ProBa Stichhng Pntsunts thristeijk 8asanderwijs Wdden Zeeuws-VLaanderen

Schotengroep

ProBa Stichhng Pntsunts thristeijk 8asanderwijs Wdden Zeeuws-VLaanderen

St. PC Basisondeiwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

41241

iaarstukken 2014

23 juni 2015

Doftte. Deiotte Accountants B V.

Voor identficatedoeIeinUen.

Sthctermep

F’rol

Inhoudsopgave Pagina Jaarverslag

3

Financièle kengetallen

23

Jaarrekening Grondslagen

24

Model A: Balans per 31 december 2014

29

Model B: Staat van baten en lasten over 2014

30

Model C: Kasstroomoverzicht

31

Model VA: Vaste Activa

32

Model W: Voorraden en vorderingen

33

Model EL: Effecten en Liquide middelen

34

Model EV: Elgen vermogen

35

Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden

36

Model KS: Kortlopende schulden

37

Model G: Verantwoording subsidies

38

Model OB: Opgave overheidsbijdragen

39

Model AB: Opgave andere baten

40

Model LA: Opgave van de lasten

41

Model FB: Financiele baten en lasten

43

Model E: Overzicht verbonden partijen

44

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector Niet uit de balans blijkende verplichtingen

45

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

47

46

Overige gegevens Bestemming van het resultaat

48

Gebeurtenissen na balansdatum

49

Controle verklaring van de onafhankelijke accountant

50

Bijiagen Gegevens over de rechtspersoon

53

Exploitatie O4PL De Warande

54

Exploitatie O5TP Oranje Nassau

55

Exploitatie O8QY t Kompas

56

Exploitatie 101W De Torenberg

57

Exploitatie 1OYW CBS Oe Parel

58

Exploitatie 13D0 De Stelle

59

Exploitatie 131Z Prins Willem van Oranje

60

Exploitatie 13NZ Ge Oude Vaart

61

Exploitatie 1351 De Hille

62

Exploitatie 117BSM Bestuur ProBac

63

Deio:tte Accountants Voor Sehorend iaarrekening 2014 St. PC Basisosderwijs Middee Zeeuws Vlaanderen

bij

r2nLroJrk.Alsg Pagina 2 van 63

Jaarrekening 2014 41241 —scholengroep Pro8oz

2

JAARVERSLAG 2014 IN HOU DSOPGAVE pagina 4

Voorwoord 1

Algemeen

5

Juridische structuur

5

Samenstelling van het toezichthoudend orgaan, bestuur en directie Doelstelling (missie en visie)

5 5

1D.1

Kernactiviteiten

5

1D.2

Schoolindicatoren

6

1E

Organisatiestructuur

6

iF.

Samenwerkingsverbanden

7

1G.

Huisvesting

7

1H.

Toelatingsbeleid

7

11.

Personeel

8

11.1.

Ontwikkeling formatie personeel Kerncijfers personeel

8

11.2. 11.3

Functiemix

9

11.4

In- en uitstroom

9

11.5

Gewogen gemiddelde leeftijd

9

11.6.

9

11.7

BAPO en duurzame inzetbaarheid Ziekteverzuimpercentage 2014

11.8

ARBO

10

11.9

Veiligheid

10

1].

Onderwijsprestaties

10

1K.

Onderwijskundige zaken

11

1L.

Kwaliteit

11

1M.

Ontwikkeling samenwerkingsverband

11

iN.

Governance ontwikkelingen

ii

10.

12

10.

Zaken met een politieke en maatschappelijk impact Beleid inzake de beheersing van uitkeringen na ontslagen Klachtenafhandeling

12

1R.

Toekomstparagraaf

12

A. lB. C.

P.

.

8

10

12

6.

Risico

7.

Samenvattingiaarrekening

14

8.

Continurteitsparagraaf

21

13

ktte. Deio:te Accountants

VDor clentificotiedoeleinden. Pehorend bil fagina3van63

Jaarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBoz

Voorwoord bestuur Met dit versiag over het ka)enderjaar 2014 Iegt het bestuur van Scholengroep ProBaz aan in- en externe partijen verantwoording af over hettotale gevoerde beleid. In ditjaarverslag zijn de verantwoordingsonderdelen van de door ons gevolgde Code Goed Bestuur opgenomen. Het kalenderjaar 2014 kenmerkt zich door de hoeveelheid van ingrijpende ontwikkelingen en de diversiteit ervan. Bestuur, directies en medezeggenschapsraden zijn druk met thema’s als Krimp en scholenfusies, Governance en toezichthouden, decentralisatie Huisvesting, invoering van Passend Onderwijs, Personeelsbeleid (nieuwe CAO) en het onder controle brengen van de Financiën. Het centrale thema is het ‘toekomstbestendig’ onderwijs, waarbij samenwerking met besturen van andere onderwijsgroepen, van kinderopvangorganisaties en gemeenten noodzakelijk is. ProBaz zet zich daarbij in voor het behoud van een aanbod van christelijk onderwijs. Om niet te verdwalen in al deze thema’s, is in 2014 het strategisch beleidsplan ‘Koersvast’ geschreven. Dit Jaarverslag 2014 krijgt ook deze titel mee: koersvast. Het versiag is door het bestuur goedgekeurd en vastgesteld in de bestuursvergadering van 2 februari 2015. De gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) krijgt een goedgekeurd versiag ter informatie aangeboden.

Vastgesteld

Voorzitter

Penningmeester

Dhr. R.P.N. Engelbrecht

Dhr. M. van der Huist

Dktte. Deo;tte Accountants B.V.

Voor identificotiedoeteinden, bf nreid bi ui

cej35

Pagina 4 van 63

Joarrekening 2014 41241 scholengroep ProBaz —

Jaarverslag 1

Algemeen

De jaarrekening 2014 van de Stichting voor Protestants Christelijk Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen is opgesteld door OSGMetrium te Terneuzen. Deze jaarrekening wordt gecontroleerd door het accountantskantoor Deloitte Accountants B.V.

1A

Juridische structuur

Per 01-01-2014 is de vereniging omgezet in de stichting voor Protestants Christelijk Basisonderwijs Midden Zeeuws-Vlaanderen fadministratienummer 41241). De stichting is ingeschreven bij de kamer van Koophandel te Middelburg onder dossiernummer 22047361. De stichting (hierna te noemen: Scholengroep ProBaz) houdt kantoor in Terneuzen (Oostelijk Boiwerk 11/2, 4531 GP). Overige contactgegevens: Postbus 1148, 4530 GC Terneuzen, tel. 0115-531521.

lB

Samenstelling van het toezichthoudend orgaan, bestuur en directie

(toezichthoudend) bestuur Dhr. R. P.N. Engelbrecht (Voorzitter) Dhr. P. H. Pijpelink (Secretaris) Dhr. M. van der Huist (Penningmeester) Dhr. P.L.H. Boone (onderwijs) Dhr. C.S. Simons (onderhoud) In 2014 namen wij afscheid van de bestuursleden dhr. J.T Dingemanse en dhr. J. de Putter. Algemeen directeur

Dhr. L.F. Hamelink

1C.

Doelstelling fstrategisch beleidsplan ‘Koersvast’)

Missie

Scholengroep ProBaz biedt passend onderwijs en een veilige leeromgeving. Ons onderwijs is modern, betekenisvol en van hoge kwaliteit. We werken vanuit een christelijk perspectief. Visie

Belangrijke aspecten zijn: identiteit en kernwaarden, hoge onderwijskwaliteit, afstemming op onderwijsbehoefte en een veilige Ieeromgeving. Professionele medewerkers zijn onmisbaar en we leggen de verantwoordelijkheden Iaag in de organisatie.

1D.1 Kernactiviteiten Scholengroep ProBaz verzorgt primair onderwijs via een negental protestants—christelijke scholen in Midden Zeeuws-Vlaanderen, te weten:

Jotte. Deotte Accountants

Voor identificatiedoeleinden.

Pagina 5 van 63

Jaarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBaz

DeWarande

Axel

O4PL

Oranje-Nassauschool ‘t Kompas DeTorenberg

Sluiskil Hoek Zaamslag

O5TP

De Parel (voorheen Reuzenhoek) De Stelle Prins Willem van Oranjeschool

Terneuzen Terneuzen Terneuzen

1OYW

De Oude Vaart De Hille

Terneuzen Terneuzen

13NZ 1351

O8QY 101W 13D0 131Z

In 2014 zijn de voorbereiding gestart voor de scholenfusies per 01-08-2015 van resp. Oranje Nassauschool met Het Mozalek en De Stelle met De Zeemeeuw.

1D.2 Schoolindicatoren brin

04P L O5TP O8QY 101W loyw 13 DO 131Z 13NZ 1351

1E.

school

totaal 01-10-14

De Warande Oranje Nassau ‘t Kompas De Torenberg De Parel

Iln. 192 46 77 101 153

DeStelle Pr.W.v.Oranjeschool DeOudeVaart DC HilIe totaal ProBaz

96 339 280 150 1434

op, oop, Dir totaal fte

10,42 4,98 5,57 5,39 7,72 9,27 17,73 18,85 7,75 87,68

Organisatiestructuur

Per 01-01-2014 is er sprake van een Stichting. Het bestuur is het bevoegd gezag en vervult een toezichthoudende rol. Er is gekozen voor het ‘delegatiemodel’ om de wettelijk verplichte scheiding tussen bestuur en toezicht vorm te geven. Een groot aantal bestuurlijke taken zijn gedelegeerd (overgedragen) aan de algemeen directeur van de stichting. Het bestuur blijft ‘dejure’ fjuridisch/wettelijk) bestuur van de stichting, maar feitekjk functioneert de algemeen directeur grotendeels als bestuurder van de stichting en van de daaronder ressorterende scholen. De taken en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in de statuten en het managementstatuut. Het bestuur stelt zich in het delegatiemodel bestuurlijk terughoudend op en vervult zijn bestuurlijke taak hoofdzakelijk vanuit een toezichthoudende rol. In de statuten staat vermeld welke taken niet overgedragen kunnen worden aan de algemeen directeur (goedkeuren begroting, jaarverslag, strategisch beleid; toezicht op naleving van wettelijke verplichtingen, code goed bestuur; rechtmatige verwerving en bestemming middelen; aanwijzen accountant; verantwoording) De algemeen directeur heeft de dagelijkse leiding van de organisatie, ontwikkelt beleid, voert dit uit, evalueert en stelt zo nodig bij. Ook vertegenwoargthj:fta ur(14 intern overleg en de stichting in extern overleg. De algemeen directeur Iegt verantwooiding

aat bestuur.

Voor nrc

ub

Pagina 6 van 63

2 £‘JuN1’2

Jaarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBo2

De directeuren van de scholen zijn verantwoordelijk voor de eigen schoolorganisatie. Zij zijn het aanspreekpunt voor teamleden, ouders en organisaties rondom de school of in de betreffende gemeente. Zij leggen verantwoording af aan de algemeen directeur. Het directieberaad heeft een adviserende taak bij de beleidsontwikkeling. Bij de ontwikkeling en uitvoering van beleid wordt de medezeggenschap (lokaal en bovenschools) betrokken.

i

iF.

Samenwerkingsverbanden

Scholengroep ProBaz is aangesloten bij: Verus (voorheen: Besturenraad), vereniging van Christelijke Onderwijsinstellingen. de PO-raad, de branche organisatie voor het primair onderwijs. -

-

-

-

1G.

Cooperatie Primair Onderwijs Zeeland (CPOZ). Samenwerkingsverband ‘Passend Primair Onderwijs Zeeuws-Vlaanderen’ (PPOZV)

Huisvesting

In 2014 zijn de voorbereidingen gestart voor het nieuwe beleid inzake Decentralisatie Huisvesting per 01-01-2015. Dit houdt in dat het buitenonderhoud voor rekening van de stichting komt. De financiele consequenties zijn berekend op het genormeerde bruto vloeroppervlak (BVO): $810 m2 * opslag van € 13,33 (Materiele instandhouding) = € 117.437 aan extra baten. De extra lasten worden meegerekend in de Meerjarenonderhoudsplannen. De dotaties aan de Voorziening Onderhoud zullen in 2015 worden afgestemd op de hogere lasten. De gemeente Terneuzen heeft een nieuwe Huisvestingsverordening opgesteld.De lopende huisvestingsaanvragen voor 2015 zijn door de gemeente afgewezen. We zullen daar nu voortaan zelf actie op moeten ondernemen.

1H.

Toelatingsbeleid

De gemeente Terneuzen is het geografische gebied waar de leerlingen van scholengroep ProBaz wonen. Er wordt een open toelatingsbeleid gevQerd. Tog,ten woren kinderen waarvan de ouders aangeven de grondsiag en Deote Accountants

Voor identifictedoeleinden. ehorend

j

c2p eJla

Pagina 7

van

63

Jaarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBaz

ii.

Personeel

11.1.

Ontwikkeling formatie personeel

FTE 96,1 95,7 92,3 87,7

2011 2012 2013 2014

personeel 130 131 129 125

Vanaf 2011 is er een daling waarneembaar als het gaat over het aantal fte’s binnen scholengroep ProBaz. Deze trend zal zich de komende jaren voortzetten, aangezien de Ieerlingaantallen zullen blijven dalen. 11.2.

Kerncijfers Personeel (peildatum 01-01-2015)

Personeelssterkte per Ieeftijdscategorie Leeftijd cohort Totaal Aantal Personen Bezetting (wtf)

1

0/19

125 90,0268

20/24 f5/29

0

0

I

30/34135/39140/44

13

25

15 8,2425 18,9129 10,0736

9 59545

45/49

50/54 55/59 9 23 24 6,3359 14,8830 18,9467

60/64

>

65

7 6,6777

Personeelssterkte per deeltijdcategorie

00.2

Totaal Aantal Personen B ezetting (wtf)

0.20.41

0.4-0.6

(WTF) cohort 0.60.8

5

1

11

27

90,0268

0,1326

3,7471

13,8323

0.81.O

225410

>=1.0 17

35

147438

35,0000

Personeelssterkte per functiegroep

Functiegroep

ITotaaI

onderwijzend personeel tOP)

Aantal Personen

directie

Aantal Personen

onderwijs

Aantal Personen

103

Bezetting(wtt)

25

78

10

4

0

8

73,5166 14

Bezetting(wtf) ondersteunend nprcnnppl (OOP1

j Parttime

Fulitime

13,3697 8 .

.

Bezetting(wtfl

3,1405

Personeelssterkte pet geslacht

Geslacht Vrouw

ITotaaI Aantal Personen Bezetting (wtf)

Man

Aantal Personen Bezetting (wtf)

JFulltime

Parttime

108 74,0688

20

88

15

2

-

17 15,9580

DJcftte. DeIotte Accountants

Voor identificatiedoeleifldefl. Eehorcnd bj c:oIrrQ”e1k açg,.

2..,.vN

Pagina 8 van 63

Jaarrekening 2014 41241— scholengroep ProBaz

Personeelssterkte per salarisschaal Schaal

jTotaal

LA

Fuiltime

Parttime

Aantal Personen Bezetting (wtf)

LB

522566

Aantal Personen

24

Bezetting (wtf) DB

20,9853

Aantal Personen

-

-

—

5

-

5

0

-

-

Bezetting (wtf) DE

AantalPersonen Bezetting (wtf)

5,0000

-

-

1

-

Aantal Personen

0

1

0

1

2

0

0,2747

Aantal Personen

-

1

1,0000

Bezetting (wIt)

‘ooi

4

1

Bezetting (wtf)

Bezetting (wtf)

2

--

2,0000

-

,AantalPersonen

2

Bezetting (vtf)

2

oS785 -

rJ004

Aantal Personen

0

5

19833

Aantal Personen

1

Bezetting (wtf)

11.3

[___

5

Bezetting (wtf) 007

0

4,3697

‘Aantal Personen

DB15

1

-

5

-

Bezetting (wtf)

CC

-

1,0000

—

AantalPersonen

DC

-

0

-

-

1

0,5787

Functiemix

De functiemix uit het Convenant Actieplan Leerkracht van Nederland moet warden ingevoerd volgens de afspraken zoals opgenomen in de CAO-PO: 58% van de Ieerkrachten in LA, 40% in LB en 2% in LC is ingeschaald (46% LB indien geen LC). ProBaz heeft per 01-01-2015 28,9% aan LB-functies. Er is nag een vacatureruimte van ca. 10. FTE. 11.4

In- en uitstroom

In 2014 was te weinig ontslagruimte am het in RDDF geplaatste persaneel te ontslaan. Voor 20142015 moest echter opnieuw Ca. 2,65 FTE (4 personeelsleden) in RDDF geplaatst warden. In 2014 heeft PraBaz, in het kader van flankerend beleid, een tijdelijke maatregel getroffen om de uitstroom van oudere werknemers te bevorderen. Daarvan is voor 1,8 FTE gebruik gemaakt. 11.5

Gewogen gemiddelde Ieeftijd personeel De gewogen gemiddelde Ieeftijd (GGL) van het personeel was op 1 oktober 2014: 40,88. Het landelijk gemiddelde lag op deze peildatum op 40,63. 11.6

BAPO en duurzame inzetbaarheid In september 2014 maakten 24 persaneelsleden gebruikt van de BAPO-regeling. Met ingang van 0110-2014 is de BAPO-regeling afgeschaft en vervangen door de regeling Duurzame inzetbaarheid (CAO-PO 2014). Vaor de BAPO-deelnemers is.een ove%iregeIir getraffen. Alle Bapo-deelnemers c-., k • maken daarvan gebruik. -

DotteAcCOUhtafltS9

Pagina 9 van 63

V’)Dr C

2°ü’Ti5

Jaarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBaz

11.7

Ziekteverzuimpercentage 2014 Kort

Totaal

Meldings Frequentie

Verzuim duur

Organisatorische Eenheid 41241 Stichting voor PCBO Midden Zeeuws Vlaanderen -

4124101 4124102 4124103

-

-

O4PL Basisschool De Warande

0.14%

0.78%

O5TP Oranje-Nassau school

0.23%

0.45%

O8QY Basisschool t Kompas

0.19%

1.39%

2.31%

0.30

6.25

0.68%

0.57

3.50

0.19%

0.34

1.67

4124104- 101W Basisschool De Torenberg

0.12%

0.24%

1.64%

2.01%

0.37

5.75

4124105 De Parel

1OYW Christelijke Basisschool

0.47%

1.49%

14.03%

1 6.00%

7.19

29.65

13D0 DE SteIle

0.23%

4.51%

4.75%

0.45

25.14

731Z Prins Willem van Dranje

0.57%

0.63%

2.05%

3.25%

1.28

2.78

13NZ De Oude Vaart

0.29%

0.69%

2.96%

11.42%

0.72

44.96

1351 De HilIe

0.98%

0.18%

1.23%

2.38%

1.22

2.71

16.15%

0.19

24,00

4124106 4124707 school 4124108 4124109

-

-

-

-

-

-

4124198- EA48 Bestuursbureau

0.36%

7.52%

7.48%

8.27%

Totaal

In het totale ziekteverzuim zien we een behoorlijke toename van 4,7% naar 6%. De stijging van het langdurig verzuim is een van de oorzaken. 11.8

ARBO

Scholengroep ProBaz heeft een opdracht gestuurd contact met Arbo Unie Nederland. De samenwerking met deze dienst wordtjaarlijks geevalueerd in gesprek met de Algemeen Directeur en een Ieidinggevende van de Arbo Unie. Scholengroep ProBaz werkt met een ziekteverzuimbeleidsplan. Alle directeuren zijn door het bestuur aangesteld als preventiemedewerker op de eigen school. Zij zien toe op het opstellen- en uitvoeren van de risico inventarisatie en evaluatie (RI&E). In 2014 werd de RI&E voor alle scholen opnieuw opgesteld 11.9

Veiligheid

In 2009 is een veiligheidsplan voor de scholen opgesteld. Dit plan is in 2011 uitgebreid met een protocol ‘Agressie’ en een zogenaamd ‘inruimingsplan’. Elke school beschikt over een (aantal) BHV’ers om de bedrijfshulpverlening goed te laten verlopen. De BHV’ers gaan regelmatig op herhatingscursus. Dit om de veiligheid van de kinderen en het personeel zo goed mogelijk te waarborgen.

ii.

Onderwijsprestaties

De onderwijsinspectie informeerde het bestuur met een attentie dat van De Parel, ‘t Kompas en De Hille de leerresultaten in 2014 onder de norm liggen. Betreffende scholen werken met interne plannen aan verbetering. De overige 6 scholen scoren bij de Cito-eindtoets op of boven de inspectienormering. [‘.210;:te Accountants \!oor

dentiflcDtiedoeleinden.

P-hn e d

°

2t

Pagina 10 van 63

Joarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBoz

1K.

Onderwijskundige zaken

Alle scholen werken apart en gezamenlijk aan de themas: • Handelingsgericht werken (1-zorgroute) en Opbrengstgericht werken •

Voorbereiding op Passend Onderwijs In bovenschoolse werkgroepen wordt Pro Baz-beleid voorbereid: • Identiteit •

Kwaliteit

•

Opbrengstgericht werken

•

Icy

•

Pedagogisch klimaat (gedrag; pesten)

•

Plusbeleid (meerbegaafde leerlingen) Deze onderwerpen warden opgenomen in het Strategisch Beleidsplan (2014). De werkgroepen zorgen voor de vertaling naar de praktijk.

1L.

Kwaliteit

Alle scholen ontvingen in 2014 opnieuw het Basisarrangement van de onderwijsinspectie. Scholen bewaken zelf hun kwaliteit aan de hand van Toetsresultaten en -analyses en met behulp van het Toezichtskader (onderwijsinspectie). Het bestuur houdt toezicht op de onderwijskwaliteit door ‘Rapportages Leerresultaten’ (2x/jr.) en ‘Jaarplanopstelling & Evaluatie Jaarplan’ (lx/jr.).

1M.

Ontwikkeling samenwerkingsverba nd

In 2014 is het nieuwe Samenwerkingsverband ‘Passend Primair Onderwijs Zeeuws-Vlaanderen’ (BRIN nummer: P02903) ingericht. In deze stichting werken alle schoolbesturen voor basis- en speciaal onderwijs in Zeeuws Vlaanderen samen am te zorgen voor een goede onderwijsplek voor elke leerling. Alle scholen hebben een School Ondersteunings- Profiel, waarin is vastgelegd welke basisondersteuning de school kan bieden. In het ondersteuningsplan (voorheen Zorgplan) wordt de basisondersteuning beschreven, zoals die mogelijk is binnen alle scholen in de regio Zeeuws Vlaanderen. Verder zijn in dit plan de expertises vastgelegd en de ondersteuningsmogelijkheden van het speciaal (basis)onderwijs in Zeeuws Vlaanderen en de mogelijkheden buiten de regio. Om oak ouders en medewerkers van de schoolbesturen in de gelegenheid te stellen mee te denken en te werken aan de plannen, is er een Ondersteuningsplanraad ingericht. De leden van deze Ondersteuningsplanraad zijn gekozen door de medezeggenschapsraden van de scholen in Zeeuws Vlaanderen.

iN. Governanceontwikkelingen (nterne beheersing en Toezicht) In 2014 heeft het bestuur zich verder gepositioneerd als toezichthouder door o.a. de ‘kritische dialoog’ te versterken. Ditjaar werd het strategisch beleidsplan opgesteld en besproken. In de jaarlijkse evaluatie is dit proces en de positie van de toezichthouder besproken. De rol als werkgever en het toezichtskader en informatie-afsprake.n wordep.jn 2015 verder ontwikkeld. H Delotte Accountants B.

\Joor ic1entifcatiedoeIeinden Behorefl hI c2tOfkIr

Pagina 11 van 63

Jaarrekening 2014 41241 scholengroep ProBaz

! %!!.

—

10.

Zaken met een politieke en maatschappelijk impact

Zeeuws-Vlaanderen is een krimpregio. Recente onderzoeken tonen aan dat het aantal basisschoolleerlingen sterker daalt dan verwacht. Tot 2020 wordt rekening gehouden met een daling van in totaal Ca. 30%. In 2014 is het Ieerlingenaantal van ProBaz gestabiliseerd met een Iichte groei: 1434 leerlingen (t.o.v. 1429 in 2013). Dit gunstige resultaat wordt vooral veroorzaakt door de sterke groei van De Parel en stabilisatie of Iichte groei van enkele scholen. De overige scholen volgen wel de regionale trend van ca. -3% of sterker. De prognoses blijven onveranderd.

1P.

Beleid inzake de beheersing van uitkeringen na ontslag

Van 2 personen werd in 2014 het contract beeindigd (waaronder keuzepensioen). Risico op uitkeringen na ontslag worden voorkomen door: •

bewaken verplichtingen flexwet

•

aanstellen personeel op payroll gebruik Instroomtoets (Participatiefonds)

•

10.

Klachtenafhandehng

ProBaz is aangesloten bij de Iandelijke klachtencommissie en maakt gebruik van de Klachtenregeling. Binnen ProBaz is een tweetal Vertrouwenspersonen aangesteld die functioneren als aanspreekpunt bij klachten. In 2014 werd één klacht ingediend bij de Iandelijke klachtencommissie en na bespreking afgewezen. In enkele situaties zijn de vertrouwenspersonen bemiddelend opgetreden.

1R.

Toekomstparagraaf

Het bestuur heeft als belangrijkste beleidsvoornemens: • aanpak krimp door regionale samenwerking (‘toekomstbestendig onderwijs’); • ontwikkeling financieel beleid (Investeringsplan; Liquiditeitsbegroting; Treasury); • ontwikkeling huisvestingsbeleid (Decentralisatie Onderhoud; Meerjarenonderhoudsplan); • •

kwantitatief en kwalitatief personeelsbeleid (behoud werkgelegenheid, mobiliteit; scholing) ontwikkeling Toezichtskader

)1otte. DeIotte Accountants B \Jnor identiftc.otiedoeleinden, hoienci b:j :irceverkIaring

2 4 JUN.I 215

Pagina 12 van 63

Jaarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBaz

6.

Overige rapportages inzake risico’s

6.1

Rapportage aanwezigheid en werking van het interne beheersings- en controlesysteem

ProBaz • • • •

werkt volgens een vaste Planning en Controlcyclus: Opstellen (meerjaren)begroting en (meerjaren)Bestuursformatieplan; Periodieke managementrapportages; Bijstuurmomenten en overleg met toezichthoudend bestuur; Jaarrekening

ProBaz • • • •

beschikt over plannings- en sturingsinstrumenten zoals: ken- en stuurgetallen meerjaren liquiditeitsbegroting meerjaren onderhoudsplannen per school meerjaren investeringsplan voor meubilair, inventaris, methoden/leermiddelen en ICT.

Beheersmatig zijn deze zaken aanwezig. De instrumenten zullen nag actueler bijgehouden worden. ProBaz wil verder ontwikkelen naar een beleid, waarbij de middelen verbonden worden aan de inhoudelijke doelstellingen. Het inhoudelijk strategisch beleid is aanwezig. Het financieel beleidsplan is in ontwikkeling, daarin zullen specifiekere ken- en stuurgetallen een rol spelen. Nu hanteren we nog de getallen van de Commissie Don. ProBaz is bezig met uitbreiding en ontwikkeling van het kwaliteitssysteem waarbij alle resultaatgebieden [financièn; personeel/organisatie; onderwijsresultaten en -kwaliteit) systematisch worden bewaakt.

6.2 Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden Er zijn onzekerheden over inkomsten bijv. Impuisgebieden. In meerjarenbegrotingen warden deze vanaf 2017 niet meer meegerekend. De daling van het aantal leerlingen zorgt voor minder inkomsten en veroorzaakt financiële onzekerheden op gebied van Huisvesting (leegstand) en Personeel (boventalligheid). ProBaz speelt hierop in doorte participeren in het Regionaal Voorzieningenplan en deelname in het Transfercentrum. Vanwege de noodzakelijke ‘checks and balances’ tussen het toezichthoudend bestuur en de algemeen directeur is er behoefte aan een financiële controlfunctie. ProBaz onderzoekt de mogelijkheid am betere grip te krijgen op de administratieve processen en financiële rapportages.

6.3 Rapportage toezichthouden orgaan Het toezichthaudend bestuur houdt toezicht op de resultaten en op de effectiviteit en doelmatigheid van de middeleninzet. De financiële taken van het toezichthoudend bestuur bestaan uit goedkeurende bevoegdheden ten aanzien van de begroting en de jaarrekening, de aanstelling van de accountant en de goedkeuring voor het aangaan van grate investeringen of verplichtingen. De toezichthoudend portefeuillehouder Financiën adviseert de algemeen directeur ten aanzien van hetfinancleel beleid. ProBaz zal in de komende periode een toezichtskader Financiën ontwikkelen, zodat voor alle betrokkenen duidelijk is op welke onderdelen toezicht gehouden warden en waarover wanneer gerapporteerd dient te warden. DeIoze Accountants

V’or icentificatiedoeIeinden Reiorend bj d.j

Pagina 13 van 63

______

Jaarrekening 2014 41241 scholengroep ProBaz —

7. Samenvatting jaarrekening 2014

CiJfers Omschrijving

Exploltatle resultaat Begroting Weerstand vermogen Solvabiliteit

In dit hoofdstuk zijn de staat van baten en lasten en de balans apgenamen.

7.1

Liquiditeit

Staat van baten en lasten

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen- en subsidies Overige baten Totaal baten

2014

2013

-72.360

224.829

-105.132

-204.220

19,90 78,60

19,70 80,70

3,32

3,65

Realisatie 2014 7.314.753 58.328 35.841 7.408.922

Begroting 2014 7.134.595 45.094 27.617 7.207.306

Real isatie 2013 7.459.105 47.795 280.022 7.786.922

6.192.289 176.334 485.758 644.482 7.498.863

6.182.132 162.075 457.291 549.540 7.351.038

6.291.251

641.618 7.601.144

-89.941

-143.732

185.778

18.542 961 17.581

40.000 1.400

38.600

40.155 1.104 39.051

-72.360

-105.132

224.829

Lasten Personeelslasten Afschrijvingslasten Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

Saldo baten en lasten

Financiele baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten

Nettoresultaat

7.1.A

183.332 484.943

Toelichting op het resuftaat en wat daartoe heeft bijgedragen

Ten opzichte van de realisatie 2013 is het resultaat in 2014 een vermindering van € 297.189 Ten apzichte van het begrote resultaat 2014 is het resultaat per salda € 32.772 positiever. .

Een analyse van de verschillen tussen de realisatie en de begroting zal warden uitgelicht bij punt B. Een analyse van de verschillen tussen de realisatie van 2014 en de realisatie van 2013 zat worden uitgelicht bij punt C.

Deicitte. DeIotte Accountants Voor identific2ltiedoeleinden. Behorend bij cor:roieverklatinq

d.d

2.4.JU.NL.ZOS

Pagina 14 van 63

Joarrekening 2014 41241 —scho(engroep PraBaz

7.1.B

Analyse van de verschillen tussen de realisatie 2014 en de begroting 2014

Het begrote resultaat over 2014 bedroeg € -105.132. Over dit jaar is € -72.360 gerealiseerd. Het eigen vermogen bedraagt per 31-12-2014 € 2.691.733. Dit bedrag is vrij besteedbaar.

Het resultaat van de jaarrekening 2014 is € 32772 positiever dan begroot. Verschillen zijn te vinden in de volgende posten (v = voordeel, n = nadeel):

-

-

-

-

-

-

-

-

Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Personeelslasten Atschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten

V

€ 180.158

V V N N N N N V

€ € € € € € € €

13.234 8.224 10.157 14.259 28.467 94.942 21.019 32.772

Hierna volgt een toelichting van de posten waarbij de realisatie 2014 minimaal 10 ¾ afwijkt t.o.v. de begroting 2014, alsook de posten die minimaal € 50.000 afwijken van de begroting. Rijksbijdragen

De Rijksbijdragen bedragen € 7.314.753 en zijn daarmee € 180.158 hoger dan begroot. Dit verschil is met name te verkiaren door niet geraamd inkomsten als gevolg van de Bijzondere Bekostiging in verband met salarisverhoging 1,2% van 1 september 2014 tot en met 31 december 2015 van € 16.219 en subsidie behoud jonge leerkrachten (7/12 deel) ad € 44.486. ten gunste komen van 2014. Daarnaast is er een subsidie Eerste Opvang Vreemdelingen ontvangen van € 6.851 welke niet was begroot. Tevens heeft de doorbetaling vanuit het Samenwerkingsverband plaatsgevonden (€ 60.760). Tenslotte heeft een bijstelling en indexering van de reguliere Iumpsum bijdragen plaatsgevonden. Overige overheidsbijdragen

De Overige overheidsbijdragen bedragen € 58.328 en zijn daarmee € 13.234 hoger dan begroot. Dit komt met name door de baten vanuit Premiedifferentiatie Vervangingsfonds. Er is voor kalenderjaar 2014 € 24.772 ontvangen van het Vervangingsfonds, omdat er verhoudingsgewijs minder vervangingen gedeclareerd werden dan er aan premie betaald werd. Personeelsiasten

De personeelsiasten zijn € 10.157 hoger dan begroot. Dit is te verkiaren doordat de salarislasten, na aftrek van ontvangen uitkering, € 86.669 hoger zijn dan begroot. Dit komt met name doordat er in augustus 2014 een tweetal ontslaguitkeringen van € 111.000 zijn uitbetaald. De overige personele lasten zijn € 76.512 lager dan begroot. Dit komt met name doordat er € 13.100 minder is uitgegeven aan cursussen en er is € 80.937 minder uitgegeven aan overige personele lasten. Daarnaast is er € 11.600 meer uitgegeven aan Payrolling. Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten zijn € 14.259 hoger dan begroot. pit wordt meame veroorzaakt doordat er voor Meubilair€ 14.977 meer is afgeschreven DeIo,tt Accountants B Pagina 15 van 63 .‘or cIcntihC!itiedOeleinden,

Jaarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBaz

1

Huisvestingslasten

De huisvestingslasten zijn € 28.467 hager dan begroot. Met name aan de posten Onderhoud (€ 12.000), Energie en Water (€ 11.000) en aan Schoonmaakkosten (€ 7.000) wordt meer uitgegeven dan begroot. Overige lasten

De avenge lasten zijn € 94.942 hager dan begroot. Dit wordt deels veroorzaakt door hogere uitgaven voor avenge administratie en beheer ad. € 29.495. Dit verschil komt met name door hogere lasten voor deskundigenadvies (€ 42.600), bestaande uit RPCZ (€ 28.089) en deskundigenadvies voor scholenfusie (€ 12.929). Tevens is aan Laride Onderhoudsadvies € 5.629 uitgegeven. Een opvallende post betreft de ICT lasten. Hieraan is in totaal Ca. € 42.000 meer uitgegeven dan begroot in 2014. Aan avenge onderwijslasten is € 12.000 meer uitgegeven dan begroot. De avenge posten zijn veelal in Iijn met de begroting en per saldo neutraal. 7.1.C

Analyse van de verschillen tussen de realisatie (2014) en realisatie (2013)

Het resultaat over 2014 is € 297.189 lager dan het resultaat over 2013. Verschillen zijn te vinden in de volgende posten (v = voordeel, n = nadeel). Rijksbijdragen OCW Ovenige overheidsbijdragen Overige baten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten

N V N V N N N N N

€ 144.352 € 10.533 € 244.181 € 98.962 € 6.998 € 815 € 2.864 € 21.470 € 297.1 89

Hierna volgt een toelichting van de posten waarbij de realisatie 2014 minimaal 10 % afwijkt t.o.v. de realisatie 2013, als oak bedragen die meer dan € 50.000 afwijken van yang kalenderjaar. Rijksbijdragen OCW De Rijksbijdragen zijn € 144.352 lager dan in 2013. Dit komt met name doordat in 2013 extra NOA middelen zijn ontvangen van OCW ad. € 265.637 (als aparte subsidie) in tegenstelling tot 2014. In 2014 is maar voor 5/12 deel NOA middelen ontvangen in het P&A budget. Daartegenover staat dat er in 2014 voor € 60.760 aan doorbetaling rijksbijdrage Samenwerkingsverband is ontvangen. Overige baten

De avenge baten zijn € 244.181 lager dan in 2013. Dit komt met name doordat de baten voor het Samenwerkingsverband in 2014 € 92.942 lager zijn dan in 2013. Daarnaast is de subsidie Onderwijstijd Verlenging vervallen in 2014. In 2013 is hier nag € 149.852 voor ontvangen. Personeelsiasten

Het pasitieve verschil in de loonkosten ad € 98.962 ten opzichte van 2013 kan op hoofdlijn als volgt worden verklaard: Er zijn 99,15 fte op het eind van 2014 tegenover 103,77 fte op het eind van 2013. Een verschil van ca. 4,5 ETE. De overig personele lasten zijn in totaal met € 2013. ,

Deio;tte Accountants

Vc’or cientific.tiedoeIeinUen

di

Pagina 16 van 63

Jaarrekernng 2014 41241 —scholengroep ProBaz

7.1D

Balans

In onderstaande tabel is de balans per 31-12-2014 en 31-12-2013 opgenomen. 31-12-2014 Activa Vaste adiva Materiele vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen

Viottende Adiva Debiteuren Vorderingen OCW Overlopende activa

Uquide middelen

31-12-2013

303.566 692.478 223.734

325.146 675.178 230.427

1.219.778

1.230.751

47.554 391.170 40.616

369.067 32.957

484.340

402.024

2.523.829 2.523.892

2.551.721 2.551.721

4.227.947

4.184.496

-

31-12-2014

31-12-2013

2.067.144 85.910 131.135 407.544

2.119.011 88.284 147.168 409.630

111.326 519.761

164.207 447.646

203.971

63.811 44.486

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Reserve proj.overig Reserve nulmeting Bestemmingsreserve fpriv.) Voorzieningen Personeelsvoorziening Voorziening Onderhoud Kortlopende schulden Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overlopende passive

-

257.141

255.671

77.112 366.903

86.213 358.369

4.227.947

4.184.496

Toelichting op de balans en de vermogenspositie per balansdatum De verklaring van de balans kan warden gedaan aan de hand van het kasstroamoverzicht. Zaken die geen inviced hebben op de liquiditeit betreffen: * Afschrijvingen * Mutaties voorzieningen Zaken die wet van invloed zijn op de liquiditeit: *Investeringen * Interest *vorueringen en schulden Een toelichting op de balans zal onder punt E warden gegeven. De vermogenspositie van ons bestuur is in 2014 verminderd toy. 2013. Wat hier aan ten grondsiag Iigt, zat ook onder punt E warden toegel icht. 7.1.E

Vergelijking balansposten (2014) met voorgaand jaar (2013) mcI. toelichting

Het balanstotaal is met €43.45; gestegen. Aan de activazijde van de balans wardt het ve4hi Een daling van de past materiële vaste rUt veroorzaakt doordat er in 2014 minder is geInvesteerd (€ 165.000) dan afgeschreven 1 6.000); Voor identificatjedoelejnden Behorend bij cot r IeerbIajr JUI’J Ij,3 Paginal7van63 d.d -

Jaarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBaz

-

-

Een stijging van de vorderingen ad € 82.000. Een dating van de liquide middeten van € 28.000.

Aan de passivazijde van de balans wordt het verschil met name veroorzaakt door: een daling van het eigen vermogen f 72.000) veroorzaakt door het negatieve resultaat van het boekjaar 2014; daarnaast zijn de voorzieningen € 20.000 gestegen. Dit vanwege het feit dat er € 97.000 is gedoteerd aan voorziening onderhoud, terwiji er maar € 25.000 is onttrokken. De voorziening jubilea is door een dotatie van € 35.000 en onttrekking van € 8.000 per saldo gestegen met € 27.000. Verder is de voorziening spaarverlof opgemaakt. Deze was in 2013 nog € 80.000. een stijging van de post kortlopende schulden van € 96.000 Deze stijging wordt vooral veroorzaakt door: een toename van de crediteuren met € 140.000, een dating van kortlopende schulden OCW/EZ van € 44.000 en een dating van schulden terzake van pensioenen van € 11.000. -

-

-

7.2

Kengetallen per balansdatum

Vanuit bovenstaande staat van baten en lasten en balans kunnen een aantal kengetallen worden gehaald. De kengetallen over het kalenderjaar 2013 en 2014 zijn opgenomen in onderstaande tabel. Kengeta lien 31-12-2014

Kengeta lien 31-12-2013

Financiële positie Uquiditeit

3,32

3,65

2,30

Solvabiliteiti

78,60

80,70

61,00

Weerstandvermogen Kapitalisatiefactor

19,90 52,80

19,70 49,30

15,60 43,78

Staat van baten en lasten Personele lasten van totaal

82,60

82,80

Cv. Instellingslasten van totaal

82,80

17,40

17,20

17,20

Kengeta lien P02012*

Ter vergelijking zijn Iandelijke kengetallen opgenomen

7.2.A

Toelichting op bovenstaande kengetallen

Liquiditeit Dit getal dient volgens de Commissie Don tussen de 0,6 en 1,2 te zijn. Op korte termijn kan ons bestuur derhalve royaal aan haar verplichtingen voldoen. Er is sprake van voldoende liquiditeit. Solvabiliteit Met de solvabiliteit wordt aangegeven in hoeverre een onderneming de financiële verplichtingen aan verschaffers van vreemd vermogen kan nakomen met behuip van alle activa. Ten opzichte van besturen met een vergelijkbare omvang tiggen de cijfers, afhankelijk van de methode, (iets) hoger. Weerstandvermogen Het weerstandvermogen dient tussen de 10 en 40 te liggen. Volgens deze richtlijn is er dus sprake van voldoende vrij besteedbaar eigen vermogen. Deloitte Accountants B. Voor identificatiedoeteinden. Behorend bj co2trejl Pagina 18 van 63

Joarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBaz

5on

Kapitalisatiefactor Met de kapitalisatiefactor wil de Commissie Don nzicht krijgen in dat deel van het kapitaal wat niet of inefficient benut wordt. De commissie geeft hierbij aan: “Als instellingen meer kapitaal hebben dan past bij de jaarlijkse baten, wordt een deel van dat kapitaal kennelijk niet efficient benut: men zou immers dezelfde diensten moeten kunnen leveren met minder kapitaal.” Als bovengrens adviseert de commissie 35% voor gtote instellingen (inkomsten meet dan 8 miljoen per jaar) en 60% voor kleine instellingen (inkomsten tot 5 miljoen per jaar). Een ondergrens is niet vastgesteld. Gelet op de inkomsten zit ons bestuur dichtet bij de kleinere instellingen dan bij de grotere i nste Ii nge n. Met een kapitalisatiefactor van 52 % zit Scholengroep ProBaz onder de bovengrens van de door Commissie Don vastgestelde bandbreedte voor kleine instellingen.

7.3

Conclusie

In de bovenstaande analyses is per post aangegeven wat de voornaamste verschillen zijn. In zijn algemeenheid kan worden gesteld dat de effecten van de maatregelen die Scholengroep ProBaz heeft genomen effect hebben gehad. Ten opzichte van 2013 heeft in de formatie een bezuiniging van ruim 4,5 fte plaatsgevonden door middel van natuurlijk verloop en afloop van tijdelijk contracten. De kengetallen laten een gezond beeld zien. Het percentage aandeel personeelskosten is wederom iets gedaald, en zit ruim onder het gemiddelde toy. vergelijkbare besturen. Treasury

Het schoolbestuur hanteert een eigen financieel beleidsplan. In dit statuut is bepaald binnen welke kaders instellingen voor onderwijs hun financierings- en beleggingsbeleid dienen in te richten. Het uitgangspunt is dat de toegekende publieke middelen overeenkomstig hun bestemming worden besteed. Het schoolbestuur heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd. Er is gebruik gemaakt van spaarrekeningen en depositos. De tegoeden op deze rekeningen zijn direct opeisbaar. Alle rekeningen-courant rekeningen zijn ondergebracht bij de ING en Rabobank.

:ejotte Accountants B

Vcor identificatiedoeleinden, ehoreno hij

Pagina 19 van 63

foarrekening 2014 41241 —scholengroep Pro8a2

Bijiage A

Begroting 2015

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen- en subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingslasten Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiele baten en lasten Nettoresultaat

Begroting 2014 7.134.595 45.094 27.617 7.207.306

Realisatie 2014 7.314.753 58.328 35.841 7.408.922

Begroting 2015 7.279.912 45.094 293.338 7.618.344

6.182.132 162.075 457.291 549.540 7.351.038

6.192.289 176.334 485.758 644.482 7.498.863

6.078.784 188.819 558.461 564.761 7.390.825

-143.732

-89.941

227.519

38.600

17.581

23.600

-105.132

-72.360

251.519

t1

Intte

Accountants

B.

\‘nr c1entifctiedoeleinden. end b ccrejja5 E-

Pagina 20 van 63

Jaarrekening 2014 41241 —scholengroep ProBo2

8.

‘L3

ContinuIteitsparagraaf

Le eril n gen a a nta I KENGETAL stand 31/12 Personele bezetting in FE Management/directie Onderwijzend personeel Overige medewerkers Leerlingaantallen T-1 -

-

-

VERSLAGJAAR 2014

JAART+1 2015

JAART+2 2016

JAART+3 2017

90,02 13,37 73,51 3,14 1.429

84,15 12,47 68,54 3,14 1.434

84,85 12,47 69,24 3,14 1.402

84,85 12,47 69,24 3,14 1.405

Ten opzichte van 2013 zijn de Ieerlingaantallen met 14 leerlingen gedaald. In de prognoses was met deze daling rekening gehouden. Op basis van de meest recente prognoses, waarbij rekening is gehouden met provinciaal onderzoek en de invoering van passend onderwijs, wordt voor 2014 tot en met 2017 een verdere daling van de Ieerlingaantallen verwacht.

Ba Ia ns ACTIVA

VERSLAGJAAR

JAAR T+1

JAAR T+2

1.2 19.778 3 .008. 169

1. 170 .490 3.517.377

1. 134. 781

1. 114. 593

Viottende activa

3.793.094

3.895.012

TOTAAL ACTIVA

4227.947

4.687.867

4.927.875

5.009.605

PAS SI VA EIGEN VERMOGEN

2.691.733

2.950.732

3. 190.740

3.272.470

KORTLOPENDE SCHULDEN

631.087 0 905. 127

839.888 0 897.247

839.888 0 897. 247

839.888 0 897.247

TOTAAL PASSIVA

4.227.947

4.687.867

4.927.875

5.009.605

Materiële vaste activa

VOORZILNINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN

JAAR T+3

Toelichting op de meerjarenbalans

De financiële positie van de stichting is gezond. De kengetallen voor solvabiliteit, liquiditeit en de kapitalisatiefactor bewegen zich boven de grenzen die door de Inspectie van het Onderwijs worden gehanteerd. Hierin worden de komende jaren wel een daling verwacht. Het eigen vermogen neemt de komende jaren at vanwege de geraamde negatieve resultaten de komende jaren. Door beleidsontwikkeling en samenwerking wordt getracht en daaruit voortvloeiende maatregelen zal dit worden aangepakt.

)k,itte. DcIu:te Accountants Vor drtiflc.3tiedoeleinden. Eoeno hH c)r6rcie\rLclatJn9 .

1j Pagina 21 van 63

Jaarrekening 2014 41241— 5cholengroep ProBaz

PrnIt

:

Meerjarenbegroting BATEN Rijksbijdrage Overige overheidsbijdragen Overige baten

VERSLAGJAAR 7.314.753 58.328 35.841

JAAR T+1 7.279.912 45.094 293.338

JAAR T+2 7.376.654 64.727 29.285

JAAR T+3 7.332.214 64.727 29.285

TOTAAL EATEN

7.408.922

7.618.344

7.470.666

7.426.226

LASTEN Pe rso nee Isla ste n Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten TOTAAL LASTEN

6. 192.289 176.334 485. 758 644.482 7.498.863

6.078.784 188.8 19 558.461 564. 761 7.390.825

5.938.617 188.8 19 558.461 564.761 7.250.658

6.052.455 188.8 19 558.461 564.761 7.364.496

Saldo baten en lasten

-89.941

227.519

220.008

61.730

Financiële baten en lasten

17. 581

23 .600

20.000

20.000

Exploitatieresultaat

-72.360

25 1.519

240.008

81.730

De ontwikkeling van de Ieerlingaantallen als gevoig van krimp Ieidt de komende jaren tot een daling van de rijksvergoeding. Tevens is rekening gehouden met het beeindigen van de subsidie Impuisgebieden per 1-8-2017 (€ 260.000). Daarnaast is de verwachting dat de stijging van de premies overeenkomstig de afgelopen jaren niet volledig zal worden gecompenseerd door een hagere rijksvergoedingen. Tezamen Ieidt dit tot maatregelen die moeten leiden tot personele en materiële bezuinigingen. Conclusie: Scholengroep ProBaz kan de daling in de Ieerlingaantallen en het niet volledig compenseren van de gestegen premies gedeeltelijk opvangen door de formatie afte bouwen.

De financiële positie is goed maar zal zich, zonder de noodzakelijke maatregelen negatief ontwikkelen. De kengetalien voor solvabiliteit, liquiditeit en kapitalisatiefactor zijn alien hager dan de signaleringsgrenzen die de Inspectie van het Onderwijs hanteert. Kortom: Scholengroep ProBaz is financieel gezond en heeft op de middeilange termijn goede vooruitzichten gezond te blijven. Voor eventuele risico’s is de financiële buffer voldoende am de negatieve gevolgen hiervan te kunnen opvangen. Aandachtspunt blijft de leerlingendaling als gevoig van de krimp. In hoofdstuk 6 van ons jaarverslag wordt verder ingegaan op de avenge rapportages, derhalve verwijzen wij hiernaar.

‘otte. De!o:te Accountants 8. Voor identificatiedoeleinden. P.norerid bij corTroIeverkaring

2. .j .zos

Pagina 22 van 63

‘-4.;

Financiële kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kan een aental kengetallen en ratios warden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid aver het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan warden verduidelijkt. KengetaHen

2014

2013

Solvabiliteit

78,6%

80,7%

63,7%

66,1%

3,32

3,65

19,9% Verhouding tussen het totole eigen vermogen minus de moteridle voste octivo en het totooi von de rijksbijdrogen. Een weerstandsvermagen tussen 10% en 40% wordt binnen de stichting els

19,7%

Eigen vermogen in percentage van het totole vermogen. De solvabiliteit geeft ean in hoeverre de stichting in staat is aan haar langetermijnverplichtingen te voldoen. 25%

a 50% wordt als

goed aangemerkt. Is de waarde hager dan 25% dan is de stichting in staat am aan hear lengetermijnverplichtingen te voldoen. Solvabiliteit exci. Voorzieningen Liguiditeit (Quick ratio) Verhouding viottende activo minus voorroden en kortiopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft een in hoeverre de stichting in steet is ean hear verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Een wearde tussen de 1,5 en 2 is goed. Ligt de weerde boven de 1,5 den is de stichting in staat een hear verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Weerstendsvermogen

eenveardbeer geecht. Het weerstendsvermogen zegt iets over de reservepositie van de stichting en aver de mogelijkheden am finenciele tegenvallers te kunnen opvengen. Rentebiliteit

-1,0%

2,9%

52,8%

49,3%

Verhouding expioitotieresultoot en de totole ho ten. Dit heeft betrekking op het rendement en geeft aen of er sprake is van een positief den wel negetief exploitetieresulteet. Deerbi) wordt uitgegaen van de gewone bedrijfsvoering. Het wordt berekend door het resulteet )het “exploitetieseldo”) te delen door de totale beten van de bedrijfsvoering. Kapitalisatiefector inclusief priveet De kopitolisotiefoctor geeft een indicotie of het totole vermogen von de orgonisotie niet of inefficient wordt benut voor de uitvoering von de token von de orgonisotie. De kopitolisotiefoctor wordt bepooid door het to tote kopitool minus de gebouwen en terreinen te deten door de to tote boten inclusief definonciele boten. De volgende % worden hierbij ter indicatie gehenteerd. 35% bovengrens grate besturen )> 8mm omzet) 60% voor kleine besturen (<5 mm) Aentel leerlingen per teldetum 1-10 )t-1) Aentel FTE )inclusief vervenging) Personeelskosten per FTE

1.429

1.443

99,1500

103,7700

€

Percentage personeelskosten t.o.v. de totele lesten

63.960 82,6%

€

61.420 82,8%

3c1.oftte. .elo;:te Accountants B

\‘oor dentiflcDtiedo&eindefl. m or ‘u bj -

Jeerrekening 2014 St. Pc Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 23 van 63

Al Grondsiagen 1

Algemeen

Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van de St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen en van de onder deze rechtspersoon vallende scholen (zie gegevens rechtspersoon) verantwootd. Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriele Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluit gezocht bij de bepalingen van Boek2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen.

Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Oe in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euros. Vergel,Jkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde vetsie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

Vanaf boekjaar 2014 wordt gebruik gemaakt van een ander model voor het samenstellen van de jaarrekening, waarbij grootboekrekeningen direct zijn gekoppeld aan de EFJ-indeling. De cijfers voor 2013 zijn hierop aangepast en wijken daarom af van de cijfers in de jaarrekening 2013.

1oftte. Deotte Accountants B.

Voor icerificatiedoeIeinden. Behotenc hii iaarrekening 2014 St. PC Basisonderwij5 Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 24 van 63

Scho(eng,oep

2

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa De materiële vaste activa warden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van taepassing met bijzandere waardeverminderingen. De afschrijvingen warden gebaseerd op de geschatte ecanamische levensduur en warden berekend ap basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening haudend met een eventuele restwaarde. Eigen dam Schaalgebauwen, waarvan het juridisch eigendam berust bij de stichting en het ecanamisch eigendam bij de gemeente, zijn niet in de balans apgenamen. Eventuele bruikleenschalen zijn eveneens niet verwerkt. De kasten van graat anderhoud aan de binnenkant alsmede het buitenschilderwerk van de schaalgebauwen warden ten laste gebracht van de vaarziening groat onderhoud. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en averlapende activa warden bil de eerste verwerking apgenamen tegen de reele waarde en vervalgens gewaardeerd tegen geamartiseerde kastprijs. De reele waarde en gearmartiseerde kastprijs zijn gelijk aan de naminale waarde.

De varderingen en averlapende activa hebben een laaptijd karter dan een jaar, tenzij dit bij de taelichting op de balans anders is aangegeven. Liquide middelen Ciquide middelen zijn gewaardeerd tegen naminale waarde. Ciquide middelen die niet ter directe beschikking staan warden verwerkt ander de varderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, warden verwerkt ander de financiële vaste activa. Algemene reserve publiek

Deze past betreft de niet-gebonden reserve die vaartkomt uit de door (semi-)averheidsinstellingen gefinancierde activiteiten.

De algemene reserve varmt een buffer ter waarbarging van de continulteit van de St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen Deze wardt apgebouwd ult de resultaatbestemming van overschatten welke antstaan uit het verschil tussen de taegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekart wardt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Bestemmingsreserves (publiek en privaat) Hieronder apgenomen publieke en private reserves zijn bedaeld vaar specifieke taekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten warden. Per bestemmingsreserve is aangegeven of deze is apgebauwd uit privaatrechtelijke dan wel publiekrechtelijke middelen.

Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grandslag waarin is apgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve kamen, een inschatting van het tataal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan. Bestemmingsreserve nulmeting Deze reserve is gevarmd daar de waardering van de aanwezige inventaris. iaarlijks valt middels resultaatbestemming een deel van deze reserve vrij, dat overeenkamt met de afschrijvingslast van de gewaardeerde inventaris. Reserve projecten avenge Deze bestemmingsreserve is gevarmd met als dael deze in de taekamst aan te wenden vaar de mutaties ap de bankrekeningen door de school. Algemene reserve privaat (Bestemmingsreserve (privoot)) Deze algemene reserve is gevarmd met gelden ontvangen uit contributies, verkoap van eigen bezit (directeurwaningen), legaten en giften enz. Elk jaar wordt vanuit dit private geld, rente van private geld, een bedrag besckiaar gesteld n de schalen, middels een vaste vaet en aantal persaneelsleden.

(jJ

.

DeIo;tte Accountants

Voor iclentificatiedoeleindefl. Behorend hij cortroieverklarifl

2. M .JUN1.201

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwija Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 25 van 63

5hotnçrop

ProzJ4) Voorzieningen De voorzieningen warden gevormd voar verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroam van middelen naodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan warden en voor zover deze verplichtingen en risicos niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden vaarzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekamst zullen warden gebaekt maar die vaortkomen uit risicas die ap balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen warden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de taekamst te verwachten uitgaven zijn oarsprang heeft vaar balansdatum. Vaorziening graot anderhoud De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van anderhaudsiasten gebouwen wardt bepaald ap basis van te verwachten kosten aver een reeks van jaren ap basis van een onderhaudsplan. De vaorziening wardt ineair apgebauwd. De vaarziening wardt gewaardeerd tegen naminale waarde. Het uitgevaerde anderhaud wardt ten laste van deze vaarziening gebracht. Voorziening ambtsjubiieum Op basis van Richtlijn 271 van de Raad van de Jaarverslaggeving is een vaarziening apgenomen vaar verplichtingen uit haafde van taekamstige uitkeringen bij ambtsjubilea van persaneelsieden.

De voarziening is apgenamen tegen cantante waarde van de toekamstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en discanteringsvaet. De werkelijke jubilea-uitkeringen warden ten laste van deze voarziening gebracht. De haagte van de vaorziening is bepaald ap grand van het aantal FTE en een schatting van het bedrag per FTE. Voorziening spaarverlof Vaar ap balansdatum bestaande verplichtingen uit haafde van spaarverlaf is een vaarziening gevarmd. De vaarziening is gewaardeerd tegen cantante waarde van de taekamstige uitbetalingen. Betaalde bedragen inzake spaarverlaf warden ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden

Dit betreffen schulden met een ap balansdatum resterende Iaaptijd van ten haagste ëén jaar. Kartlapende schulden warden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervalgens gewaardeerd tegen geamartiseerde kastprijs, De reële waarde en geamartiseerde kastprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Overlopende passiva De averlapende passiva betreffen vaaruit antvangen bedragen die aan opvolgende periaden warden taegerekend en nag te betalen bedragen, vaar zover ze niet ander andere kortlapende schulden zijn te plaatsen.

)kftte. Dolotte Accountants B.

identificatiedoeleiflden. ltitnd bI Co

\‘cor

W5

iaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 26 van 63

SchoWnroep

Proazi4) 3

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW/EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EZ. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage.

De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige overheidsbijdragen

Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten

Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW/EZ, gemeenten, provincie of andete overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Do!tte. Deo;tte AccountantS

Voor iUentifctiedo&eifldefl, Ehotend h] iaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Mdden Zeeuws vlaanderen

V

27 van 63

5hctngop

or.

Person ele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsieden die in dienst zijn van de rechtspersoon, aismede de overige personele lasten die betrekking hebben op onder andere het inhuren van extra personeel, scholingskosten en bed rijfsgezondheidszo rg. Pensioenen

De St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen heeft een voor haar werknemers een toegezegd pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers die op de pensioengerechtigde eeftijd recht hebben op een pensioen dat is gebaseerd op bet gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij bet bedrijfstakpensioenfonds ABP. Aan het ABP worden premies betaald waarvan een deel door de werkgever en een deel door de werknemer wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geIndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (bet vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per december 2014 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 101,1%. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de “verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering”. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. In bet jaar van investeren wordt afgeschreven op basis van de door het bestuur gemaakte keuzen. Huisvestingslosten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige losten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan bet verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Finoncleel resultoot De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

4

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt bet nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De Iiquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De geidmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en viottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als viottend actief worden verantwoord. Transacties waarbij geen ruil van geidmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, worden niet in bet kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van Ieasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten.

Deotte Accountants B

\!oor

id bj iaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 28 van 63

Model A: Balans per 31 december 2014

pctiva

(na resultaatverdeling)

31 december 2014

31 december 2013

Vaste Activa 1.2

Materiele vaste activa

1.219.778

Totaal vaste activa

1.230 751

1 219.778

1 230 751

Viottende activa 1.5

Vorderingen

1.7

Liquide middelen

2.

484.340

402.024

2.523 829

2 551 721

Totaal viottende activa

3.008 169

2 953.745

Totaal activa

4.227.947

4.184.496

Passiva

31 december 2014

31 december 2013

2.1

Eigen vermogen

2.2

Voorzieningen

631.087

611 853

2.4

Kortlopende schulden

905.127

808.550

Totaal passiva

2.691.733

2.764 093

4.227.947

4.184.496

1tte. Dotte

AccOUflt4fltS

Voor i’nt ctiedteleflden.

Jaarrekening 2014 St ec Basisonderwijs Midden Zeeuws Visanderen

Pagina 29 van 63

Model B: Staat van baten en lasten over 2014

3.

Realisatie

Begroting

Realisatie

2014

2014

2013

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

7.314.753

7.134.595

3.2

Overige overheidsbijdragen

58.328

45.094

47.795

3.5

Overige baten

35.841

27.617

280.022

7.408.922

7.207.306

7.786.922

6.291.251

Totaal baten

7.459.105

4.

Lasten

4.1

Personeelslasten

6.192.289

6.182.132

4.2

Afschrijvingen

176.334

162.075

183.332

4.3

Huisvestingslasten

485.758

457.291

484.943

4.4

Overige lasten

644.482

549.540

641.618

7.498.863

7.351.038

7.601.144

(89.941)

(143.732)

185.778

17.581

38.600

39.051

(105.132)

224.829

Totaal lasten Sado baten en asten

5

Financléle baten en lasten Nettoresultaat

(72.360)

.kktte. DeIotte Accountants B.

Jaor dentfictiedoeleinUen. 011j

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pygmy 30 van 63

&Lgp

Prot

Model C: Kasstroomoverzicht

2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten

(89.941)

185.778

176.334

183.332

19.234

45.785

Aanpassingen uoor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen

Veranderingen in viottende middelen: Vorderingen

(-/-)

Schulden

(82.316)

36.601

96.577

(17.185)

Toteal kasstroom uit bedrijfoperaties: Ontvangen interest Betaalde interest

119.888

434.311

18.542

(-/-)

40.155

(961)

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten:

(1.104) 17.581

39.051

137.469

473.362

Kasstroom ult investeringsactiviteiten Investeringen in MVA

(-I-)

(165.361)

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten: Mutatie liquide middelen Beginstand iquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

(96.462) (165.361)

(96.462)

(27.892)

376.900

2.551.721

2.174.821

(27.892)

376.900 2.523.829

2.551.721

otte. Delotte Accountants

\/Qor cJntfGntiedoeeifldefl. toIdrg

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwifs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 31 van 63

Model VA: Veste Active

1.

Active

1.2

Materiele veste active Muteties 2014 Cumuletieve eentchefweetde per 1 jenueti 2014

Cumeletieee etschrijviegee tot en mets jeneeri

Ooekweerde per 1 jeneeri 2014

456.909

131.763

325.146

494

Inventeris en epperetuur Aedere caste bedrijtsmiddelen

2.445.469

1.770 291

67S.178

113 496

1.278.173

1.047.746

230.427

51 371

Meteriëhe veute active

4.160.SS1

2.949.800

1.230.751

165.361

Investerlneen

Des- evetteringen

Afschrijvingen

Cumuletieve eeeschefweerde perIl december

Cemuletieve afschrijeingen tot en met 31

Ooebweerde december

22.074

4S7.403

153.837

IC

96.196

2.558.965

1.966 4B7

St

58.064

1.329.S44

1.105.810

22

176.334

4.34S.912

3.126.134

1.21

1.2.1 Gebouwen en terreinee

-

1.2.2 1 2.3

-

-

-

Onder inventeris en eppereluur cohen do poston moubileir, inventeris en icr middolen. Duurzemo goederen worden goectiveerd bij eon eenschafwaerde boson do €500,-. Onder endere veuto bedrijismiddelon vellen o.a. do vorvoersmiddolen. Do cumuletieve eenschefweerde en efschrijvingnn zijn gocorrigoerd met do inmiddelu niet moor eenmezigo active Voor do inzichtelijkhoid is dit vorwerkt in do boginpnsitio Do volgoedo efuchrijvingstormijnon morden gohentoord: Gebouwon

40 jeer

Verbouwingen

20 jeer

Invonturis on epperetuur, bosteende uit: -Bureaus, keuten, docoetonuotu en gerderobe

20 jeer

-Stoelon

10 jeer

-Leerlivgonuets

15 jeer

-Moubileir

3 jeer

-levonteriu en epperetuur

S jeer

-Boemor en printer

S jeer

-Server en computer

4 jeer

-Network on telefooecontrelo

10 jeer

-Digibordon

12 jeer

Leermiddelen

B jeer

Vervuerumiddelon

S jeer

teetroboniog 2010 St. PC Besisenderwijs Middee Zeeemu Vleeoderen

)r)ftte. Delatte AcCoumtantS

-

\Jaor iclentificatiedoeleinden

Pitarend hi1 ont

d.d

everklay’

h IUW1,2fl

PBa Model VV: Voorraden en vorderingen

31 december 2014 1.5

31 december 2013

Vorderingen

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW/ EZ

1.5.8

Overlopende active Vorderingen

47.554

-

396.170

369.067

40.616

32.957

484.340

402.024

Uitsplitsing Vervangingsfonds

i

Debiteuren

Personele lumpsum lmpulsgebieden Personeel en orbeid beleId 1.5.2

1.5.8.1

OCW

/ EZ

47.554

349.387

2.308

19.680

45.017 396.170

2.079

Vooruitbetoalde bedr,jfsgezondheidszorg

-

47

Vooruitbetaalde cursussen Vooruitbetoalde printer Verstrekte voorschotten Nag te ontvangen rente

95

-

9T1

47

14.394

3.652

7.499

-

4.424

Nog te ontvangen reproductie

-

Nag te ontvangen bereslim

-

Nog te ontvangen stookkos ten

435

Nog te ontvangen creditnotas

739

Nog te ontvangen energie

4.817 1.550

-

Subtotaal Overige overlopende activa

-

4.882

Vooruitbetoolde huur

1.5.8.2

-

369.067

-

Vooruitbetaalde licen ties

1.5.8.3

-

348.845

Vooruitbetcalde kosten

Vooruitbetaalde abonnementen

-

47.554

-

720 9.849 495 -

-

4.0 70

-

Nog te ontvangen premiedifferentiatie

16.696

-

Nog te ontvangen gymzaalvergoeding

10.553

-

Subtotaal

36.917

11.064

Overlopende activa

40.616

32.957

)Mtte. elotte Accountants

Vot identificateUoeIeinden, thr) cmd b iaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 33 van 63

Schoonroep

Proa

Model R: Effecten en Uquide middelen 1.7

Uquide middelen

31 december 2014

31 december 2013

1.7.1

Kasmiddelen

5

47

1.7.2

Tegoeden op bank- en girorekeningen

2.523.824

2.551.674

Liquide middelen

2.523.829

2.551.721

U its p lits ing Banken De Warande

9.421

Banken Oranje Nassau

1.456

4.548

Banken t Kompas

5.042

4.152

Banken De Torenberg

7.894

7.177

Banken De Parel

9.763

5.341

Banken De SteIle Banken Prins Willen van Otanje Bonken De Dude Voart Banken De HilIe

3.069

4.715

21.9 73

22.098

9.975

5.817

17.316

22.596

Rekening Caurant 39.24.32.110

198.053

988.007

Rekening Courant 68.53.65.069

9.389

1.009.324

Zakelljke spoarrekening 66.82.29.454

32.633

32.552

BedrijsspoarRekening 10.21.6492.36

775.429

Toprente Sparen 55.06.92.314 1.7.2

10.840

Tegoeden op bank- en girorekeningen

1.422.411 2.523.824

25.136 408.3 71 2.551.674

)ktte. DeIote Accountants B.

Voor dentifcateUoeIejnden renij Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 34 van 63

Model EV: Eigen vermogen

Resultaat

Stand per

Overige mutaties

ljanuari 2014 2.1.1

Algemene reserve

2.1.2

Reserve projecten overige

2.1.2

Reserve nulmeting

2.1.3

Bestemmingsreserve (privaat)

2.119,011

(51.867)

88.284

t2.374)

147.168

(16.033)

Stand per 31 december 2014

-

-

-

2.067.144 85.910 131.135

409.630

(2.086)

407.544

Eigen Vermogen

2.764.093

(72.360)

2.691.733

2.1.1

Uitsplitsing Bestuurskantoor ProBaz De Warande Oranje Nassau ‘t Kompas De Torenberg De Parel Os Stelle Prins Willem van Oranje De Oude Vaart De Hille Algemene reserve

117.761 130.467 108.845 43.722 224.848 (68.724) 281.029 432.180 635.079 213.804 2.119.011

(87.960) (5.755) (18.611) (1.851) 8.243 (50.364) (4.557) 29.657 84.497 (5.166) (51.867)

2.1.2

De Warande Oranje Nassau ‘t Kompas De Torenberg De Parel De Stelle Prins Willem van Oranje De Oude Vaart De Hille Reserve projecten overige

10,839 4.548 4.152 7.177 5.342 4.715 22.098 6.817 22.596 88.284

(1.419) (3.092) 890 718 4.421 (1.645) (125) 3.158 (5.280) (2.374)

De Warande Oranje Nassau ‘t Kompas De Torenberg De Parel

37.051 11.880 12.352 15.095 11.281

(4.025) (1.099) (1.222) (1,429) (1.280)

-

6.762

(822)

—

5.940

Prins Willem van Oranje

13.732

(1.668)

-

12.064

De Dude Vaart

22.158

(2.272)

De Hille

16.857

(2.216)

-

14.641

Reserve nulmeting

147.168

(16.033)

-

131.135

Bestuurskantoor ProBaz

394.520

De Stelle

2.1.2

3.810

1.151

Oranje Nassau

3.130

(2.067)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.355 (339)

-

(1.550)

-

De Stelle

(331)

(787)

-

91

(1.037)

-

(891)

2.124

-

De Hills

5.290

33.026 10.781 11.130 13.666 10.001

19.886

394.520 4.961 1.063 1.480

1.819 2.018

Bestemmingsreserve (privaat)

9.420 1.456 5.042 7.895 9.763 3.070 21.973 9.975 17.316 85.910

1.529

De Torenberg

De Oude Vaart

29.801 124.712 90.234 41.871 233.091 (119.088) 276.472 461.837 719.576 208.638 2.067.144

-

De Parel Prins Wilem van Oranje

2.1.3

174

-

-

De Warande t Kompas

-

-

(936)

468 (1.118) (946) 1.233 4.354

409.630”

407.544

De)otte Accountants Juarrekening 2014 St. PC Basisonderwiju Midden Zesuws Vlaunderen

/oor identjfiCatedoeIejnUen. 8 o end C I t01fp

C2

Pugina 35 van 63

Model VI: Voorzieningen en langlopende schulden 2.2

Voorzieningen

Stand per 1 januari 2014

Dotaties

Onftrekkingen

Rente mutatie (bij con sta nte waarde)

Vrijval

2.2.1

Personeelsvoorziening

164.207

35.815

55.353

33.343

2.2.3

Voorziening onderhoud

447.646

97.114

24.999

-

611.853

132.929

80.352

Jubilea

83.704

35.815

Spaarverlof

80.503

Voorzieningen

-

-

33.343

-

Stand per 31 december 2014

Kortlopent deel < 1 jaar

111.326

12.0.

519.761

160.2.

631.087

172.2

111.326

12.0.

U itspl itsing

2.2.1

Personeelsvoorziening

8.193

-

47.160

33.343

-

-

164.207

35.815

55.353

33.343

De Warande

74.856

21.500

9.625

-

-

Oranje Nassau

(1.292)

7.200

1.309

-

-

36.807

6.600

-

-

De Torenberg

48.253

9.985

-

-

De Pare!

39.682

6.500

De SteIle

45.666

6.100

Prins Willem van Oranje

91.463

16.000

116.624

10.729

(4.413)

12.500

‘tKompas

De Dude Vaart De HilIe

2.2.3

-

Voorziening onderhoud

447.646

97.114

-

7.106

-

-

-

-

-

-

-

6.959

-

-

...

24.999

-

•tte. Accountants

B.

\/oor cer’tifIc3tiedOeIeinden. Behorend bj c r e’erklaring J.j

111.326

86.731 4.599 43.407 51.132 46.182 51.766 100.504 127.353 8.087

-

iaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Delotte

-

--

-

-

519.761

12.0

Model KS: Kortlopende schulden 2.4

Kortlopende schulden

31 december_2014 2.4.3

Crediteuren

2.4.4

ocw/tz

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

2.4.10

Overlopende passiva

31 december 2013

203.971

63.811 44.486

-

257.141

Kortlopende schulden

255.671

77.112

86.213

366.903

358.369

905.127

808.550

219.951

219.947

Uitsplitsing

2.4.7.1

Loonheffing

2.4.7.3

Premies soc/ale verzekeringen Premie VF

19.260

21.936

Premie PF

17.930

13.788

-

Subtotoal 2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

Pensioenbijdragen

2.4.10.3

37.190

35.724

257.141

255.671

77.112

86.213

77.112

86.213

Vooruitontv. investeringssubsidies Nog te besteden investeringssubs/die OCW

-

Nag te besteden investeringssubsidie gemeente Subtotaa/

2.4.10.5

Vakantiegeld en -dagen

2.4.10.8

Over/ge Lonen en salarissen

-

-

342

5.025

37.1 63

40.124

37.505 198.541

45.149 192.559

-

Gem eente uoorziening huisvesting

-

5.2 76

2.228

13.012

23.413

Nag te betalen Vervangingsfonds

40.4 78

Nag te beta/en energie

4.451

Nog te beta/en bankkosten

13.000

348

179

Nag te beta/en administratiekantoor

20.676

Nog te beta/en gemeente Terneuzen

15.102

Nag te beta/en bedr,jfsgezondheidszorg

-

Nag te beta/en Gansew/nke/

-

Nag te beta/en WHK

870 69

48.5 74

Nag te beta/en Claase

619

Nog te beta/en accountantskosten

7.880

Nag te besteden Brede School

3.685

Nag te besteden Ver/engde schooldag Nag te besteden Schakelk/as Nog te besteden Brede School Academie

2.4.10

3.365

-

1.265

5.031

5.031

20.486

6.130

2.701

Nag te besteden Groat verdr/et

1.423

Nag te besteden Sjaak Sjakies

2.269

2.269

Subtotaol

130.857

120.661

Overlopende passiva

366.903

358.369

1.688

DeMtte. Deloitte Accountants 9.

iaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bii cant

uu .

I

Pagina 37 van 63

Model G: Verantwoording subsidies Gi. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES ZONDER VERREKENINGSCLAUSULE Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&l subsidies)

Toewijeing

Omschrijving

Kenmerk

Datum

bedrag

ontvangen t/m

toewijzing

verslagjaar

€

€

totea)

-

Prestatie afgerond

ia/flee

-

G2. VERANTWDORDING VAN SUBSIDIES MET VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub Ben EL&l regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijeing Omschrijving

Kenmerk

Datum

bedrag

OfltVaflgen t/m

toewijzing

verslagjaar

€

€

totaa)

-

-

G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Toewijning Omschrijving

Kenmerk

Datum

bedrag

saldo

onWangen in

I

toewijzing

ijanuari 2014

verslagjaar

en

€

€

€

totaal

-

aarrekenng 2014 St. PC Basisanderwijs Midder, Zeeuws Vlaanderen

OItte. De(oitte ACCoUnt1,5

VQt E’1Iorendbij

rn

Model OB: Opgave overheidsbijdragen 3.1

Rijksbijdragen

3.1.1

Rijksbijdrage OCW/EZ

3.1.2

Overige subsidies OCW/EZ

3.1.4

Ontvangnn doorbetalingen rijksbijdrsge SWV Rijksbiidragen

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2014

2014

2013

6.750.857

6.705.180

6.698.912

503.136

429.415

760.193

60.760

-

-

7.314.753

7.134.595

7.459.105

4.974.411

4.980.180

4.916.371

678.882

634.621

648.046

92.732

101.205

134.151

Materiele instandhouding

1.004.832

989. 174

1.000.344

Rijksbiidrage OCW/EZ

6.750.857

6.705.180

6.698.912

Uitsplitsing Personele Lumpsum Personeel en arbeidsmarkt beleid Leerlinggebonden financiering 3.1.1

Jonge leerkrachten

44.486

Nationaal Onderwijs Akkoord

-

-

Bijzondere bekostiging

-

16.219

-

-

Prestatiebox

147.491

146.262

162.561

Impulsgebieden

266.926

264.760

280.416

Eerste opvang vreemdelingen

6.851

-

-

Schipperskinderen

13.020

12.985

13.007

Trekkend bestaan

5.538

4.372

5.534

Toerekening investeringssubsidies

2.605

1.036

1.531

503.136

429.415

760.193

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

3.1.2

Overige subsidies OCW/EZ

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

2014 3.2.2

31.776 265.368

2014

2013

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

58.328

45.094

47.795

Overige overheidsbiidragen en -subsidies

58.328

45.094

47.795

Uitsplitsing Schakelkias

16.093

Brede School Academie Verlengde schooldag

-

Gymzaal

10,553

-

306

le inrichting

-

2.654

GOA

3.2.2

-

-

WE-gelden

Onderwijs Kansen Beleid

-

3.950

-

-

;

-

Premiedifferentiatie

24.772

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

58.328

-

-

21.301 -

3.528 10.725 306 3.392 17 200 8.326 47.795

)ette. DeIo;tte ACcountants

Voor identificitjedoejejnden Behorend hii conrroleverklaring d.d Jaarrekening 2014 Ss. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

2.4. ]UNL2O5

Pagina 39 van

5hp

ProI

Model AB: Opgave andere baten

3.5

Overige baten

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2014

2013

2014 3.5.1

Verhuur

9.763

17.800

3.5.5

Ouderbijdragen

3.342

3.500

3.303

3.5.6

Overig

22.736

6.317

265.931

Overige baten

35.841

27.617

280.022

10.788

Uitsplitsing Somenwerkingsverbond

5.680

2.024

98.622

Schipperskinderen

9.170

4.293

95Q5

Gtoot verlies

-

Verkeer

-

Onderwijstijdverlenging

-

-

-

RPCZ

750

Vervongingsfonds

501

toonheffing

FDSDeSmet

-

2.882

-

1.210

-

574

-

Energie

4.198

3.5.6

-

22.736

-

-

-

Notariskosten

1.574 73

169 -

Con tributies

149.852 500

-

2.268

Partidpotiefonds

750 389

6.317

-

265.931

b1tte. Deiote Accourtants B

Voor identificatiedoeleinden, Bthorend bij conroIeverkIaring

d.d

Jaarrekening 2014 St. PC Basnonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

2..4..JUNL.2.o5 Pagina 40 van 63

sp

PoBaz

Model I.A: Opgave van de lasten 4

Casten

4.1

Personele lasten

Werkelijk 2014

Begroting

Werkelijk

2014

2013

41.1

Lonen en salarissen

6.341.653

5.919.087

4.1.2

Overige per5onele la5ten

207.783

284.295

294.803

4.1.3

Af: Uitkeringen

357.147

21.250

377.066

6.192.289

6.182.132

6,291.251

Personele lasten

6.373.514

Uitsplitsing 4.1.1.1

Brutolonen en salarissen

4.667.820

4.386.232

4.521.474

4.1.1.2

Soc/ale losten

1.023.032

940.227

1.015.614

4.1.1.3

Pensloenpremies

650.801

592.628

836.426

6.341.653

5.919.087

6.373.514

Lonen en salarissen 4.1.2.1

do tat/es voorzieningen

4.1.2.2

personeel niet in loon dienst

4.1.2.3

over/ge Personeelskan tine

2.472 69.815

Cursussen

-

57.900

9.517

9.300

9.046

61.201

74.300

81.649

Werving person eel

-

Reis en verblijf

6.595

Activiteiten person eel

1.000

452

3.560

11.323

-

Bedr,jfs gezondheidsdienst Overige personele lasten

(22.722) 112.695

30.195

29.310

1.851 21.277

2 7.988

108.925

79.232

Sub totaol

135.496

226.395

204.830

Overige personele lasten

207.783

284.295

294.803

Toelichting Eind 2013 bedroeg het aantal fte 103,77 en eind 2014 bedroeg het aantal fte 99,15.

D1oitte. Delo:tte

Accountants

Voor identifjcatjedoelejnden 8Eho e’ d Lij

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 41 van 63

svngrcp

Prc3a1

4.2

Afschrijvingslasten

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2014

2013

2014 4.2.2

Materiele vaste activa

176.334

162.075

183.332

Afschrijvingslasten

176.334

162.075

183.332

Uitsplitsing Afschrtjvingslasten gebouwen Afschrijvingslasten verbouwingen Afschrijvingslasten inrichting gymzaal/5peellokaal Afschrijvingslasten inventaris en opparatuur Afschrijvingslasten machines en installaties Afschrijvingslasten meubilair

1.650

1.652

1.650

20.408

20.468

20.408

16

1.133

3.439

2.462

-

4743

2.663

1.183

2.502

41.578

26.601

43 658

Afschrijvingslasten ICr

48.515

50.940

50.365

Afschrijvingslasten leermethoden

5 7.226

57.636

59.167

Afschrijvingslasten avenge mateniële caste activa 4.2.2

Materiële vaste activa

4.3

Huisvestingslasten

839

-

162.075

183.332

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2014

2013

2014 4.3.1

Huur

4.3.3

Onderhoud

839

176.334

8.316

8.300

8.133

46.535

34.927

41.096

4.3.4

Energie en water

140.475

129.700

139.561

4.3.5

Schoonmaakkosten

169.833

162.150

169.807

4.3.6

Heffingen

15.395

17.250

17.394

4.3.7

Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen

97.114

97.114

94,614

4.3.8

Overige huisvestingslasten

8.090

7.850

14.338

485.758

457.291

484.943

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2014

2014

2013

Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten

4.4.1

Administratie- en beheerslasten

198.508

161.133

217.221

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

345.900

302.193

323.588

4.4.4

Overig

100.074

86.214

100.809

Overige lasten

644.482

549.540

641.618

Specificatie honorarium 4.4.1.1

Onderzoekjaarrekening

8.667

7.400

7.357

Accountantslasten

8.667

7.400

7.357

otte. DeIotte Accountants

identificatiedo&einden. Behorend bij control v rkl ñ

Voor

]aarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

o.u

2 .k.7UI& Pagina 42 van 63

13

?

Uitsplitsing Administratiekantoor

Accountant Deskundigenodvies

101.724

103.648

8.667

7.400

7357

54.652

22.000

27.3 74 11.193

Telefoon/fax

9.322

10.960

Porti

1.598

2.425

1.683

Drukwerk

5.060

4.400

8.892

Kantoorbenodigdheden

2.018

4.600

2.416

-

-

500

2.658

2.100

1.022

Onkostenvergoedingen RvT/ bestuur Vergaderkos ten Public relations en marketing Overige administratielasten 4.4.1

Administratie- en beheerslasten

teermiddelen

126

1.500

2.444

2.683

2.100

5.444

198.508

161,133

217.221

148.110

147.128

139.335

Leermiddelen LGF

6.663

13.813

7.378

Klein inventaris

1.770

2.445

3.541

118.086

76.950

92.284

2.874

4.950

4.239

69.3 79

64.700

68.036

345.900

302.193

323.588

26.962

ICT Mediatheek en bibliotheek Reproductie 4.4.2

148.896

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

Abonnemen ten

18.296

22.050

Contributies

5.480

-

-

Represen tatie

3.44 7

3.975

3.803

Medezeggenschap- en ouderroad

2.145

4.735

7.841

Verzekeringen

5.313

4.825

5.324

16.719

16.448

20.144

5.778

3.500

2.613

525

-

440

4.886

9.781

8.541

3.950

3.490

Culturele vorming Sportdog en vieringen Reizen en excursies Testen en toetsen Vervoersmiddelen

-

Activiteiten

4.569

1.521

Mutaties schoolbonk

2.374

-

Tussenschoolse opvong

3.043

3.500

Projec ten

2.086

-

1.641

25.413

13.450

28.408

100.074

86.214

100.809

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

Overige anderwijslas ten 4.4.4

(14.120) 4.201

Model FB: Financiële baten en lasten 5

Financiele baten en asten

2014 5.1

Rentebaten

5.5

Rentelasten

18.542

(-/-)

(961)

Financiële baten en lasten

17.581

2014

2013

40.000

40. 155

(1.400)

(1.104)

38.600

39.051

Dioftte. Deloitte Accountants Voor identificatjedoelejnden Behorend bj ontro)everkiaring Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

d.d

.N1.2O.5

Pa843.van63

&hoep

i

o[az

Model E: Overzicht verbonden partijen

Het bestuur is niet verbonden met andere partijen.

Mtte. LcHotte Accountants

\“or dettifc3tiedoeteinden, P ‘Y)tE-fld p citrcIeverktaring

2

Jaarrekening 2014 St PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

JUNI .25 Pagina 44 van 63

WNT: Wet normering bezodiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector 4.1: Vermelding bezoldigingtopfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding topfunctioearissen en gewezen topfuectianarissen 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking)

Naam

Voor- zitter

Ingang dienstverband

Einde dienstverband

j/n

Omvang dienstverband

Belasthare onkostenvergoeding

Beloning

inFTE

L.F. Hamelink

Voorzieningen beloning op termijn

€

1-8-2012

1,000

79.651

€

160

Uitkeringen wegens beeindiging dienstverband €

11.772

Vermelding toezichthouders (lid van het hoogste toezichthoudend orgaan(

Functie of functies

Naam

Ingang dienstverband

Naum

Einde dienstverband

Belastbare onkostenvergoeding

Beloning €

€

voorzitter

R.P.N. Engelbrecht

16-6-2008

-

-

secretoris

PH. Pijpelink

1-8-2014

onderwijs

P.L.H. Boone

1-8-2014

onderhoud

CS. Simons

26-6-2006

Voorzieningen beloning op termijn €

-

-

penningmeester

J. de Putter

3-1-2001

1-8-2014

-

penningmeester

A.A. van der Stool

1-8-2013

10-2-2015

-

iaarrekesing 2014 St. PC Basisondenvijs Midden Zeeaws vlaanderen

2: Mtte. U&otte Accountants

B.

‘QOr identiflratiedoejeinden Ic iore-id bij

Uitkeringen wegens beeindiging dienstverband €

Pro2a

Niet ult de balans blijkende verplichtingen De stichting heeft de volgende meerjarige financiële verplichtingen: Huuroveceenkomst voor de printer van Ricoh. De huurprijs is € 2.515 per maand. € 30.180 per jaar. De huurovereenkomst is aangegaan voor de duur van 72 maanden, ingaande op 1 februari 2013 en lopende tot 1 februari 2019. Huurovereenkomst voor de printer van Ricoh. De huurprijs is € 105 per maand. € 1.260 per jaar. De huurovereenkomst is aangegaan voor de duur van 72 maanden, ingaande op 1 februari 2013 en lopende tot 1 februari 2019. Voorziening duurzame inzetbaarheid Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is nog geen overleg gevoerd over de besteding van de duurzame inzetbaarheidsuren, conform art. 8A.3 van de cao P0. Er is nog geen plan met betrekking tot de uren die voor ouderenverlof gespaard kunnen worden conform art. 8 van de cao. Derhalve is in 2014 nag geen voorziening voor duurzame inzetbaarheid gevormd.

c1Gtte. Do;tte ‘ccountants B Voctr

iclenrifIc3tedoetejnden.

Perorend h o toeverkIaring

d.U

Jaarrekening 2014 St. PC Baslsonderwiis Midden Zeeuws Vlaanderen

2 4 .JUN1..2O5

Pagina 46 van 63

&holengruep

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Algemeen directeur:

-

L.F. Hamelink

(College van( Bestuur:

-

-

-

R.P.N. Engelbrecht

P.R. Pi(pelink

M. van der Hulst

-1P.L.H. Boone

-CS. Simons

Datum vaststellingjaarrekening:

)Hdtte. Dclo;tte Accountants B

‘nor ident(ficatfedoefejnden Uehorencj blj

iaarrekening 2014 St. PC aasisonderwiis Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 47 van 63

5d5p

ProBa’.1

Overige gegevens Bestemming van het resultaat Vanuit de statuten zijn geen nadere bepalingen opgenomen met betrekking tot de bestemming van het resultaat. Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt: Resultaat 2014 €

(51.867) wordt onttrokken aan de elgemene reserve

€

(2.374) wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve pro)ecten overige (16.033) wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve nulmeting

€ € €

(2.086) wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve priveat (72.360) toteal resultaatverdeling

D&oftte. Delott Accountants

s

Voor identificatiedoeleinden )cn

Jearrekening 2014 St. PC Besisonderwiis Midden Zeeuws vleanderen

Pegina 48 van 63

5rop

Pro

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de waardering van de in de balans getoonde posten of het resultaat.

tte. Delotte ccoUfltants B

Voor clentific3tiedo&eiflden. Behorend bU )ritroleverklanng

3..JUNI.2G5

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwiis Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 49 vn 63

ProBe

Controle verkiaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening 2014 St. PC

BaSISDndetWJS

Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 50 van 63

Delo I tte.

Deloitte Accountants B.V. Park Veldzigt 25 4336 DR Middelburg Postbus 7056 4330 GB Middelburg Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9895 www.deloitte.nI

Controleverkiaring van de onaffiankelijke accountant Aan de Raad van Toezicht van Stichting Protestants Christelijk Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Protestants Christelijk Basisonderwijs Midden Zeeuws-Vlaanderen te Terneuzen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van dejaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, aismede voor bet opstellen van hetjaarverslag in overeenstemming met de Regeling j aarverslaggeving onderwij s. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaar rekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als bet noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is bet geven van een oordeel over dejaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en bet onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat bet uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn athankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat dejaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten. Deloitte Accountants By, is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

DPS_201529724/jd

2

Bij bet maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor bet getrouwe beeld daarvan aismede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens bet evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Protestants Christelijk Basisonderwijs Midden Zeeuws-Vlaanderen per 31 december 2014 en van bet resultaat over 2014, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit boudt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van bet onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014.

Verkiaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van bet BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van bet onderzoek of bet jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van bet BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met dejaarrekening zoals vereist in artikel 2:39 1, lid 4 van bet BW. Middelburg, 24 juni 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. R.J. Huser-Egter van Wissekerke RA

DPS_201529724/jd

Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer

41241

Naam instelling

St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Adres

Oostelijk Bolwerk 11-2

Postadres

Postbus 1148

Postcode

4530 GC

Plaats

Terneuzen

Telefoon

0115-531521

E-mailadres

[email protected]

Website

www.probaz.nI

Contactpersoon

De heer L.F. Hamelink

Telefoon

0115-531521

E-mailadres

[email protected]

Aantal leerlingen Sector BRIN-nummers

2014

2013

O4PL

De Warande

PD

206

214

O5TP

Oranje Nassau

P0

60

68

O8QY

t Kompas

P0

84

87

101W

DeTorenberg

P0

99

108

1OYW

CBS De Parel

P0

128

98

13D0

De SteIle

P0

87

84

131Z

Prins Willem van Oranje

PD

339

337

13NZ

Dv Dude Vaart

P0

268

285

1351

De Hille

P0

158

162

oitte. Delo;tte Accountants B. Voor identificatiedoeleinden. Behorendbij cnrojJkJ4J59

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwjs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 53 van 63

Sorp

Exploitatie O4PL De Warande Realisatie 2014 3.

Realisatie 2013

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

3.2

Overige overheidsbijdragen

3.5

Overige baten Totaal baten

4.

Begroting 2014

900 587

873.207

933 423

10 859

10.806

11 031

842

297

14312

912 288

884.310

958.766

738.240

Lasten

4.1

Personeelslasten

736.032

751.020

4.2

Afschrijvingen

34.248

30.671

35.982

43

Huisvestingslasten

83.884

73.000

82.345

44

Ovenge lasten

68.172

49.250

51.573

Totaal lasten

922.336

903.941

908 140

Saldo baten en lasten

(10 048)

(19.631)

50.626

Nettoresultaat

(10.048)

(19.631)

50.626

tte. Deloitte Accountants B Voor identificatiedoeleinden. Behotend bil contro)everklaring

U.].

]aarrekening 2014 St PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

2

Jtjf•5

Pagina 54 van 63

5orrop

ProBa —----..

Exploitatie O5TP Oranje Nassau Realisatie 2014 3.

Begroti ng 2014

Reaflsatie 2013

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

378.508

373.853

3.2

Overige overheidsbijdragen

524

524

524

3.5

Overige baten

268

91

78.804

379.300

374.468

495.971

353.099

338.148

366.632

4.728

4.645

4.837

Totaal baten

416.643

4.

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

18.330

20.530

19.875

4.4

Overige lasten

28.012

22.064

47.866

Totaal lasten

404.169

385.387

439.210

Saldo baten en lasten

(24.869)

(10.919)

56.761

Nettoresultaat

(24.869)

(10.919)

56.761

Deoftte. Deloitte Accountants

Voor identficatiedoe)einden. Behorend bij cotitro)everk!aring

u.u

Jaarrekening 2014 St. PC Bavsonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

2.4.JUN1.2015

Pagina 55 van 63

hrp

ProBazt Exploitatie OSQY t Kompas Realisatie 2014 3.

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

3.2

Overige overheidsbijdragen

3.5

Overige baten Totaal baten

4.

Begroting 2014

438.278

Realisatie 2013

430.618

456.817

666

388

342

121

7.062

438.620

431.405

464.267

377.606

-

Lasten

4.1

Personeelslasten

369.073

358.251

4.2

Afschrijvingen

16.705

14.707

18.024

4.3

Huisvestingslasten

24.534

24.300

23.907

4.4

Overige lasten

29.138

33.533

31.958

439.450

430.791

451.495

Saldo baten en lasten

(830)

614

12.772

Nettoresultaat

(830)

614

12.772

Totaal lasten

Jtte. Lclctt Acñtflt5 \Jr i{’fltj

F:citjedoe)e)nden civ rklarin

hcrni Lj

Jaarrekening 2014 St. PC Basioonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

-

.

J.U[.ZO1 Pagina 56 van 63

trop

Pm

Exploitatie 101W De Toren berg Realisatie 2014 3.

Realisatie 2013

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

3.5

Overige baten Toteal baten

4.

Begroting 2014

475496

461.985

532.930

3.767

3.647

11.156

479.263

465.632

544.086

lasten

4.1

Personeelslasten

385.143

406.934

430.409

4.2

Afschrijvingen

11.763

12.672

12.823

4.3

huisvestingslasten

42.491

41.685

45.397

4.4

Overige lasten

32.672

32.684

38.419

Totaal Iasten

472.069

493.975

527.048

Saldo baten en lasten

7.194

(28.343)

17.038

Nettoresultaat

7.194

(28.343)

17.038

Jftte. Dea;te Accountants

I

Voor identificatiecioeleifldefl. Rehorenot! .:oprkIanng

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 57 van 63

Prci Exploitatie 1OYW CBS De Parel Realisatie 2014 3.

Baten

Begroting 2014

Realisatie 2013

3.1

Rijksbijdrage OCW

573.302

530.041

3.2

Overige overheidsbijdragen

1.151

1.143

1.151

3.5

Overige baten

4.584

156

6.150

579.037

531.340

481.150

Totaal baten 4.

473.849

Lasten

4.1

Personeelslasten

504.162

464.225

459.853

4.2

Afschrijvingen

21.033

19.790

20.538

4.3

Huisvestingslasten

49.759

35.500

44.394

4.4

Overige asten

52.856

42.616

34.383

Totaal lasten

627.810

562.131

559.168

Saldo baten en lasten

(48.773)

(30.791)

(78.018)

Nettoresultaat

(48.773)

(30.791)

(78.018)

Deoitte. Deloitte Accountants Voor iUentIicatiedoeIeinden. Behorend bij contro(everk(aring

dci

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwija Midden Zeeuws Vlaanderen

2..4...Ju.N1...zoi5 Pagina 58 van 63

Exploitatie 13D0 De Stelle Realisatie 2014 3.

Realisatie 2013

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

3.2

Overige overheidsbijdragen

3.5

Overige baten Totaal baten

4.

Begroting 2014

675.967

655.653

8.714

7.450

9.282

331

120

82.696

685.012

663.223

786.548

581.739

694.570

Lasten

4.1

Personeelslasten

599.014

593.083

4.2

Afschrijvingen

10.879

9.862

11.684

4.3

Huisvestingslasten

37.102

37.800

48.281

4.4

avenge lasten

45.828

36.867

59.449

Totaal lasten

692.823

677.612

701.153

Saldo baten en lasten

(7.811)

(14.389)

85.395

Nettoresulteat

(7.811)

(14.389)

85.395

ftte. DaIotte Accountants B.

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bH cc’ ctroleverklarin9

U.d

iaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

4 ]UN1..2G.Th

Pagina 59 van 63

cp

Exploitatie 131Z Prins Willem van Oranje Realisatie 2014 3.

Realisatie 2013

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

3.2

avenge overheidsbijdragen

3.5

Overige baten Totaal baten

4.

Begroting 2014

1.359.127

1.327.516

38

38

38

1.326

476

23.694

1.360.491

1.328.030

1.465.760

1.149.389

1.442.028

Lasten

4.1

Personeelslasten

1.100.440

1.120.144

4.2

Afschrijvingen

22.960

21.515

22.949

4.3

Huisvestingslasten

85.583

81.550

82.786

4.4

Overige lasten

124.682

95.951

86.126

1.333665

1.319.160

1.341.250

Saldo baten en lasten

26.826

8.870

124.510

Nettoresultaat

26.826

8.870

124.510

Totaal lasten

Dioftte. Deloitte Accountants

Voor identificatiedoeejnUen. Behorend bij controIeverkarng d.d

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 60 van 63

Shrp

B Exploitatie 13NZ De Oude Vaart Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

3.

Baten

3.1

Rijksbijdtage OCW

1.431.649

1.391.666

3.2

Overige overheidsbijdragen

11.456

23.127

15.891

3.5

Overige baten

20.055

20.684

40.577

1.463.160

1.435.477

1.555.848

1.197.851

Totaal baten 4.

1.499.380

Lasten

4.1

Personeelslasten

1.189.149

1.231.547

4.2

Afschrijvingen

35.290

32.955

35.022

4.3

Huisvestingslasten

71.425

73.229

73.927

4.4

Overige lasten

79.790

109.260

109.598

1.375.654

1.446.991

1.416.398

Totaal lasten

Saldo baten en lasten

87.506

(11.514)

139.450

Nettoresultaat

87.506

(11.514)

139.450

Dojtte. Detotte Accountants Voor identificatjedoelejnden Behotend bij ontr9ieverkJarjng d.d

2..4...JU.Nj25

iaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Visanderen

Pagina 61 van 63

Exploitatie 1351 De Hille Realisatie 2014 3.

Begroting 2014

Realisatie 2013

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

651.352

633.064

3.2

Overige overheidsbijdragen

815

1.340

1.165

3.5

Overige baten

638

2.026

11.890

652.805

636.430

736.245

574.819

Totaal baten 4.

723.190

Lasten

4.1

Personeelslasten

525.912

512.560

4.2

Afschrijvingen

17.433

13.962

20.111

4.3

Huisvestingslasten

60.528

59.697

46.042

4.4

Overige lasten

62.529

47.927

53.590

Totaal lasten

666.402

634.146

694.562

Saldo baten en lasten

(13.597)

2.284

41.683

Nettoresultaat

(13.597)

2.284

41.683

)k ‘te. u,.tt?e.nt8fltSB

‘hot c1 ntjfiniedoeleinden. BrhorEnd Hj

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwijs Midden Zeeuws Vlaanderen

Pagina 62 van 63

s9p

ProBe

Exploitatie 117BSM Bestuur ProBaz Realisatie 2014 3.

Begroting 2014

Realisatie 2013

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

3.2

Overige overheidsbijdragen

3.5

Overige baten Totaal baten

430.486

456.992

24.772

286.275 8.326

-

3.688

3.678

-

458.946

456.992

298.279

430.266

406.219

414.713

1.295

1.296

1.361

12.121

10.000

17.991

4.

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten

112.925

79.388

128.668

Iotaal lasten

556.607

496.903

562.733

Saldo baten en lasten

(97.661)

(39.911)

(264.454)

17.581

41.400

39.065

(80.080)

1.489

(225.389)

5

Financiële baten en lasten Nettoresultaat

;tte. oio

Accojfltaflts

.c)or cietticatiedoeIeiflder’1.

2

Jaarrekening 2014 St. PC Basisonderwij5 Miicen Zeeuws Vlaanderen

Pagina 63 van 63