo. Zatříditelnost- objekty, jež mají stejné atributy (datovou strukturu) a chování (operace) jsou seskupovány do tzv. tříd. Mnohotvárnost- konstatuje fakt, že stejně označená operace se může chovat rozdílně a může poskytovat rozdílné výsledky pro různé třídy objektů. Dědičnost- jedná se o organizování objektů stromovým způsobem, kdy objekty nějakého druhu mohou dědit z jiného druhu objektů, díky němuž získávají jeho schopnosti a rozšiřují je o schopnosti vlastní (Objektově orientovaný přístup, 2011).
3.4.2 Třída Je definována jako deskriptor množiny objektů s identickými rysy (vlastnostmi). Třídu lze chápat jako šablonu nebo specifikaci, kterou se musí řídit všechny objekty 30
patřící do dané třídy, umožňuje tedy tzv. klasifikaci. Vztah mezi objekty a třídou je znázorněn na obrázku č. 13. (Arlow, Neustadt, 2003). Obrázek 13: Objektová třída a objekty Objekt 2
vytvořen z Objekt 1
vytvořen z
Objektová třída (Class)
Zdroj: Kanisová, Müller, 2006, s.55
31
vytvořen z
Objekt 3
Praktická část V praktické části práce bude nejdříve představena společnost Magna International a následně Magna Exteriors & Interiors Bohemia s. r. o. působící v automobilovém a zpracovatelském průmyslu. Mimo představení společnosti, bude charakterizováno také odvětví, ve kterém firma působí, specifikováno výrobkové portfolio a vyjasnění holdingového postavení společnosti, pod které Magna Exteriors & Interiors Bohemia s. r. o. spadá. Dále bude na základě procesního řízení provedeno namodelování procesů sběru vnitropodnikových dat pro všechny oddělení závodu. Pro podrobný popis procesů bude využit CASE nástroj Enterprise Architect 9.0 a diagram aktivit notace UML. Procesy budou popsány a namodelovány tak jak ve skutečnosti probíhají. Jakmile bude provedeno namodelování všech potřebných procesů, bude provedena analýza současného stavu umožňující odhalení nedostatků a možnost jejich případné nápravy. Pro modelování současného stavu průběhu procesů bude využit závod Magna Liberec, navržená metodika a návrh zlepšení bude implementováno ve všech pobočkách spadajících pod Magna Exteriors & Interiors Bohemia. Součásti práce bude zhodnocení vhodnosti klíčových ukazatelů výkonnosti (KPI), popřípadě jejich revize a následná formulace doporučení, která data je potřeba implementovat do páteřních informačních systému podniku jako je SAP, Hyperion, či ESVD, díky čemuž by bylo docíleno automatického sběru dat potřebných pro reporting.
4. O Společnosti 4.1 Magna International Magna International je mezinárodní společností působící ve více než 26 zemích světa a poskytuje pracovní místa více než 115 tisícům zaměstnanců. Jedná se tedy holding obchodních společností rozsetých doslova po celém světěv USA, střední a jižní Americe, Evropě, Asii, ale také Africe. Mateřská společnost sídlící v Kanadě funguje již od roku 1961. Společnost Magna je nejrůznorodějším světovým dodavatelem v oblasti automobilového průmyslu. Navrhuje, vyvíjí a vyrábí automobilové systémy, komponenty a moduly určené převážně k prodeji výrobcům zejména osobních a lehkých nákladních vozidel. K hlavním činnostem patří testování, design a výroba interiérových systémů jako jsou například sedací nebo těsnící systémy, ale také exteriérových systémů jako jsou karoserie, podvozky, pohonné systémy a elektronické systémy (Magna, 2012).
4.2 O společnosti Magna Exteriors & Interiors Společnost Magna Exteriors & Interiors Bohemia se stala součástí celosvětového holdingu společnosti Magna v květnu roku 2009. Společnost Magna Exteriors 32
& Interiors je složena z několika závodů převážně na území České republiky a východní Evropy nebo Ruska. Společnost Magna Exteriors & Interiors Bohemia se sídlem v Liberci se zabývá zpracováním a výrobou plastů, termoplastů a výrobou náročných technických dílů pro automobilový průmysl a montovanými systémy, konkrétně se jedná o lakované nárazníky, přístrojové desky, dveřní výplně, střední konzole, mřížky chladiče. Mezi její zákazníky patří mnoho celosvětově uznávaných automobilových firem, jako jsou například Škoda, Mercedes-Benz, Audi, Volvo, BMW, Volkswagen, Suzuki, MAN, Iveco a další. Je nutné podotknout, že společnost Magna Exteriors & Interiors Bohemia se neskládá pouze ze závodu se sídlem v Liberci, nýbrž v sobě zahrnuje také závod v Libáni, Nymburku, závod Plastimat v Maďarsku, Meerane v Německu a Ruské závody s názvem Technoplast v St. Petersburgu, Nizhnym Novgorodu a Kaluze. Vše je názorně zobrazené pomocí organizačního schématu na obrázku č. 14. Obrázek 14: Organizační schéma Magna Exteriors & Interiors Bohemia org chart Organizační schéma Magna Exteriors & Interiors Bohemia
Magna Exteriors & Interiors Bohemia
České poboč ky
Liberec
Libáň
Maďarkská poboč ka
Německá pobočka
Nymburk
Ruské pobočky
Esztergom (Plastimat)
Meerane
Nizhny Novgorod (Technoplast)
Nástrojárna Liberec
St. Petersburg (Technoplast)
Kaluga (Technoplast)
Zdroj: Vlastní práce na základě informací Magna
4.3 Historie Magna Liberec Liberecký výrobní závod, který je od roku 2009 součástí holdingu, má bohatou historii. Jeho kořeny sahají až do roku 1963, kdy byl dokončen jako součást národního podniku Plastimat. Jeho hlavní podnikatelská činnost spočívala ve výrobě spotřebního zboží, obalů a technických dílů za použití technologie vstřikování, lisování a vyfukování plastů. Další významné roky jsou pro přehlednost uvedené v následující tabulce.
33
Tabulka 2: Historie Magna Liberec
1982
Orientace na automobilový průmysl, výroba prvních plastových nárazníků pro automobily Škoda 105-120.
1987
Zahájení výroby velkoplošných vstřikovaných a vyfukovaných dílů pro Škodu Favorit (přístrojové desky, nárazníky, palivové nádrže).
1992
Podnik se začlenil do společnosti Eurotec Systemteile GmbH.
1994
Rozšíření strategické orientace o vývoj v oblasti dílů pro automobilový průmysl a zařazení do skupiny systémových dodavatelů. První projekty pro automobily Škoda Felicia (nárazníky, přístrojové desky a mřížka chladiče).
1995
Získání certifikace řízení jakosti podle ČNS EN ISO 9001
1996
Přejmenování závodu na Peguform Bohemia. Započetí výstavby nové lakovny pro velké exteriérové díly. Orientace a výroba i pro zákazníky mimo automobilový průmysl (Bosch, Panasonic, Whirpool).
1998
Získání certifikátu VDA 6.1 a QS9000. Certifikace environmentálního systému řízení podle normy ČSH EN ISO 14001 a získáno prohlášení o shodě EMAS. Zahájení prvního projektu pro AUDI A4 a spuštění lakování nárazníků v nové lakovně pro projekt Škoda Octavia.
1999
Začlenění závodu Liberec do americké společnosti Vencure, součást významné skupiny Venture Peguform. Zahájení výroby nárazníků pro projekt Škoda Fabia,
2000
Zahájení lakování interiérových dílů v nové softlakovně (odkládací schránky, obložení u řidiče a středové konzole pro projekt AUDI A4). Orientace výhradně na automobilový průmysl,
2001
Certifikace systému řízení dle ISO/TS 16949..
2005
Společnost je přiřazena ke skupině amerických finančních fondů a její název se mění na Cadence Innovation.
2006
První projekt pro zákazníka PSA- přístrojové desky pro Citroen C3 Piccaso a zajištění sériových dodávek do PSA Trnava.
2007
Získaní certifikace dle specifikace OHSAS 18001:1999.
2009
Převzetí společnosti novým vlastníkem a přejmenování názvu závodu na Magna Exteriors & Interiors (Bohemia) s.r.o.
Zdroj: Vlastní práce na základě interní dokumentace
4.4 Informační systém společnosti Společnost Magna Liberec využívá pro řízení společnosti několik informačních systémů. Jako nejdůležitější bych zdůraznil tyto tři: ESVD, Hyperion, SAP. ESVD (elektronický sběr výrobních dat) je informační systém vytvořený interními pracovníky přesně podle požadavků podniku. 34
ESVD slouží k evidenci a zpracování údajů, jež vznikají obsluhou koncového zařízení. Hlavním úkolem je podle pokynů obsluhy zasílat údaje o vyrobených výrobcích, zmetkových výrobcích, zarážkách, o přítomnosti pracovníků na pracovišti a je využíván také pro automatický vypočet některých výrobních ukazatelů jako je například procento úspěšnosti lakovny, CEZ, TEZ. Na základě získaných dat z ESVD je vytvářen souhrnný report umístěný na interním intranetu, do kterého mají z důvodu komplexního přehledu o úspěšnosti výrobního procesu přístup všichni zaměstnanci společnosti. Většina dat je přenášena do SAPu za účelem evidence vyrobené produkce určené pro skladování (Magna,2012a). Hyperion lze charakterizovat jako aplikaci založenou na webovém rozhrání umožňující centrále Magny sběr, konsolidaci a analyzování účetních dat jednotlivých závodů. Prostřednictvím této aplikace je prováděn také převod z tuzemských měn do měn cizích. Nahrávání dat do Hyperionu probíhá automatickou formou z informačního systému SAP, je však potřeba data manuálně upravit dle amerického účetnictví. Je nutné, aby data odpovídala standardu US GAAP. V Hyperionu není jen jedno číslo, nýbrž je doplněno dalšími čtyřmi informacemi: číslo účtu, země, měna, ve které se obchoduje a konkrétní zákazník. Manuálně se upravují odpisy, Liberec, Libáň a Nymburk nemají pro reporting rozvahu, ale pouze výsledovku. Data jsou následně využívána např. pro vygenerování hodnot pro MRP report. Pro vytváření reportu sloužících k mezinárodnímu benchmarkingu jsou data uložená v Hyperionu vhodná z důvodu vysoké spolehlivosti a abstrakce kurzovních rozdílů. Hyperion tedy slouží převážně ke kontrole vlastníkům společnosti, kteří mají všechny potřebné informace za jednotlivé podniky v optimální podobě, a díky tomu disponují komplexním přehledem nad společností. SAP je profesionální informační systém, který byl vytvořen německou společností k lepšímu řízení firem všech velikostí. Zkratka pochází z následujících slov Systeme, Anwendungen, Produkte in der Datenverarbeitung. SAP byl díky svým vlastnostem donedávna využíván převážně podniky většího rozsahu, nyní jsou však na trhu k dispozici modifikace také pro menší firmy. Magna Liberec využívá v současné době verzi SAP ERP 6.0, která staví na osvědčeném základu SAPu ERP. Tato modifikace je vylepšena svou funkčností a snadnějším použitím, což umožňuje lidem pracovat rychleji a efektivněji. Verze 6.0 disponuje vylepšenými možnostmi v oblasti financování, prodeje, personálního managementu, zprostředkování a dalších klíčových podnikových funkcí (ENHANCED CAPABILITIES AND FEATURES OF SAP ERP 6.0). V SAPu společnosti Magna se nepracuje s běžnými českými účetními účty, jak je v ČR zvykem, ale jsou využívány francouzské účty, které fungují na základě tzv. Coca čísel, díky čemuž je usnadněn mezinárodní reporting.
35
5. Klíčové ukazatelé společnosti a jejich klasifikace Pro naplňování stanovených cílů a k efektivnímu vyhodnocování podnikových procesů je nutné využívat správnou metriku. Za tímto účelem byly pro podnik nadefinovány klíčové ukazatelé výkonnosti, které jsou pro lepší přehlednost rozděleny dle jednotlivých oddělení a uvedeny v tabulce č. 3. Tabulka 3: Rozdělení ukazatelů dle jednotlivých oddělení (středisek)
Management Responsiblity KPI 1: EBIT abs. v [KEuro] KPI 2: EBIT rel. v [% sales] KPI 3: delta EBIT vs. Budget abs. [KEuro] KPI 4: delta EBIT vs. Budget rel v % sales KPI 5: ROFE v % úroveň Cadence em KPI 6: CAPEX / EBITDA v % úroveň Cadence em KPI 7: Procento spokojenosti EOS KPI 8: Procento účasti v EOS KPI 9: EBITadj=adjusted=Ebit-10% Working Capital Cadende em KPI 10: Funds employed [KEuro] Řízení jakosti KPI 1: Zákaznické PPM [PPM/1měsíc] KPI 2: Nehody [množství/měsíc] KPI 3: Zákaznická specifika (LPKM, QTS, HSF) dle zákazníka [kvalita/měsíc] KPI 4: Interní PPM dle zákazníků [PPM/1měsíc] KPI 5: External failure costs [KEuro/Month] KPI 6: Status kvality (např. úroveň 2) [ 0,1, 2] KPI 7: Otevřené auditové body [počet/měsíc]; PM Environment & BOZP KPI 1- Nehoda s výpadkem dne (LWIR) KPI 2- Nehoda bez výpadku dne (RIR) KPI 3- Počet environmentalních akcí [počet/měsíc] KPI 4: BOZP shrnutí - zaznamenatelné případy (nehoda s odstavením zařízení) [počet/měsíc] Plánování zdrojů a investic KPI 1: Plánované investice [%obratu/rok] KPI 2: Odchylka od investic [KEuro/rok] Finance&Controlling KPI 1: Počet hodin pracovníků spadajících pod finance a controlling [počet h/měsíc] KPI 2: Počet neshod v posledním interním auditu [počet/měsíc] KPI 3: Počet vyřešených neshod [počet/měsíc] KPI 4: Průměrná známka projektového controllera při vyhodnocování činností v projektech BIM – CIP KPI 1 - Management BIM (budgetCIP)- Úspory [KEuro/měsíc] KPI 2 - Počet zlepšovacích návrhů zaměstnanců [počet MA/měsíc] KPI 3: Snížení nákladů na nakupování [KEuro/měsíc] KPI 4: Akční plány MOH (režijní náklady na výrobu [množství/měsíc] KPI 5: Snížení nákladů YTD [KEuro/měsíc]
36
Vývoj výrobku (Product Engineering) KPI 1: Plán projektu / Termínový plán dle zákaznického plánu milníků KPI 2: Projektový Budget dle plánu Projektové řízení – PM KPI 1: PM-System [semafor] Výroba KPI 1: Zmetkovitost [%] KPI 2: Náklady na zmetky [KEuro/měsíc] KPI 3: Podíl nákl. na zmetky k tržbám [%] KPI 4: Procento nákladů na zmetky k hodnotě vyrobené výroby [%] KPI 5: Na poprvé dobře (First Pass Yield-No Touch) [%] KPI 6: Interní náklady na nejakost/chybovost (rozpad do firewallu, expertýzy, zkoušení, zmetků) [Euro/měsíc] KPI 7: Kontrola třetí stranou dle zákazníka [KEuro/měsíc] KPI 8: Interní kontrola dle zákazníka [KEuro/měsíc] KPI 9: Doba výměny formy [minuty] KPI 10: Doba výměny nástrojů [minuty] KPI 11: CEZ závod [%] KPI 12: TEZ závod [%] KPI 13: Režijní náklady výroby - měsíčně [KEuro] KPI 14: Režijní náklady - fixní&variabilní [KEuro] Logistika KPI 1: Vícenáklady na dopravu [počet/měsíc] KPI 2: Vícenáklady na dopravu [KEuro/měsíc] KPI 3: Obrátka zásob [počet] KPI 4: Spolehlivost v dodávání [%] KPI 5: Celkové zásoby [KEuro] KPI 6: Rozdíly v inventuře skladu [Euro/měsíc] PDC - Product Development Center - vývoj výrobku KPI 1: Status projektu dle harmonogramu [max. čas překročení lhůty činnosti 10 dní] Nákup a rozvoj dodavatelů KPI 1: PPM na dodavatele [PPM/měsíc] KPI 2: Akční plány- Snížení nákladů na vstupní materiál [KEuro] Prodej a marketing KPI 2- Získané smlouvy v Euro [Keuro/čtvrtletí] Výrobkové & Procesní audity KPI 1: Stupeň splnění plánu výrobkových a procesních auditů [%] Řízení dokumentů KPI 1: Doba distribuce dokumentů [max. 10 dní] Řízení lidských zdrojů (HR) KPI 1: Míra absence [%] KPI 2: Míra absence poslední/aktuální měsíc [abs. číslo] KPI 3: Přesčasy celkem [přesčasové hodiny/zaměstnanci] KPI 4 - Průzkum mínění zaměstnanců [%] KPI 5: Obrat zaměstnanci [Euro/měsíc] KPI 6: Náklady na přesčasy [Euro/měsíc] KPI 7: Přesčasové hodiny [hodin/měsíc] KPI 8: Výpovědi poslední měsíc (přímé a nepřímé) [výpovědi/měsíc] KPI 9: Náklady na pracovníky měsíčně [Euro/měsíc]
37
KPI 10: Obrat na FTE [Euro/měsíc] KPI 11: Přidaná hodnota na FTE [Euro/měsíc] KPI 12: Full time equivalent [abs. číslo] KPI 13:Zaměstnanci celkem (přímí i nepřímí) [zaměstnanci] KPI 14: Přechodní zaměstnanci [zaměstnanci] IT KPI 1 Dostupnost systémů ERP,JIT, EDI [%] Proces ručení za výrobek KPI 1 - Faktor poskytnutí záruky [% náklady na ručení měsíčně/obrat měsíčně] KPI 2 - NTF (No Trouble Found - bez chyby) [%NTF díly měsíčně/díly odeslané k analýze měsíčně] Zdroj: Vlastní práce
Všechny výše zmíněné ukazatelé byly důkladně popsány a namodelovány. Na základě podnikových požadavků byl využit následující postup práce: Frekvence zjišťování ukazatele, definování ukazatele, vzorec potřebný k jeho výpočtu, zdroj dat, možnost okamžité automatizace nebo potřeba provedené změny, návrh případného zlepšení. Při zpracování této diplomové práce v podniku právě vznikala databáze s názvem KPI sloužící pro reportování výše zmíněných klíčových ukazatelů výkonnosti přičemž požadavkem managementu bylo dosáhnout co největší možné automatizace výpočtu jednotlivých ukazatelů. Snahou tedy bylo, aby informační systém podniku ukazatele již vypočítal, nebo aby poskytoval taková data, která by mohla databáze KPI jednoduše získat a nebyla potřeba manuálního dopočítávání ukazatelů v Excelu. KPI databáze by měla plně nahradit stávající excelovský soubor COS (Cadence Operating system) sloužící pro reporting.
6. Analýza současného stavu a návrh nového řešení V této části práce bylo rozebráno jen několik vybraných ukazatelů. Ostatní ukazatelé byly přesunuty do části příloh z důvodu velké rozsáhlosti, jež by byla nad rámec zadání a rozsah práce. Současný stav i návrh inovace je vyřešen pomocí jazyka UML a procesního modelování.
6.1 Health and Safety Management (Enviroment a BOZP) Pro hodnocení úspěšnosti v procesu bezpečnosti práce jsou v současné době stanoveny čtyři základní klíčové ukazatelé: KPI 1 Nehoda s výpadkem dne (LWIR), KPI 2 Nehoda bez výpadku dne (RIR), KPI 3 zrušen, 38
KPI 4 zrušen.
Oba ukazatele KPI 1 i KPI 2 využívají pro výpočet počet odpracovaných hodin v měsíci, pod kterými jsou chápany všechny hodiny, které byly dosaženy během jednoho měsíce včetně přesčasových hodin a hodin odpracovaných agenturními zaměstnanci. Sledování těchto ukazatelů provádí vždy za kalendářní měsíc.
6.1.1 KPI 1: Nehoda s výpadkem dne (LWIR) Zahrnuje situaci, kdy pracovník není schopen vykonávat své povinnosti jeden a více dní. Den, ve kterém se nehoda stala, není započítán jako ztracený den v ukazateli, ani v případě, kdy jde zaměstnanec po nehodě domů a nemá ještě splněnou svou pracovní dobu v daný den. Všechny dny včetně víkendů musí být započteny, dokud není pracovník propuštěn z lékařské péče. Ztracené dny se vždy reportují k přesnému měsíci. 1
=
č ý
č
ý ℎ ý ℎℎ
š ℎ
í ℎú ě
ů ∗ 200000 ů á
ý
ě í
Hodnota 200000 je konstantní faktor, který vychází z předpokladu, že bereme v úvahu 100 zaměstnanců pracujících 40h týdně, 50 týdnů v roce. Tento výpočet míry nehod se řídí podle OSHA (Occupational Safety and Health Administration). Tento standardizovaný způsob výpočtu umožňuje benchmarking podnikových nehod mezi různými podniky a zeměmi.
6.1.2 KPI 2: Nehoda bez výpadku dne (RIR) Zahrnuje všechny nehody, u nichž byla provedena první pomoc nebo lékařské vyšetření a neměly za následek odchod z pracoviště. To znamená, že zaměstnanec byl na další směnu zpět a nedostal žádné lékařské osvědčení. Vztahuje se to také na případy, kdy se pracovník nevrátil na své původní pracoviště následující směnu, ale na alternativní pracoviště. 2
=
č ý
č
ý ℎ ý ℎℎ
š ℎ
í ℎú ě
ů ∗ 200000 ů á
ý
ě í
Proces reportování a výpočtu ukazatele je znázorněn pomocí diagramu aktivit na následujícím obrázku.
1 2
LWIR= Lost Work Incidence Rate RIR= Recordable Incidence Rate
39
Obrázek 15: Nehody s výpadkem a bez výpadku dne act LWIR, RIR Vedoucí pracovníka
Bezpečnostní technik
Ekolog závodu
Controller závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zápis obsahuje:
Vznik EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version středisko, na kterém se pracovního úrazu
úraz stal, kdy a kde se stal, jak k němu došlo,
oddělení.. EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version v yplnění Záznamu o Zápis doEA Knihy úrazů EA 9.0 Unregistered Trial Version 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version pracov ním úrazu V ActionLinx se automaticky poč ítají EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Nyní EApráce 9.0ekologa Unregistered Trial Version RATE. Přístup je dostupný všem, kteří mají oprávnění i ze zahranič í.
závodu, v budoucnu to bude vykonávat bezpečnostní technik.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Zadáv TrialáníVersion EA 9.0 Unregistered Trial Version Vypracov ání Reportu hodnot do ActionLinx
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Poskytnutí dat controllingu Vkládání dat do Excelov ského souboru COS
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vyj ádření do COS EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0Unregistered Co, kde, kdy, jak Trial Version
mnoho. Příč ina úrazu (př. neopatrnost). Jaké bylo provedeno nápravné opatření (př. upozorňování).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec
procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EAVlastní 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: práce
Návrh nového řešení: Původní proces reportovaní ukazatelů LWIR a RIR byl poněkud zdlouhavý a docházelo k duplicitnímu zadávání dat, proto bylo potřeba tento proces zeštíhlit. Prvním krokem, který je nyní potřeba provést po vzniku pracovního úrazu je vyplnění Záznamu o pracovním úrazu v tištěné podobě, což je povinností zpravidla vedoucího zraněného pracovníka. Tyto data jsou následně poskytnuta bezpečnostnímu technikovi, který je vkládá do Actionlinx odkud jsou automaticky čerpána pro KPI databázi. IT technik v tomto případě figuruje jen jako správce databáze, do průběhu reportování ukazatele se nijak nezapojuje. Poslední fází procesu je okomentování výsledků příslušného ukazatele bezpečnostním technikem, který musí vysvětlit, co se stalo, kdy, kde a z jakého důvodu. Následně musí vyvodit také vhodné nápravné opatření, aby k dalším úrazům podobného typu pokud možno nedocházelo. Celý proces je názorně zobrazen na obrázku č. 16.
40
Obrázek 16: Nehody s výpadkem a bez výpadku dne po implementaci zlepšovacího návrhu act LWIR, RIR po implementaci reengineeringu Vedoucí pracovníka
Bezpečnostní technik
IT technik
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg V ActionLinx se automaticky počítají RATE. Přístup je dostupný všem, kteří mají oprávnění i ze zahranič í.
Vznik pracovního úrazu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Vyplnění Záznamu o Zadáv ání hodnot do Automatické stažení dat pracov ním úrazu.
ActionLinx.
do KPI databáze.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
Co, kde, kdy, jak
Příčina úrazu (př. neopatrnost). Jaké bylo provedeno nápravné opatření (př. upozorňování).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregisteredmnoho. Trial Version EA 9.0 Unreg Vyj ádření se do KPI databáze.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial VersionKonec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Zdroj: Vlastní práce
Další návrhem vedoucím ke zlepšení je odstranění klíčového ukazatele 3 a 4. Tyto ukazatelé není potřeba sledovat, nepřináší nikomu žádný užitek a zbytečně tedy jen připravují pracovníky zabývající se jejich vyhodnocováním o čas.
6.2 BIM-CIP Business Improvement Matrix je přehledem plánovaných a skutečně dosahovaných úspor nákladů v příslušném probíhajícím roku. Úspory nákladů k jednotlivým BIM položkám jsou podloženy projekty štíhlé výroby. Vstupy do procesu: Plán prodeje na příslušný rok, skutečné náklady předchozího roku, výrobní standardy předchozího roku, plán nákladů na příslušný rok, požadavky na tvorku zisku na příslušný rok, kurzovní vliv. BIM ke zlepšování procesů navrhují závody a určené centrální útvary při zpracování plánů na příslušný rok. Ředitelé závodů jsou zodpovědní za zpracování BIM na závodech, v centrálních útvarech je to vedoucí centrálních útvarů. Hlavním
41
cílem BIM je zabezpečit úsporu nákladů nutnou pro dosažení plánované úrovně zisku před zdaněním a úroky (EBIT). Výchozí úroveň nákladů (srovnávací základna pro BIM) je odvozena od skutečných nákladů minulého roku přepočtených na plán obratu na příslušný rok. BIM může být pouze taková akce, která není zahrnuta ve srovnávací základně pro tvorbu plánu na příslušný rok a kterou je možné plánovitě řídit. Za BIM nelze považovat úsporu nákladů, plynoucí ze snížení objemu výroby, které již bylo zahrnuto v plánu nákladu na příslušný rok. Například snížení spotřeby vody nebo energie, které není možné podložit plánovaným a kontrolovatelným postupem a úsporu lze předpokládat pouze ze znalosti rezerv v plánu, nelze rovněž považovat za BIM. Pravidla pro tvorbu BIM: MEPI (úspory nákladů nákupu)- změna cen nakupovaných dílů, surovin a služeb. Tyto úspory vykazuje útvar nákupu, ve formuláři BIM jsou pouze pro evidenci celkových úspor nákladů, zlepšujících EBIT závodů. Nevykazuje se jako BIM. SALES (úspory nákladů prodeje)- ve formuláři BIM jsou pouze pro evidenci celkových úspor nákladů, zlepšujících EBIT závodů. Nevykazují se jako BIM. Položky BIM jsou výhradně orientovány na roční plán (Business Plan), stejně jako projekty vázané k položkám BIM. Zlepšovací návrhy zaměstnanců jsou vykázány prostřednictvím jednoho projektu BIM (souhrnně samostatným řádkem), který zpracovává CIP manažer závodu. Jestliže závod dosáhne a standardizuje zlepšení, je v příštím plánu jeho výsledek automaticky zahrnut a nadále už nepředstavuje úsporu. Poznámka: toto znění platí pro tvorbu plánu vycházející z platných norem (do plánu přejde aktuální stav standardů). Uspořené investice (které byly zahrnuty do plánu na příslušný rok) se oceňují pouze jako uspořené odpisy v běžném finančním roce. Odložené investice v rámci téhož roku se nezapočítávají žádným způsobem. Všechny úspory nákladů se vztahují k běžnému finančnímu roku. Úspory nákladů musí být realizovatelné a ve svém výsledku účinné. Každý projekt se dokumentuje. Každý projekt a každá vykázaná měsíční úspora nákladů musí být potvrzena controllingem. BIM centrálního útvaru, jehož výsledek se promítá do snížení nákladů závodů, nesmí být současně zahrnut do BIM závodů. Za kontrolu a zamezení takové duplicity odpovídá centrální útvar, který takový BIM vykazuje. (Magna, 2012b) BIM jsou založeny na tzv. akčních plánech, které jsou sledovány za jednotlivé kalendářní měsíce v tisících Eurech. Představuje konkrétně vyčíslenou úsporu 42
v nákladech v porovnání s úrovní nákladů minulého roku. Plánují se jednotlivé akční plány na snížení nákladů s termíny zavedení, jmenováním zodpovědných osob a vyčíslením (jsou součástí budgetu) a každý závod vede evidenci postupného plnění v detailu. Po zavedení opatření do praxe a naběhnutí úspory se nová, tj. snížená úroveň nákladů stává standardem pro rozpočet nákladů v dalším roce a nové akční plány na úspory se poměřují k této snížené úrovni.
6.2.1 KPI 1 Managament BIM (Úspory) [tis.Eur/měs.] Obrázek 17: BIM, Akční plány
Zdroj dat: Vlastní práce
Za technickou funkčnost řešení BIM je odpovědný metodik štíhlé výroby. Data jsou k dispozici na základě Magna kalendáře. Návrh zlepšení: Automatizace je v tomto případě možná. Navrhoval bych vytvořit aplikaci, ze které by bylo možné data přímo získávat. Nebude se jednat o excelovský soubor, ale o intranetovou databázi, ve které bude umožněno provádění změn pouze oprávněným uživatelům a nebude tak možné údaje přepisovat např. po uzávěrce. Hlavní výhoda bude spočívat v tom, že pokud bude jiná databáze potřebovat nějakou hodnotu, vyšle pouze dotaz a požadovanou hodnotu si pouze natáhne. Odpadne tak manuální přepis dat.
43
6.3 Logistika Pro hodnocení úspěšnosti procesu logistiky jsou stanoveny následující ukazatelé: KPI 1 Vícenáklady na dopravu [počet/měsíc], KPI 2 Vícenáklady na dopravu [KEuro/měsíc], KPI 3 Obrátka zásob [počet], KPI 4 Spolehlivost v dodávání [%], KPI 5 Celkové zásoby [tis. Eur], KPI 6 Rozdíly v inventuře skladu [tis. Euro/měsíc]. Z důvodu rozsáhlosti práce je zde znázorněn pouze ukazatel KPI 5 a KPI 6, zbytek byl přesunut do příloh.
6.3.1 KPI 5 Celkové zásoby [tis. Eur] Ukazatel se sleduje se měsíčně. Zásoby přestavují součást oběžného majetku, který je nashromážděn ve formě materiálních produktů připravených pro pozdější zpracování. Všechny potřebné data jsou obsaženy v informačním systému SAP, avšak k výpočtu dochází manuálním způsobem. Controller závodu je povinen za pomocí transakce MC.5 získat potřebná data ohledně celkových zásob a od nich odečíst opravné položky stažené pomocí transakce MC 46. Pokud je zboží na skladu bez pohybu 180 dní a více, jedná se o tzv. ležák. Výsledná hodnota se následně přepočítává průměrným eurovým kurzem a využívá se pro vypracování dalších reportů jako je logistický report MLE a MRP report, který slouží jako podklad pro COS. Graficky je postup jednotlivých činností znázorněn na obrázku č. 18.
44
Obrázek 18: Zásoby act Zásoby Nákup / Logistika
Controller zavodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zač átek procesu
Objednávka, příjemka, faktura. Data jsou v Sapu rozdělena podle skladu.
Zásoby rozděleny na jednotlivé druhy: hotové výrobky, polotovary a materiál (ERSA, HAWA, HIBE, MRO, ROH, VERD, VERP).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Stažení aktuální v ýše Data ukládána do SAP zásob pomocí transakce MC.5 (nutné odečtení oprav ných položek tr. MC46)
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vytv oření MRP Reportu oření logistického EA 9.0 Unregistered Trial Vytv Version EA 9.0 Unregistered Trial Version reportu MLE
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EAVložení 9.0 Unregistered Trial Version do COS EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
Návrh na zlepšení: Automaticky sběr dat a výpočet ukazatele je v tomto případě možný. Je potřeba, aby IT oddělení podniku vytvořilo vhodné prostředí pro tento ukazatel. SAP umí požadované transakce a výpočet ukazatele provést automaticky, jen je potřeba, aby byl správně naprogramován. Dalším mým doporučením je, aby byla data nahrávána také do systému Hyperionu, což by umožňovalo automatické vyplňování dat do MRP reportu. V současné době je v Hyperionu obsaženo pouze celkové číslo za celou Magnu Bohemia, zásoby nejsou nahrávány po jednotlivých závodech.
45
Jednotlivé činnosti po implementaci zlepšovací návrhů jsou znázorněny na obrázku č. 19. Obrázek 19: Celková výše zásob po implementaci zlepšovacích návrhů act Zásoby po implementaci zlepšov acích náv rhů Nákup / Logistika
Interní finanč ní auditor
IT technik
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Zač átek procesu
Objednávka, příjemka, faktura. Data jsou v Sapu rozdělena podle skladu.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Data Unregistered ukládána do SAP Zásoby rozděleny na jednotlivé druhy: hotové výrobky, polotovary a materiál (ERSA, HAWA, HIBE, MRO, ROH, VERD, VERP).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Automatické stažení
Automatické v ypočítání hodnoty EA do Hyperionu EA 9.0 Unregistered Trial Version 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg ukazatele v IS SAP Automatické stažení dat
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unreg do KPI Version databáze
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Automatické v yplnění
hodnoty pro tv orbu EA Využití 9.0 Unregistered Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg hodnot doEA MRP9.0 Reportu logistického reportu MLE Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Konec
Konec
Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Zdroj: Vlastní práce
6.3.2 KPI 5 Inventurní rozdíly zásob [tis. Eur/měsíc] Inventurní rozdíl vzniká po provedení inventury, případně po zaúčtování inventurního pohybu materiálu během měsíce. Pokud se v daném měsíci inventura neprovede, vytváří se dohadná položka k inventurám. Výsledná hodnota inventurního rozdílu se zjišťuje pomocí transakce ZCO_054 řádek odchylky od norem z inventur a zmetky (jedná se o součet hodnot: inventura + pohyb materiálu+ FI-účtování).
46
Obrázek 20: Zásoby-Inventurní rozdíly act Inv enturní rozdíly Logistika
Controller závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Výsledná hodnotatransakce ZCO_054 řádek odchylky od norem z inventur a zmetky.
Celková hodnota je dána EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version souč tem řádků inventura, pohyb Zač átek procesu
materiálu a FI-ůčtování.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zaúčtov aní inv entury v SAP
Manuání dopočet inv enturního rozdílu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vytv oření MRP reportu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vkládání dat do COS EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec
procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zdroj: Vlastní práce
Automatizace možná, hodnota uložena v SAP, stačí jen hodnotu získat. Návrh na zlepšení: Při výpočtu tohoto ukazatele nepředstavuje automatizace žádný zásadní problém, všechny potřebné data jsou již uložené v SAPu a celková hodnota se získává jen součtem tří řádků jež jsou pojmenovány jako inventura, pohyb materiálu a FI-účtování. Je potřeba jen, aby IT oddělení provedlo tento příkaz a vyčlenilo jeden řádek na tuto celkovou hodnotu. Dále bych doporučoval nahrávání hodnot také do Hyperionu z důvodu automatického vyplňování MRP reportu, který je s ním propojený. Celý proces po implementaci zlepšovacího návrhu je zobrazen na obrázku č. 21.
47
Obrázek 21: Inventurní rozdíly po implementaci zlepšovacích návrhů act Inv enturní rozdíly po implementaci zlepšov acích náv rhů Logistika
Interní finanční auditor
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zač átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zaúčtov aní inv entury v SAP
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Jedná se pouze o souč et tří řádků, které jsou v SAP již obsaženy ( inventura, pohyb materiálu a FI-úč tování).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické dopočítaní Trial Version Automatické EA 9.0 Unregistered EA 9.0stažení Unregistered Trial Version ukazetele v SAP
hodnoty do Hyperionu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické stažení hodnoty do databáze KPI
Automatické nahrání hodnot do MRP reportu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
Konec
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
6.4 Nákup a rozvoj dodavatelů Pro vyhodnocování úspěšnosti v procesu nákupu a rozvoje dodavatelů se v dnešní době sledují dva ukazatelé: KPI 1 PPM na dodavatele [počet ks/měsíc], KPI 2 Akční plány- Snížení nákladů na vstupní materiál [KEuro/měsíc]. První ze zmíněných je zcela v pořádků, všechny potřebné data jsou uložena v SAPu. Zmiňovaná automatizace je ihned možná a není potřeba provádět žádné změny. Proces je zcela vyhovující, proto byl tento ukazatel přesunut do části příloh.
6.4.1 KPI 2 Akční plány- Snížení nákladu na vstupní materiál [KEuro/měsíc] Každá firma se snaží nakupovat co nejvýhodněji, čehož může být dosaženo buď sjednáním lepších cen u dodavatele, nebo získáním různých bonusů. Na základě tohoto ukazatele firma reportuje celkovou úsporu finančních prostředků, která je 48
spojena s nákupem materiálu. Cena nakupovaného materiálu a surovin se porovnává s cenou uloženou v SAPu, jež je zafixována vždy k 31.7. předchozího roku. Cena je pak platná buď od 1. ledna následujícího roku, nebo od období, kdy ke snížení ceny dojde. Zde dochází k rozdělení aktiv na LTA (long term activity), což znamená, že v systému SAP jsou již zadané snížené ceny pro každý rok na základě smluv s dodavateli pro dodávky po dobu platnosti kontraktu a na aktivity, kdy po jednání oddělení nákupu s dodavateli dochází ke snížení cen, které jsou následně nahrány do SAPu. Od této chvíle je možné v SAPu sledovat na základě dodaného množství výši úspor. Celý proces je znázorněn na následujícím obrázku č. 22. Obrázek 22: Snížení nákladu na vstupní materiál (nákupu) act BIM: KOI 3, KOI 4 Speci ali sta závod ového nákupu
Maj itel projektu (úkol u)
Special ista n ákupu
Cotrol l ing
Metodik štíhlé výro by
Interní fi nanční au ditor
Control ler závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Akční pTrial lány j souVersion rozpracované EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Začátek pro cesu
na dílč í úkoly pro jednotl ivé členy Odboru nákupu.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Vyc hází se z akčních plá nůUnregistered pro daný rok ( EA 9.0 Snaha Trialo Version snížení j ednotkových EA 9.0Jednat Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial s dodava tel em může obsahuj e i potenciální úspory v iz další obráze k).
cen u dodavatel ů (buď sníži t ceny, neb o zístat bonusy-p ř.
zástupce nákupu na ředi tel ství i čl enové nákupu na jedn otl ivých
EA 9.0 Unregistered množstevní). Trial Version EA 9.0nákupe Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial ch. EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial SAP- j sou zde zafixov ány c eny k 31 .7.2011
Popis proj ektu a j ednání s dodav atelem ohledně
Zde j sou data rozděl ena na: surovi ny (př. granule,
laky) cenov ý ch podmínek EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trialbarvy, Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial nakupované díl y
bal ící materiál y
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Nahraní a uložení nov ých
Stažení dat ze SAP ZMM
Přij etí Reportu sloužíc ího
EA 9.0 Unregistered cen Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Versionke kontrole EA 9.0 a podrobné Unregistered mu Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial SAVING pře hledu o úsporách
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trialhodnot Version EA Zadávání do týkaj ících se i9.0 nfl ace Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Obsah uje naro zdíl od
Manuál ní přepis
BIM také inflaci , takže dat EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered veškerých Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial j e možné vidět čistá úspora (po infla ci ) je možné vi dět, jak se EA 9.0Zde Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Vytv oření Reportu Akční projevil y změny cen- Savi ng nebo Infl ati on pri překroče ní l imitů.
Přij etí Reportu sloužícího ke kontrole a podrobnému
plány (Excel)
Vyplnění dat do Hyperionu
o úsporách EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered přehledu Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Special ista p roj ektového EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0i staUnregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial náku pu nebo special UPN dopíší získané bonusy do BIM. Bon usy nejso u
Data z akčních pl ánu z BIM
Manuál ní přepis
EA 9.0 Unregistered Trial Version 9.0 Unregistered Trial dat (1 hodnta) Version EA 9.0 Unregistered TrialKoVersion EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial obsa ženy vEA SAPu. nec Přij etí doplněné tabulky
Vyplnění hodnoty MEPI v
BIM, zhodnocení kompletní BIM tabulceVersion EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial aktuálních nákladu a plánu + stanov ení ědí do konce roku EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial předpov Version EA 9.0 Unregistered Trial
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Vlože ní dat do COS EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Ko nec pro cesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial
Zdroj: Vlastní práce
Každý závod vytváří souhrnný report pro Magna centrálu v Německu, která získaná data kontroluje s daty obsaženými Hyperionu. Návrh zlepšení: V současné době je nejvhodnější použít pro automatický sběr dat a vyplnění KPI databáze jako zdroj Hyperion. V budoucnu bych doporučoval vytvořit intranetovou databázi viz. doporučení v oblasti BIM. V této databázi by bylo vhodné vymezit sekci pro inflaci a potřebné informace sloužící controllingu. Nejednalo by se o přidání dat přímo do BIM, samostatné sekce, která by byla podsložkou této databáze. Na základě čehož by byla lehce zjistitelná čistá úspora a odpadla by potřeba přeposílání Reportu-
49
Akční plány metodikovi štíhlé výroby a controllingu. Vše by bylo názorně vidět v jednom souboru. Diagram po zavedení zlepšení (s absencí propojení s KPI databází): Obrázek 23:Snížení nákladu na vstupní materiál po změně (nákupu) act BIM: KOI 3, KOI 4 Specialista závodového nákupu
Maji tel projektu (úkol u)
Specialista nákupu
Cotrol ling
Interní finanč ní auditor
Controll er závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Akční plány jsou rozpracované Začátek procesu
na dílčí úkoly pro jednotl ivé č leny Odboru nákupu.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vychází se z akčních plánůUnregistered pro daný rok ( EA 9.0 Trialo Version EA 9.0Jednat Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Snaha snížení jednotkových s dodavatelem může obsahuj e i potenciální úspory v iz další obrázek).
cen u dodavatelů (buď snížit ceny, nebo zístat bonusy-př.
zástupce nákupu na ředitelství i č lenové nákupu na j ednotlivých
EA 9.0 Unregistered množstevní). Trial Version EA 9.0nákupech. Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version SAP- j sou zde zafixov ány ceny k 31.7.2011
Popis proj ektu a j ednání s dodav atelem ohledně
Zde jsou data rozděl ena na: surovi ny (př. granule,
laky) cenov ých podmínek EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trialbarvy, Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
nakupované díl y bal ící materiál y
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Nahraní a uložení nov ých
Stažení dat ze SAP ZMM
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version cen SAVING EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version ProEA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version jeho úč el y slouží vytvořřená podsl ožka o inflaci.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zadávání hodnot do týkajících se inflace je možné vi dět, j ak se EA 9.0Zde Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Má přístup do databáze BIM, Prov ádí kontrolu podrobného přehledu o úsporách.
projevil y změny cen- Savi ng nebo Inflation pri překročení l imitů.
Vyplnění dat do Hyperionu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Special ista proj ektového nákupuEA nebo 9.0 specialUnregistered ista EA 9.0 Unregistered Trial Version Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version UPN dopíší získané bonusy do BIM. Bonusy nejsou
Data z akčních plánu z BIM
obsaženy v SAPu. EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vyplnění hodnoty MEPI v
Přij etí doplněné tabulky
kompletní BIM tabulceVersion zhodnocení EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 BIM, Unregistered Trial Version Doplněno o sekci obsakující informace o inflaci , takže je možné vidět č istá úspora (po inflaci ).
aktuálních nákladu a plánu + stanov ení
předpov ědí do konce roku EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vložení dat do COS
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zdroj: Vlastní práce
Metodik štíhlé výroby a vedoucí controllingu mají samozřejmě přístup do vytvořené databáze, odpadá však nutnost přeposílaní Reportu o akčních plánech za pomocí e-mailu. S tvorbou akčních plánu týkajících se snižováním nákladu na nakupování a na suroviny úzce souvisí také tvorba budgetu na následující rok (tedy 2013). Celý proces je popsán v následujícím diagramu. Diagram popisuje situaci, kdy je vše schváleno a odsouhlaseno napoprvé. Pokud tomu tak není, tak se cyklus schvalování opakuje. V praxi to probíhá tak, že jsou hodnoty nahrávány do Hyperionu několikrát, protože budget většinou není odsouhlasen a schválen napoprvé.
50
Obrázek 24:Proces stanovení budgetu pro nákup pro následující rok act Tvorba budgetu Controll ing
Vedoucí nákupu
Vedoucí závodu + controller závodu
Magna centrála
Interní finanční auditor
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Začátek procesu
Náklady rozpadnutelné
Rozpad surovin,Trial nakupovaných dílů a obalů nákup surovin, dílů Trial Version EA 9.0 Unregistered Version EA 9.0naUnregistered EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version dl e jednotlivých SAP čísel na základě plán. prodejů pro další rok, vč etně plánovaných náběhů nových projektů.
a obalů na jednotlivé závody po komoditách.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Schv álení planu Zadání údaj u do Hyperionu EA 9.0 Trial Vypracování Version Business EA 9.0 Unregistered Trial Version EA business 9.0 Unregistered Trial Schv álení Version centrálním EA 9.0 Unregistered Trial Version Vytv ořeníUnregistered podkladů pro Rozpracov ání oddělení nákupu
planu pro daný rok (obsahuj e údaj e o
controllingem
potenciálních úspor na j ednotliv é závody
EA 9.0 Unregistered Trial potenciálních Version úsporách) EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vytv oření Akčního plánu s rozpadem na Saving a
EA 9.0 Unregistered TrialInflace Version EA EA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered Trial Version pro j ednotl. záv 9.0 ody Unregistered Trial Version Měsíční kontrola, zda jsou ZafixovVersion ání dat pro po j ednotliv. měsících
předepsané Sav ingy naplňov ány
následuj ící rok
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zdroj: Vlastní práce
BP obsahuje také informace o Savingu a Inflaci včetně údajů o potenciálních úsporách. Ty musí být splněny, aby byl dosažen cíl Net Savingu (Saving - Inflace) stanovený pro daný rok. Následně se jen kontroluje a reaguje na případné zdražování nebo zlevňování surovin. Vše se provádí na základě úprav cen v SAPu za pomocí transakce ZMMSAVING.
6.5 Řízení lidských zdrojů V procesu řízení lidských zdrojů je nadefinováno nejvíce klíčových ukazatelů výkonnosti, bylo potřeba je zanalyzovat, provést změny vedoucí ke zlepšení a nevyhovující ukazatele buď přeformulovat, nebo vyloučit. Ukazatel KPI 2 a KPI 8 jsou v současné době sledovány, avšak nepřináší nikomu žádný užitek, tyto ukazatelé nejsou prospěšné ani pro řízení podniku a z tohoto důvodu byly navrženy na zrušení a přesunuty do oblasti příloh. U ukazatelů KPI 9, KPI 10, KPI 11 byla provedena analýza, avšak nebyly zde nalezeny žádné závažné nedostatky, popřípadě bylo navrhované zlepšovací řešení v souladu s předchozími indikátory, a tudíž byly ukazatelé taktéž přesunuty do části příloh. KPI 1 Míra absence [%], KPI 2 Míra absence poslední/aktuální měsíc [abs. číslo], KPI 3 Přesčasy celkem [přesčasové hodiny/zaměstnanci], KPI 4 Průzkum mínění zaměstnanců [%], KPI 5 Obrat zaměstnanci [Euro/měsíc], KPI 6 Náklady na přesčasy [Euro/měsíc], KPI 7 Přesčasové hodiny [hodin/měsíc], KPI 8 Výpovědi poslední měsíc (přímé a nepřímé) [výpovědi/měsíc], KPI 9 Náklady na pracovníky měsíčně [Euro/měsíc],
51
KPI 10 Obrat na FTE [Euro/měsíc], KPI 11 Přidaná hodnota na FTE [Euro/měsíc], KPI 12 Full time equivalent [absolutní číslo], KPI 13 Zaměstnanci celkem (přímí i nepřímí) [zaměstnanci], KPI 14 Přechodní zaměstnanci [zaměstnanci].
6.5.1 KPI 1 Míra absence (nemocnost) Sleduje se za kalendářní měsíc. Jako základ pro výpočet ukazatele slouží všichni kmenoví zaměstnanci společnosti. Jedná se o poměr mezi počtem nemocných kmenových zaměstnanců (v hlavách) a přepočteným stavem (v hlavách). =
č
ý ℎ ř č
ý ℎ ý
ě (ℎ
ů (ℎ
)
)
Výstup: Procento nemocnosti (%) Proces stanovení míry absence je zobrazen na obrázku č. 25. Celý proces je závislý na takzvaném docházkovém systému. Každý zaměstnanec je vybaven vlastním elektronickým čipem, pomocí kterého se při příchodu do práce přihlásí do systému a při odchodu zase odhlásí. Data jsou automaticky ukládána také do SAPu, ze kterého jsou za pomocí transakce SARP stahována vedoucí mzdové účtárny, popřípadě vedoucí personálního oddělení, což je závislé na tom, zda se míra absence počítá za ředitelství nebo za závod. Získaná data jsou následně využita pro tvorbu Excelovského souboru Recounted_Heads_FTE, jejiž postup nutný pro vznik, je popsán na dalším obrázku. Následuje automatické vyplnění hodnot do pokladů pro COS. Další nezbytně nutnou činnost provádí controller závodu, který hodnoty manuálně přepisuje do MRP reportu a následně je vkládá opět manuálním způsobem do COS.
52
Obrázek 25: KPI 1Míra absence act Míra absence Poskytovatel systému/Vedoucí personál ního odboru
Systémový analytik
Ved. mzdové úč tárny/Ved. personál ního oddělení závodů
Controller závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Začátek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Ukládání dat do SQO1 (stažení Vytv oření EA 9.0Docházkov Unregistered Trial Version EA 9.0 SAP Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version ého systému pomocí tran. SARP)
Recounted_Heads_FTE.xls
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Data ohledně absence chybí, controll er závodu data prekopírovat zTrial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial VersionAutomatické EA 9.0vyplnění Unregistered Trial Version EA 9.0musí Unregistered podkladů pro COS.
dat
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vytv oření podkladů pro COS
Manuální přepis
Vytv oření MRP Reportu.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EAVložení 9.0 Unregistered Trial Version dat do COS EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zdroj: Vlastní práce
Obrázek 26: Vytvoření FTE (činnost vedoucí personál. oddělení závodu) act Vytv oření Reconted_Heads_FTE.xls
Zač átek
Export reportů ze Stromu výkazů (ZRPA), složka č as management: Q001 Přesč asové hodiny Q002 Nepřítomnosti, nemoci Q003 Evidenční stavy zaměst. Q004 Dohody hodiny R005 Mzdové náklady
Vytv oření sestav y pro sledov ání v ýkazů
Vytv oření a nahrání do FTE Konec
Zdroj: Vlastní práce
Automatizace procesu je možná. Všechna data ohledně absence jsou v SAPu a do FTE se dostávají pouze pomocí manuálního stažení, jež je založeno na několika kliknutích, data se manuálně nepřepisují. Dopočet na procentní míru provádí controller. Návrh na zlepšení: Za místo zlepšení je možné považovat činnost provádějící vedoucí mzdové účtárny, popř. vedoucí personálního oddělení závodu. Navrhoval doprogramování finálního závěrkového statistického přehledu, který bude možné reportovat jako soubor pro KPI databázi. Všechna potřebná data jsou v SAPu obsažena, proto nebude žádný
53
problém, aby SAP pomocí funkce vše vypočítal a vytvořil finální soubor. Tento zlepšovací návrh by se netýkal pouze míry absence, ale také všech ostatních ukazatelů spadajících do oblasti řízení lidských zdrojů, mimo průzkumu mínění zaměstnanců, protože sledování tohoto ukazatele se provádí s nižší frekvencí a automatizace u něj není potřeba. Další případným návrhem na zlepšení je zadávat data také do Hyperionu. Koeficient nemocnosti není v současné době ukládán do Hyperionu, protože tam pro něj není připraveno zatím žádné číslo účtu. Takže bych navrhoval vytvořit příslušný účet, na který by se hodnota automaticky ukládala ze SAPu, což by umožňovalo automatické vyplňování hodnoty do MRP reportu, který je s Hyperionem provázán. Celý proces po implementaci zlepšení je znázorněn na obrázku č. 27. Obrázek 27: Míra absence po implementaci zlepšení act Míra absence po implementaci zlepšení Poskytovatel systému/Vedoucí personálníh odboru
Systémový analytik
Interní finanč ní auditor
IT technik
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Zač átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
Automatický Ukládání dat do SAP 9.0 SQO1Unregistered (stažení EA 9.0 Unregistered Trial Version EA Trial Automatické Version stažení EA dat 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg přepis dat Docházkov ého systému
pomocí tran. SARP)
do Hyperionu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg vytvoření Vytv oření MRP Reportu.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Vytv oření finálního statistického přehledu
Konec
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
Automatické nahraní dat EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg do KPI databáze
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg IT technik pouze udržuje databázi
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg funkč ní.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 UnregisteredKonec Trial Version EA 9.0 Unreg procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
Zdroj: Vlastní práce
6.5.2 KPI 3 Přesčasové hodiny na jednoho zaměstnance [přesčasové hodiny/zaměstnanci] Ukazatel vyjadřuje počet přesčasových hodin přepočtených na jednoho zaměstnance a sleduje se za kalendářní měsíc. Jde o poměr mezi celkovým počtem přesčasových hodin (v hlavách) a přepočteným stavem kmenových zaměstnanců (v hlavách). ř č
.ℎ
.
ℎ
=
ř
č
č ý
ř č
Výstup: absolutní číslo
54
ý ℎℎ ý ℎ
( ℎ ě
á ℎ) ů( ℎ
á ℎ)
Obrázek 28: KPI 3 Přesčasy celkem act Přesčasy celkem Fi rma Advend/Vedoucí personal . oddělení
Systémový analytik
Vedoucí mzdové účtarny
Interní finanč ní audi tor
Controll er závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0ZačUnregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Ukládaní dat do
SAP SQ01 (ZCO_23
Stanov ení přesčasů a
Stažení dat do Hyperionu
v ýsledov ka pro Esztergon)
Recounted_Heads_FTE.xls
stav zaměstnanců a počet Temporary Employees)
Manuální přepis ého systému v ytvVersion oření v ýsledovEA ka, ZCO_28 EA docházkov 9.0 Unregistered Trial Version 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version (ukládá se zde přepočtený
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Automati cké vpl nění dat
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vytv oření podkladů pro
Automatické stažení dat
Stažení dat do COS
do MRP reportu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered TrialCOS Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec
Konec
procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Obrázek 29: Vytvoření FTE (činnost vedoucí personál. oddělení závodu) act Vytv oření Reconted_Heads_FTE.xls
Zač átek
Export reportů ze Stromu výkazů (ZRPA), složka č as management: Q001 Přesč asové hodiny Q002 Nepřítomnosti, nemoci Q003 Evidenční stavy zaměst. Q004 Dohody hodiny R005 Mzdové náklady
Vytv oření sestav y pro sledov ání v ýkazů
Vytv oření a nahrání do FTE Konec
Zdroj: Vlastní práce
Návrh na zlepšení je totožný jako u ukazatele míra absence, jednalo by se tedy o doprogramování informačního systému SAP a eliminaci práce vedoucí mzdové účtárny.
6.5.3 KPI 4 Průzkum mínění zaměstnanců [%] Průzkum mínění zaměstnanců neboli také procento spokojenosti je vyhodnocováno v intervalu 12-18 měsíců. Frekvence sledování tohoto ukazatele je závislá na dosahovaném výsledku. Pokud je spokojenost zaměstnanců vyšší než 80%, provádí se vždy jedenkrát za 18 měsíců, v ostatních případech každých 12 měsíců. Pro názorné vyhodnocování ukazatele jsou stanoveny tři kategorie, kterým jsou přiřazené odpovídající barvy: 100-80% zelená,
55
79-75% 74-0%
žlutá, červená.
Ukazatel počítá pouze se zúčastněnými zaměstnanci, účast v průzkumu je dobrovolná. Obrázek 30: Průzkum mínění zaměstnanců act Průzkum mínění zaměstnanců Magna International
Vedoucí personálního odboru
Vedoucí personálního oddělení závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis
EA 9.0 Zač Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis Vytv oření (aktualizace) globálního seznamu otázek / dotazníků.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis
EA 9.0 Předložení Unregistered otázek Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis zaměstnancům (v tištěné podobě).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis Vyhodnocení v ýsledků (už
Prezentov nání v ýsledků
EA v9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis elekronické podobě) a zaměstnancům. rozeslání j ednotliv ým záv odům.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis Stanov ení náprav ných opatření za ředitelstv í-ukládano do ActionLinx.
Stanov ení náprav ných opatření za záv odukládáno do ActionLinx.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis
PrezentovEA ání akčních EA 9.0 Unregistered Trial Version 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis plánu zaměstnancům.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis
EA 9.0 Unregistered Trial VersionKonec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregis Zdroj: Vlastní práce
56
Automatizace zde není nutná, protože frekvence sledování není tak častá jako u ostatních ukazatelů a dotazníky vypracovává Magna International. Za předložení dotazníků zaměstnancům a implementaci nápravných opatření je odpovědný vedoucí personálního odboru.
6.5.4 KPI 5 Fluktuace Ukončení pracovního poměru (dohody a výpovědi) ze strany zaměstnavatele i zaměstnance. Hlášení se provádí za kalendářní měsíc. Do fluktuace se nepočítá ukončení pracovního poměru z důvodu: Zrušení pracovního místa z organizačních důvodů, odchod na mateřskou dovolenou, ukončení pracovního poměru z mimoevidenčního stavu, odchodů do starobního důchodu, po uplynutí smlouvy na dobu určitou, pokud se nenahrazují novou smlouvou. ě
ů=
ř
č č
ý ý
ě í
ý ě í ∗ 12 ý ℎ ě
ů
Výstup: Procento fluktuace (%) Celý proces je zahájen personalistkou ŘS nebo vedoucí personálního oddělení závodu tím, že dochází k manuálnímu zadávání dat do SAPu a zároveň k vytváření Excelovského repertu, ve kterém jsou uloženy všechny informace o nástupu i výstupu pracovníků. Excelovský report je následně přeposílán controllerům závodu, kteří hodnoty ohledně fluktuace manuálně přepisují do COS. Po vyplnění údajů do COS se personalisté vyjadřují k výsledným hodnotám. Celý proces je názorně zobrazen na následujícím obrázku č. 31.
57
Obrázek 31: KPI 5 Fluktuace zaměstnanců act Fluktuace Personalistka ŘS/Vedoucí personálního oddělení závodu
IT (Systémový analytik)
Controller závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Zač átek
procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr ukládaní SAP SQ01 Manuální zapisování do SAP
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered TrialVšechna Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr data obsažena v SAPu, je zde například i
odchodu. EA 9.0 Unregistered Trialdůvod Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Vytv oření Report (Excel)-j sou zde data o nástupu a v ýstupu pracov níků.
Controller manuálně EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr přepisuje hodnoty z příjmutého Excelu do COS
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Využití dat pro COS
Vytv oření komentáře k v ýsledku ukazatele.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Konec
procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EAVlastní 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Zdroj: práce
Návrh na zlepšení: Viz. doporučení u prvního ukazatele z oblasti řízení lidských zdrojů. Navrhoval bych zrušit vytváření Excelovského souboru, z důvodu duplicitního zadávání dat. Všechna data potřebná pro výpočet fluktuace podle výše zmíněného vzorce jsou uložena v informačním systému SAP, tudíž je automatický výpočet ukazatelé po doprogramování SAPu možný a není potřeba vytváření excelovského reportu. Personální oddělení zadá data pouze do SAPu odkud si je databáze KPI pouze stáhne. Dojde tak k úspoře času nejen na personálním oddělení, ale také na straně controllingu. Celý proces výpočtu ukazatelé fluktuace po zavedení navrhovaného zlepšení je znázorněn na obrázku č. 32.
58
Obrázek 32: Fluktuace po zavedení zlepšovacích návrhů act Fluktuace po změně Personalistka ŘS/Vedoucí personálního oddělení závodu
IT technik
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zač átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version SAPVersion nadále spravujeEA IT 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0zapsání Unregistered Trial Manuální dat (Systémový analytik).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Ukládaní SAP SQ01.
Automatické nahraní dat
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0do Unregistered Trial Version KPI databáze EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Vytv oření komentáře kTrial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version v ýsledku ukazatele.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
6.5.5 KPI 6 Náklady na přesčasy [Euro/měsíc] Hlášení se provádí za kalendářní měsíc. Jedná se o celkové náklady, jež jsou vynakládány na přesčasové hodiny a ohodnoceny příslušnou mzdou. Přesčasovým příplatkem se rozumí pouze částka, která je vyplacená nad standardní výši. Tj. pokud je běžná mzda v pracovních dnech 90Kč/h a za práci v sobotu je placeno 150Kč/h, tak rozdíl mezi těmito sumami je hodnota přesčasového příplatku tj. 60Kč/h Příplatky za přesčasy se počítají z průměrné mzdy daného zaměstnance a dle hodnot uvedených v tabulce č. 4.
59
Tabulka 4: Příplatky za přesčasy
Doba přesčasu Všední dny Sobota a neděle Svátky
Příplatky za přesčasy 25% 50% + 10% vyplývají ze zákoníků práce 100%
Zdroj: Interní údaje
Dalším způsob vykazování příplatků za přesčasy jsou jednotlivé lokality závodů. Magna Bohemia Exterier & Interiors používá dělení na následující personální oddělení. Tabulka 5: Příplatky dle personálního oddělení
Personální oblast Ředitelství Personální oblast (Liberec) Nástrojárna Engineering (projekty) Personální oblast (Libaň)
0001 1000 2000 4000 7000 Zdroj: interní údaje
Příplatky za přesčasy se automaticky stanovují na základě Docházkového systému a dat, které jsou uloženy o zaměstnanci v SAP. Obrázek 33: KPI 6 Náklady na přesčasy act Náklady na přesčasy Firma Advend/Vedoucí personal. oddělení
Systémový analytik
Vedoucí mzdové úč tarny
Controller závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste ZačUnregistered átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Ukládaní dat do
SAP SQ01 (ZCO_23
Stanov ení přesčasů a
v ýsledov ka pro Esztergon)
Recounted_Heads_FTE.xls
ého systému v ýsledov ZCO_28 EA docházkov 9.0 Unregistered Trial Version EAka, 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste v ytv oření EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Automatické vyplnění
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 UnregistereddatTrial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Vytv oření podkladů pro
Manuální v yplnění dat do
COS reportu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered MRP Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Stažení dat do COS
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Konec Trial Version EA 9.0 Unregiste procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
Zdroj: Vlastní práce
60
Obrázek 34:Stanovení nákladů na přesčasy personálním oddělením act Vytv oření Reconted_Heads_FTE.xls
Zač átek
Export reportů ze Stromu výkazů (ZRPA), složka č as management: Q001 Přesč asové hodiny Q002 Nepřítomnosti, nemoci Q003 Evidenční stavy zaměst. Q004 Dohody hodiny R005 Mzdové náklady
Vytv oření sestav y pro sledov ání v ýkazů
Vytv oření a nahrání do FTE Konec
Zdroj: Vlastní práce
Opět automatizace je v tomto případě možná. Návrh na zlepšení: Viz. míra absence a zároveň také vytvořit účet v Hyperionu, na který by se hodnota ukládala. Obrázek 35:Náklady na přesčasy po implementaci zlepšovacích návrhů act Míra absence po implementaci zlepšení Poskytovatel systému/Vedoucí personálníh odboru
Systémový analytik
Interní finanč ní auditor
IT technik
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Zač átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
Automatický Ukládání dat do SAP 9.0 SQO1Unregistered (stažení EA 9.0 Unregistered Trial Version EA Trial Automatické Version stažení EA dat 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg přepis dat Docházkov ého systému
pomocí tran. SARP)
do Hyperionu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg vytvoření Vytv oření MRP Reportu.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Vytv oření finálního statistického přehledu
Konec
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
Automatické nahraní dat EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg do KPI databáze
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg IT technik pouze udržuje databázi
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg funkč ní.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 UnregisteredKonec Trial Version EA 9.0 Unreg procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
Zdroj: Vlastní práce
61
6.5.6 KPI 7 Přesčasové hodiny [hod./měsíc] Hlášení se provádí za kalendářní měsíc. Jedná se o celkový počet přesčasových hodin za všechny zaměstnance pro aktuální měsíc. Celkové přesčasové hodiny je nutné podělit měsíčním fondem pracovních hodin (odvíjí se od počtu dní v měsíci). Proces toku dat a jednotlivé zdroje jsou uvedeny na následujícím obrázku. Obrázek 36: Přesčasové hodiny act Náklady na přesčasy Fi rma Advend/Vedoucí personal . oddělení
Systémový analytik
Vedoucí mzdové účtarny
Interní finanč ní audi tor
Controll er závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0ZačUnregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Ukládaní dat do
SAP SQ01 (ZCO_23
Stanov ení přesčasů a
Stažení dat do Hyperionu
v ýsledov ka pro Esztergon)
Recounted_Heads_FTE.xls
stav zaměstnanců a počet Temporary Employees)
Manuální přepis ého systému v ytvVersion oření v ýsledovEA ka, ZCO_28 EA docházkov 9.0 Unregistered Trial Version 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version (ukládá se zde přepočtený
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické vyplnění dat EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vytv oření podkladů pro
Automatické stažení dat
Stažení dat do COS
do MRP reportu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered TrialCOS Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec
Konec
procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zdroj: Vlastní práce
Návrh na zlepšení: Viz. doporučení u ukazatele míra absence.
6.5.7 KPI 12 Full time equivalent Hlášení probíhá za kalendářní měsíc. Ukazatel vyjadřuje, kolik lidí reálně odpracovalo danou produkci v daném měsíci. Výpočet FTE je stanoven na základě přepočteného stavu kmenových zaměstnanců (včetně DPP, DPČ), agenturních zaměstnanců (v hlavách), přesčasů (v hlavách) a odečtením nemocnosti (v hlavách). Proces výpočtu tohoto ukazatele je znázorněn na obrázku č. 37. Pro výpočet FTE se využívá následující vzorec: FTE = ř
č ý ý ℎ + í ℎ ě − nemocnost (v hlavách)
Výstup: absolutní číslo
62
í ů ů( ℎ
č ě , Č á ℎ) + přesčasy (v hlavách)
Obrázek 37: Full time equivalent act FTE Firma Alhold/Vedoucí personál. oddělení
Systémový analytik
Vedoucí personálního oddělení závodu
Controller závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Začátek
EA 9.0 procesu Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version SQO1 Docházkov ý systém Výpočet FTEVersion + manuální Vložení do COSTrial Version EA 9.0 Unregistered Automaticky Trial VersionSAPEA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered dopočet leasingu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj dat: Vlastní práce
FTE se počítá ve dvou variantách, první slouží pro porovnání s personálními náklady. Tento údaj využívá finanční controlling a pro výpočet se používá pouze 25% hodnota celkové nemocnosti, protože to představuje reálné náklady na nemocné pracovníky. Druhá varianta FTE je využívána výrobním ředitelem pro organizaci práce a zde se při stanovení FTE počítá se 100% nemocnosti. Lidé, kteří jsou nepřítomni, musí být nahrazeni přechodnými zaměstnanci nebo za pomocí přesčasů. Manuálně se v současné době počítá pouze Temporary employees (agenturní zaměstnanci), protože tyto data nejsou uložena v SAPu. Tyto data jsou čerpány rovnou z docházkového systému. Návrh na zlepšení: Totožné s doporučením u prvního ukazatele. Zlepšením tedy bude doprogramování finálního závěrkového statistického přehledu, který bude možné reportovat jako soubor pro KPI databázi. Dalším doporučením bude transferovat údaje o agenturních zaměstnancích z docházkového systému do SAP a připočíst hodiny agenturních zaměstnanců do celkového FTE. Pokud budou data ohledně počtu hodin agenturních zaměstnanců v SAPu, FTE se bude počítat za všechny oblasti automaticky a nebude potřeba žádného manuálního zásahu.
6.5.8 KPI 13 Zaměstnanci celkem (přímí, nepřímí) Sleduje se za kalendářní měsíc. Všichni zaměstnanci podniku jsou rozděleni do několika skupin: VD= přepočtený počet kmenových zaměstnanců MAGNA EXT&INT (Bohemia), s.r.o., MAGNA EXT&INT (Nymburk), s.r.o., Plastimat Hungary k.f.t. (dále pouze Magna EXT&INT). Jedná se o zaměstnance s číslem pozice dle Katalogu pracovních pozic: 11 xxx. Charakter pozic VD je spojen přímo s výrobním procesem (např. operátor výroby).
63
Nepřímí pracovníci= přepočtený počet kmenových zaměstnanců MAGNA EXT&INT. Jedná se o zaměstnance s číslem pozice dle Katalogu pracovních pozic: 15 xxx, 27 xxx, 28 xxx. SGA= přepočtený počet kmenových zaměstnanců MAGNA EXT&INT. Jedná se o zaměstnance s číslem pozice dle Katalogu pracovních pozic: 28 xxx. Charakter pracovní činnosti pozic SGA není spojen přímo s výrobním procesem. Jedná se o pozice Ředitel závodu, Odborný asistent, pozice v Personálním oddělení, IT oddělení a v oddělení financí a controllingu. Temporary Employees (Agenturní zaměstnanci)= zaměstnanci, kteří nejsou kmenovými zaměstnanci MAGNA EXT&INT a nahrazují se jimi pozice s číslem dle Katalogu pracovních pozic: 11 xxx; 15 xxx; 27 xxx; 28 xxx. =
ý ℎℎ ů ě
ý
ě íč í
é
Direct Employees– total= přímí pracovníci (VD) + přímí temporary pracovníci Indirect Employees– total= nepřímí pracovníci (VDR, RD, THP, SGA) + nepřímí temporary pracovníci Proces stanovení celkového počtu zaměstnanců je zobrazen na obrázku č. 38.
Obrázek 38: Počet zaměstnanců act Počty zaměstnanců Firma Advent/ Vedoucí personálního odboru
Systémový anal yti k
Vedoucí mzdové úč tarny
Interní fi nanč ní auditor
Control ler závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zde dochází k ukládání EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version přepoč teného stavu Zač átek procesu
zam ěstnanců a poč et T emporary Empl oyees
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Docházkov ý systém
SAP SQ01 (Sestav a
Vytv oření
Stažení dat do Hyperionu EA 9.0 Unregistered Trial Version 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version nástupuEA v ýstupu) Recounted_Heads_FTE.xls (manuální přepis dat)
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické stažení dat
Vložení do COS
do MRP Reportu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EAprocesu 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zdroj: Vlastní práce
64
Obrázek 39: Proces evidence počtu zaměstnanců vedoucí personálního oddělení závodu act Vytv oření Reconted_Heads_FTE.xls
Zač átek
Export reportů ze Stromu výkazů (ZRPA), složka č as management: Q001 Přesč asové hodiny Q002 Nepřítomnosti, nemoci Q003 Evidenční stavy zaměst. Q004 Dohody hodiny R005 Mzdové náklady
Vytv oření sestav y pro sledov ání v ýkazů
Vytv oření a nahrání do FTE Konec
Zdroj: Vlastní práce
Návrh na zlepšení: Viz. předchozí doporučení.
6.5.9 KPI 14 Agenturní zaměstnanci (Temporary employees) K vyhodnocování ukazatele dochází za kalendářní měsíc. Jedná se o všechny zaměstnance, kteří nejsou kmenovými zaměstnanci MAGNA EXT&INT a nahrazují se jimi pozice s číslem dle Katalogu pracovních pozic: 11 xxx; 15 xxx; 27 xxx; 28 xxx. K výpočtu dochází podle následujícího vzorce: =
ý ℎℎ ů ě
ý
ě íč í
é
Obrázek 40: Temporary employees act Temporary employees Firma Advent/Vedoucí personálního odboru
Vedoucí mzdové úč tárny
Vedoucí personálního odděl ené závodu
Interní fi nanč ní auditor
Controller závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Nejdříve vyti štění FTE Zač átek procesu
Přepočet na FTE je nastaven v
a pak manuální
Slouží jako podklad pro vloženi do templatu. EA 9.0 Unregistered EA 9.0 Unregistered Trial Version Excelu (rozdělí EA zaměstnance 9.0 Unregistered i do Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version fakturaci. Trial Version jednotl ivých středi sek).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Docházkov ý systém
Vytv oření tabulky Recounted_Heads_FTE.xls
Manuální v kládání dat do Recounted_Heads_FTE.xls
Vložení dat do Hyperionu
yplnění FTE) EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial(vVersion EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA Přij 9.0etí Unregistered Trial Version dat a v ložení do Vložení dat do MRP (manuální překopírov ání dat)
COS
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Konec Unregistered Trial Version procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zdroj: Vlastní práce
65
Návrh na zlepšení: Data ohledně počtu hodin zatím v SAPu nejsou, ale přepočtený stav je vypočítán manuálně a SAP jej již obsahuje. Navrhoval bych tedy totožné doporučením jako u prvního ukazatele. Zlepšením tedy bude doprogramování finálního závěrkového statistického přehledu, který bude možné reportovat jako soubor pro KPI databázi. Dalším doporučením bude transferovat Temporary employees z docházkového systému do SAP a připočíst hodiny agenturních zaměstnanců do celkového FTE. Pokud budou data ohledně počtu hodin agenturních zaměstnanců v SAPu, FTE se bude počítat za všechny oblasti automaticky a nebude potřeba žádného manuálního zásahu. Obrázek 41: Temporary employees po změně act Temporary employees po změně Firma Advent/Vedoucí personálního odboru
Systémový analytik
Interní finanč ní auditor
IT-technik
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Začátek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické stažení dat ý systém Automatické dat EA 9.0Docházkov Unregistered Trial Version EAstažení 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version do Hyperionu. do SAP
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Pouze udržuje
Automatické databázi v funkční. EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické stažení dat vytvoření
do MRP reportu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec Vytv oření finálního statistického přehledu
Automatické nahraní dat
do KPI databáze EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zdroj: Vlastní práce
66
7. Diskuze Hlavním důvodem vedoucím k revizi a současně reengineeringu stávajících indikátorů hodnotících podnikové procesy byla snaha jednak o usnadnění a zefektivnění lidské práce, ale zároveň také požadavek na zvýšení průkaznosti a správnosti výsledných hodnot za pomocí absence lidských chyb. Původní způsob výpočtu hodnot u jednotlivých indikátorů za pomocí programu Microsoft Office Excel je zastaralý a neefektivní. Z tohoto důvodu byla potřeba čerpat data pouze z páteřních systému jako SAP, Hyperion a ESVD.
7.1 Rozdělení ukazatelů dle jednotlivých hledisek Na stávající indikátory je možno nahlížet z několika úhlů pohledu: z pohledu oddělení, z pohledu složitosti na reengineering. Tabulka 6: Rozdělení ukazatelů dle jednotlivých oddělení (středisek)
Management Responsiblity KPI 1: EBIT abs. v [KEuro] KPI 2: EBIT rel. v [% sales] KPI 3: delta EBIT vs. Budget abs. [KEuro] KPI 4: delta EBIT vs. Budget rel v % sales KPI 5: ROFE v % úroveň Cadence em KPI 6: CAPEX / EBITDA v % úroveň Cadence em KPI 7: Procento spokojenosti EOS KPI 8: Procento účasti v EOS KPI 9: EBITadj=adjusted=Ebit-10% Working Capital Cadende em KPI 10: Funds employed [KEuro] Řízení jakosti KPI 1: Zákaznické PPM [PPM/1měsíc] KPI 2: Nehody [množství/měsíc] KPI 3: Zákaznická specifika (LPKM, QTS, HSF) dle zákazníka [kvalita/měsíc] KPI 4: Interní PPM dle zákazníků [PPM/1měsíc] KPI 5: External failure costs [Euro/Month] KPI 6: Status kvality (např. úroveň 2) [ 0,1, 2] KPI 7: Otevřené auditové body [počet/měsíc]; PM Environment & BOZP KPI 1- Nehoda s výpadkem dne (LWIR) KPI 2- Nehoda bez výpadku dne (RIR) KPI 3- Počet environmentalních akcí ( ActionLinx) [počet/měsíc] KPI 4: BOZP shrnutí - zaznamenatelné případy (nehoda s odstavením zařízení) [počet/měsíc] Plánování zdrojů a investic KPI 1: Plánované investice [%obratu/rok] KPI 2: Odchylka od investic [KEuro/rok] Finance&Controlling KPI 1: Počet hodin pracovníků spadajících pod finance a controlling [počet h/měsíc] KPI 2: Počet neshod v posledním interním auditu [počet/měsíc] KPI 3: Počet vyřešených neshod [počet/měsíc]
67
KPI 4: Průměrná známka projektového controllera při vyhodnocování činností v projektech BIM – CIP KPI 1 - Management BIM (budgetCIP) Úspory [KEuro/měsíc] KPI 2 - Počet zlepšovacích návrhů zaměstnanců [počet MA/měsíc] KPI 3: Snížení nákladů na nakupování [KEuro/měsíc] KPI 4: Akční plány MOH (režijní náklady na výrobu [množství/měsíc] KPI 5: Snížení nákladů YTD [KEuro/měsíc] Vývoj výrobku (Product Engineering) KPI 1: Plán projektu / Termínový plán dle zákaznického plánu milníků KPI 2: Projektový Budget dle plánu Projektové řízení – PM KPI 1: PM-System [semafor] Výroba KPI 1: Zmetkovitost [%] KPI 2: Náklady na zmetky [KEuro/měsíc] KPI 3: Podíl nákl. na zmetky k tržbám [%] KPI 4: Procento nákladů na zmetky k hodnotě vyrobené výroby [%] KPI 5: Na poprvé dobře (First Pass Yield-No Touch) [%] KPI 6: Interní náklady na nejakost/chybovost (rozpad do firewallu, expertýzy, zkoušení, zmetků) [Euro/měsíc] KPI 7: Kontrola třetí stranou dle zákazníka [KEuro/měsíc] KPI 8: Interní kontrola dle zákazníka [KEuro/měsíc] KPI 9: Doba výměny formy [minuty] KPI 10: Doba výměny nástrojů [minuty] KPI 11: CEZ závod [%] KPI 12: TEZ závod [%] KPI 13: Režijní náklady výroby - měsíčně [KEuro] KPI 14: Režijní náklady - fixní&variabilní [KEuro] Logistika KPI 1: Vícenáklady na dopravu [počet/měsíc] KPI 2: Vícenáklady na dopravu [KEuro/měsíc] KPI 3: Obrátka zásob [počet] KPI 4: Spolehlivost v dodávání [%] KPI 5: Celkové zásoby [KEuro] KPI 6: Rozdíly v inventuře skladu [KEuro/měsíc] PDC - Product Development Center - vývoj výrobku KPI 1: Status projektu dle harmonogramu [max. čas překročení lhůty činnosti 10 dní] Nákup a rozvoj dodavatelů KPI 1: PPM na dodavatele [PPM/měsíc] KPI 2: Akční plány- Snížení nákladů na vstupní materiál [KEuro] Prodej a marketing KPI 1: Získané smlouvy v Euro [Keuro/čtvrtletí] Výrobkové & Procesní audity KPI 1: Stupeň splnění plánu výrobkových a procesních auditů [%] Řízení dokumentů KPI 1: Doba distribuce dokumentů [max. 10 dní] Řízení lidských zdrojů (HR) KPI 1: Míra absence [%] KPI 2: Míra absence poslední/aktuální měsíc [abs. číslo]
68
KPI 3: Přesčasy celkem [přesčasové hodiny/zaměstnanci] KPI 4 - Průzkum mínění zaměstnanců [%] KPI 5: Obrat zaměstnanci [Euro/měsíc] KPI 6: Náklady na přesčasy [Euro/měsíc] KPI 7: Přesčasové hodiny [hodin/měsíc] KPI 8: Výpovědi poslední měsíc (přímé a nepřímé) [výpovědi/měsíc] KPI 9: Náklady na pracovníky měsíčně [Euro/měsíc] KPI 10: Obrat na FTE [Euro/měsíc] KPI 11: Přidaná hodnota na FTE [Euro/měsíc] KPI 12: Full time equivalent [abs. číslo] KPI 13:Zaměstnanci celkem (přímí i nepřímí) [zaměstnanci] KPI 14: Přechodní zaměstnanci [zaměstnanci] IT KPI 1 Dostupnost systémů ERP,JIT, EDI [%] Proces ručení za výrobek KPI 1 - Faktor poskytnutí záruky [% náklady na ručení měsíčně/obrat měsíčně] KPI 2 - NTF (No Trouble Found - bez chyby) [%NTF díly měsíčně/díly odeslané k analýze měsíčně] Zdroj: Vlastní práce
Pro rozlišení ukazatelů dle složitosti na provedený reengineering bylo využito barevného rozlišení a to následujícím způsobem: Zelená- vše je v pořádku, data mají správnou strukturu a zdroj uložení, modrá- potřebná změna menšího rozsahu, oranžová- jedná se o nově nadefinovaný ukazatel nebo je nutná radikální změna v podobě ukládání dat, metodiky výpočtu ukazatele nebo reportování. Tabulka 7: Rozdělení ukazatelů dle složitosti na reengineering
Management Responsiblity KPI 1: EBIT abs. v [KEuro] KPI 2: EBIT rel. v [% sales] KPI 3: delta EBIT vs. Budget abs. [KEuro] KPI 4: delta EBIT vs. Budget rel v % sales KPI 5: ROFE v % úroveň Cadence em KPI 6: CAPEX / EBITDA v % úroveň Cadence em KPI 7: Procento spokojenosti EOS KPI 8: Procento účasti v EOS KPI 9: EBITadj=adjusted=Ebit-10% Working Capital Cadende em KPI 10: Funds employed [KEuro] Řízení jakosti KPI 1: Zákaznické PPM [PPM/1měsíc] KPI 2: Nehody [množství/měsíc] KPI 3: Zákaznická specifika (LPKM, QTS, HSF) dle zákazníka [kvalita/měsíc]
69
KPI 4: Interní PPM dle zákazníků [PPM/1měsíc] KPI 5: External failure costs [KEuro/Month] KPI 6: Status kvality (např. úroveň 2) [0,1, 2] KPI 7: Otevřené auditové body [počet/měsíc]; PM Environment & BOZP KPI 1- Nehoda s výpadkem dne (LWIR) KPI 2- Nehoda bez výpadku dne (RIR) KPI 3- Počet environmentalních akcí. ( ActionLinx) [počet/měsíc] KPI 4: BOZP shrnutí - zaznamenatelné případy (nehoda s odstavením zařízení) [počet/měsíc] Plánování zdrojů a investic KPI 1: Plánované investice [%obratu/rok] KPI 2: Odchylka od investic [KEuro/rok] Finance & Controlling KPI 1: Počet hodin pracovníků spadajících pod finance a controlling [počet h/měsíc] KPI 2: Počet neshod v posledním interním auditu [počet/měsíc] KPI 3: Počet vyřešených neshod [počet/měsíc] KPI 4: Průměrná známka projektového controllera při vyhodnocování činností v projektech BIM – CIP KPI 1 - Management BIM (budgetCIP) Úspory [KEuro/měsíc] KPI 2 - Počet zlepšovacích návrhů zaměstnanců [počet MA/měsíc] KPI 3: Snížení nákladů na nakupování [KEuro/měsíc] KPI 4: Akční plány MOH (režijní náklady na výrobu [množství/měsíc] KPI 5: Snížení nákladů YTD [KEuro/měsíc] Vývoj výrobku (Product Engineering) KPI 1: Plán projektu / Termínový plán dle zákaznického plánu milníků KPI 2: Projektový Budget dle plánu Projektové řízení – PM KPI 1: PM-System [semafor] Výroba KPI 1: Zmetkovitost [%] KPI 2: Náklady na zmetky [KEuro/měsíc] KPI 3: Podíl nákl. na zmetky k tržbám [%] KPI 4: Procento nákladů na zmetky k hodnotě vyrobené výroby [%] KPI 5: Na poprvé dobře (First Pass Yield-No Touch) [%] KPI 6: Interní náklady na nejakost/chybovost (rozpad do firewallu, expertýzy, zkoušení, zmetků) [Euro/měsíc] KPI 7: Kontrola třetí stranou dle zákazníka [KEuro/měsíc] KPI 8: Interní kontrola dle zákazníka [KEuro/měsíc] KPI 9: Doba výměny formy [minuty] KPI 10: Doba výměny nástrojů [minuty]
70
KPI 11: CEZ závod [%] KPI 12: TEZ závod [%] KPI 13: Režijní náklady výroby - měsíčně [KEuro] KPI 14: Režijní náklady - fixní&variabilní [KEuro] Logistika KPI 1: Vícenáklady na dopravu [počet/měsíc] KPI 2: Vícenáklady na dopravu [KEuro/měsíc] KPI 3: Obrátka zásob [počet] KPI 4: Spolehlivost v dodávání [%] KPI 5: Celkové zásoby [KEuro] KPI 6: Rozdíly v inventuře skladu [KEuro/měsíc] PDC - Product Development Center - vývoj výrobku KPI 1: Status projektu dle harmonogramu [max. čas překročení lhůty činnosti 10 dní] Nákup a rozvoj dodavatelů KPI 1: PPM na dodavatele [PPM/měsíc] KPI 2: Akční plány- Snížení nákladů na vstupní materiál [KEuro] Prodej a marketing KPI 1: Získané smlouvy v Euro [Keuro/čtvrtletí] Výrobkové & Procesní audity KPI 1: Stupeň splnění plánu výrobkových a procesních auditů [%] Řízení dokumentů KPI 1: Doba distribuce dokumentů [max. 10 dní] Řízení lidských zdrojů (HR) KPI 1: Míra absence [%] KPI 2: Míra absence poslední/aktuální měsíc [abs. číslo] KPI 3: Přesčasy celkem [přesčasové hodiny/zaměstnanci] KPI 4 - Průzkum mínění zaměstnanců [%] KPI 5: Obrat zaměstnanci [Euro/měsíc] KPI 6: Náklady na přesčasy [Euro/měsíc] KPI 7: Přesčasové hodiny [hodin/měsíc] KPI 8: Výpovědi poslední měsíc (přímé a nepřímé) [výpovědi/měsíc] KPI 9: Náklady na pracovníky měsíčně [Euro/měsíc] KPI 10: Obrat na FTE [Euro/měsíc] KPI 11: Přidaná hodnota na FTE [Euro/měsíc] KPI 12: Full time equivalent [abs. číslo] KPI 13:Zaměstnanci celkem (přímí i nepřímí) [zaměstnanci] KPI 14: Přechodní zaměstnanci [zaměstnanci] IT KPI 1 Dostupnost systémů ERP,JIT, EDI [%]
71
Proces ručení za výrobek KPI 1 - Faktor poskytnutí záruky [% náklady na ručení měsíčně/obrat měsíčně] KPI 2 - NTF (No Trouble Found - bez chyby) [%NTF díly měsíčně/díly odeslané k analýze měsíčně] Zdroj: Vlastní práce
Z uvedeného přehledu ukazatelů je názorně vidět, že u procesu jako jsou management responsibility, IT, plánování zdrojů a investic a u procesu financí a controllingu byl reengineering snadný a téměř bezproblémový. Naopak tomu bylo např. u procesu quality managementu, výroby či řízení lidských zdrojů, kde byly prováděné změny většího rozsahu. Celkový pohled na složitost změn ukazuje následující koláčový graf. Je zde patrné, že bezproblémové ukazatelé zelené barvy představují 39%, ukazatelé, u kterých je potřeba provést drobné změny jsou označené modrou barvou 32% a nejsložitější oranžové ukazatelé 29%. Graf 1: Procentuální rozdělení ukazatelů dle složitosti na reengineering
oranžová 29%
zelená 39%
modrá 32%
Zdroj: Vlastní práce
7.2 Doporučení pro postup získání klíčových ukazatelů výkonnosti a jejich efektivního vyhodnocení Na základě vlastních zkušeností byl vypracován obecný návrh jak postupovat při efektivním sběru dat a stanovení vhodných klíčových ukazatelů v podnicích. Pro názorné vyjádření všech potřebných činností bylo využito dvou diagramu aktivit. V prvním případě na obrázku č. 42 je zobrazen základní diagram aktivit a obrázku č. 43 je diagram aktivit rozšířen o prvky swimlanes, které umožňují modelovat přiřazení odpovědnosti jednotlivým činnostem.
72
Obrázek 42: Diagram aktivit- obecný postup pro stanovení vhodných KPI a efektivní sběr dat
EA 9.0 Unregistered Trial 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version act Náv rh metody pro sběr Version a měření KPI v EA podniku EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Start
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Diskuze s managementem EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version rozhodnutí o započetí
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version projektu Souhlasí
Nesouhlasí
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Směrnice
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Dokumenty
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Studium dostupných materiálů
Formuláře
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Normy
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version ANO Metodiky EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Přepracov ání modelu
Řízená komunikace s Náv rh na v yřazení EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered TrialNEVersion EA 9.0 Unregistered Trial Version v lastníky procesů nepotřebných KPI
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered TrialJsou Version všechny EA 9.0 Unregistered Trial Version KPI potřeba?
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version NE Procesní modelov ání
ANO
Přiřazení aktuálních KPI k procesům
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version model procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EAJe 9.0 Unregistered Trial Version a KPI v pořádku?
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zj ištění způsobu měření u jednotliv ých KPI
Vytv oření komplexního seznamu ukazatelů
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Splňuje vyhodnocování EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version podnikové požadavky? Informov ání managementu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version ANO EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version NE
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0Konzultace Unregistered Trial VersionImplementace EA 9.0 Unregistered Trial Version Náv rh zlepšení pro s informatiky a reportiv ání j ednotliv ých KPI
v edením společnosti
zlepšov ácího náv rhu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
73
Obrázek 43: Rozšířený diagram aktivit o prvky swimlanes act Náv rh metody pro sběr a měření KPI v podniku s rozdělením činnosté dle odpov ědnosti Management podniku
Má či nnost
Vlastník procesů
IT oddělení
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
Začátek EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste procesu Diskuze s managementem
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Směrnice Dokumenty
Formuláře
Normy
Metodiky
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Rozhodnutí o
započetí projektu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered TrialŘízená Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Studium dostupných komunikace s Souhlasí
materiállu
v lastníky procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Nesouhlasí
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Procesní modelov ání
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Konec
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Přiřazení aktuálních KPI k
EA 9.0 Unregistered Trial Version procesům EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste ANO
Je model procesu a KPI v pořádku?
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste NE
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Přepracov ání modelu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Jsou všechna KPI
ANO
potřeba? EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version NE EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Náv rh na v yřazení
EA 9.0 Unregistered Trial Versionnepotřebných EA 9.0KPIUnregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Vytv oření komplexního
ukazatelů EA 9.0 Unregistered Trial Version seznamu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
měření u EA 9.0 Unregistered Trial VersionZj ištění EAzpůsobu 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste j ednotliv ých KPI
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Splňuje vyhodnocování
podnikové požadavky? EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste ANO NE Informov ání
Náv rh zlepšení pro
Konzultace s informatiky
a v edením společnosti managementu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste reportiv ání KPI
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste Implementace zlepšov ácího náv rhu
Konec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
Konec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregiste
Zdroj: Vlastní práce
74
Pro stanovení vhodných klíčových ukazatelů, sběr a vyhodnocování dat za účelem monitorování a zlepšování výkonnosti procesů mohou oba diagramy sloužit jako základní framework (šablona) do směrnice, respektive metodiky nejen pro pobočky zmiňované společnosti, ale také pro ostatní podniky se stejným zaměřením.
7.3 Ekonomické zhodnocení navrhovaných inovací V této části práce budou zhodnoceny náklady spojené s jednotlivými navrženými inovacemi a také výnosy neboli úspory, které podnik může jejich implementaci získat. Na základě empirického zjištění byly úspory a náklady nejdříve vyčísleny měsíčně, díky čemuž bylo dosaženo vyšší přesnosti výpočtu a následně přepočteny na úspory roční. Pro zjednodušení a názorné vyčíslení úspory bude u všech zlepšení považována doba životnosti 5 let. Navrhované inovace budou implementovány nejen v Liberci, ale také v ostatních závodech Magna Bohemia. Veškeré náklady a úspory jsou uvedeny v Kč. Kalkulace zahrnuje pouze výše zmíněné procesy, nebere v úvahu zbývající ukazatelé, které jsou obsaženy v přílohách. Vyčíslení úspor a nákladů spojených s reengineeringem u konkrétních ukazatelů je zobrazeno v tabulce č. 8. Navrhované inovace jsou zobrazeny pro tyto oblasti: závod Liberec, Nymburk, Libáň, Nástrojárna Liberec a oddělení ředitelství a egineering. V blízké budoucnosti budou navrhované inovace implementovány také v maďarských, německých a ruských závodech spadajících pod Magna Exteriors & Interiors Bohemia, nicméně z důvodu lepší přehlednosti a jednoduchosti byla kalkulace provedena pouze pro podniky území České republiky.
75
Tabulka 8: Ekonomické zhodnocení výnosů a nákladů spojených s danými inovacemi Zlepšení LWIR, RIR- zapis rovnou do ActionLinx, odpadá zápis do datakarty
Liberec
Ø počet případů za měs. Ø doba zadávaní 1 případu (v hod.) Celková doba zadávaní Ø mzdová sazba
Celková mzdové náklady Čas ztracený neef. Kominikaci Nákl. na neef. komunikaci
5.00 0.50 2.50 300.00 750.00 2.50 750.00
Libáň
4.00 0.50 2.00 300.00 600.00 2.00 600.00
Závod Nymburk Nástrojárna ŘED. + ENGÚspora/měs. Úspora/5 let Náklady/měs.Celkové náklady Čistá úspora
4.00 0.50 2.00 300.00 600.00 2.00 600.00
2.00 0.50 1.00 300.00 300.00 1.00 300.00
2 250.00
135 000.00
2 250.00
135 000.00 270 000.00
Vytvoření aplikace BIM Aplikace Přínosy:konsolidace + kontingenční tabulky
5 000.00
Počet uspořených hodin Ø mzdová sazba
10.00 280.00
2 800.00
168 000.00
Počet uspořených hodin Ø mzdová sazba
10.00 350.00
3 500.00
210 000.00
5.00 350.00
1 750.00
105 000.00
5.00 0.50 300.00 750.00
9 750.00
585 000.00
300 000.00
Automatizovaný výstup pro upload do Hyperionu
Údržba a péče o spolehlivý běh Počet uspořených hodin Ø mzdová sazba Nákl. na neef. komunikaci Počet uživatelů Počet uspořených hodin Ø mzdová sazba Celková mzdové náklady
15.00 15.00 15.00 0.50 0.50 0.50 300.00 300.00 300.00 2 250.00 2 250.00 2 250.00
15.00 0.50 300.00 2 250.00
768 000.00 Stav zásob- určení rovnou Aplikace Počet hodin IT pracovníka Ø mzdová sazba Úspora Počet uspořených hodin Ø mzdová sazba Celková mzdové náklady Nákl. na neef. komunikaci Počet uživatelů Počet uspořených hodin Ø mzdová sazba Celková mzdové náklady
5.00 500.00 0.50 300.00 150.00 4.00 0.50 300.00 600.00
41.67 0.50 300.00 150.00 4.00 0.50 300.00 600.00
0.50 300.00 150.00 4.00 0.50 300.00 600.00
2 250.00
2 500.00
135 000.00 132 500.00
Hodnota inventrní odchylky Aplikace Počet hodin IT pracovníka Ø mzdová sazba Úspora Počet uspořených hodin Ø mzdová sazba Celková mzdové náklady Nákl. na neef. komunikaci Počet uživatelů Počet uspořených hodin Ø mzdová sazba Celková mzdové náklady
5.00 500.00 1.00 1.00 1.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 10.00 10.00 10.00 0.50 0.50 0.50 300.00 300.00 300.00 1 500.00 1 500.00 1 500.00
41.67
5 400.00
2 500.00
324 000.00 321 500.00
Oblast HR Programování vč. kontrolní sestavy pro final review Počet hodin IT pracovníka Ø mzdová sazba Programování importu hodin agenturních zaměstnanců Počet hodin IT pracovníka Ø mzdová sazba Úspora-komplexní report v HR Počet uspořených hodin Ø mzdová sazba nákl. na neef. e-mailovou komunikaci Počet uživatelů Počet uspořených hodin Ø mzdová sazba
45.00 500.00
375.00
22 500.00
8.00 500.00
66.67
4 000.00
10.00 280.00
2 800.00
168 000.00
5.00 1.00 280.00
1 400.00
84 000.00 225 500.00 1 717 500.00
Celková čistá úspora
Zdroj: Vlastní práce
Úspora byla vždy vypočítána pouze pro oddělení, kterých se vždy týká. Například v oblasti řízení lidských zdrojů byla tedy stanovena pouze pro ředitelství a engeenering, protože zde dochází ke komplexnímu výpočtu ukazatelů za všechny závody. Částka 1 717 500Kč představuje čistou úsporu, která podniku plyne po zavedení navržených inovací v následujících pěti letech. Zdůrazňuji, že provedená kalkulace
76
zahrnuje jen pár výše zmíněných ukazatelů, netýká se vše ukazatelů v podniku. Pokud by byl do kalkulace zahrnut komplexní seznam ukazatelů, úspory by byly mnohanásobně vyšší, takže lze konstatovat, že prováděný reengineering stávajících procesů pro sběr dat z ekonomického hlediska určitě smysl má.
77
8. Závěr Na základě stanoveného cíle v úvodu práce bylo provedeno namodelování a analýza podnikových procesu v oblasti automobilového průmyslu, u společnosti Magna Exteriors & Interiors, konkrétně v závodu v Liberci. Analýza se soustředila na proces sběru a efektivní vyhodnocování vnitropodnikových dat. Pro podnik bylo velmi důležité, aby ke sběru a výpočtu jednotlivých ukazatelů, vypovídajících o správném fungování procesů, docházelo automaticky za využití podnikových informačních systému. Provedená analýza odhalila mnoho nedostatků, jež byly na základě zlepšovacích doporučení a návrhů odstraněny. Důležitou součásti této práce bylo vypracování metodiky sloužící pro stanovení klíčových ukazatelů výkonnosti a jejich efektivního vyhodnocování, která může být nápomocna i pro ostatní podniky působící v daném odvětví. Dalším krokem potvrzujícím vhodnost a účelnost reengineeringu v oblasti sběru dat bylo vypracování ekonomického zhodnocení navrhovaných inovací. Je potřeba zdůraznit, že náklady a výnosy související s danými inovacemi byly vyčísleny pro dobu životnosti pouze pěti let a pouze pro podniky působící na území České republiky. Využívání těchto inovací může být v praxi daleko delší, díky čemuž bude dosaženo také mnohem vyšších úspor. Je nutno podotknout, že automatický sběr dat, a tudíž vytváření potřebného reportu pro podnik nepředstavuje pouze finanční úsporu, ale také velkou časovou úsporu jednotlivých pracovníků a hlavně vyšší průkaznosti dat. Původní záměr využít procesní modelování pro implementaci IS SAP, byl na základě konzultací a diskuzí ve společnosti Magna Exteriors & Interiors mírně pozměněn v tom, že výsledné klíčové indikátory výkonnosti byly zahrnuty nejen do IS SAP, ale také do ostatních informačních systémů společnosti (Hyperion, ESVD). Cíl diplomové práce byl tedy splněn.
78
9. Literatura ARLOW, Jim a Ila NEUSTADT. UML a unifikovaný proces vývoje aplikací: Průvodce analýzou a návrhem objektově orientovaného softwaru. Brno: Computer Press, 2003. ISBN 80-7226-947-X. BAUER, Andreas. Nachhaltige Entwicklung durch Qualität Konzepte, Aufbau, Optimierung von Qualitätsmanagement für Unternehmen und Regionen. 1. Aufl. Wien: Springer, 2006. ISBN 32-112-4549-9. Business center. CAPEX [online]. 1998-2012 [cit. 2012-10-19]. http://business.center.cz/business/pojmy/p1723-CAPEX.aspx
Dostupné
z:
D3BusinessConsulting. KPI (Key Performance Indicators) [online]. 2012 [cit. 2012-11-20]. Dostupné z: http://www.d3bc.cz/uvodni-stranka/slovnik-pojmu/kpi.html ENGEL, Christian. Common Assessment Framework: The state of affairs. Eipascope. 2002, č. 1. Dostupné z: http://aei.pitt.edu/865/1/scop2002_1_10.pdf ENHANCED CAPABILITIES AND FEATURES OF SAP ERP 6.0. SAP ERP [online]. 2012 [cit. 2012-12-11]. Dostupné z: http://www.sap.com/solutions/businesssuite/erp/erpcapabilities.epx GRASSEOVÁ, Monika, Radek DUBEC a Roman HORÁK. Procesní řízení ve veřejném sektoru: teoretická východiska a praktické příklady. Vyd. 1. Brno: Computer Press, 2008, v, 266 s. ISBN 978-80-251-1987-7. Inter-Informatics. KPI - Key performance indicator [online]. 2012 [cit. 2012-12-20]. Dostupné z: http://www.mereniprocesu.cz/KPI-Key-performance-indicator.html HAMMER, M., CHAMPY, J., Reengineering – radikální proměna firmy. Manifest revoluce v podnikání. Praha: Management Press, 1995. 212 s. ISBN 80-855603-73-X. Holy Roman Consulting. Měření výkonnosti [online]. 2012 [cit. 2012-12-08]. Dostupné z: http://hrc.cz/serv08%20KPI.htm KANISOVÁ, Hana a Miroslav MÜLLER. UML srozumitelně. 2. aktualiz. vyd. Brno: Computer Press, 2006, 176 s. ISBN 80-251-1083-4. KONEČNÝ, V., Přednášky k předmětu IS podniku. Ústav informatiky, PEF, Mendelova univerzita Brno, 2012. Magna. Celá společnost [online]. http://www.magna.com/cs/languages
2012
[cit.
2013-01-15].
Dostupné
z:
(Magna, 2012a) Interní dokumenty společnosti Magna Exteriors & Interiors (Metodický pokyn ; M-20-30-02 D/ MBC-2600-009)
79
(Magna, 2012b) Interní dokumenty společnosti Magna Exteriors & Interiors (Metodický pokyn A-10-05-02-01 D / MBC-4100-002) Modernirizeni. Hodnocení výkonnosti organizací veřejného sektoru [online]. 2006 [cit. 2012-12-28]. Dostupné z: http://modernirizeni.ihned.cz/1-10000545-19961230600000_detail-4f Objektově orientovaný přístup. In: Objektově orientované modelování [online]. 2011 [cit. 2012-09-21]. Dostupné z: http://www.fi.muni.cz/~smid/mis-objekt.htm PROCHÁZKA, Jaroslav. Nástroje CASE? CO? Proč? Jak?.. [online]. 2004 [cit. 2012-10-17]. Dostupné z: http://www.dbsvet.cz/view.php?cisloclanku=2004052702 RÁBOVÁ, I., Přednášky k předmětu Procesní řízení podniku. Ústav informatiky, PEF, Mendelova univerzita Brno, 2011. RobertNemec.com. Klíčové ukazatele výkonnosti (KPI) jak sledovat to nejdůležitější [online]. 22.10.2009. 2009 [cit. 2012-11-10]. Dostupné z: http://webovaanalytika.robertnemec.com/klicove-ukazatele-vykonnosti-kpi/ ŘEPA, Václav. Podnikové procesy: procesní řízení a modelování. 1. vyd. Praha: Grada, 2006, 268 s. ISBN 80-247-1281-4. Sparx sytems. Enterprise Architect 9 [online]. 2012 [cit. 2012-07-01]. Dostupné z: http://www.sparxsystems.com/products/ea/9/ SYNEK, Miloslav a kol. Podniková ekonomika. 4. přeprac. vyd. Praha : C. H. Beck, 2006. 475 s. Beckovy ekonomické učebnice. ISBN 80-7179-892-4. TEOREY, Toby J. Database modeling and design: logical design. 5th ed. Burlington, MA: Morgan Kaufmann, c2011, xiv, 304, [28] p. ISBN 01-238-2020-0. Vrstevnice. In: 2. Modelovací prostředky, UML, diagramy UML, jazyk OCL. CASE nástroje. Požadavky a jejich modelování. Trasovatelnost požadavků. [online]. 2012 [cit. 2012-07-04]. Dostupné z: http://www.vrstevnice.com/akce/grandaction/vskola/7statnice/otazky/otazkaSW02_36SIN %20.pdf
80
10. Přílohy Následující část textu představuje seznam všech ostatních klíčových indikátorů, které autor práce pro firmu Magna Exteriors & Interiors Bohemia s. r. o. vytvořil.
10.1Management Responsibility (F1) 10.1.1 KPI 1 EBIT [tis. Euro] Měsíční hlášení podle Magna kalendáře. Počítá se automaticky v Hyperionu. Zisk před odečtením úroků a daní (z anglického Earnings before interest and tax). V praxi označován také často jako provozní zisk. EBIT se vypočítá jako rozdíl mezi provozními výnosy a provozními náklady (Synek, 2006). Obrázek 44: EBIT
Zdroj: Vlastní práce
10.1.2 KPI 2 EBIT relat. [% k sales] Měsíční hlášení podle Magna kalendáře. Relativní vyjádření zisku před zdaněním a úroky a celkovými tržbami.
í
ž á
=
Výstup: procento [%]
81
é
ž
∗ 100
Zdroj: Hyperion
10.1.3 KPI 3 Rozdíl EBIT vs. Budget abs. Měsíční hlášení podle Magna kalendáře. 3=
−
Výstup: absolutní číslo
10.1.4 KPI 4 Rozdíl EBIT vs. Budget rel. v % sales Měsíční hlášení podle Magna kalendáře. Relativní vyjádření rozdílu EBIT a Budgetu vztažené k celkovým tržbám. − é
4=
∗ 100
ž
Výstup: procento [%] Zdroj dat: Hyperion
10.1.5 KPI 5 ROFE v % úroveň Cadence em Měsíční hlášení podle Magna kalendáře. Return on funds employed neboli výnosnost zapojeného kapitálu měří míru ziskovosti dlouhodobého kapitálu vloženého do podniku. Hodnotí výnosnost a efektivnost dlouhodobých podnikových investic. =
í
á + ů
áℎ
.
∗ 100
Výstup: procento [%] Zdroj dat: Hyperion
10.1.6 KPI 6 CAPEX/EBITDA v % úroveň Cadence em Měsíční hlášení podle Magna kalendáře. CAPEX (capital expenditures)- kapitálové neboli investiční výdaje. Jedná se o veškeré náklady vynaložené na nákup kapitálových statků (dlouhodobého majetku s dobou
82
použitelnosti delší než jeden rok-budovy, pozemky, stroje, technologie) (Business Center). EBITDA zisk před odečtením úroků, daní a odpisů (earning before interest, taxes, depreciation and amortization). 6=
∗ 100
Výstup: procento (%)
10.1.7 KPI 7 Procento spokojenosti EOS Průzkum mínění zaměstnanců neboli také procento spokojenosti je vyhodnocováno v intervalu 12-18 měsíců. Frekvence sledování tohoto ukazatele je závislá na dosahovaném výsledku. Pokud je spokojenost zaměstnanců vyšší než 80%, provádí vždy jedenkrát za 18 měsíců, v ostatních případech každých 12 měsíců. Pro názorné vyhodnocování ukazatele jsou stanoveny tři kategorie, kterým jsou přiřazené odpovídající barvy. 100-80% zelená 79-75% žlutá 74-0% červená Ukazatel počítá pouze se zúčastněnými zaměstnanci, účast v průzkumu je dobrovolná. Obrázek 45: Průzkum mínění zaměstnanců
83
act Průzkum mínění zaměstnanců Magna International
Vedoucí personálního odboru
Vedoucí personálního oddělení závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Zač Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Vytv oření (aktualizace) globálního seznamu otázek / dotazníků.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Předložení otázek zaměstnancům (v tištěné podobě).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Vyhodnocení v ýsledků (už
Prezentov nání v ýsledků
EA v9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg elekronické podobě) a zaměstnancům. rozeslání j ednotliv ým záv odům.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg Stanov ení náprav ných opatření za ředitelstv í-ukládano do ActionLinx.
Stanov ení náprav ných opatření za záv odukládáno do ActionLinx.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
PrezentovEA ání akčních EA 9.0 Unregistered Trial Version 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg plánu zaměstnancům.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
EA 9.0 Unregistered Trial VersionKonec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unreg
Zdroj: Vlastní práce
10.1.8 KPI 8 Procento účasti v EOS Počítá se z celkového počtu pracovníku v daném závodu podle následujícího vzorce: % úč
=
č
úč ý
Výstup: procento [%] 84
ě ý ℎ č
í ů ∗ 100 í ů
10.1.9 KPI 9 EBITadj Cadence em =
10.1.10
− 10%
KPI 10 Funds Employeed [KEuro] = +
( =
ý
ěž á
ů −
á
é
ě)
é á
10.2 Quality management (Řízení jakosti F2) Následující výrobní ukazatelé se automaticky přenášejí do KPI-Scorecard (Q-report).
10.2.1 KPI1 Zákaznické PPM [PPM/měsíc]-výrobní díly pro výrobce automobilů PPM = jedna miliontina celku Hlášení se sestavuje za kalendářní měsíc s rozdělením na část Exteriéru a Interiéru. (Je třeba zajistit souvztažnost s daty zákazníků) =
č í
ℎ é
ý ℎ íů
ý ℎ ří
ý
í
ý ř
é ří
ů
∗ 1000 000 ý
(
. )3
Případy, kdy náš závod dodává dalšímu dodavateli Tier I nebo II nebo jinému závodu Magna se do této kalkulace nezahrnují. Náhradní díly se do této kalkulace nezahrnují. Neshodné díly – Díly označené zákazníkem jako neshodné. V případech, kdy jsou zákazníkovy důvody pro odmítnutí dílů zpochybněny, se neshodné díly započítají, dokud není k dispozici dokumentace dokládající, že důvody zpochybnění byly zákazníkem akceptovány. Pokud dodavatel odmítnutí dílů úspěšně zpochybní, neshodné díly budou vyjmuty z měsíce, ve kterém byly započítány ( viz. diagram).
Výrobní díly pro výrobce autmobilů — výrobní díly dodané přímo výrobcům automobilů, jako je ŠKODA, AUDI, Toyota, atd. (výrobce automobilů je přímý zákazník našeho závodu ). 3
85
Obrázek 46: neshodné díly
EA 9.0 Unregistered EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr act Neshodné díly Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Zač atek
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Zákazník označí díly j ako neshodné.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered Trial Version EAPosouzení 9.0 Unregistered reklamace Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr dodav atelem, zda j e opráv něná či nikoliv .
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Reklamace nepřijata (zpochybněna)
přijata EA 9.0 Unregistered TrialReklamace Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0Rozhodnutí Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Díly započteny mezi
Díly započteny mezi
EA 9.0 Unregistered EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr špatné.Trial Version špatné.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Dostupná dokumentace dokládaj ící, že dův ody zpochybnění byly zákazníkem akceptov ány.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
Neshodné díly v yj muty z EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr měsíce, v e kterém byly započteny.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr
Konec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr procesu
EA 9.0 Zdroj: Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Tr Vlastní práce Výrobní díly přijaté výrobci automobilů (díly) — Počet dílů, které zákazník označil jako přijaté. Pokud tento údaj není dostupný v době pro jeho zadání do systému COS, použijí závody Magna počet expedovaných dílů. Až bude aktuální údaj o počtu výrobních dílů přijatých výrobci aut k dispozici, nahradí závody data vložená do systému těmito novými údaji.
86
Vzhledem k tomu, že v reálném čase nejsou některé údaje zákazníků dostupné, lze údaje o PPM za poslední měsíc odhadnout, a to bez znalosti konkrétních čísel zákazníka. Jakmile budou údaje od zákazníka známy, je třeba soubor COS aktualizovat. Závody budou revidovat/aktualizovat údaje výrobců aut uvedené v COS měsíčně. To znamená, že vždy následující měsíc budou aktualizovat údaje automobilových výrobců za předchozí měsíc. Pro případy, kdy systém zákazníka nerozlišuje mezi výrobou a náhradními díly, budou údaje o PPM zákazníka obsahovat jak výrobu, tak náhradní díly, aby naše údaje byly shodné s údaji zákazníka (příklady: GM, Club Car, TRW, atd.). Zdroj dat pro počet neshodných dílů dodaných přímo výrobcům aut (viz.
diagram): Jako zdroj slouží dokumentované stížnosti zákazníků (zapsány pomocí CA-customer assurance), které jsou uloženy do interní evidence ISQ. Získaná data (počty neshodných dílů) je možno ověřit v zákaznickém informačním systému, který se využív á ke komunikaci s dodavateli: VW a Škoda - B2B, Audi - QTS, DaimlerChrysler-Covisint, GM-GQTS apod., případně v zákazníkově měsíčním hlášení-TPCA, SUZUKI. Zdroj dat pro díly expedované z výroby Magna nebo díly příjaté přímo
výrobci aut (viz. diagram): Pro zákazníky typu AUDI a PSA slouží jako podklad zákaznické systémy B2B a Amadeus, ve kterých je přesně zobrazen počet dodaných dílů včetně tzv. HAWA4 dílů. Data o vyexpedovaných dílech pro všechny zákazníky jsou přijímána také od závodové logistiky ze SAPu za pomocí transakce SQ01. SAP slouží v některých případech jako doplňkový zdroj. Získaná data jsou následně využita pro výpočet hodnoty PPM, která se reportuje ve formě ZOJ, dále je využita pro Magna Scorecard, cíle jakosti a podklady sloužící pro vedení podniku. Hodnoty uložené v ZOJ jsou využívaný následně oddělením controllingu a vkládány do COS.
HAWA: díly přijaté od dodavatelů, které jsou určené k další expedici. Tyto díly nemusí procházet přes podnikovou expedici. 4
87
Obrázek 47: PPM-počet neshodných dílů, expedované díly z výroby Magna
Zdroj: Vlastní práce
PPM zahrnuje jak kvalitativní, tak také logistické reklamace. Potřeba, aby ukazatel PPM bylo možné rozlišovat i podle jednotlivých zákazníků. Expedované díly- data jsou uložena v SAPu, ale nejsou používány pro výpočet ukazatele u všech zákazníků. U zákazníků jako je AUDI a PSA zákaznického systému B2B. Bylo by možné získávat data také ze SAP, ale na požadavek Magny se v současné době využívají zákaznické systémy z důvodu větší přesnosti. Data jsou ze SAPu čerpány za pomocí transakce SQ01, je potřeba zadat číslo odběratele, díky němuž získáme přehled o celkovém počtu vyexpedovaných kusů, včetně nakupovaných dílů, obalů a logistických nákladů (př. A5 přepravné). Data jsou následně staženy do Excelu, kde se vyfiltrují logistické náklady. Vyfiltrované počty vyexpedovaných kusů se posílají kvalitářům, kteří provádí výpočet ukazatele. Doporučení: Pro databázi KPI a interní vyhodnocování výkonnosti daného procesu bych doporučoval veškeré data čerpat ze systému SAP, který zajišťuje požadovanou možnost automatického sběru dat. V případě diskuze se zákazníkem se navrhuje využívat data ze zákaznických systémů u všech zákazníků (VW, Škoda, Seat,…), z důvodu zajištění potřebné souvztažnosti.
88
Nutné zahrnovat HAWA díly vždy do výpočtu ukazatelé u všech zákazníků!! Kvalitáři v některých případech tento údaj ze SAPu po logistice nepožadují. Zvláštnosti: AUDI: Koncovým zákazníkem je pro Magnu SAS, který díly dále opracovává a následně posílá dále. PSA: Produkty jsou dodávány přímo zákazníkovi, ale část zboží dodává dodavatel, který vystavuje fakturu přes Magnu.
10.2.2 KPI2 Incidents- Reklamace (Hallenstörfalle) [počet/měsíc] Hodnota se automaticky generuje z “Official Customer Complaint/incident” (oficiální reklamace zákazníka) v Magna Q-reportu. Data mají být v budoucnu ukládána do SAP. Byl by uložen počet reklamací i počet reklamovaných kusů.
10.2.3 KPI3 Zákaznická specifika (LPKM, QTS, HSF, Q1) BMW Group: LPKM-Review: 12 měsíců: měsíční hodnoty z LPKM z portálu BMW B2B (standardní report), 12 měsíců průběžně. Červené body: počet červených položek v LPKM Review za měsíc (standardní report) Ford Group: Q1-Score: počet Q1 bodů na portálu Ford-Portal Covisint GM Group (Opel): Status Bid-List: Zadejte hodnotu „0“ pro status zelený, hodnotu „1“ pro status červený. VW Group: Hallenstörfall (nehoda): počet Hallenstörfallů z VW B2B za měsíc QTS: počet QTS reklamací ze systému Audi QTS-Systém za měsíc Zdroj dat: Zákaznické portály.
10.2.4 KPI4 Interní PPM Hlášení se provádí za kalendářní měsíc. Jedná se o vrácené kusy mezi jednotlivými fázemi výroby, tzn. sleduje se pro proces vstřikování a lakování. í
=
č
ℎ
ý ℎ
ů á ý č
89
ý ℎ á ě
ý ℎ ý ℎ
ů ∗ 1000 000 ů
Jedná se o mínusové odvádění, jsou to neshodné díly, které jsou zachyceny uvnitř závodu mezi jednotlivými procesy výroby (př. lakovna objeví špatné díly ze vstřikovny). Jako primární zdroj dat slouží ESVD, následně SAP. Zdroj dat o celkově vyrobených správných kusů: SAP transakce ZMCP6- musí se manuálně upravit a rozdělit do provozů týkající se exteriéru a interiéru. Obrázek 48: Interní PPM dle zákazníků act Interní PPM dle zákazníků Počet neshod. (vrácených) dílu dle provozů
Celk. poč et správně vyrob. dílů
Referent analýz kvality
Controller závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zač átek
Zač átek
procesu EA 9.0 procesu Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zaznamenaváno na papírový formulář, pak EA 9.0 Unregistered Trial EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version vložení do ESVD.Version
EA 9.0Stažení Unregistered Trial Version EAz ESVD 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Stažení dat dat z ESVD Data jsou v SAPu, ale nejsou odtud zatím č erpány. EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered TrialV transakci Version EA 9.0 Unregistered Trial Version ZMCP6 se jedná o NOK kusy, u kterých chybí kod vady.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version dat dle Uložení dat do SAP ZMCP6 EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 UnregisteredRoztřídění Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version j ednotliv ých prov ozů
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Výpočet PPM a v ytv oření Vytv oření Q-reportu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zpráv y o j akosti
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vložení dat do COS EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zdroj: Vlastní práce
Doporučení: Jako zdroj dat bych doporučoval pro neshodné díly ESVD a pro celkový počet SAP. Možná by bylo vhodné stanovit normu na neprocesní zmetkovitost. Teď se nesleduje zmetkovitost za rozjezdové kusy.
90
10.2.5 KPI5 External failure cost- externí náklady na nekvalitu [Euro/měsíc] K externím nákladům se řadí například neshodné díly nalezené až u zákazníka. Celkovou hodnotu externích nákladů na nekvalitu získáme součtem následujících hodnot. Travel Expense (cestovní výdaj): náklady vynaložené na cestování za měsíc, uloženo v SAPu na účtu 624xxx. Jen náklady za oddělení kvality. Testreport Costs (náklady na zkoušení): náklady na externí protokoly ze zkoušení za měsíc, uloženo v SAP na účtu 623 090. Data jsou následně vložena do Q-reportu. Stahují si náklady související pouze s kvalitou (důležité náklady roztřídit podle střediska). Costs for 0-Mile Complaints (náklady na 0km reklamace): jsou celkové náklady způsobené poruchou a účtované v rámci faktury za měsíc & zákazníka, uloženo v SAPu na účtu 629 480 Warranty Costs (garanční náklady): náklady na reklamace z pole jsou náklady na poskytování záruk z finanční zprávy (od Controllingu) po odečtení nákladů na záruky, které mohou být dále vyúčtovány za měsíc na zákazníka. Data uložena pouze v ZOJ (Zpráva o jakosti). é á = á + á
š
+ í+ á
ý
+ 0
ℎ
+ + á
í ý ℎ
Data jsou uložena v SAPu. í á . = +
í ý ℎ + á ( á )
š
í+ á
0
10.2.6 KPI6 Q-Status (status kvality) Zákazník stanovuje tzv. level-hodnocení svých dodavatelů rozdělených do jednotlivých skupin A, B, C. V případě neplnění požadavků plynou dodavateli sankce. A- preferovaný dodavatel, B- nutná urychlená náprava, C- nepreferovaný (nežádoucí) dodavatel. V Magně dochází k převodu na číselnou soustavu 0, 1, 2. −
=
+
91
ℎ
Customer notification se uvádí pouze v případě jestliže zákazník není spokojen s kvalitou dodávek popř. procesem výroby a umístí společnost Magna do program jako je například program kritických dodavatelů PSA rok 2009, SEAT level 1 2011 Odpovědná osoba: Referent analýz kvality Zdroje dat: Zákaznické portály
10.2.7 KPI7 Otevřené auditové body Jedná se o počet otevřených odchylek ze systémových, MOST a procesních auditů v časovém prodlení. Počet otevřených odchylek k auditům. Počet odchylek po termínu. Zdroj dat: Lotus Notes- QM databáze. Doporučení: Kvality manager by měl hodnoty získané z Lotus Notes dát do nějaké zprávy (portál), odkud by bylo možné data získávat ostatním uživatelům.
10.2.8 KPI 8Reklamace zákazníka Reklamace=jakákoliv dokumentovaná stížnost od výrobce automobilů týkající se problémů v dodávkách (problémy v dodávkách nejen z hlediska jakosti, ale i z hlediska logistiky – záměny dílů, špatné označení obalů apod.). Reklamace se vykazují v měsíci, do kterého evidenčně spadají. Pokud dojde k jejich uplatnění dodatečně, tak je nutné opravit příslušné dotčené ukazatele v předcházejícím měsíci, kam uplatněná reklamace spadá. Reklamace vykazuje závod, který vadné díly vyrobil (mohou být součástí dodávky jiného závodu nebo systém zákazníka má jednoho dodavatele a nerozlišuje závody). Hlášení se sestavuje za kalendářní měsíc. Je třeba zajistit souvztažnost s daty zákazníka. Pro případy, kdy systém zákazníka nerozlišuje mezi výrobou a náhradními díly, budou údaje v řádku “Customer Concerns” – obsahovat jak výrobu, tak náhradní díly, aby naše údaje byly shodné s údaji zákazníka. Zdroj dat: Dokumentované stížnosti zákazníků. Každá jedna dokumentovaná stížnost představuje jednu reklamaci. Počty uplatněných reklamací je možné si ověřit v zákazníkově informačním-systému, který využívá ke komunikaci s dodavateli :VW a 92
Škoda - B2B, Audi - QTS, DaimlerChrysler - Covisint, GM –GQTS apod. případně v zákazníkově měsíčním hlášení – TPCA, SUZUKI. V Cos (Excel) uloženo pod Quality, řádek 3.1 Customer Concerns. Data jsou obsažená také v SAPu.
10.2.9 KPI9 Customer Claims- Reklamace, nároky zákazníků (navrhovaný ukazatel) Všechny zákaznické reklamace včetně zamítnutých. Ukazatel je vyjádřen v penězích, zahrnuje množství faktur (zatíženek), které přišly od zákazníků. Jedná se o sumu všech reklamací (v € - přepracování dílů, zmetky, zastavení práce na linkách, penále, atd.) za dané období za všechny zákazníky, včetně těch zamítnutých. Je nutné tyto reklamace rozlišovat i podle zákazníků, což je na účtu v SAPu zaznamenáno. V současné době: Přijde faktura (zatíženka) od zákazníka, která se zaúčtuje na následující účty: 548.008 účet ostatní náklady (nemateriál, např. přepravné hrazené zákazníkem), 548.001 administrativní poplatky (garanční náklady), 601.002 (Coca účty: 400.150- zahraniční, 400.160- tuzemský) zaznamenaní dílů (jedná se o díly, které se vrátí zpět, např. neshody v počtu kusů), 315.003 přefakturování na Nymburk (zde uloženo na vlastních nákladových a výnosových účtech), 315.007 přefakturování na dodavatele (data uložena na vlastních nákladových a výnosových účtech). Data pro výpočet ukazatele je možné získávat z účtu 548.008 a 548.001. Jsou zde náklady spojené pouze s reklamacemi. Problém však nastává u účtu 601.002, který je potřeba také zahrnout do výpočtu ukazatele. Účtuje se zde takzvaným mínusem a nejsou zde obsaženy pouze reklamace. Účtuji se zde i manuální opravy a jsou zde cenové rozdíly. Účtuje se datum dobropisu, ne časové období, kdy se špatné zboží vyrobilo. Řešení: Založení vlastního účtu na 601, který bude spojen pouze s náklady na zákaznické reklamace. Konkrétně se jedná o přepracování již existujícího avšak nevyužívaného účtu 601.011 (COCA 410.400), který byl původně nastaven pro I/CO s dceřinou společností v Španělsku. Došlo také k přepsání textů z důvodu lepší orientace mezi jednotlivými účty a přiřazení této hodnoty do výsledovky. Přepracovaný účet určený pro zákaznické reklamace je vidět na následujícím obrázku.
93
Obrázek 49: účtování zákaznických a dodavatelských reklamací v SAP
Zdroj: SAP podniku
10.2.10 KPI 10 Supplier claims – reklamace na dodavatele (navrhovaný ukazatel) Místo uložení v Hyperionu na účtu: MISC1_008 Všechny požadavky (reklamace) adresované dodavateli za dané období za všechny dodávky. Vzorec: Suma všech reklamací (v €- náklady na warranty, rework, scrap, parts rejects, penalties, atd.) za dané období za všechny dodavatele společně Faktury vystavené Magnou se účtují na účet: 642.001 – tržby z prodeje materiálu (patří zde např. vyskladnění z důvodu vrácení materiálu dodavateli, ale i prodej nepotřebného materiálu, vše je spojeno s pohybem 601), 648.004 – ostatní provozní výnosy (účtuje se zde např. náklady za vícepráce, pokuty a penále spojené s nekvalitou). Účet 648.004 slouží pouze pro dodavatelské reklamace, jsou rozděleny na 2 účty výnosy z Exteriéru CZ.N11.0008 a výnosy z Interiéru CZ.N12.002. Účet 642.001 neslouží pouze pro dodavatelské reklamace a v současné době není možné potřebnou hodnotu získat. Je nutné změnit způsob účtování např. zadat nějaký znak, podle kterého by bylo možné rozpoznat, že se jedná o reklamace na dodavatele. Nebo založit speciální analytický účet pro tyto potřeby (např. 642.002). Tohle řešení by bylo pravděpodobně vhodnější, protože na účtu v SAPu by byly jen potřebné data a bylo by možné provést automatický sběr těchto dat. Dobropisy vystavené dodavatelem se evidují k Magnou vystaveným fakturám. Správný postup a zodpovědnosti pro vyřízení reklamací je popsán ve směrnici: MBC5700-005 (Reklamační řízení nakupovaného materiálu). Provedený reengineering: Založen nový účet 642.002 (COCA 503.002) sloužící pouze pro dodavatelské reklamace a přiřazení účtu do Hyperionu do Výsledovky. 94
10.3 Plánování zdrojů a investic (F4) 10.3.1 KPI 1 Plánované investice [% obratu/rok] Plánované investice musí vycházet ze schváleného plánu investic (budgetu). Plán investic schvaluje generální ředitel a finanční ředitel, následně je nutné také schválení centrálou Magna. Odsouhlasený budget se pak vkládá jednou ročně do aplikace umístěné na intranetu Capital Tracking Application (CTA) a není možné jej v průběhu roku přepisovat. Každý měsíc dochází v CTA pouze k zadávání tzv. forecastů. Do CTA se plánované investice zadávají již při rozhodnutí o koupi majetku, po dodání se cena jen upravuje na přesnou hodnotu a doplňuje se datum přijetí. Každá položka investic musí projít investiční komisí a je také potřeba, aby byl vyplněn POBJ (požadavek na objednávku), který obsahuje náležitosti jako např. všechny nabídky, zdůvodnění, návratnost investice, atd. Obrázek 50: Plánované investice act Plánov ané investice Vedoucí útvaru strateg. nákupu
Investiční komise
Investiční účetní
Specialista- program átor controllingu
Specialista na plánování investic
Interní finanční auditor
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Začatek EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Proj ednání ceny nakupovaného maj etku
Rozhodnutí o koupi
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version ANO
EA 9.0 Unregistered Trial Version NEEA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EAVytv 9.0oření Unregistered Trial Version Konec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Přijetí faktury objednáv ky procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Faktura EAje9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version zaúčtovaná, ale je ještě zablokovaná. Spealista na plánování investic ji musí
Probíhá ve 3 krocích:
Naskenování faktury, EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version odsouhlasit EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version k platbě.
verifikace,zda j e tam vše, zaúčtování-vygeneruje se
j edinečné SAP číslo dokladu. EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zaúčtov ání přírustku
Autom aticky
Nejprve probíhá manuál ní vyplňování dat v Excelu+
Uložení do SAP (náhled
maj etku (faktury) transakce FBL 3N, následné úpravy a dopoč et dat EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version pomocí EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version ukládání na účet 042 nebo COCA 160400)
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Stažení sj etin ze SAP
Vložení dat do Hyperionu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version (až po v záemné kontrole se specialistou na plán. inv estic)
Manuální zadávání, musí se rozklíč ovat,
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA patří. 9.0JeUnregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version kam dané hodnoty nutný také manuální dopoč et hodnot, protože podle českého účetnictví některé položky nejsou
Manuální přepis
investicem i, ale podle amerického EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version GAAPu ano. Navíc je potřeba ručně doplnit komentáře k jednotlivým položkám např. jestli je investi již schválená, na který projekt je navázána, atd.
Vkládání hodnot do Capital
Vzájemná kontrola
Application EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered TrialTracking Version EA 9.0 UnregisteredKonec Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Přeposlání hodnot do Magna centrály
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Zdroj: Vlastní práce
Je nezbytně nutné, aby v databázi CTA a Hyperionu byly stejné data, z tohoto důvodu probíhá každý měsíc vzájemná srovnání. Kontroluje se například správnost přepočtu pomocí kurzu (Kč-Euro). Teprve po následné kontrole specialista na plánování investic odesílá data na Magna centrálu a Interní finanční auditor nahrává data do Hyperionu. 95
10.3.2 KPI 2 Odchylka od investic [tis. Euro/rok] Konkrétní hodnoty v jednotlivých měsících jsou porovnávány s budgetem. Je zde vidět, zda byl budget překročen či nikoliv. Náklady spojené investicemi jsou rozděleny podle jednotlivých projektů (činností), takže je možné vidět, kde byl budget překročen. Následné překročení budgetu řeší a komentují generální ředitel společně s finančním ředitelem. Způsob čerpání dat je totožný jako u předchozího ukazatele. Přepis dat ze SAP se provádí manuálně a data jsou následně ukládána v CTA. Provázat data ze SAPu a CTA pravděpodobně nebude možné z důvodů velkého množství manuálních výpočtů a rozřazování dat. Databáze KPI by však mohla čerpat data z CTA, protože data, které se zde ukládají, jsou kontrolovány také s Hyperionem a jsou tudíž spolehlivá. Popřípadě je možné data získávat z Hyperionu.
10.4 BIM-CIP 10.4.1 KPI 2 Inspirativní návrhy zaměstnanců Jsou to návrhy menšího rozsahu, nemusí být tak detailně promyšlené. Na každém závodě je jmenován jeden referent, který má návrhy na starost a následně je zasílá metodikovi štíhlé výroby ( 1x ročně). V COS tento ukazatel není zatím sledován. Odpovědná osoba za reportování tohoto ukazatele je metodik štíhlé výroby.
10.4.2 KPI 3 Snížení nákladů na nakupování [KEuro/měsíc] Ukazatel je podrobně popsán v kapitole nákupu
10.4.3 KPI 4 Akční plány MOH (režijní náklady na výrobu [množství/měsíc] 10.4.4 Snížení nákladů YTD [Euro/měsíc] Jedná se o součet předchozích položek za celý rok.
10.5 Product Engineering (PR1)-Vývoj výrobku 10.5.1 KPI 1 Plán projektu / Dodržování zákazníkem stanovených projektových milníků Na začátku projektu stanoví zákazník milníky, kdy má být projekt dokončen. Tyto termíny dokončení se ukládají na projektový server, do kterého mají přístup všechny osoby podílející se na přípravě projektu. Ke každému projektu se tvoří detailní termínový plán, jehož součásti jsou i termíny za oblast vývoje. Proces vývoje výrobků je součásti project managementu, termíny jednotlivých projektů se tedy reportují pouze v jejich Excelovském souboru, který slouží jako podklad pro vytvoření tzv. PMsemaforu. Samotný útvar vývoje výrobku nevytváří žádný svůj report, samozřejmě poskytuje informace zákazníkům.
96
10.5.2 KPI 2 Projektový budget dle plánu Před zahájením projektu je potřeba stanovit budget. Stanovený budget by měl být podle plánu naplňován. Náklady spojené s projektem mohou být dvojího typu buď interní, nebo externí a měly by být v souladu s budgetem. Interní náklady na vývoj jsou zaznamenávány na základě EVP (elektronický výkaz práce), který je povinen vyplňovat každý člověk, který se na projektu podílí. Naproti tomu existují ještě externí náklady na vývoj, které jsou placené konstrukčním kancelářím prostřednictvím faktury, v níž je uvedeno číslo projektu, a tudíž lze zjistit veškeré náklady spojené s vývojem. Faktura je zaúčtovaná a uložena do SAP účtárnou.
10.6 Project Management (PR2)-Projektové řízení 10.6.1 KPI 1 PM-Systém (traffic light) Hlášení se provádí za kalendářní měsíc. Každý projekt je rozčleněn do čtyř divizí (ekonomické požadavky, kvalita, načasování, riziko), První tři zadává do Excelovkého souboru vedoucí mezinárodních projektů a přeposílá na centrálu, o čtvrté divizi jako je proces rozhoduje Supervisor Project a přiřazuje mu příslušnou barvu. Vyhodnocení projektu je prováděno na základě barev, jimž jsou přiřazené hodnoty: zelená=1, žlutá=0,75, červená=0. Pokud se u projektu objeví zelená barva, znamená to, že je projekt považován za bezproblémový. Žlutá barva znamená, že nejsou slněny divize podle požadavků, ale podnik to zvládne sám a červená barva říká, že stanovené divize nejsou naplňovány a podnik potřebuje pomoc zvenčí. Veškeré hodnoty za jednotlivé projekty jsou sečteny a následně vyděleny celkovým počtem projektů. Tímto způsobem dostaneme průměrnou (výslednou) hodnotu ukazatele KPI, která je vyhodnocena podle příslušnosti do jednotlivých intervalů. Vypočet ukazatele PM KPI za jednotlivé závody probíhá pomocí vzorce: = PM KPI ≥ 0,85 0,85 < PM KPI ≥ 0,7 PM KPI < 0,7
∑(
ý ℎℎ č
zelená žlutá červená
97
ý ℎ ů
ů)
Obrázek 51: Projektové řízení, PM Systém act Systém PM Vedoucí mezinárodních projektů
Supervisor Projects
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zač átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vložení dat o proj ektech
Ukládání dat do
Excelov ké tabulky Trial Version internetov é aplikace Maps EA 9.0doUnregistered EA 9.0 Unregistered Trial Version (přiřazení barev za j ednotliv . div ize a proj ekty).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Divizi Proces je přiřazena barva.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vložení dat do Excelu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Slouží jako podklad pro prezentace a jako informace pro vedení
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Přij etí souboru Zav ěrečná zpráv a v ytv ořena v PDF
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
10.7 Výroba 10.7.1 KPI 1 Zmetkovitost [%] Ukazatel vyjadřuje procento zmetků z celkového počtu vyrobených kusů. Jedná se o podíl špatně vyrobených kusů k celkovému počtu vyrobených kusů. =
č č
ů ů+
Výstup: procento zmetkovitosti (%)
98
č
ů
Obrázek 52: Procento zmetkovitosti act Zmetkov itost Referent analýzy kvality
Systémový analytik-IT
Controller závodu
Vlastník procesu (vedoucí lakovny, vstřik.)
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Využívá EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version se transakce:
ZCO_054-řádek zmetky v materiál. spotřebě + druh pohybu 551(VM sešrotování), 552 (VM sešrotování storno) ZMCP6- náklady na NOK kusy
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Začátek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické ukládání do
Automatické ukládání do
ESVD EA 9.0 Unregistered Trial Version SAP EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Roztřídí zmetkovitost podle Manuální přepis EA 9.0(vtřik., Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version provozu lak., mont.)+ úprava špatných položek (např. špatná linka, atd.).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vytv oření Zpráv y o j akosti
Vytv oření Q-reportu
(Excel) EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version edení náprav ných Vložení dat do COS EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0Prov Unregistered Trial Version opatření
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
Data ze ZOJ jsou přeposílaná jednak controllingu a jednak vlastníkům procesů. V ESVD se data monitorují každý den a vždy ve 24h dochází k ukládání do SAP ZMCP6. Jako zdroj dat je vhodné použít ESVD.
10.7.2 KPI 2 Náklady na zmetky [KEuro/měsíc] Hlášení za kalendářní měsíc. Ukazatel zahrnuje veškerý materiál, který prošel výrobou (suroviny, laky, nakupované díly) a nelze ho nijak využít. Jedná se tedy o zmetky, materiál spotřebovaný při náběhu následného výrobku, při přejíždění barev, při náběhu směny apod. Ukazatel zahrnuje i personální a režijní náklady spojené s nepoužitelným materiálem, nevyhovující výrobek je tedy oceňován standardní cenou. Nepatří sem materiál, spotřebovaný na zkoušení forem u nových projektů, nepředaných do výroby. Zmetkovitost je monitorována v tis. Eurech za měsíc, následně se vytváří se kumulativní součet v daném roce za jednotlivé měsíce.
99
Výstup: tis. Euro Zdroj dat: Viz předchozí diagram, data čerpat ze Sapu, transakce ZMCP6.
10.7.3 KPI 3 Podíl nákladů na zmetkovitosti k tržbám Hlášení za kalendářní měsíc. Jde pouze o přepočet k celkovým dosaženým tržbám, je nutné nejdříve vypočítat zmetkovitost dle následujícího vzorce: í
=
í
š ℎ
ů ý ℎ í ů(
+
)
= [%]
Výstup: procento (%) Zmetkovitost se v současné době počítá za jednotlivé provozy (vstřikovna, lakovna, montáž) nebo za Exteriér, Interiér a Liberec celkem dle následujícího vzorce, který je však špatný. Je nutné, aby byl ukazatel počítán dle předchozího vzorce, protože zde dochází k vylepšování výsledku. á é á íů = á é á + í Pro výpočet celkové zmetkovitosti za Exteriér, Interiér a Liberec celkem se materiálové náklady na NOK ks doplňují ještě o pohyb z výsledovky 551 (VM sešrotování) a 552(VM sešrotování storno). Materiálové náklady na NOK kusy jdou v SAPu rozdělit podle provozu, ale nelze rozdělit dle jednotlivých provozů pohyb 551 a 552. Současně je nemožné rozdělit podle provozů také tržby. Vzorec: Celková zmetkovitost vztažena k tržbám: í
ž á
=
á
é á
+ é
ℎ ž
ý
551 + 552
Lidé v současné době pro výpočet využívají druhý vzorec, protože nemohou ze Sapu zjistit potřebná data. Je nutné, aby IT oddělení změnilo nynější nastavení, aby docházelo k výpočtu zmetkovitosti pomocí prvního vzorce. Zdroj dat: Viz. náklady na zmetky, data čerpat ze SAPu, transakce ZMCP6.
10.7.4 KPI 4 Procento nákladů na zmetky k hodnotě vyrobené výroby Hlášení za kalendářní měsíc. 100
Jedná se o sumu materiálových nákladů, přímé práce a variabilních nákladů na NOK díly k materiálovým nákladům, přímé práci a variabilním nákladům za všechny výrobky. % á .
. ℎ
ě ý
=
∑ ∑
á é á . á .+
+
+ +
ℎ +
ℎ
Výstup: procento (%) Jako zdroj dat slouží SAP v transakci ZMCP6.
10.7.5 KPI 5 Napoprvé dobře (%) – lakovny Hlášení za kalendářní měsíc – souhrn za všechny procesy kromě vstřikování. =
ý ý
č č
ý ℎ ý ℎ
ý ℎ í ℎ
=
[
] í
(%)
Dobrý ks= výrobek vyrobený v předepsané jakosti napoprvé, bez dalších neplánovaných víceprací. Za vícepráce se nepovažují ty operace, které jsou součástí předepsaného výrobního postupu: odstranění přetoků u vstřikovaného výrobku, odstranění přebytečné pěny u výrobku s vypěňováním, začištění lemu u kašírovaného výrobku apod. Za předepsaný výrobní postup se nepovažuje alternativní postup, který upravuje činnosti spojené s opravou výrobku. Za vícepráce se považují operace vedoucí k opravě vad na výrobku: pulír lakovaných výrobků, lokální opravy lakovaného výrobku, repasy, doplnění pěny do nevypěněných bublin apod. U víceprací nezáleží na tom, jestli jsou provedeny v rámci výrobního cyklu na daném pracovišti nebo v jiném časovém intervalu na daném nebo na jiném pracovišti.
101
Obrázek 53: Napoprvé dobře act Úspěšnost lakov nen Metodik RVS
Controler závodu
Vedoucí provozu lakovny
Systémový analytik-IT
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zač átek procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické ukládaní dat do ESVD
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Data dostupná na Intranetu pod: Lakovny/Lakovna L1/Souhrný report.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Ukládání do SAP
potřebných dat z EA Stažení 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered (rozděleno pouze na Trial OK a Version ESVD NOK ks, data zde nej sou rozdělena na naporv é dobře a celk. úspěšnost, podrbněj ší data v ESVD)
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Manuálně
Konec EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Výpočet ukazatelů v Excelu a odeslání souboru e-mailem
Vložení dat do COS
Zdův odnění v ýsledných hodnot
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EAvlastní 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: práce
Z ESVD se data ohledně zmetků a Ok kusů ukládají také do SAPu. Ok kusy se mohou ukládat do SAPu dvěma způsoby, prvním je přímý odvod do systému a druhý provádí skladník načtením čárového kódu, který je umístěn na výrobku a až poté jsou výrobky zařazeny mezi „dobré“. Do výpočtu zahrnout součet sloupce „OK“ a sloupce „Celkem procesních ks“. Součet sloupce „OK“ je pro výpočet FTT nutné očistit o minusové odvádění a o počet OK ks, které byly evidovány jako OK ks až po provedení opravných víceprací. Ostatní technologie ruční zpracování až do náběhu sběru jejich dat v ESVD. Liberec a Nymburk vykáže výsledky souhrnně za celý závod (součet OK ks a Celkem procesních ks z tabulky výsledků Interiéru a Exteriéru).
102
Příklad kalkulace výsledného FTT: D = počet dobrých výrobků C = počet všech vyrobených výrobků Lakování 1 D 11000 FTT C 12800 85,9%
Lakování celkem D 18300 FTT C 21100 86,7%
Lakování 2 D 7300 FTT C 8300 88,0%
Závod celkem D 25614 FTT C 28420 90,1%
Montáž 1 D 2358 FTT C 2360 99,9% Montáž celkem D 7314 FTT C 7320 99,9%
Montáž 2 D 1819 FTT C 1820 99,9% Montáž 3 D 3137 FTT C 3140 99,9%
10.7.6 KPI 6 Interní náklady na nejakost/chybovost (rozpad do firewallu. expertýzy, zkoušení, zmetků) [Euro/měsíc] Hlášení se provádí měsíčně. Jde o činnosti, které jsou prováděny kmenovými zaměstnanci podniku, mají to v náplni práce a jsou za to placeni ve formě mzdy. Náklady na interní nejakost se stanovují na základě množství hodin, které zaměstnanci strávili touto činností. Počet hodin zaznamenává a poskytuje vedoucí pracovník zaměstnance. Jedná se pouze o odhad, přesný počet hodin není zaznamenán v žádném informačním systému. Výpočet se provádí podle následujícího vzorce: í á .
=
(
+
ý
)+
.
Zdroj dat: Firewall- stanoveno na základě množství odpracovaných hodin a ohodnoceno patřičnou mzdou. Počet hodin se stanovuje odhadem, Expertise- vyplňuje se zde nula,
103
Náklady na zmetky- SAP, transakce ZMCP6.
10.7.7 KPI 7 Kontrola třetí stranou [KEuro/měsíc] Sledování tohoto ukazatele pobíhá za kalendářní měsíc. Kontrola třetí stranou je prováděna na návrh zákazníka, pokud není spokojen s dodávanou kvalitou. Podstata tohoto ukazatele spočívá v tom, že externí firma provádí třídění dílů a zjišťuje jejich jakost. Náklady spojené s touto činností je povinen uhradit výrobní podnik. Obrázek 54: Kontrola třetí stranou
Zdroj: Vlastní práce
Všechny hodnoty jsou v SAPu, ale hodnotu, která je vložena do reportu tam nenajdeme, protože se jedná o hodnotu, která se dopočítává na návrh referenta analýz kvality. Ten rozhoduje, které položky se mají od nákladu odečíst. Pozn. náklady na: kalibrace (623 038) reklamace (629 480) jsou uloženy v SAPu, možnost okamžitého získávání dat. Zkoušky (623 090)
10.7.8 KPI 8 Interní kontrola dle zákazníka [KEuro/měsíc] Interní kontrola (třídění) dle zákazníka se zatím neeviduje, reportuje se pouze souhrnné číslo za všechny zákazníky dohromady. Zatím to funguje tím způsobem, že vedoucí pracovník po každém třídění vyplní Magna dokument (papírová podoba), ve kterém je obsaženo číslo výrobků, počet tříděných kusu a strávený čas pracovníka. Tento čas se ohodnotí mzdou a zaúčtuje do SAP. Celkový počet hodin na konci měsíce se pošle e-mailem controllerovi závodu, který hodiny ocení mzdou a hodnotu vloží do COS.
104
Návrh: Aby bylo možné rozlišovat interní kontrolu dle zákazníků, musel by vzniknout systém, aby bylo vidět, kde se třídilo, jaké výrobky, proč a za jak vysoké náklady. Z úplné evidence by se následně vyfiltrovala data po jednotlivých zákaznících.
10.7.9 KPI 9 Výměny nástrojů (minuty) Hlášení za kalendářní měsíc. Doba výměny formy je definována jako časový interval mezi posledním vyrobeným kusem z předchozí formy a prvním dobrým vyrobeným kusem z následující formy. Doba výměny v měsíčním reportu je dána podílem součtu dob všech výměn forem za měsíc a počtu všech výměn forem za měsíc: ý ě
=
č
š ℎ ý ě č š ℎ ý ě
ě í ( ě í
)
Pokud dojde pouze k mechanické výměně formy (zarážka 401), ale bezprostředně po ní není zahájena výroba z nové formy z důvodu nedostatku zakázky na daný výrobek, uvádí se stroj do zarážky 610 (neobsazení strojů výrobním programem) nebo 620 (ukončení výroby z důvodu plánování) a doba výměny formy pokračuje až po uzavření této zarážky zarážkou 402 (Technologická část výměny). V případě, že po posledním vyrobeném kusu z předchozí formy není důvod uvést stroj do zarážky 610 nebo 620, použije se zarážka 401 (viz definici doby výměny). Zarážka 402 se ukončí s prvním dobrým kusem vyrobeným z následující formy. Činnosti, které bezprostředně patří k výměně formy, musí být součástí standardu. Pokud dojde v průběhu výměny k poruše, pro kterou musí jít forma ze stroje do opravy, nezapočítává se takový případ do výměn forem. Do měsíčního přehledu o výměnách forem se nezapočítává výměna, při které se jedná o první nasazení nové formy na stroj.
105
Obrázek 55: Doba výměny nástrojů act Doba v ýměny nástroj ů Vedoucí provozu vstřikovny
Controller závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zač aátek procesu
Data dostupná z ESVD/Reporting/Rozířená sada reportu/Zarážky/Výměny forem
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Data ukládaná v ESVD
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Stažení potřebných dat Trial Version EA Vkládání COS EA 9.0 Unregistered 9.0 doUnregistered Trial Version E-mail
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version ZdůvUnregistered odnění v ýsledných Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 hodnot v COS
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
Závod Liberec a Nymburk sečtou výsledek za Interiér a Exteriér. Data je nutné před použitím do reportu překontrolovat a vyloučit chybné údaje. Z ESVD se data je stáhnou a jen se přepíše hodnota, nic už se nedopočítává.
10.7.10
KPI 10 Doba výměny nástrojů (minuty):
Hlášení za kalendářní měsíc. Jedná se o výměny nástrojů v jiných technologiích, než v technologii vstřikování. Význam sledování této doby je dán využitím kapacit příslušných strojů (např. doba výměny svařovacích přípravků na svařovacích strojích). Pokud dlouhá doba výměny nástrojů ovlivňuje skutečný výkon a díky ní se stroj může dostat do kapacitních problémů, je vhodné dobu výměny nástrojů na takových strojích sledovat.
106
Výpočet doby výměny je stejný, jako u výměn forem na vstřikovacích strojích (viz. ad. KPI 7).
10.7.11 KPI 11, KPI 12 CEZ, TEZ (celková, totální efektivnost zařízení) Hlášení za kalendářní měsíc pouze za procesy v technologii vstřikování. Ukazatel CEZ hodnotí využití zařízení v plánovaném čase, tzn. bere v úvahu pouze pracovní dobu (např. 8h) a ukazatel TEZ zahrnuje využití stroje i v neplánovaném čase, jedná se tedy o celkovou dobu, které je k dispozici, tedy 24h. Ukazatel CEZ (OEE) je dán součinem tří koeficientů: =
…
∗
=
Č Č
,
=
…
Kv
%
=
…
ý =
=
∑
(
% *KQ
Č
á
ří ý
∗
% *KQ
,
ří ý
č
í
á í ý
í
í íč
č íč í
=
=
ý ℎ í ℎ Operační čas
č íč á í
∗ Č
/
)
=
ýč č íč
V koeficientu výkonu se v ESVD pro výpočet používá hodnota aktuálního normovaného času (čas/ks). Nejlepší dosažený čas by zaručil, že v principu koeficient výkonu nemůže být větší než 1. To aktuální normovaný čas nezaručí, protože u neaktualizovaných norem může být plnění vyšší než 100 %. Aby se této deformaci předešlo, přepočítává se v případě vyššího plnění normovaný čas na 100 % (přepočet se provádí v rámci hodnocení směny). …
=
ý ý
č č
ý ℎ ý ℎ
ý ℎ í ℎ
=
Příklady interpretace metodiky výpočtu OEE (CEZ): 1. V průběhu výroby nastane porucha stroje, která si vyžádá 4 hodiny opravy.
107
Interpretace: jedná se o neplánovanou zarážku, která sníží koeficient dostupnosti a tím i OEE. 2. V průběhu výroby nastane porucha stroje, která si vyžádá 4 hodiny opravy. Oprava byla přesunuta do 3. směny, na které je na stroji plánována výroba. Interpretace: jedná se o neplánovanou zarážku, která sníží koeficient dostupnosti a tím i OEE. 3. V průběhu výroby nastane porucha stroje, která si vyžádá 4 hodiny opravy. Oprava byla přesunuta do 3. směny, na kterou není na stroji plánována výroba (stroj je v zarážce 610). Interpretace: jedná se o opravu, provedenou v plánované zarážce. Doba opravy nesníží koeficient dostupnosti a tím ani OEE. 4. V průběhu výroby nastane porucha stroje, ale výrobu je možné přesunout na jiný stroj s dostatkem kapacity. Interpretace: jedná se o neplánovanou zarážku, která sníží koeficient dostupnosti a tím i OEE. 5. Výroba je řízena kanbanem. Stroj nevyrábí, protože čeká na zkompletování výrobní dávky (zarážka 620). Interpretace: jedná se o plánovanou zarážku, protože se záměrně nevyrábí, aby nebyla vytvořena nežádoucí zásoba. Zarážka nesníží koeficient dostupnosti a tím ani OEE. Přesto je potřeba skutečnou dobu této zarážky analyzovat, protože její délka může být ovlivněna poruchami v synchronizaci výroby, které posouvají dokončení výrobní dávky (nevhodným plánováním, vyšší výrobou zmetků, nízkým výkonem, neplánovanými zarážkami).
108
Obrázek 56: Proces stanovení ukazatele CEZ, TEZ act CEZ, TEZ Vedoucí provozu vstřikovny (Interiér, Exteriér)
Controller závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version dostupná naEA Intranetu EA 9.0 Unregistered TrialData Version 9.0pod: Unregistered Trial Version Začátek procesu
ESVD/Reporting/Reporty COS/Report ukazatelů CEZ5, TEZ5 (seskupené podle provozu)
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Automatické ukládání dat do ESVD
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vygenerov ání potřebných Vkládání dat do COS hodnot z ESVD a v ložení do e-mailu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdův odnění v ýsledných
EA 9.0 Unregistered hodnot v COS Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
CEZ a TEZ se za vstřikovny počítá automaticky, vedoucí provozu vstřikovny musí data z ESVD pouze získat. Ukazatel CEZ a TEZ se vypočítává také za lakovny. Zdroj dat je v tomto případě stejný, rozdíl však spočívá ve způsobu výpočtu. U lakovny L1 a L3 zatím nedochází k automatickému výpočtu koeficientu, ale je potřeba ze získaných dat jeho manuální dopočítání, což provádí metodik RVS. Teprve poté jsou data přeposlána controllerovi závodu. U lakovny L2 je výpočet prováděn automaticky, stejným způsobem jako vstřikoven. Návrhy na zlepšení: Zautomatizovat výpočet koeficientu u lakoven L1 a L3 stejným způsobem jako tomu je u L2. Eliminovat e-mailovou komunikaci. Ideální by bylo, kdyby si data z ESVD controlling sám stahoval, popř. kdyby KPI databáze byla naprogramována na automatické získávání dat z páteřního systému.
109
Co se týká zarážek, které jsou uložené v ESVD, vedoucí provozu vstřikovny je musí v Excelu manuálně roztřídit na plánované, neplánované a vyjmout zarážku 610. Lepší by bylo, kdyby se vytvářel Report (soubor dat), ve kterých by to okamžitě roztříděno bylo, protože ESVD tyto položky obsahuje.
10.7.12 KPI 13 Režijní náklady výroby, KPI 14 Režijní náklady fixní a variabilní [KEuro] Měsíční hlášení podle Magna kalendáře. Jedná se o náklady nepřímého charakteru, nelze je konkrétně přiřadit k jednotlivým výrobkům. Stanovení nákladu na kalkulační jednici se provádí pomocí režijní přirážky nebo režijní sazby (Synek, 2006). Všechna potřebná data pro reportování jsou obsažena jednak v SAPu, ale také v Hyperionu. Jako zdroj dat bych navrhoval Hyperion. Výstup: Celkové režijní náklady Režijní náklady fixní Režijní náklady variabilní Obrázek 57: Režijní náklady výroby, režijní náklady fixní a variabilní
Zdroj: Vlastní práce
10.8 Logistic (PR4)-Logistika 10.8.1 KPI 1 Vícenáklady na přepravu (mimořádné přepravné) [počet/měsíc] Hlášení za kalendářní měsíc. Zahrnuje veškeré náklady spojené s jinou formou přepravy než ve smlouvě dohodnutou a plánovanou a tyto náklady jsou vyvolané vlastním zaviněním.
110
V případě, že si mimořádnou přepravu výrobků vyžádá zákazník (např. z důvodu jeho vlastních zkoušek) a přepravu uhradí, nejedná se o mimořádné přepravné. V případě, že je mimořádné přepravné vyvoláno vinou subdodavatele a je mu přeúčtováno k tíži, nevykazuje se jako mimořádné přepravné. Obrázek 58: Vícenáklady na přepravu act Vícenáklady na přeprav u Disponent nákupu, prodeje
Účtárna
Controller závodu
Vedoucí logistiky
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Začátekobjednávání
Náklady jsou zde
rozdělené na interní a EAmimořádné 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version externí (hradí dodavatel). dopravy dle potřeby
Je zde zobrazen také zákazník, pro kterého je zboží určeno, dopravce a náklady na dopravu.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Manuální zadáv ání objednáv ky do Excelu
Vytv oření MLE reportu
(automaticky se ukládá Trial Version EA 9.0 Unregistered EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version datum a zadav atel)
e-mail
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Vznik POBJ (v papírov é Trial Version EA 9.0 Unregistered EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version podobě).
Konec
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Schv álení požadav ku pomocí IS--F5 EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Elektronické v ytv oření POBJ a v ložení na intranet.
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version objednáv ky Trial Version Zaúčtov faktury nebo EA 9.0Odeslání Unregistered EAání9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Eviduje se jako režijní dohadu na FA (v případě, že j i dodav atel j eště nev ystav il).
náklad na nákl. úč tu ve výsledove - V SOO3 518003 (COCA 624120).
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Někdy dochází také k přefakturaci na úč et 315001 (Coca 110105),nebo na Nymburk 315003 (Coca 110115).
Ukládání dat do SAP
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA Konec 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Přij etí souboru a manuální přepsání do MRP (jen náklady, které způsobila
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Magna) EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version dat do COS EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered TrialVložení Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Konec procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA Vlastní 9.0 Unregistered Zdroj: práce Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
111
V SAPu je uložena celková hodnota za mimořádné přepravné, nejedná se pouze o přepravy, které zapříčila Magna. Controller závodu není v současné době schopen zjistit potřebnou hodnotu přímo ze SAPu, proto čerpá data z Excelovského souboru od logistiky. Další problém spočívá v tom, že do SAPu jsou faktury zaúčtovávány se zpožděním (i 2 měsíce), a z tohoto důvodu nelze data použít pro aktuální reporting. Náklady na mimořádné přepravy není možné roztřídit dle jednotlivých zákazníků. Zákazník bývá obsažen v příloze. Bude také nutné reportovat vícenáklady na přepravu, kterou zapříčinil dodavatel. Proto bude nutné účet 501xxx na mimořádnou přepravu (vstupy).
10.8.2 KPI 2 Vícenáklady na přepravu (mimořádné přepravné) [tis. Euro/měsíc] Hlášení za kalendářní měsíc. Metodika i zdroje dat jsou totožné jako u KPI 1, rozdíl nastává pouze ve sledovaných jednotkách, kterými jsou v tomto případě tisíce Eur za měsíc.
10.8.3 KPI 3 Obrátka zásob [počet] Tento ukazatel vyjadřuje, jak dlouho zůstávají zásoby na skladě. Vychází se z následujícího vzorce.
á
á
( ž č ý = ýš á
é ř ř
ě í šé šé
+ ž ě í + č ě í + ýš 2
á í ý ů á
ě í ) ∗ 52 ý ů á í ě í á í ě í
10.8.4 KPI 4 Spolehlivost v dodání [%] Spolehlivost v dodávání je stanovena za zákazníka pro každý výrobní závod, na základě váhy podle důležitosti. Váhy jsou stanoveny na celkových 100%. V prvním kroku jsou váhy ohledně přiřazování spolehlivosti dodávání zákazníkům prováděny manuálně. Pro vyhodnocení se využívá následující základní stupnice: 90-100% žádné výjimečné události, incidenty (zelená) 75-89% znamená neúplné (nekompletní) vozy (žlutá) <75% znamená selhání (červená) Ukazatel spolehlivosti v dodávání je používán k měření dodavatelských služeb z dodaného zboží. Zákazník a dodavatel se dohodnou na dodacích termínech a množství, které jsou posuzovány jako kritéria. Sjednané plnění dodávky obvykle zahrnuje množství a datum, přičemž vyexpedování dodávky příliš brzo může být posouzeno jako nesprávné dodání.
112
ℎ
á á í [%] =
č
á
ě č
ý ℎ á ý ℎ á
× 100
Ratingové stupnice platí pro všechny zákazníky. Ratingové stupnice umožňují volbu různých hodnot podle stupně problému. Data jsou obsažena v SAPu a je možné je stáhnout pomocí transakce V04.
10.9 Product Development Center Product development center (PDC) je hodně podobný jako proces vývoje výrobků, avšak s tím rozdílem, že se vývoj výrobků provádí nejen za Magnu Bohemia, ale také pro ostatní závody Magna. Další odlišnosti je tvorba konceptů, a nejen hotových výrobků. Tvorba konceptu je však o to složitější, že neobsahuje žádný projekt a nespadá pod žádného projektového vedoucího.
10.9.1 KPI 1 Status projektu dle harmonogramu [max. čas překročení lhůty činnosti 10 dní] Tento ukazatel je založen na stanovení termínu zákazníkem. V současné době nedochází k reportování tohoto ukazatele, musela by se vytvořit databáze, ve které by byly termíny nejdříve nahrány, a poté by bylo manuálně doplňováno, zda byly termíny dodrženy či nikoliv. Data spojená s procesem PDC jsou vyplňovány do Excelovského souboru z project managmentu.
10.10
Nákup a rozvoj dodavatelů
10.10.1
KPI 1 PPM na dodavatele
PPM= jedna miliontina celku Hlášení se sestavuje za kalendářní měsíc. Do výpočtu ukazatele PPM se zahrnují pouze komplementační díly, netýká se nákupu surovin. Ukazatel se vyhodnocuje jako souhrnné, celkové číslo za všechny dodavatele dle vzorce: =
č
ℎ
ý ℎ íů ý č íů
( š ℎ) ∗ 1000 000 ý ℎ
Jako zdroj dat slouží SAP, transakce ZQMPPM. Tato transakce obsahuje počet neshodných dílů, počet celkových dílů a vypočítané PPM za jednotlivé dodavatele. K určení hodnoty PPM za všechny dodavatelé dochází za pomocí serveru SQL, který si automaticky stahuje data z informačního systému SAP. Obdobným způsobem funguje získávání dat i u ostatních závodů, podmínkou je však QM-modul, který chybí v současné době v Maďarsku, Rusku a je nyní implementován do Meerane.
113
10.11Výrobkové a procesní audity 10.11.1 KPI 1 Stupeň splnění plánu výrobkových a procesních auditů [%] Ukazatel se sleduje, je nutné rozlišovat mezi procesními a výrobkovými audity. Procesní audity se sledují ve Zprávě o jakosti a jsou v %. Výrobkové audity jsou reportované v Q-reportu, kde je zachyceno pouze množství (počet) auditů. Dále jsou sledovány také provozní kontrolou a ta jim přiřazuje čísla 1, 3, 6.
10.12
Document Control-Řízení dokumentů
10.12.1 KPI 1: Doba distribuce dokumentů [max. 2 kalendářní týdny] Tento ukazatel definuje, že předpisy (dokumenty) by měly být schváleny v ideálním případě maximálně do dvou kalendářních týdnu od data vložení. Všechny předpisy a dokumenty jsou ukládány do systému pro řízení a archivace dokumentu CompliantPro, do kterého má přístup pouze omezený počet osob. Z toho důvodu jsou schválené dokumenty ukládány na Intranet, který je veřejně přístupný všem zaměstnancům. Sledování a přísný režim tohoto ukazatele není zatím stanoven.
10.13
Prodej a marketing
10.13.1
KPI 2- Získané smlouvy v Euro [Keuro/čtvrtletí]
V současné době se reportuje pouze tento ukazatel, všechna data jsou obsažena v databázi APOLLO. Není potřeba vytvářet žádný report a definovat nové KPI. Důležité je jen aktualizovat a udržovat databázi APOLLO, ve kterém jsou všechny data obsaženy. Do Apolla jsou zadávány základní data Magna centrálou, která má počty vozů od každé automobilky, které se budou v následujících letech vyrábět (Magna Volumes). Tyto data čerpá Magna ze světových databází. Z Apolla se získávají taky data pro tvorbu budgetu.
10.14
Warranty-Proces ručení za výrobek
10.14.1
Warranty factor-faktor poskytnutí záruky = [%]
=
Data ohledně nákladů na garance jsou manuálně zadávány do Zprávy o jakosti na základě skutečně zaúčtovaných faktur ze SAPu. Data jsou současně obsaženy také
114
v Hyperionu, ale konkrétní číslo zatím není možné získat, není zde takový detail jako v SAPu. Obrázek 59: faktor poskytnutí záruky act Faktor poskytnutí záruky Účtárna
IT
Referent analýz kvali ty
Interní finanč ní audi tor
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregi
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregi Zač átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregi
EA 9.0 Unregistered Trial Version Uložení EA do 9.0 Unregistered Trial Version 9.0 Unregistered Version EA 9.0 Unregi Začtov ání faktury SAPu Manuální přepis dat Vytv oření Zpráv yEA o j akosti UkladáníTrial dat do Hyperionu (konečné číslo v šak odsud nezj ístíme, nej sou
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregi zde tak podrobné informace j ako v SAP)
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregi
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregi
Zdroj dat: Vlastní práce
10.14.2
No Trouble Found- bez chyby
Pro výpočet ukazatele se využívá tzv. počet garancí neboli reklamací koncového zákazníka. Ukazatel tedy hodnotí, jak efektivně se pracuje s reklamacemi, kolik jich je zamítnuto. Výstupem je % zamítnutých reklamací. Hodnota ukazatele se reportuje ve Scorecardu, v Sapu není.
10.15
Řízení lidských zdrojů
10.15.1 KPI 2 Míra absence poslední / aktuální měsíc (Změnavyřazení ukazatele) Tento ukazatel je v současné době sledován, nicméně jej považuji za zcela zbytečný, a proto bych navrhoval jeho vyřazení.
115
Obrázek 60: KPI2 Míra absence poslední/ aktuální měsíc
Zdroj: Vlastní práce
Obrázek 61: Vytvoření FTE (činnost vedoucí personál. oddělení závodu) act Vytv oření Reconted_Heads_FTE.xls
Zač átek
Export reportů ze Stromu výkazů (ZRPA), složka č as management: Q001 Přesč asové hodiny Q002 Nepřítomnosti, nemoci Q003 Evidenční stavy zaměst. Q004 Dohody hodiny R005 Mzdové náklady
Vytv oření sestav y pro sledov ání v ýkazů
Vytv oření a nahrání do FTE Konec
Zdroj: Vlastní práce
10.15.2 KPI 8 Výpovědi poslední měsíc (přímé, nepřímé)- změna ukazatel vyřazen Ukazatel se nyní sleduje, avšak nepovažuji jej za významný, proto bych jej doporučoval vyřadit. Výpovědi se zpracovávají za kalendářní měsíc a jsou zaznamenávány za jednotlivé činnosti pracovníků. V tabulce 9 jsou uvedeny jednotlivé činnosti pracovníků, kteří se v podniku vyskytují. Přímí pracovníci jsou označeni 01, 03. Nepřímí pracovníci-zbytek. Tabulka 9: Rozdělení pracovníků
Označení pracovníka 01, 03 05 07
Činnost pracovníka VD- výrobní dělníci VDR- výrobně-dělnicko-režijní RD- režijní dělníci (nelze stanovit
116
normovaná hodnota) THP- technicko-hospodářský pracovník SGA- vedoucí pracovník
08 09 Zdroj: podnikové údaje
Obrázek 62: Výpovědi za poslední měsíc act Počet v ýpov ědi Personali stka
Systémový anal yti k
Vedoucí mzdové úč tarny
Vedoucí personál ního oddělení závodu
Control ler závodu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zač átek procesu
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version SAP SQ01 (Výpov ědi)
Vytv oření tabulky
Vložení dat do
Vložení dat do COS
M anuál ní zapi s do SAPu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Recounted_Heads_FTE.xls Recounted_Heads_FTE.xls
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
Všechna data obsažena v EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version SAPu, je zde navíc pouze důvod odchodu.
Vytv oření přehledu EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EAKonec 9.0procesu Unregistered Trial Version v ýpov ědí (Excel)
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version Zdroj: Vlastní práce
10.15.3
EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version EA 9.0 Unregistered Trial Version
KPI 9 Náklady na pracovníky [Euro/měsíc]
Ukazatel se reportuje za kalendářní měsíc. Data jsou obsažena v Sapu i Hyperionu, jedná se o celkové personální náklady. Náklady jsou rozdělení na přímé, nepřímé a SGA. Automatizace je v tomto případě možná. Návrh na zlepšení: Opět totožné s předchozími případy
10.15.4
KPI 10 Obrat na FTE [Euro/měsíc]
Hlášení se provádí za kalendářní měsíc. Ukazatel vyjadřuje produktivitu práce, jedná se o čisté tržby připadající na pracovníka (FTE). Ukazatel se přepočítá každý měsíc na roční hodnotu podle vzorce: (SFTE = Čisté tržby na FTE) =
∑ ∑
é č
ě íč í
ž
ý ℎ ě í í ℎ( ý ℎ ě í í ℎ(
Výstup: absolutní číslo Zdroj dat: Celkové měsíční tržby ve vykazovaném měsíci – Hyperion. Počet pracovníků FTE ve vykazovaném měsíci – SAP SQ01.
117
ž ž
á í) ∗ 12 á í ě í )
10.15.5 ř
KPI 11 Přidaná hodnota na FTE [Euro/měsíc] áℎ
=
∑ . ∑ č
ě .
ž
−∑
.
ě . ý ℎ
10.16
Information Technology
10.16.1
KPI 1 Dostupnost systému ERP, JIT, EDI [%]
á ě í í ℎ
Jedná se o poměr času, kdy byl systém SAP dostupný proti času, kdy dostupný nebyl v procentech. Report o dostupnosti SAPu vytváří sám SAP. Jeho jméno je available.log a je uložen na serveru v adresáři /usr/sap/P84/DVEMGS01/work“ Př. dostupnosti za měsíc květen a červen Available Unavailable Available Unavailable Available Unavailable Available Unavailable Available Unavailable Available
10.17
26.5.12 22:20:02 2.6.12 22:19:15 2.6.12 22:20:15 9.6.12 22:18:28 9.6.12 22:20:28 16.6.12 22:18:37 16.6.12 22:20:38 23.6.12 22:18:48 23.6.12 22:20:48 30.6.12 22:18:54 30.6.12 22:19:54
2.6.12 22:18:15 2.6.12 22:19:15 9.6.12 22:17:28 9.6.12 22:19:28 16.6.12 22:17:37 16.6.12 22:19:37 23.6.12 22:17:48 23.6.12 22:19:48 30.6.12 22:17:54 30.6.12 22:18:54 7.7.12 22:17:58
0:00:00
167:58:13
0:00:00
0:00:00
0:00:00
167:57:13
0:01:00
0:00:00
0:00:00
167:57:09
0:01:00
0:00:00
0:00:00
167:57:10
0:01:00
0:00:00
0:00:00
167:57:06
0:00:00
0:00:00
0:00:00
167:58:04
99,99% Květen 2012
99,99% Červen 2012
Ukazatelé z COS
Ukazatelé z COSu je potřeba transformovat do nové databáze s názvem KPI. Většina ukazatelů je podobných, avšak některé data (jako např. tržby) už nebudou považována a vyhodnocována jako samostatný ukazatel, avšak budou součástí ukazatelů jiných, a proto byla potřeba zjistit a namodelovat jejich zdroje také.
118
10.17.1
Tržby (tis. EUR)
Měsíční hlášení podle Magna kalendáře. Data se automaticky stahují do Hyperionu a následně se nemusí žádným způsobem manuálně upravovat. Tento postup však neplatí vždy. Je potřeba rozlišovat tržby pro české a americké účetnictví. V americkém účetnictví dochází k vykazování tržeb až v době, kdy je projekt ukončen a nástroj je předán zákazníkovi, avšak v českém účetnictví je možno vykazovat tržby v době vydání faktury, která je připravena v průběhu vyrábění nástroje. Obrázek 63: Tržby
Zdroj: Vlastní práce
10.17.2
Materiálové náklady (tis. EUR)
Měsíční hlášení podle Magna kalendáře Do materiálových nákladů jsou zahrnuty i náklady na zmetkovitost. Zdroj dat: Viz. EBIT, tržby. Report MRP uložený ve složce \\Libfs\controling\SBU\... pro daný závod ve variantě v Eurech
10.17.3
Audit A5, A05
Auditové body = měsíční průměrné hodnocení výrobků u zákazníka KB6, KB8 = měsíční průměrné hodnocení výrobků u zákazníka na kontrolních bodech Vrácené díly z JIT = počet dílů vrácených zákazníkem
119
Zdroj dat: Tabulka Audit vozů 2010 (Auditové body) Tabulka Kontrolní body (KB6, KB8) Zpráva o jakosti (Vrácené díly z JIT)
10.18
Navrhované ukazatelé z Centrály Magna
Ukazatelé, které je potřeba sledovat ve všech světových pobočkách na návrh z centrály Magna. U všech je měsíční frekvence sledování.
10.18.1
KPI 1Počet pracovních úrazů
V Sapu jsou v současné době obsažené pouze hodiny, popřípadě dny kdy pracovník chybí, nejsou zde pracovní úrazy očíslovány. Pracovní úraz musí být razítkem potvrzený, aby mohl být uznán. Zjistit hodiny nebo dny, kdy pracovník chyběl, není problém, ale počet nehod v SAPu nyní není.
10.18.2
KPI 2 Absenteism
Jedná se o ukazatel, který má evidovat všechny firmou placené dny, kdy jsou zaměstnanci na nemocenské. Sleduje se pro všechny zaměstnance firmy. Povinnost vyplácet zaměstnanci náhradu na mzdu je stanoveno zákonem následovně: První tři dny nemá zaměstnanec nárok na nemocenské dávky 4-21den vyplácí nemocenskou zaměstnavatel Po 21 dni přebírá tuto povinnost stát (sociálka) Data pro výpočet tohoto ukazatele jsou všechny v Sapu. Data jsou zde také revidovány a překontrolovány. č č
=
10.18.3
ý ℎ í ℎ
í ( ů
š ℎ
ě
)
KPI 3 Overtime paid
Vyjadřuje všechny placené přesčasové hodiny za dané období za všechny zaměstnance. Potřebná data jsou uloženy v SAPu a je možné je získat pomocí aplikace ZRPA. Z těchto údajů se vytváří také FTE tabulka v Excelu. V SAPu je vše kromě leasingových lidí. V současné době vzniká databáze BW.
10.18.4
KPI 4 Customer PPM =
č í
ℎ é
ý ℎ íů
ý ℎ ří
ý
í
120
ý ř
é ří
ů
∗ 1000 000 ý
(
. )5
Obrázek 64: PPM-počet neshodných dílů, expandované díly z výroby Magna
Zdroj: Vlastní práce
PPM zahrnuje jak kvalitativní, tak také logistické reklamace. Potřeba, aby ukazatel PPM bylo možné rozlišovat i podle jednotlivých zákazníků. Expedované díly- data jsou v SAP, ale nejsou využívány pro výpočet ukazatele u všech zákazníků. Přesnější data jsou v zákaznickém systému, proto pro zákazníky jako je PSA a Audi je využíváno B2B, pro ostatní zákazníky slouží data SAP. Pro AUDI a PSA by bylo možné získávat data také ze SAP, ale na požadavek Magny se v současné době využívají zákaznické systémy, protože jsou přesnější.
10.18.5
KPI 5 Customer Claims- Reklamace, nároky zákazníků
Všechny zákaznické reklamace včetně zamítnutých. Ukazatel je vyjádřen v penězích, zahrnuje množství faktur (zatíženek), které přišly od zákazníků. Jedná se o sumu všech reklamací (v € - přepracování dílů, zmetky, zastavení práce na linkách, penále, atd.) za dané období za všechny zákazníky, včetně těch zamítnutých. Je nutné tyto reklamace rozlišovat i podle zákazníků, což je na účtu v SAPu zaznamenáno. V současné době: Přijde faktura (zatíženka) od zákazníka, která se zaúčtuje na následující účty:
Výrobní díly pro výrobce automobilů — výrobní díly dodané přímo výrobcům automobilů, jako je ŠKODA, AUDI, Toyota, atd. (výrobce automobilů je přímý zákazník našeho závodu ). 5
121
548.008 účet ostatní náklady (nemateriál, např. přepravné hrazené zákazníkem), 548.001 administrativní poplatky (garanční náklady), 601.002 (Coca účty: 400.150- zahraniční, 400.160- tuzemský) zaznamenaní dílů (jedná se o díly, které se vrátí zpět, např. neshody v počtu kusů), 315.003 přefakturování na Nymburk (zde uloženo na vlastních nákladových a výnosových účtech), 315.007 přefakturování na dodavatele (data uložena na vlastních nákladových a výnosových účtech).
Data pro výpočet ukazatele je možné získávat z účtu 548.008 a 548.001. Jsou zde náklady spojené pouze s reklamacemi. Problém však nastává u účtu 601.002, který je potřeba také zahrnout do výpočtu ukazatele. Účtuje se zde takzvaným mínusem a nejsou zde obsaženy pouze reklamace. Účtuji se zde i manuální opravy a jsou zde cenové rozdíly. Účtuje se datum dobropisu, ne časové období, kdy se špatné zboží vyrobilo. Doporučení: Pro jednoznačné oddělení nákladu souvisejícími pouze se zákaznickými reklamace je nutné u účtu 601.002 zřídit analytické účtování, nebo vyčlenit jeden z tržbových účtů COCA. Provedený reengineering: Založení vlastního účtu na 601, který bude spojen pouze s náklady na zákaznické reklamace. Konkrétně se jednalo o přepracování již existujícího avšak nevyužívaného účtu 601.011 (COCA 410.400), který byl původně nastaven pro I/CO s dceřinou společností v Španělsku. Došlo také k přepsání textů z důvodu lepší orientace mezi jednotlivými účty a přiřazení této hodnoty do výsledovky.
10.18.6
KPI 6 Missed cars-
Suma všech nekompletních vozů u všech zákazníků vinou Magny za dané období.
10.18.7
KPI 7 Náklady na m2 lakované plochy
Budoucí místo uložení v Hyperionu: MISC1_012 Jedná se o celkové náklady (v Eurech) za proces lakování (s výjimkou materiálových nákladů na lakování a náklady na přímou práci spojenou s nakládáním a svěšováním) podělené celkovým množstvím OK (po leštění) lakovaného povrchu (m2) za dané období.
á
é
ℎ [€] =
122
é á
ř é
ě í [
ě í [€] ]
Definice: celkové náklady na lakovanou řadu za měsíc (energie, filtr, práce potřebná k procesu, údržba, amortizace, atd.), nalakované m2 za měsíc (celkový počet nalakovaných m2 za měsíc)
10.18.8
KPI 8 Supplier claims – reklamace na dodavatele
Místo uložení v Hyperionu na účtu: MISC1_008 Všechny požadavky (reklamace) adresované dodavateli za dané období za všechny dodávky. Vzorec: Suma všech reklamací (v €- náklady na warranty, rework, scrap, parts rejects, penalties, atd.) za dané období za všechny dodavatele společně Faktury vystavené Magnou se účtují na účet: 642.001 – tržby z prodeje materiálu (patří zde např. vyskladnění z důvodu vrácení materiálu dodavateli, ale i prodej nepotřebného materiálu, vše je spojeno s pohybem 601), 648.004 – ostatní provozní výnosy (účtuje se zde např. náklady za vícepráce, pokuty a penále spojené s nekvalitou). Účet 648.004 slouží pouze pro dodavatelské reklamace, jsou rozděleny na 2 účty výnosy z Exteriéru CZ.N11.0008 a výnosy z Interiéru CZ.N12.002. Účet 642.001 neslouží pouze pro dodavatelské reklamace a v současné době není možné potřebnou hodnotu získat. Je nutné změnit způsob účtování např. zadat nějaký znak, podle kterého by bylo možné rozpoznat, že se jedná o reklamace na dodavatele. Nebo založit speciální analytický účet pro tyto potřeby (např. 642.002). Tohle řešení by bylo pravděpodobně vhodnější, protože na účtu v SAPu by byly jen potřebné data a bylo by možné provést automatický sběr těchto dat. Dobropisy vystavené dodavatelem se evidují k Magnou vystaveným fakturám. Správný postup a zodpovědnosti pro vyřízení reklamací je popsán ve směrnici: MBC5700-005 (Reklamační řízení nakupovaného materiálu). Provedený reengineering: Založen nový účet 642.002 (COCA 503.002) sloužící pouze pro dodavatelské reklamace a přiřazení účtu do Hyperionu do Výsledovky.
123
