PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA 2011. ÉVRŐL
Készült : Budapest, 2012. április 24.
PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA 2011. ÉVRŐL
Alapadatok: A pénztár neve:
PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár
Rövidítése:
PRO V1TA Egészségpénztár
Székhelye:
1075 Budapest, Károly krt. 3/a.
Weblap cím:
www.prov1ta.hu
Email cím:
[email protected]
Működési területe:
Magyarország teljes területe
Engedélyszáma:
E/15/11/1994.
Cégbírósági bejegyzés száma: Adószáma:
60459/94.
18059913-2-42
Előzmények: A PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár 1994. március 28-án tartotta alakuló közgyűlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetően statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint gyűjtéseken alapult. A pénztár tevékenységi engedélyét - másodfokon - 1994. december 23-án kapta meg.
2
Az éves beszámoló adatainak vizsgálata Ismerve az előző évek tervezett, s tényleges állapotokat, amelyek a tagszervezéssel kapcsolódó megállapodásokon nyugodott, a Pénztár 2011. év végére 3322 fő tagdíjfizetővel számolt, amelynek megbontása 228 fő egyéni, 3094 fő munkáltatói hozzájárulással fizetendő tag. A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott.
BEVÉTELEK ALAKULÁSA Terv eFt 1. Egyéni tagdíjbevételek 2. Munkáltatói hozzájárulás 3. Befektetések hozama 4. Támogatói adomány 5. Egyéb bevételek 6. Belépő tagok által hozott 7. Adóhatóságtól tag részére
Tény eFt
26.300 324.000 11.150 2.380 200
78.308 257.505 12.356 744 1.087 317 21.818
Index % 297,749 79,477 110,816 31,261 543,500
A tagdíjbevételek tervezése az előzőekben bemutatott 3750 fő tagdíjfizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, 428 fővel csökkent a tervadatokhoz viszonyítva. 1./ Az egyéni tagdíjbevételek tekintetében a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakarítások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni számlájukra. 2./ Munkáltatói hozzájárulások befolyt összege a tervezetthez képest csökkent. Ennek oka, egyrészt a munkáltatói tagoknál a cafeteria rendszeren belüli választási lehetőség. A munkáltatók tagdíj átvállalási hozzájárulásuknak - az éves befizetéseket tapasztalva - majdnem minden esetben eleget tettek. 3./A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel ebben az évben sem történt értékpapír vásárlás, az I. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, illetve rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek főbb oka, hogy a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakarításban vélik megtartani, hanem viszonylag rövid és közép távon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4./ Támogatások között a pénztár a tervezett működési alapba várható összeggel szemben kevesebb támogatást kapott. Munkáltatói tagok által mind fedezeti, illetve működési alapba történt támogatás/adomány a pénztártagok javára megtörtént. 5./ Egyéb bevételek rovaton többlet mutatkozik a pénzügyi tervben kimutatott összeghez képest. Egyéb bevételként jelenik meg a kilépő ill. átlépő tagok elszámolásánál az Alapszabályban/szabályzatban rögzítetett max. 4.000 Ft kilépési költség. A növekedés oka nagyrészt a legalább hat havi tagdíjelmaradás miatt negyedévenként kiléptetett tagok. 3
6./ A belépő tagok által hozott egyéni fedezet bevételére 2011. évre nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépő tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként.
7./ Adóhatóságtól tag nyilatkozata alapján visszatérített összeg, mely az egyéni befizetések után járó adókedvezmény.
Alapok alakulása A PRO V1TA Egészségpénztár 2004. évi II. rendes Közgyűlésén elfogadta, hogy a tagdíjak a következőképpen oszlanak meg az alapok között: A minimális egységes tagdíjbevételek
91 %-a a Fedezeti Alapba, melyből 1 % közös 8,5 %-a a Működési Alapba, 0,5%-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra.
A Pénztár létrehozott 1997-ben egy ún. Közös Alapot, amely a Fedezeti Alapon belül elkülönítésre. A minimális egységes tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra ebbe az alapba. Ezen tagdíj arányosítást 2005. január 1-től kezdődően kellett alkalmazni.
került
Lehetőség nyílt az egységes tagdíjon felül vállalt tagdíj befizetésére, amely összegnek a közgyűlés határozata szerint: 93 % a Fedezeti Alapba, 7 % a Működési alapba került elszámolásra.
Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása A fedezeti alapban kerültek elszámolásra a befizetett egységes minimális tagdíjak 91 %-a, s ezen belül egy úgynevezett Közös Alapba jóváírt a pénztár 1 %- ot. 1997. április 1-től a vállalt tagdíjak 93 %-a került jóváírásra az egyéni számlákon. Ezen vállalt tagdíjfelosztásra vonatkozó százalék 2011. évben sem változott. A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának, illetve a munkáltatói hozzájárulások alapszabályban meghatározott összege került elszámolásra. Továbbá itt kerültek elszámolásra a fedezeti alap szabad pénzeszközeinek hozama, ill. az alapot érintő munkáltatói támogatások összege is. Kiadásként kerültek elszámolásra: - a szolgáltatási számlákon az év közbeni szolgáltatásnyújtás ellenértékeként kifizetett díjak 340.130 eFt összegben a tagokat terhelő kártyadíjjal együtt. A fedezeti portfolió összegét terhelő banki negyedéves költség a tagok egyéni számláját érintette, a Pénztár Hozam elszámolási Szabályzatában foglaltaknak megfelelően, az adott egyenlegek arányában.
A pénztári alapok alakulása 4
A) FEDEZETI ALAP
Sorszá m
PSZÁF kód
Össze g 1
Megnevezés
c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013
73EFA1 73EFA101 73EFA102 73EFA103 73EFA104 73EFA105 73EFA106 73EFA107 73EFA108 73EFA109 73EFA110 73EFA111 73EFA112
014
73EFA113
015
73EFA114
016
73EFA115
017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029
73EFA2 73EFA216 73EFA217 73EFA218 73EFA219 73EFA220 73EFA221 73EFA222 73EFA223 73EFA224 73EFA225 73EFA226 73EFA227
030
73EFA228
031
73EFA229
032
73EFA230
033
73EFA331
034
73EFA332
035
73EFA333
I. Egyéni számlák Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) II. Szolgáltatási számlák Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30)
5
0 0 0 0 11988 -2674 9314 2560 -100 2460 220585 -1909 218676 235133 -4683 230450 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20124 -1773 18351 20124 -1773 18351 255257 -6456 248801
B) MŰKÖDÉSI ALAP Sorszá m
PSZÁF kód
Össze g 1
Megnevezés
c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015
73EFB101 73EFB102 73EFB103 73EFB104 73EFB105 73EFB106 73EFB107 73EFB108 73EFB109 73EFB110 73EFB111 73EFB112
Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya 73EFB113 (01+04+07+10) Működési alap tárgyévi változása 73EFB114 (02+05+08+11) Működési alap záró állománya 73EFB115 (03+06+09+12)
0 0 0 1120 -250 870 0 0 0 320 1121 1441 1440 871 2311
C) LIKVIDITÁSI ALAP Sorszá m
PSZÁF kód
Össze g 1
Megnevezés
c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015
73EFC101 73EFC102 73EFC103 73EFC104 73EFC105 73EFC106 73EFC107 73EFC108 73EFC109 73EFC110 73EFC111 73EFC112
Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya 73EFC113 (01+04+07+10) Likviditási alap tárgyévi változása 73EFC114 (02+05+08+11) Likviditási alap záró állománya 73EFC115 (03+06+09+12)
6
0 0 0 66 -15 51 0 0 0 655 -162 493 721 -177 544
PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN
Sorszá m
PSZÁF kód
001 002 003 004 005
73EFD1 73EFD2 73EFD3 73EFD4 73EFD5
006
73EFD6
007 008
73EFD7 73EFD8
Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Indulótőke nyitó egyenlege Tőkeváltozások nyitó egyenlege (+) Tartalékok nyitó egyenlege (+) Pénztári alapok nyitó egyenlege
Nyitó egyenleg 1
Záró egyenleg 2
c
d
255257 1440 721 257418 0
248801 2311 544 251656
13174 244244 257418
2004. január 1-től lehetőség nyílt a pénztártagok részére, hogy az egyéni egészségszámla egyenlegükből, egy általuk megadott időponttól kezdve egy adott értéket 2 évre lekössenek külön adókedvezményi jóváírás céljából. Ezen nyilatkozott összegeket a Pénztár külön kezeli, s külön nyilvántartásban vezeti a számlakeret meghatározott számláján.
A szolgáltatási számlák záró egyenlege a Pénztárhoz 2011. december 31-ig beérkezett szolgáltatói követeléseket, illetve a kártyatranzakcióval kiegyenlített szolgáltatásokat tartalmazza. Ezen követelések számlái 2012. évben érkeznek meg a szolgáltatóktól a Pénztárhoz, így a kötelezettségek teljesítése is áthúzódik a következő évre. A működési alapban kerültek elszámolásra az alapot érintő bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett első havi tagdíjak, - a munkáltatók, ill. a pályázati adott támogatások, - az alapot érintő kamatjóváírások, - a kilépő tagok kilépési költsége, - a más egészségpénztárba átlépő tagok átlépési költsége, - egyéb működési átfutó bevételek (költségtérítések), Az alapszabályban meghatározott egységes minimális tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra a likviditási alap bevételei között. További bevétel még a likviditási alap pénzeszközeire jutó negyedéves folyószámla kamat. A kiadások között a likviditási alapra jutó befektetéskori bankköltség került elszámolásra.
7
A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke
1
Működési alap 2
Likviditási alap 3
Összese n 4
a
b
C
d
239487 239487 420 29046 0
1714 1714 24 1690 0
210021
0
Fedezeti alap Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
493 493 7 486 0
241694 241694 451 31222 0
0
210021
Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Szolgáltatási kiadás (eFt) Szolgáltatás esetszáma (db) Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások
1
2
a
b
340130
53485
336460
53336
52074
4994
0
0
620
49
1016 0
97 0
0
0
0
0
megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint 0 lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása
0
ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása
sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések
14946
1124
0
0
8
egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás
260977
46958
ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása
165430
38988
gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása
71077
7434
kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén
24216
532
254
4
6827
114
3670
149
0
0
0 3670 0
0 149 0
0
0
gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási 0 körbe tartozó támogatása
0
hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebből: természetgyógyászati szolgáltatások rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elősegítő kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása
A szolgáltatások igénybevételéért teljesített kifizetések A Pénztár által finanszírozott szolgáltatás a 2010. évihez képest tovább csökkent. A fogorvosi szolgáltatás, sportszolgáltatás, életmódjavító szolgáltatás igénybevétele az előző évhez viszonyítva növekedett. A gyógyüdülés, szemészeti szolgáltatás, közfürdő által nyújtott gyógykezelés, gyógyszer és segédeszköz vételárának kiegészítő támogatása, a kieső jövedelem pótlása az előző évhez képest csökkent.
A taglétszám korévenkénti alakulása
74A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám
001 002 003
PSZÁF Megnevezés kód
74A01 74A02 74A03
16 17 18
Év elején
Belép ő
Át(Ki)lépé s
Elhalálozá s
1
2
3
4
a
b
c
d
0 0 0
0 0 0
0 0 0
9
0 0 0
M Egyéb Év ó megszűnés** végén d 5 6 7 e 0 0 0
f 0 0 0
z
004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058
74A04 74A05 74A06 74A07 74A08 74A09 74A10 74A11 74A12 74A13 74A14 74A15 74A16 74A17 74A18 74A19 74A20 74A21 74A22 74A23 74A24 74A25 74A26 74A27 74A28 74A29 74A30 74A31 74A32 74A33 74A34 74A35 74A36 74A37 74A38 74A39 74A40 74A41 74A42 74A43 74A44 74A45 74A46 74A47 74A48 74A49 74A50 74A51 74A52 74A53 74A54 74A55 74A56 74A57 74A58
19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73
1 0 2 11 14 31 35 42 54 62 79 60 101 91 113 119 111 115 112 99 87 114 89 116 110 110 86 93 91 96 124 100 97 93 111 100 125 112 105 96 59 41 36 16 18 12 15 7 8 3 3 2 2 2 5
0 3 3 5 4 11 13 13 9 11 8 8 8 9 6 16 10 6 5 6 7 4 5 5 1 2 3 3 3 6 1 3 6 6 3 4 5 1 1 1 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 2 3 3 9 4 13 18 16 9 8 10 12 11 8 16 10 10 9 16 6 13 10 11 8 6 8 10 12 7 6 3 7 9 13 16 22 24 15 15 9 5 7 3 3 2 2 0 1 0 1 0 1
10
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 3 5 14 15 39 39 51 50 55 71 59 101 90 107 124 113 105 107 95 85 102 88 108 101 101 81 90 86 92 113 96 97 96 107 95 113 97 84 73 46 27 27 11 11 9 12 5 6 3 2 2 1 2 4
059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086
74A59 74A60 74A61 74A62 74A63 74A64 74A65 74A66 74A67 74A68 74A69 74A70 74A71 74A72 74A73 74A74 74A75 74A76 74A77 74A78 74A79 74A80 74A81 74A82 74A83 74A84 74A85 74A86
74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
1 3 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3542
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 227
0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 443
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 2 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3322
A szolgáltatást igénybe vevők létszámának korévenkénti alakulása
74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként
Sorszá m
PSZÁF kód
Megnevezés
Szolgál tatás megne vezése
Év elején
Új igénybe vétel
1
2
3
4
5
6
7
8
a
b
c
d
e
f
g
z
001
74C01
Mindösszesen
5955
3117
002 003 004 005 006 007 008
74C101 74C10101 74C10102 74C10103 74C10104 74C10105 74C10106
Összesen 16 17 18 19 20 21
5955 0 0 0 0 0 1
3117 0 0 0 1 1 2
11
Kilépé Elhalálozás s
331
Egy éb ok
4 0 Szolgáltatás évközi megszűnése 331 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
M Év ó végén d
8737
8737 0 0 0 1 1 3
009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063
74C10107 74C10108 74C10109 74C10110 74C10111 74C10112 74C10113 74C10114 74C10115 74C10116 74C10117 74C10118 74C10119 74C10120 74C10121 74C10122 74C10123 74C10124 74C10125 74C10126 74C10127 74C10128 74C10129 74C10130 74C10131 74C10132 74C10133 74C10134 74C10135 74C10136 74C10137 74C10138 74C10139 74C10140 74C10141 74C10142 74C10143 74C10144 74C10145 74C10146 74C10147 74C10148 74C10149 74C10150 74C10151 74C10152 74C10153 74C10154 74C10155 74C10156 74C10157 74C10158 74C10159 74C10160 74C10161
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76
10 22 35 45 47 87 78 127 74 144 149 191 197 186 206 182 176 142 203 163 203 201 190 158 167 168 167 222 174 169 174 200 171 220 194 175 164 104 60 55 22 25 22 26 12 14 3 4 4 2 3 8 2 4 0
11 14 35 36 43 48 45 64 53 85 79 99 119 102 104 99 91 73 102 84 105 98 98 79 84 86 86 106 89 94 94 105 93 114 91 81 68 36 24 25 11 11 9 11 3 7 3 2 2 1 2 4 1 2 0
12
2 2 3 7 4 9 9 11 5 6 8 10 9 5 13 8 8 6 10 6 10 6 10 5 4 5 8 7 5 4 2 8 6 9 11 18 22 14 11 8 4 5 2 2 2 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 34 67 74 86 126 114 180 122 223 220 280 307 283 297 273 259 209 295 241 298 293 278 232 247 249 245 321 258 259 266 297 258 321 274 238 210 126 73 72 29 31 29 35 13 20 6 6 6 3 5 11 3 6 0
064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087
74C10162 74C10163 74C10164 74C10165 74C10166 74C10167 74C10168 74C10169 74C10170 74C10171 74C10172 74C10173 74C10174 74C10175 74C10176 74C10177 74C10178 74C10179 74C10180 74C10181 74C10182 74C10183 74C10184 74C10185
77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
0 0 0 2 0 2 0 -1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 3 0 3 0 -1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Körülmények, melyek meghatározó jelleggel befolyásolták a pénztár gazdálkodását
2011. Tény 2011. Terv (eFt) Vagyon
Működési kiadások
Pénztári szolgáltatás
Folyó kiadások
Bevételek
450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0
Bevételek
Folyó kiadások
Pénztári szolgáltatás
Működési kiadások
Vagyon
2011. Terv
364030
412617
384480
28237
207038
2011. Tény
372135
370836
335436
35400
241694
13
A Pénztár a 2011. évben a pénzügyi terveiben szerepeltekhez képest bevételeit 2.1 %-kal túlteljesítette. Így a pénzügyi terv teljesült, de kiadásainál a válság miatt 10,2 %-kal alulmúlta a tervezettet - melynél a pénztári szolgáltatások kiadásai 12.8 %-kal a tervezett szint alatt maradtak. A tervezett működési kiadásokhoz képest a költségszint növekedés fedezete a nem fizetők kiléptetéséből valamint a likviditási tartalék átcsoportosításaiból származott. A növekedett költségek okai között megemlíthető a NAV visszautalás szolgáltatásban történő felhasználása és a jogszabályváltás adminisztrációs költsége. A pénztár a törvény által lehetőséget adó területeken „outsourcing” –ot alkalmaz és folyamatosan igazítja a kiadási lehetőségeit a működési alap bevételeinek alakulásához. A pénzügyi terv belső költség nemeiben rögzítettekhez képest a 2011. évi tényadat jelentős belső arányeltérést nem mutat. Az Igazgatótanács az Ellenőrző Bizottság javaslatainak megfelelően a Pénztár a 2011. év pénzügyi tervezésénél nagyobb tervezési pontosságra törekedett, a jogalkotásból adódó nagyfokú bizonytalanságok ellenére. Összességében megállapítható, hogy a Pénztári vezetés a pénzügyi terv főbb számaiban rögzítettek szerint dolgozott a 2011. évben, melynél a piaci verseny miatti szempont a piacképes költségszinten finanszírozható nyújtott/finanszírozott szolgáltatás, a Pénztár arculatának és irányultságának megfelelően. Pénztárunknál a taglétszám – 2011. december 31-én 3322 fő – mely a tervezett szint 88.5 %-a, ugyanis a III. negyedév végén a válság munkáltatói és egyéni tagokra gyakorolt hatása miatt a tagdíj elmaradások miatt több tagtársunktól megváltunk.
KIADÁSOK ALAKULÁSA Fedezeti alap kiadásai A tagok egészségpénztári szolgáltatást összesen 53485 alkalommal vettek igénybe, de ebben egy tag többféle szolgáltatásra is jogosult lehetett, s az igénybevételi taglétszámba annyiszor került beszámításra, ahány alkalommal szolgáltatónál volt. A 2011. évben a közös alap kiadásai jelentősen növekedtek az előző évhez viszonyítva. Ennek oka egyrészt a tagok többségét érintő az általában véve az 50 %- közös alap 50 %-os egyéni finanszírozás a cégeknél megvalósult programoknál, másrészt a korábbi programok vázának megtartása mellett hét újfajta szolgáltatásrendszer került bevezetésre, melynek elnevezése 2011. november 1-től: PRO V1TA Egészségpénztár Népegészségügyi és Önsegélyező Programok (közösségi szolgáltatások). A közös alap terhére történő, minden pénztártagot megillető szolgáltatások értéke 2011. évben 423 e Ftot tett ki, amely szintén a fedezeti alap kiadásai között jelenik meg.
A Pénztár egészségfejlesztési stratégiája hasonló megközelítésű programokon keresztül kívánja a pénztártagok egészségtudatos gondolkodását és cselekvését szolgálni, amennyiben integrált rendszert lehet ezen elemekből építeni. A Pénztár által finanszírozott szolgáltatás a 2010. évihez képest 6,4 % volt kevesebb, így szolgáltatások volumene12.8 % - kal kevesebb volt a pénzügy tervhez képest, de belső arányaiban hasonlót mutat az előző évi és egészségpénztári szféra 2011. évi adataival. A szolgáltatási kiadások nagyságrendje a tervezetthez képest csökkent, de arányaiban követte az átlagos egészségpénztári tagság igényeit. 14
Működési kiadások: A működési alapban felmerült kiadások az alábbiak szerint alakultak: Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Működési alap kiadásai összesen:
18020 7729 101 148 100 0 0 0 26098
A pénztár megalakulása óta önmaga végzi a nyilvántartását, jelenleg a CLAVIS szoftver támogatásával. A program és az adatbázis karbantartása folyamatos támogatást igényel a DORSUM Zrt. részéről, mely 2008. július 1-tól supportjában levált a DORSUM Zrt.tól és diverzifikálva két cég vette át a tevékenységet.
Befektetett eszközökben való változások: 2011. évben a Pénztár tartós tárgyi eszközt nem vásárolt. Az egészségpénztár tárgyi eszközeinek könyvszerinti értéke 0 Ft.
A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben Pénztárunknál a taglétszám – 2011. december 31-én 3322 fő - a tervezett szinten alakult, a több mint 6 havi tagdíj elmaradások miatt több tagtársunktól megváltunk. A folyamat a munkáltatói tagjainknál történt létszámstruktúrával és a cafetéria bevezetésével (szabad pénztárválasztás) egyezően változik, tehát jelentős létszámcsökkenés (kilépés, átlépés) 2012-ben is várható. Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb méretű munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevő hányadát.
Befektetések alakulása A pénztár 2011. évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt. A Pénztár egyszerű, szinte a legalacsonyabb kockázatú és költségigényű befektetési politikát folytat, amely éppúgy megfelel az ún. diverzifikációs kormányrendeleti előírásnak –2006. július 1-től az Általános Pénztárszövetség keretén belül a jogszabály által előírt befektetési szakértő alkalmazásával. Az elmúlt évben a számlavezető bankon kívül különböző pénzintézeteknél tartottuk a befektetéseket egyedi konstrukcióban, letétkezelő és vagyonkezelő nélkül. Jelenleg a pénztári vagyon 93,6 %-a nettó évi 7,7 %-os hozamra van lekötve, melynél az alap betéti összeget a hozamráták szerinti súlyozással vettük figyelembe. A 2011. évre nagyrészt a tagok egyéni egészségszámla követelésén 12.356.029 Ft hozam lett jóváírva, ami a fedezeti alap év végi záró állományára vetítve nettó 5.2 %. 15
A bankok év végén megküldték hivatalos egyenlegértesítőjüket.
Kiegészítő vállalkozási tevékenység Az 2011. évi pénzügyi tervben nem került sor kiegészítő vállalkozási tevékenység tervezésére, s nem is folyt be pénzeszköz ilyen címen a Pénztárba.
Rendkívüli események Rendkívüli események, mely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással a Pénztárnál 2011. évben nem voltak.
Az alkalmazotti állomány bemutatása bér- és létszámváltozás elemzése A Pénztárnál 2011. évben létszámváltozás nem történt, Továbbra is 1fő teljes munkaidős alkalmazott, és 2 fő részmunkaidős alkalmazott létszámmal üzemel a Pénztár, valamint vállalkozási szerződéssel 1 fő /mérlegképes könyvelő, adótanácsadó/ és 1 fő /adatfeldolgozó/ vesz részt a Pénztár ügyviteli működésében. A számviteli politika módosítása pénztári alapokra 2011. évben nem volt hatással. Könnyvvizsgáló A könyvvizsgáló adatai: Csík László könyvvizsgálói kamarai bejegyzési szám: 001938 4431. Sóstófürdő, Vénusz u.16. éves könyvvizsgálói díj: 450.000.- Ft Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb méretű munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevő hányadát.
Budapest, 2012. április 24.
Réti Csaba Árpád IT elnök
Kátainé Vagovics Erzsébet Gazdasági vezető
A beszámolót összeállította: Vagovics Jánosné Mérlegképes könyvelő Adótanácsadó 16
PM reg.sz. 146795
17
