PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA 2010. ÉVRŐL
Készült : Budapest, 2011. április 27.
PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA 2010. ÉVRŐL
Alapadatok: A pénztár neve:
PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár
Rövidítése:
PRO V1TA Egészségpénztár
Székhelye:
1075 Budapest, Károly krt. 3/a.
Weblap cím:
www.prov1ta.hu
Email cím:
[email protected]
Működési területe:
Magyarország teljes területe
Engedélyszáma:
E/15/11/1994.
Cégbírósági bejegyzés száma: Adószáma:
60459/94.
18059913-2-42
Előzmények: A PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár 1994. március 28-án tartotta alakuló közgyűlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetően statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint gyűjtéseken alapult. A pénztár tevékenységi engedélyét - másodfokon - 1994. december 23-án kapta meg.
2
Az éves beszámoló adatainak vizsgálata Ismerve az előző évek tervezett, s tényleges állapotokat, amelyek a tagszervezéssel kapcsolódó megállapodásokon nyugodott, a Pénztár 2010. év végére 3542 fő tagdíjfizetővel számolt, amelynek megbontása 281 fő egyéni, 3261 fő munkáltatói hozzájárulással fizetendő tag. A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott.
BEVÉTELEK ALAKULÁSA Terv eFt 1. Egyéni tagdíjbevételek 2. Munkáltatói hozzájárulás 3. Befektetések hozama 4. Támogatói adomány 5. Egyéb bevételek 6. Belépő tagok által hozott 7. Adóhatóságtól tag részére
Tény eFt
26.300 324.000 11.150 2.380 200
78.937 266.584 12.516 802 1.589 3.958 21.814
Index % 300,141 82,279 112,251 33,697 794,500
A tagdíjbevételek tervezése az előzőekben bemutatott 3792 fő tagdíjfizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, 250 fővel csökkent a tervadatokhoz viszonyítva. 1./ Az egyéni tagdíjbevételek tekintetében a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakarítások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni számlájukra. 2./ Munkáltatói hozzájárulások befolyt összege a tervezetthez képest csökkent. Ennek oka, egyrészt a munkáltatói tagoknál a cafeteria rendszeren belüli választási lehetőség. A munkáltatók tagdíj átvállalási hozzájárulásuknak - az éves befizetéseket tapasztalva majdnem minden esetben eleget tettek. 3./A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel ebben az évben sem történt értékpapír vásárlás, az I. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, illetve rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek főbb oka, hogy a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakarításban vélik megtartani, hanem viszonylag rövid és közép távon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4./ Támogatások között a pénztár a tervezett működési alapba várható összeggel szemben kevesebb támogatást kapott. Munkáltatói tagok által mind fedezeti, illetve működési alapba történt támogatás/adomány a pénztártagok javára megtörtént. 5./ Egyéb bevételek rovaton többlet mutatkozik a pénzügyi tervben kimutatott összeghez képest. 3
Egyéb bevételként jelenik meg a kilépő ill. átlépő tagok elszámolásánál az Alapszabályban/szabályzatban rögzítetett max. 4.000 Ft kilépési költség. A növekedés oka nagyrészt a legalább hat havi tagdíjelmaradás miatt negyedévenként kiléptetett tagok. 6./ A belépő tagok által hozott egyéni fedezet bevételére 2010. évre nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépő tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként.
7./ Adóhatóságtól tag nyilatkozata alapján visszatérített összeg, mely az egyéni befizetések után járó adókedvezmény.
Alapok alakulása A PRO V1TA Egészségpénztár 2004. évi II. rendes Közgyűlésén elfogadta, hogy a tagdíjak a következőképpen oszlanak meg az alapok között: A minimális egységes tagdíjbevételek
91 %-a a Fedezeti Alapba, melyből 1 % közös 8,5 %-a a Működési Alapba, 0,5%-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra.
A Pénztár létrehozott 1997-ben egy ún. Közös Alapot, amely a Fedezeti Alapon belül került elkülönítésre. A minimális egységes tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra ebbe az alapba. Ezen tagdíj arányosítást 2005. január 1-től kezdődően kellett alkalmazni. Lehetőség nyílt az egységes tagdíjon felül vállalt tagdíj befizetésére, amely összegnek a közgyűlés határozata szerint: 93 % a Fedezeti Alapba, 7 % a Működési alapba került elszámolásra.
Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása A fedezeti alapban kerültek elszámolásra a befizetett egységes minimális tagdíjak 91 %-a, s ezen belül egy úgynevezett Közös Alapba jóváírt a pénztár 1 %- ot. 1997. április 1-től a vállalt tagdíjak 93 %-a került jóváírásra az egyéni számlákon. Ezen vállalt tagdíjfelosztásra vonatkozó százalék 2010. évben sem változott. A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának, illetve a munkáltatói hozzájárulások alapszabályban meghatározott összege került elszámolásra. Továbbá itt kerültek elszámolásra a fedezeti alap szabad pénzeszközeinek hozama, ill. az alapot érintő munkáltatói támogatások összege is.
Kiadásként kerültek elszámolásra: 4
-
a szolgáltatási számlákon az év közbeni szolgáltatásnyújtás ellenértékeként kifizetett díjak 360.727 eFt összegben a tagokat terhelő kártyadíjjal együtt. A fedezeti portfolió összegét terhelő banki negyedéves költség a tagok egyéni számláját érintette, a Pénztár Hozam elszámolási Szabályzatában foglaltaknak megfelelően, az adott egyenlegek arányában.
A pénztári alapok alakulása A) FEDEZETI ALAP I. Egyéni számlák 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) II. Szolgáltatási számlák 16. Induló tőke nyitó állománya 17. Induló tőke tárgyévi változása 18. Induló tőke záró állománya 19. Tőkeváltozások nyitó állománya 20. Tőkeváltozások tárgyévi változása 21. Tőkeváltozások záró állománya 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 24. Befektetett tartalék záró állománya 25. Likvid tartalék nyitó állománya 26. Likvid tartalék tárgyévi változása 27. Likvid tartalék záró állománya 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 30. Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30)
0 0 0 0 17587 -5599 11988 2380 180 2560 233757 -13172 220585 253724 -18591 235133 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21722 -1598 20124 21722 -1598 20124 275446 -20189 255257
B) MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya
0 0 0 5
04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Működési alap záró állománya (03+06+09+12)
1643 -523 1120 0 0 0 635 -315 320 2278 -838 1440
C) LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12)
0 0 0 96 -30 66 0 0 0 592 63 655 688 33 721
PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Induló tőke nyitó egyenlege +Tőkeváltozások nyitó egyenlege +Tartalékok nyitó egyenlege Pénztári alapok nyitó egyenlege
Nyitó egyenleg 275446 2278 688 278412 0 19326 259086 278412
Záró egyenleg 255257 1440 721 257418
2004. január 1-től lehetőség nyílt a pénztártagok részére, hogy az egyéni egészségszámla egyenlegükből, egy általuk megadott időponttól kezdve egy adott értéket 2 évre lekössenek külön adókedvezményi jóváírás céljából. Ezen nyilatkozott összegeket a Pénztár külön kezeli, s külön nyilvántartásban vezeti a számlakeret meghatározott számláján.
6
A szolgáltatási számlák záró egyenlege a Pénztárhoz 2010. december 31-ig beérkezett szolgáltatói követeléseket, illetve a kártyatranzakcióval kiegyenlített szolgáltatásokat tartalmazza. Ezen követelések számlái 2010. évben érkeznek meg a szolgáltatóktól a Pénztárhoz, így a kötelezettségek teljesítése is áthúzódik a következő évre. A működési alapban kerültek elszámolásra az alapot érintő bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett első havi tagdíjak, - a munkáltatók, ill. a pályázati adott támogatások, - az alapot érintő kamatjóváírások, - a kilépő tagok kilépési költsége, - a más egészségpénztárba átlépő tagok átlépési költsége, - egyéb működési átfutó bevételek (költségtérítések), Az alapszabályban meghatározott egységes minimális tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra a likviditási alap bevételei között. További bevétel még a likviditási alap pénzeszközeire jutó negyedéves folyószámla kamat. A kiadások között a likviditási alapra jutó befektetéskori bankköltség került elszámolásra.
A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke
1
Működési alap 2
Likviditási alap 3
Összese n 4
a
b
C
d
243283 243283 478 22776 0
320 320 7 313 0
620 620 13 607 0
244223 244223 498 23696 0
220029
0
0
220029
Fedezeti alap Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
Az egészségpénztár szolgáltatási adatai 7
Szolgáltatási kiadás (eFt) Szolgáltatás esetszáma (db) Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása
1
2
a
b
360727
53096
357622
52966
47673
5077
0
0
1079
60
1853 0
171 0
0
0
0
0
0
0
13434
983
0
0
egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás
285996
46552
ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása
173367
38086
gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása
77063
7681
kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén
34734
782
832
3
7587
123
3105
130
0
0
megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések
hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebből: természetgyógyászati szolgáltatások
8
rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elősegítő kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása
0 3105 0
gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása
0 130 0
0
0
0
0
A szolgáltatások igénybevételéért teljesített kifizetések A Pénztár által finanszírozott szolgáltatás a 2009. évihez képest tovább csökkent. A gyógyüdülés, szemészeti szolgáltatás, sportszolgáltatás, életmódjavító szolgáltatás igénybevétele az előző évhez viszonyítva kismértékben növekedett. A fogorvosi szolgáltatás, közfürdő által nyújtott gyógykezelés, gyógyszer és segédeszköz vételárának kiegészítő támogatása, a kieső jövedelem pótlása az előző évhez képest csökkent.
A taglétszám korévenkénti alakulása
74A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszá m
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020
PSZÁF kód
74A01 74A02 74A03 74A04 74A05 74A06 74A07 74A08 74A09 74A10 74A11 74A12 74A13 74A14 74A15 74A16 74A17 74A18 74A19 74A20
Év Át(Ki)lépé Belépő s Megnevezés elején
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
Elhalálozá s
Egyéb Év megszűnés* Mód végén *
1
2
3
4
5
6
7
a
b
c
d
e
f
z
0 0 0 0 1 8 16 28 37 35 61 60 90 54 106 95 112 128 110 117
0 0 1 0 2 8 3 13 12 16 9 10 9 22 21 7 15 18 17 12
0 0 0 0 1 5 5 10 14 9 16 8 20 16 26 11 14 27 16 14
9
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 1 0 2 11 14 31 35 42 54 62 79 60 101 91 113 119 111 115
021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074
74A21 74A22 74A23 74A24 74A25 74A26 74A27 74A28 74A29 74A30 74A31 74A32 74A33 74A34 74A35 74A36 74A37 74A38 74A39 74A40 74A41 74A42 74A43 74A44 74A45 74A46 74A47 74A48 74A49 74A50 74A51 74A52 74A53 74A54 74A55 74A56 74A57 74A58 74A59 74A60 74A61 74A62 74A63 74A64 74A65 74A66 74A67 74A68 74A69 74A70 74A71 74A72 74A73 74A74
36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89
118 111 93 117 88 117 118 114 101 101 92 99 126 104 107 101 115 110 129 117 109 111 82 58 55 29 27 21 18 9 11 4 3 2 3 2 5 2 3 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
13 8 9 10 11 13 8 12 5 3 6 13 11 10 10 5 9 8 9 9 9 3 3 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 20 15 13 10 14 16 16 19 11 7 16 13 14 20 13 13 18 13 14 13 18 25 18 19 14 9 9 3 2 3 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10
0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
112 99 87 114 89 116 110 110 86 93 91 96 124 100 97 93 111 100 125 112 105 96 59 41 36 16 18 12 15 7 8 3 3 2 2 2 5 1 3 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085
74A75 74A76 74A77 74A78 74A79 74A80 74A81 74A82 74A83 74A84 74A85
90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
086
74A86
Összesen
3792
394
642
2
0
3542
A szolgáltatást igénybe vevők létszámának korévenkénti alakulása
74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként
Sorszá m
001
PSZÁF kód
74C01
Megnevezés
Szolgáltatás megnevezés e
Év Új Kilépés elején igénybevétel
Elhalálozá s
Egyéb Év ok végén
1
2
3
4
5
6
7
a
b
c
d
e
f
g
Mindösszese n
3118
3281
442
2
0
2837
Szolgáltatás évközi megszűnése 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011
74C101 Összesen 74C101 01 74C101 02 74C101 03 74C101 04 74C101 05 74C101 06 74C101 07 74C101 08 74C101 09
3118
3281
442
2
0
2837
16
0
0
0
0
0
0
17
0
0
0
0
0
0
18
0
0
0
0
0
0
19
0
0
0
0
0
0
20
1
0
0
0
0
0
21
4
9
3
0
0
6
22
10
13
1
0
0
12
23
14
26
5
0
0
21
24
28
29
12
0
0
17
11
012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038
74C101 10 74C101 11 74C101 12 74C101 13 74C101 14 74C101 15 74C101 16 74C101 17 74C101 18 74C101 19 74C101 20 74C101 21 74C101 22 74C101 23 74C101 24 74C101 25 74C101 26 74C101 27 74C101 28 74C101 29 74C101 30 74C101 31 74C101 32 74C101 33 74C101 34 74C101 35 74C101 36
25
16
34
3
0
0
31
26
43
53
9
0
0
44
27
37
49
8
0
0
41
28
69
72
14
0
0
58
29
36
50
12
0
0
38
30
77
84
17
0
0
67
31
74
81
6
0
0
75
32
95
107
11
0
0
96
33
107
107
17
0
0
90
34
94
103
11
0
0
92
35
103
112
9
0
0
103
36
89
103
10
0
0
93
37
95
95
14
0
0
81
38
71
80
9
0
0
71
39
101
110
8
0
0
102
40
82
87
6
0
0
81
41
105
109
11
0
0
98
42
108
104
11
0
0
93
43
97
106
13
0
0
93
44
83
85
9
1
0
75
45
87
86
6
0
0
80
46
83
89
4
0
0
85
47
87
90
10
0
0
80
48
115
118
11
0
0
107
49
89
94
9
0
0
85
50
95
89
15
0
0
74
51
92
93
11
0
0
82
12
039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065
74C101 37 74C101 38 74C101 39 74C101 40 74C101 41 74C101 42 74C101 43 74C101 44 74C101 45 74C101 46 74C101 47 74C101 48 74C101 49 74C101 50 74C101 51 74C101 52 74C101 53 74C101 54 74C101 55 74C101 56 74C101 57 74C101 58 74C101 59 74C101 60 74C101 61 74C101 62 74C101 63
52
100
110
10
0
0
100
53
95
92
16
0
0
76
54
111
118
9
0
0
109
55
102
102
10
0
0
92
56
92
92
9
0
0
83
57
97
82
15
0
0
67
58
68
54
17
1
0
36
59
37
37
14
0
0
23
60
38
33
16
0
0
17
61
18
14
10
0
0
4
62
13
17
5
0
0
12
63
17
12
7
0
0
5
64
13
15
2
0
0
13
65
7
6
1
0
0
5
66
9
8
3
0
0
5
67
1
3
1
0
0
2
68
1
3
0
0
0
3
69
2
2
0
0
0
2
70
1
2
1
0
0
1
71
1
2
0
0
0
2
72
3
5
0
0
0
5
73
2
1
1
0
0
0
74
2
2
0
0
0
2
75
0
0
0
0
0
0
76
0
0
0
0
0
0
77
0
0
0
0
0
0
78
0
0
0
0
0
0
13
066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087
74C101 64 74C101 65 74C101 66 74C101 67 74C101 68 74C101 69 74C101 70 74C101 71 74C101 72 74C101 73 74C101 74 74C101 75 74C101 76 74C101 77 74C101 78 74C101 79 74C101 80 74C101 81 74C101 82 74C101 83 74C101 84 74C101 85 ......
79
1
1
0
0
0
1
80
0
0
0
0
0
0
81
1
1
0
0
0
1
82
0
0
0
0
0
0
83
-1
0
0
0
0
0
84
0
0
0
0
0
0
85
0
0
0
0
0
0
86
0
0
0
0
0
0
87
0
0
0
0
0
0
88
0
0
0
0
0
0
89
0
0
0
0
0
0
90
0
0
0
0
0
0
91
0
0
0
0
0
0
92
0
0
0
0
0
0
93
0
0
0
0
0
0
94
0
0
0
0
0
0
95
0
0
0
0
0
0
96
0
0
0
0
0
0
97
0
0
0
0
0
0
98
0
0
0
0
0
0
99
0
0
0
0
0
0
100
0
0
0
0
0
0
......
14
Körülmények, melyek meghatározó jelleggel befolyásolták a pénztár gazdálkodását
Likvid vagyon
Működési kiadások
Pénztári szolgáltatás
Folyó kiadások
Bevételek
450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0
2010. Tény 2010. Terv (eFt)
2010. Terv 2010. Tény
Bevételek
Folyó kiadások
Pénztári szolgáltatás
Működési kiadások
Likvid vagyon
2010. Terv
364030
412617
384480
28237
207038
2010. Tény
386391
392393
354191
37230
244135
A Pénztár a 2010. évben a pénzügyi terveiben szerepeltekhez képest bevételeit 6.1 %kal túlteljesítette –mely többlet szinte megegyezik a 21,8 MFt APEH visszautalássaltehát a pénzügyi terv teljesült, míg kiadásainál a válság miatt 4,9 %-kal alulmúlta a tervezettet - melynél a pénztári szolgáltatások kiadásai 7.9 %-kal a tervezett szint alatt maradtak. A tervezett működési kiadásokhoz képest a költségszint növekedés fedezete a nem fizetők kiléptetéséből valamint a likviditási tartalék átcsoportosításaiból származott, melynek okai között megemlíthető a tervezhetetlen APEH visszautalás szolgáltatásban történő felhasználására vonatkozó és az 5 éves lejáró kártyák miatti Medismart kártyacsere adminisztrációs költségnövekedés. A pénztár a törvény által lehetőséget adó területeken „outsourcing” –ot alkalmaz és folyamatosan igazítja a kiadási lehetőségeit a működési alap alakulásához. A pénzügyi terv belső költség nemeiben rögzítettekhez képest a 2010. évi tényadat jelentős belső arányeltérést nem mutat. Az Igazgatótanács az Ellenőrző Bizottság javaslatainak megfelelően a Pénztár a 2010. év pénzügyi tervezésénél nagyobb tervezési pontosságra törekedett, a jogalkotásból adódó nagyfokú bizonytalanságok ellenére. Összességében megállapítható, hogy a Pénztári vezetés a pénzügyi terv főbb számaiban rögzítettek szerint dolgozott a 2010. évben, melynél a piaci verseny miatti szempont a piacképes költségszinten finanszírozható nyújtott/finanszírozott szolgáltatás, a Pénztár arculatának és irányultságának megfelelően. 15
A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben nem a terv szerint alakult. A változás jogcíme - megszűnés, kilépés a válság miatt - nem a tervezett szinthez alakult. A munkáltatói kötelezettség vállalások teljesülése a - cafeteria szabályzat szerint –a vállalt kötelezettségeknek megfelelően teljesült.
KIADÁSOK ALAKULÁSA Fedezeti alap kiadásai A tagok egészségpénztári szolgáltatást összesen 53096 alkalommal vettek igénybe, de ebben egy tag többféle szolgáltatásra is jogosult lehetett, s az igénybevételi taglétszámba annyiszor került beszámításra, ahány alkalommal szolgáltatónál volt. A Pénztár 2010. évben a Közös Alap terhére a - minden pénztártagot alanyi jogon illető szolgáltatáscsomagok finanszírozását folytatta az előző évhez képest. A 2010. évben a közös alap kiadási oldala a taglétszám és volumen tekintetében jelentősen csökkent az előző évhez viszonyítva. Ennek oka a tagok többségét érintő az általában véve az 50 %- közös alap 50 %-os egyéni finanszírozás- a cégeknél megvalósult programoknál. Következő típusú szolgáltatások finanszírozása történt meg: - nőgyógyászati szűrőprogram 73 e Ft értékben, - rákdiagnosztikai szűrő vizsgálat 9 e Ft értékben A közös alap terhére történő, minden pénztártagot megillető szolgáltatások értéke 2010. évben 82 e Ft-ot tett ki, amely szintén a fedezeti alap kiadásai között jelenik meg.
Működési kiadások: A működési alapban felmerült kiadások az alábbiak szerint alakultak: Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Működési alap kiadásai összesen:
21493 6910 48 18 174 348 0 0 0 28991
A pénztár megalakulása óta önmaga végzi a nyilvántartását, jelenleg a CLAVIS szoftver támogatásával. A program és az adatbázis karbantartása folyamatos támogatást igényel a DORSUM Zrt. részéről, mely 2008. július 1-tól supportjában levált a DORSUM Zrt.tól és diverzifikálva két cég vette át a tevékenységet. 16
Befektetett eszközökben való változások: 2010. évben a Pénztár tartós tárgyi eszközt nem vásárolt. Az egészségpénztár tárgyi eszközeinek könyvszerinti értéke 0 Ft.
A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben Pénztárunknál a taglétszám – 2010. december 31-én 3542 fő - a tervezett szinten alakult, a több mint 6 havi tagdíj elmaradások miatt több tagtársunktól megváltunk. A folyamat a munkáltatói tagjainknál történt létszámstruktúrával és a cafetéria bevezetésével (szabad pénztárválasztás) egyezően változik, tehát jelentős létszámcsökkenés (kilépés, átlépés) 2011-ben is várható. Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb méretű munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevő hányadát.
Befektetések alakulása A pénztár 2010. évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt. A Pénztár egyszerű, szinte a legalacsonyabb kockázatú és költségigényű befektetési politikát folytat, amely éppúgy megfelel az ún. diverzifikációs kormányrendeleti előírásnak –2006. július 1-től az Általános Pénztárszövetség keretén belül a jogszabály által előírt befektetési szakértő alkalmazásával. Az elmúlt évben ez a számlavezető bankon kívül különböző pénzintézeteknél tartottuk a befektetéseket egyedi konstrukcióban, letétkezelő és vagyonkezelő nélkül. Jelenleg a pénztári vagyon 90 %-a nettó évi 6,2 %-os hozamra van lekötve, melynél az alap betéti összeget a hozamráták szerinti súlyozással vettük figyelembe. A 2010. évre a tagok egyéni egészségszámla követelésén 12.207.300.- Ft hozam lett jóváírva, ami a fedezeti alap év végi záró állományára vetítve nettó 4,8 %. A bankok év végén megküldték hivatalos egyenlegértesítőjüket.
Kiegészítő vállalkozási tevékenység Az 2010. évi pénzügyi tervben nem került sor kiegészítő vállalkozási tevékenység tervezésére, s nem is folyt be pénzeszköz ilyen címen a Pénztárba.
17
Rendkívüli események Rendkívüli események, mely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással a Pénztárnál 2010. évben nem voltak.
Az alkalmazotti állomány bemutatása bér- és létszámváltozás elemzése A Pénztárnál 2010. évben létszámváltozás nem történt, csak személyi változás a részmunkaidős foglalkoztatottak személyében. Továbbra is 1fő teljes munkaidős alkalmazott, és 2 fő részmunkaidős alkalmazott létszámmal üzemel a Pénztár, valamint vállalkozási szerződéssel 1 fő /mérlegképes könyvelő, adótanácsadó/ és 1 fő /adatfeldolgozó/ vesz részt a Pénztár ügyviteli működésében. Személyi jellegű kifizetés 2010. évben összesen 6.910 eFt. A számviteli politika módosítása pénztári alapokra 2010. évben nem volt hatással. Könnyvvizsgáló A könyvvizsgáló adatai: Csík László könyvvizsgálói kamarai bejegyzési szám: 001938 4431. Sóstófürdő, Vénusz u.16. éves könyvvizsgálói díj: 450.000.- Ft Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb méretű munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevő hányadát.
Budapest, 2011. április 27.
Réti Csaba Árpád IT elnök
Kátainé Vagovics Erzsébet Gazdasági vezető
A beszámolót összeállította:
Vagovics Jánosné Adótanácsadó PM reg.sz. 146795
18
19
