PRO V1TA ELSİ MAGYAR KIEGÉSZÍTİ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR
KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA 2009. ÉVRİL
Készült : Budapest, 2010. április 30.
PRO V1TA ELSİ MAGYAR KIEGÉSZÍTİ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA 2009. ÉVRİL
Alapadatok:
A pénztár neve:
PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár
Rövidítése:
PRO V1TA Egészségpénztár
Székhelye:
1075 Budapest, Károly krt. 3/a.
Weblap cím:
www.prov1ta.hu
Email cím:
[email protected]
Mőködési területe:
Magyarország teljes területe
Engedélyszáma:
E/15/11/1994.
Cégbírósági bejegyzés száma: Adószáma:
60459/94.
18059913-2-42
Elızmények:
A PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár 1994. március 28-án tartotta alakuló közgyőlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetıen statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint győjtéseken alapult. A pénztár tevékenységi engedélyét - másodfokon - 1994. december 23-án kapta meg.
2
Az éves beszámoló adatainak vizsgálata Ismerve az elızı évek tervezett, s tényleges állapotokat, amelyek a tagszervezéssel kapcsolódó megállapodásokon nyugodott, a Pénztár 2009. év végére 3792 fı tagdíjfizetıvel számolt, amelynek megbontása 382 fı egyéni, 3410 fı munkáltatói hozzájárulással fizetendı tag. A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott.
BEVÉTELEK ALAKULÁSA Terv eFt 1. Egyéni tagdíjbevételek 2. Munkáltatói hozzájárulás 3. Befektetések hozama 4. Támogatói adomány 5. Egyéb bevételek 6. Belépı tagok által hozott 7. Adóhatóságtól tag részére
Tény eFt
26.300 324.000 11.150 2.380 200
77.286 291.137 22.411 1.583 1.430 1.487 22.905
Index % 293,863 89,857 200,996 66,513 715,000
A tagdíjbevételek tervezése az elızıekben bemutatott 3750 fı tagdíjfizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, 43 fıvel növekedett a tervadatokhoz viszonyítva. 1./ Az egyéni tagdíjbevételek tekintetében a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakarítások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni számlájukra. 2./ Munkáltatói hozzájárulások befolyt összege a tervezetthez képest kis mértékben csökkent. Ennek oka, egyrészt a munkáltatói tagoknál a cafeteria rendszeren belüli választási lehetıség – IT elnök szerint az üdülési csekk javára - a dolgozók részérıl. A munkáltatók tagdíj átvállalási hozzájárulásuknak - az éves befizetéseket tapasztalva majdnem minden esetben eleget tettek. 3./A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel az évben nem történt értékpapír vásárlás, az I. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, illetve rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek fıbb oka, hogy a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakarításban vélik megtartani, hanem viszonylag rövid és közép távon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4./ Támogatások között a pénztár a tervezett mőködési alapba várható összeggel szemben kevesebb támogatást kapott. Munkáltatói tagok által mind fedezeti, illetve mőködési alapba történt támogatás/adomány a pénztártagok javára megtörtént.
3
5./ Egyéb bevételek rovaton többlet mutatkozik a pénzügyi tervben kimutatott összeghez képest. Egyéb bevételként jelenik meg a kilépı ill. átlépı tagok elszámolásánál az Alapszabályban/szabályzatban rögzítetett max. 4.000 Ft kilépési költség. A növekedés oka nagyrészt a legalább hat havi tagdíjelmaradás miatt negyedévenként kiléptetett tagok. 6./ A belépı tagok által hozott egyéni fedezet bevételére 2009. évre nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépı tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként.
7./ Adóhatóságtól tag nyilatkozata alapján visszatérített összeg, mely az egyéni befizetések után járó adókedvezmény.
Alapok alakulása
A PRO V1TA Egészségpénztár 2004. évi II. rendes Közgyőlésén elfogadta, hogy a tagdíjak a következıképpen oszlanak meg az alapok között: A minimális egységes tagdíjbevételek
91 %-a a Fedezeti Alapba, melybıl 1 % közös 8,5 %-a a Mőködési Alapba, 0,5 %-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra.
A Pénztár létrehozott 1997-ben egy ún. Közös Alapot, amely a Fedezeti Alapon belül került elkülönítésre. A minimális egységes tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra ebbe az alapba. Ezen tagdíj arányosítást 2005. január 1-tıl kezdıdıen kellett alkalmazni. Lehetıség nyílt az egységes tagdíjon felül vállalt tagdíj befizetésére, amely összegnek a közgyőlés határozata szerint: 93 % a Fedezeti Alapba, 7 % a Mőködési alapba került elszámolásra.
Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása A fedezeti alapban kerültek elszámolásra a befizetett egységes minimális tagdíjak 91 %-a, s ezen belül egy úgynevezett Közös Alapba jóváírt a pénztár 1 %- ot. 1997. április 1-tıl a vállalt tagdíjak 93 %-a került jóváírásra az egyéni számlákon. Ezen vállalt tagdíjfelosztásra vonatkozó százalék 2009. évben sem változott. A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának, illetve a munkáltatói hozzájárulások alapszabályban meghatározott összege került elszámolásra. Továbbá itt kerültek elszámolásra a fedezeti alap szabad pénzeszközeinek hozama, ill. az alapot érintı munkáltatói támogatások összege is.
4
Kiadásként kerültek elszámolásra: - a szolgáltatási számlákon az év közbeni szolgáltatásnyújtás ellenértékeként kifizetett díjak 376.079 eFt összegben a tagokat terhelı kártyadíjjal együtt. A fedezeti portfolió összegét terhelı banki negyedéves költség a tagok egyéni számláját érintette, a Pénztár Hozam elszámolási Szabályzatában foglaltaknak megfelelıen, az adott egyenlegek arányában.
A pénztári alapok alakulása A) FEDEZETI ALAP I. Egyéni számlák 01. Induló tıke nyitó állománya 02. Induló tıke tárgyévi változása 03. Induló tıke záró állománya 04. Tıkeváltozások nyitó állománya 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása 06. Tıkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) II. Szolgáltatási számlák 16. Induló tıke nyitó állománya 17. Induló tıke tárgyévi változása 18. Induló tıke záró állománya 19. Tıkeváltozások nyitó állománya 20. Tıkeváltozások tárgyévi változása 21. Tıkeváltozások záró állománya 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 24. Befektetett tartalék záró állománya 25. Likvid tartalék nyitó állománya 26. Likvid tartalék tárgyévi változása 27. Likvid tartalék záró állománya 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 30. Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30)
0 0 0 0 13072 4515 17587 2480 -100 2380 233858 -101 233757 249410 4314 253724 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19705 2017 21722 19705 2017 21722 269115 6331 275446
B) MŐKÖDÉSI ALAP 01. Induló tıke nyitó állománya 02. Induló tıke tárgyévi változása
0 0 5
03. Induló tıke záró állománya 04. Tıkeváltozások nyitó állománya 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása 06. Tıkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Mőködési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Mőködési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Mőködési alap záró állománya (03+06+09+12)
0 1221 422 1643 0 0 0 43 592 635 1264 1014 2278
C) LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tıke nyitó állománya 02. Induló tıke tárgyévi változása 03. Induló tıke záró állománya 04. Tıkeváltozások nyitó állománya 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása 06. Tıkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12)
0 0 0 72 24 96 0 0 0 93 499 592 165 523 688
PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen Induló tıke nyitó egyenlege +Tıkeváltozások nyitó egyenlege +Tartalékok nyitó egyenlege Pénztári alapok nyitó egyenlege
Nyitó egyenleg 269115 1264 165 270544 0 14365 256179 270544
Záró egyenleg 275446 2278 688 278412
2004. január 1-tıl lehetıség nyílt a pénztártagok részére, hogy az egyéni egészségszámla egyenlegükbıl, egy általuk megadott idıponttól kezdve egy adott értéket 2 évre lekössenek külön adókedvezményi jóváírás céljából. Ezen nyilatkozott összegeket a Pénztár külön kezeli, s külön nyilvántartásban vezeti a számlakeret meghatározott számláján.
6
A szolgáltatási számlák záró egyenlege a Pénztárhoz 2009. december 31-ig beérkezett szolgáltatói követeléseket, illetve a kártyatranzakcióval kiegyenlített szolgáltatásokat tartalmazza. Ezen követelések számlái 2009. évben érkeznek meg a szolgáltatóktól a Pénztárhoz, így a kötelezettségek teljesítése is áthúzódik a következı évre. A mőködési alapban kerültek elszámolásra az alapot érintı bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett elsı havi tagdíjak, - a munkáltatók, ill. a pályázati adott támogatások, - az alapot érintı kamatjóváírások, - a kilépı tagok kilépési költsége, - a más egészségpénztárba átlépı tagok átlépési költsége, - egyéb mőködési átfutó bevételek (költségtérítések), Az alapszabályban meghatározott egységes minimális tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra a likviditási alap bevételei között. További bevétel még a likviditási alap pénzeszközeire jutó negyedéves folyószámla kamat. A kiadások között a likviditási alapra jutó befektetéskori bankköltség került elszámolásra.
A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke
1
Mőködési alap 2
Likviditási alap 3
a
b
c
Fedezeti alap Megnevezés
Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
Összesen 4 d
257615 257615 254 37326 0
1083 1083 7 1076 0
979 979 7 972 0
259677 259677 268 39374 0
220035
0
0
220035
7
Az egészségpénztár szolgáltatási adatai
Szolgáltatási kiadás (eFt) Szolgáltatás esetszáma (db) Megnevezés
1
2
a
b
Egészségpénztári szolgáltatások összesen
376079
52177
Kiegészítı egészségbiztosítási szolgáltatások
373671
52034
ebbıl: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése
53034
4916
0
0
339
22
2745 0
261 0
0
0
0
0
megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök vételárának, valamint 0 lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása
0
otthoni gondozás támogatása gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása közfürdı által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások ebbıl: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása ebbıl: vakvezetı kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása
sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekrıl való leszoktatásra irányuló kezelések
12728
959
0
0
egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyezı feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás
297834
45676
ebbıl: gyógyszer vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása
174716
37693
gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása
80137
7038
kiesı jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresıképtelenség esetén
42316
943
665
2
6991
200
2408
143
0
0
hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebbıl: természetgyógyászati szolgáltatások
8
rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elısegítı kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása
0 2408 0
0 143 0
0
0
0
0
A szolgáltatások igénybevételéért teljesített kifizetések A Pénztár által finanszírozott szolgáltatásnál a 2008. évihez képest már érezhetı a válság, hiszen a szolgáltatások volumene 9 %-kal kevesebb volt a pénzügy tervhez képest, de arányaiban hasonlót mutat az összes szolgáltatás. A gyógyüdülés és a táppénz kiegészítés majdnem az elızı évi szintet érte el, viszont a közfürdı gyógy szolgáltatások és a gyógy terápiás intézetek eü. szolgáltatásai az elızı évinek a töredékére estek vissza. Az összes többi egészségügyi szolgáltatásnál pedig növekedés tapasztalható, feltehetıen az OEP finanszírozásból történı részleges kivonulása miatt. A szolgáltatási kiadások nagyságrendje a tervezetthez képest csökkent és arányaiban követte az átlagos egészségpénztári tagság igényeit. A szolgáltatást igénybe vevı tagok nagyságrendje arányaiban tükrözi a szolgáltatási típusok nagyságrendjét, melynek oka a 2009. évre tervezett Pénztári taglétszám illetve az egy tag által igénybe vett szolgáltatás értéke arányosan növekedett. A tagok által igényelt nagyobb összegő egyedi szolgáltatás így nagyságrendjében megközelítette a tervezettet.
A taglétszám korévenkénti alakulása
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezé s
Év elején 1
Tagsági viszony évközi megszőnése Egyéb Év Belépı Át(Ki)lépés Elhalálozás megszőnés** végén 2 3 4 5 6
a 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016
74A01 74A02 74A03 74A04 74A05 74A06 74A07 74A08 74A09 74A10 74A11 74A12 74A13 74A14 74A15 74A16
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
0 0 0 1 7 18 33 32 34 59 57 75 52 87 79 136
b 0 0 0 0 1 3 6 10 11 11 17 16 10 20 20 0
9
c 0 0 0 0 0 5 11 5 10 9 14 1 8 1 4 24
d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
f 0 0 0 1 8 16 28 37 35 61 60 90 54 106 95 112
017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071
74A17 74A18 74A19 74A20 74A21 74A22 74A23 74A24 74A25 74A26 74A27 74A28 74A29 74A30 74A31 74A32 74A33 74A34 74A35 74A36 74A37 74A38 74A39 74A40 74A41 74A42 74A43 74A44 74A45 74A46 74A47 74A48 74A49 74A50 74A51 74A52 74A53 74A54 74A55 74A56 74A57 74A58 74A59 74A60 74A61 74A62 74A63 74A64 74A65 74A66 74A67 74A68 74A69 74A70 74A71
32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
103 114 99 154 120 99 123 104 108 119 104 129 108 122 92 110 122 116 103 100 114 137 108 133 120 106 85 66 55 43 53 30 19 14 22 5 6 9 2 5 5 4 1 1 0 1 0 2 1 1 1 0 0 0 0
29 1 22 2 9 8 10 4 15 8 16 2 6 2 8 18 3 2 2 18 2 2 10 2 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
10
4 5 4 38 18 13 16 20 6 9 6 30 13 32 1 2 21 11 4 3 6 10 1 25 10 25 27 11 27 16 32 12 10 3 18 2 5 6 0 0 3 1 1 1 0 1 0 2 0 1 1 0 0 0 0
0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
128 110 117 118 111 93 117 88 117 118 114 101 101 92 99 126 104 107 101 115 110 129 117 109 111 82 58 55 29 27 21 18 9 11 4 3 2 3 2 5 2 3 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0
072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086
74A72 74A73 74A74 74A75 74A76 74A77 74A78 74A79 74A80 74A81 74A82 74A83 74A84 74A85 74A86
87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4070
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 331
0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 607
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3792
A szolgáltatást igénybe vevık létszámának korévenkénti alakulása Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevétel
1
2
3
Kilépés Elhalálozás Egyéb ok
Év végén
Megnevezés a Mindösszesen
b 3449
c 3515
4
5
d 395
6
e 2
f 0
7 g 6567
Szolgáltatás évközi megszőnése Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
3449 0 0 0 0 1 12 19 25 29 52 45 73 54 83 80 94 110 95 110 100 109 94 105 82 108 105
3515 0 0 0 1 4 12 22 32 27 54 51 81 49 88 83 105 116 106 115 102 107 83 111 88 112 114
11
395 0 0 0 0 0 2 8 4 11 11 14 12 13 11 9 10 9 12 12 13 12 11 10 6 7 6
2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6567 0 0 0 1 5 22 33 53 45 95 82 142 90 160 154 189 217 189 213 189 204 165 206 164 213 213
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96
115 97 97 81 95 114 95 87 88 104 98 126 103 94 105 80 65 59 33 32 22 22 9 13 7 6 1 1 3 4 2 1 0 0 1 0 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0
106 94 93 90 94 123 99 98 96 106 105 126 108 104 105 74 54 51 24 24 19 18 9 9 4 3 2 1 2 5 2 2 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12
9 11 6 7 7 8 10 3 4 6 10 15 6 11 8 6 17 13 6 11 2 5 2 0 3 2 0 0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
212 180 184 164 182 229 184 182 180 204 193 237 205 186 202 148 102 97 51 45 39 35 16 22 8 7 3 2 4 7 4 3 0 0 1 0 2 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0
97 98 99 100
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Körülmények, melyek meghatározó jelleggel befolyásolták a pénztár gazdálkodását A Pénztár 2009. évi teljesítménye a pénzügyi tervhez képest
2009. Tény 2009. Terv (eFt) Likvid vagyon
Mőködési kiadások
Pénztári szolgáltatás
Folyó kiadások
Bevételek
450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0
2009. Terv 2009. Tény
Bevételek
Folyó kiadások
Pénztári szolgáltatás
Mőködési kiadások
Likvid vagyon
2009. Terv
364030
412717
384480
28237
207038
2009. Tény
411577
407788
371949
35743
259677
A Pénztár a 2009. évben a pénzügyi terveiben szerepeltekhez képest bevételeit 12.9 %-kal túlteljesítette –melybıl az egyik legjelentısebb tétel több mint 22 MFt az APEH visszautalás-, így kiadásainál a válság miatt 26,5 %-kal túllépte a tervezettet - melynél a pénztári szolgáltatások kiadásai lényegében terv szintjén alakultak. A tervezett mőködési kiadásokhoz képest a költségszint növekedés fedezete a nem fizetık kiléptetésébıl valamint a nagyobb tagdíjbevételbıl származott és elsıdleges oka a tervezhetetlen APEH visszautalás szolgáltatásban történı felhasználására vonatkozó adminisztrációs költségnövekedés. Összességében megállapítható, hogy a Pénztári vezetés a pénzügyi terv fıbb számaiban rögzítettek szerint dolgozott a 2009. évben, melynél a piaci verseny miatti szempont a piacképes költségszinten finanszírozható nyújtott/finanszírozott szolgáltatás, a Pénztár arculatának és irányultságának megfelelıen.
13
0 0 0 0
A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben a terv szerint alakult. A változás jogcíme - megszőnés, kilépés a válság miatt - nem a tervezett szinthez alakult. A munkáltatói kötelezettség vállalások teljesülése a - cafeteria szabályzat szerint –a vállalt kötelezettségeknek megfelelıen teljesült.
KIADÁSOK ALAKULÁSA Fedezeti alap kiadásai A tagok egészségpénztári szolgáltatást összesen 45172 alkalommal vettek igénybe, de ebben egy tag többféle szolgáltatásra is jogosult lehetett, s az igénybevételi taglétszámba annyiszor került beszámításra, ahány alkalommal szolgáltatónál volt. A Pénztár 2009. évben a Közös Alap terhére a - minden pénztártagot alanyi jogon illetı szolgáltatáscsomagok finanszírozását folytatta az elızı évhez képest. A 2009. évben a közös alap kiadási oldala a taglétszám és volumen tekintetében csökkent az elızı évhez viszonyítva. Ennek oka a tagok többségét érintı az általában véve az 50 %- közös alap 50 %-os egyéni finanszírozás- a cégeknél megvalósult programoknál. Következı típusú szolgáltatások finanszírozása történt meg: 105 e Ft értékben, - nıgyógyászati szőrıprogram - OP röntgen szolgáltatás 14 e Ft értékben, - szemészeti szőrıvizsgálat 27 e Ft értékben, - Egészségterv és orvosi javaslat 282 e Ft értékben, - rákdiagnosztikai szőrı vizsgálat 106 e Ft értékben A közös alap terhére történı, minden pénztártagot megilletı szolgáltatások értéke 2009. évben 534 e Ft-ot tett ki, amely szintén a fedezeti alap kiadásai között jelenik meg.
Mőködési kiadások: A mőködési alapban felmerült kiadások az alábbiak szerint alakultak: Anyagjellegő kiadások Személyi jellegő kiadások Kisértékő tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mőködési alap kiadásai összesen:
22258 6535 49 30 201 9 0 0 0 29082
A pénztár megalakulása óta önmaga végzi a nyilvántartását, jelenleg a CLAVIS szoftver támogatásával. A program és az adatbázis karbantartása folyamatos támogatást igényel a 14
DORSUM Zrt. részérıl, mely 2008. július 1-tól supportjában levált a DORSUM Zrt.tól és diverzifikálva két cég vette át a tevékenységet.
Befektetett eszközökben való változások: 2009.december 31-én meglévı immateriális javak, s tárgyi eszközökben történt változások összesen 7.867.- Ft, mely a 2009. évben elszámolt értékcsökkenés. Az egészségpénztár tárgyi eszközeinek könyvszerinti értéke 0 Ft.
A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben Pénztárunknál a taglétszám – 2009. december 31-én 3792 fı - a tervezett szinten alakult, mert a III. negyedév végén a tagdíj elmaradások miatt a több tagtársunktól megváltunk. A folyamat a munkáltatói tagjainknál történt létszámstruktúrával és a cafetéria bevezetésével (szabad pénztárválasztás) egyezıen változik, tehát jelentıs létszámcsökkenés (kilépés, átlépés) 2010-ben is várható. Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb mérető munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevı hányadát.
Befektetések alakulása A pénztár 2009. évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt. A Pénztár egyszerő, szinte a legalacsonyabb kockázatú és költségigényő befektetési politikát folytat, amely éppúgy megfelel az ún. diverzifikációs kormányrendeleti elıírásnak –2006. július 1-tıl az Általános Pénztárszövetség keretén belül a jogszabály által elıírt befektetési szakértı alkalmazásával. Az elmúlt évben ez a számlavezetı bankon kívül különbözı pénzintézeteknél tartottuk a befektetéseket egyedi konstrukcióban, letétkezelı és vagyonkezelı nélkül. Jelenleg a pénztári vagyon 93 %-a nettó évi 6,4 %-os hozamra van lekötve, melynél az alap betéti összeget a hozamráták szerinti súlyozással vettük figyelembe. A 2009. évre a tagok egyéni egészségszámla követelésén 22.238.740 Ft hozam lett jóváírva, ami a fedezeti alap év végi záró állományára vetítve nettó 8.7 %. A bankok év végén megküldték hivatalos egyenlegértesítıjüket.
Kiegészítı vállalkozási tevékenység Az 2009. évi pénzügyi tervben nem került sor kiegészítı vállalkozási tevékenység tervezésére, s nem is folyt be pénzeszköz ilyen címen a Pénztárba.
15
Rendkívüli események Rendkívüli események, mely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással a Pénztárnál 2009. évben nem voltak.
Az alkalmazotti állomány bemutatása bér- és létszámváltozás elemzése A Pénztárnál 2009. évben nem történt létszámváltozás, 1fı teljes munkaidıs alkalmazott, illetve 2 fı részmunkaidıs alkalmazott létszámmal üzemelt. Továbbá vállalkozási szerzıdéssel 1 fı /mérlegképes könyvelı, adótanácsadó/ és 1 fı /adatfeldolgozó/ vesz részt a Pénztár ügyviteli mőködésében. Személyi jellegő kifizetés 2009. évben összesen 6.534.667.- Ft A számviteli politika módosítása pénztári alapokra 2009. évben nem volt hatással.
Könnyvvizsgáló A könyvvizsgáló adatai: Csík László könyvvizsgálói kamarai bejegyzési szám: 001938 4431. Sóstófürdı, Vénusz u.16. éves könyvvizsgálói díj: 450.000.- Ft Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Elsı Magyar Kiegészítı Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb mérető munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevı hányadát.
Budapest, 2010. április 30.
Réti Csaba Árpád IT elnök
Kátainé Vagovics Erzsébet Gazdasági vezetı
A beszámolót összeállította:
Vagovics Jánosné Adótanácsadó PM reg.sz. 146795
16
