PPF banka a.s. (dále jen PPF banka nebo banka ) je nedílnou součástí mezinárodní fi nanční skupiny PPF Group N.V. V průběhu let se PPF banka vyprofi

PPF banka a.s. (dále jen „PPF banka“ nebo „banka“) je nedílnou součástí mezinárodní finanční skupiny PPF Group N.V. V průběhu let se PPF banka vyprofilovala v „butikovou“ banku, která poskytuje finanční, investiční a poradenské služby pro omezený počet klientů, kteří však vyžadují v rámci svých podnikatelských aktivit individuální přístup a produkty vytvářené přesně pro jejich potřeby při zachování maximální efektivity poskytovaných služeb. Vzhledem ke své strategii se PPF banka specializuje především na korporátní financování a operace na globálních finančních trzích. PPF banka plní v neposlední řadě také funkci centrální treasury banky celé skupiny PPF. Mezi hlavní klienty PPF banky patří především finanční instituce, střední a velké podniky s českým kapitálem a subjekty komunální sféry.

V roce 2006 dosáhla PPF banka zisk před zdaněním ve výši 363,5 milionu korun.

obsah

PPF banka a.s. / Výroční zpráva 2006 Slovo předsedy představenstva Základní finanční ukazatele Profil společnosti Historie Složení vrcholových orgánů Organizační struktura Zpráva představenstva Charakteristika makroekonomického vývoje České republiky Hospodaření banky v roce 2006 Obchodní činnost banky v roce 2006 Aktivity banky na finančních trzích v roce 2006 Informační technologie Lidské zdroje Vize dalšího rozvoje s výhledem na rok 2007 Veřejně prospěšné projekty Návrh na rozdělení zisku za rok 2006 Zpráva dozorčí rady Zpráva auditora Nekonsolidované výkazy a příloha účetní závěrky dle českých účetních standardů (CAS) k 31. prosinci 2006 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2006 Kontakty

8 10 12 14 15 24 26 26 26 27 28 29 29 30 30 31 32 34 38 85 92

slovo předsedy představenstva

Vážení akcionáři, klienti a obchodní přátelé, rok 2006 znamenal pro PPF banku další úspěšný krok na cestě k vnímání banky jako stabilní, flexibilní a efektivní instituce. Uplynulý rok potvrdil svými pozitivními výsledky v obchodní činnosti i dosaženými ekonomickými ukazateli životaschopnost a správnost zvolené obchodní strategie PPF banky. Podle auditovaných výsledků PPF banka generovala čistý zisk přesahující 280 mil. Kč, bilanční suma dosáhla téměř 25 mld. Kč a rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROAE) opětovně překonala 20 %. Nárůst bilanční sumy o více než 17 % byl provázen vyšším využitím kapitálu PPF banky. Významnými událostmi v roce 2006 byly restrukturalizace skupiny PPF a posílení strategické investice ve společnosti Burza cenných papírů Praha. V rámci restrukturalizace skupiny PPF došlo k odprodeji majetkové účasti ve společnosti PPF Asset Management a.s. a ke změně hlavního akcionáře z České pojišťovny a.s. na PPF Group N.V. Tím se sice na jednu stranu snížil potenciál finančních výnosů generovaných doposud dceřinou společností, ale na druhou stranu PPF banka upevnila svoji centrální pozici ve skupině PPF. Obchodně se PPF banka v roce 2006 soustředila především na své hlavní bankovní činnosti, tj. na obchodování na globálních finančních a kapitálových trzích a na korporátní a municipální bankovnictví. Plné využití derivátové licence vedlo v roce 2006 k expanzi podrozvahových položek z pevných termínových operací na cca 18 mld. Kč na straně aktiv i pasiv, s příspěvkem do zisku PPF banky přes 10 %. V oblasti obchodování s cennými papíry došlo k podstatné změně struktury obchodů, a to ve prospěch zahraničních akcií a zahraničních dluhopisů na úkor domácích, což bylo zcela v souladu se zahraniční expanzí našich klientů. Úspěšně probíhalo též poskytování úvěrů pro korporátní klienty. V roce 2005 zavedený produkt mezaninové půjčky, rozšiřující prostor pro zapojení klasických bankovních úvěrů při restrukturalizaci podniků, klienti velmi často využívali i v roce 2006. Systematicky aplikované principy řízení rizik udržují podíl klasifikovaných úvěrů pod 2 % objemu všech úvěrů poskytnutých PPF bankou klientům. Nadprůměrnou dynamiku zaznamenaly v minulém roce na straně aktiv úvěry zaměřené na financování realitních projektů a úvěry nerezidentům. Na straně pasiv došlo k nárůstu klientských depozit a depozitních směnek. PPF banka intenzivně pokračovala ve spolupráci s municipálním sektorem, která přispěla ke kvalitnějšímu poskytování služeb, převážně v oblasti poradenství poskytovaného těmto našim tradičním klientům. Jsem přesvědčen, že rok 2006 potvrdil potenciál PPF banky nejen řešit pružně a inovativně individuální potřeby svých klientů, být jejich důvěryhodným partnerem na finančních trzích, ale i schopnost zvyšovat hodnotu majetku investovaného akcionáři do PPF banky. Cílem managementu a všech zaměstnanců je i nadále upevňovat a rozvíjet důvěru a spokojenost našich klientů, kterým jsme zavázáni za dosažené výsledky.

Mgr. Petr Milev, předseda představenstva a generální ředitel

8

základní finanční ukazatele

Vývoj zisku před zdaněním (v tis. Kč)

Základní nekonsolidované ekonomické ukazatele podle českých účetních standardů (CAS) V TIS. Kč

44 121

2002

Pohledávky za bankami

558 002*

2003

81 292

2004

2006

2005

Aktiva 12 818 482

11 497 540

Pohledávky za klienty

9 384 695

7 811 945

Cenné papíry a majetkové účasti

1 410 223

1 102 118

Ostatní aktiva

885 064

491 982

Aktiva celkem

24 498 464

20 903 585

Pasiva

340 035

2005

Závazky vůči bankám

10 621

913 204

Závazky vůči klientům

18 467 682

12 295 712

3 477 341

5 294 171

Závazky z dluhových cenných papírů

2006

363 527 * Zisk za rok 2003 byl ovlivněn výnosem z prodeje majetkové účasti ve společnosti Cetelem ČR, a.s., ve výši 534 000 tis. Kč.

Podřízené závazky

267 563

266 876

Základní kapitál

769 004

769 004

Ostatní složky vlastního kapitálu

862 103

833 712

Ostatní pasiva

644 150

530 906

Pasiva celkem

24 498 464

20 903 585

Čisté výnosy z úroků

526 432

388 478

Čisté výnosy z poplatků a provizí

155 300

161 654

14 624

–

Výkaz zisku a ztráty

Vývoj bilanční sumy (v mil. Kč)

Výnosy z akcií a podílů Zisk z finančních operací

2002

10 705

24 798

8 991

Správní náklady

(347 848)

(235 706)

Odpisy majetku

(61 692)

(42 626)

Ostatní výnosy

88 943

23 102

(150 606)

(39 932)

113 576

76 074

Ostatní náklady

2003

13 473

Podíl na ziscích majetkových účastí Daň z příjmů

2004

12 718

Zisk nebo ztráta za účetní období

2006

20 904 24 498

(45 617) 294 418

Základní poměrové ukazatele Klasifikované klientské úvěry / klientské úvěry celkem

2005

(82 464) 281 063

Kapitálová přiměřenost *

1,71 %

2,93 %

14,68 %

19,04 %

ROAA *

1,11 %

1,63 %

ROAE *

20,59 %

24,56 %

Aktiva na 1 zaměstnance (v tis. Kč) *

209 389

171 341

Správní náklady na 1 zaměstnance (v tis. Kč) *

2 973

1 932

Čistý zisk na 1 zaměstnance (v tis. Kč) *

2 402

2 413

*podle metodiky ČNB

10

11

profil společnosti

Základní charakteristika společnosti

Předmět podnikání

Obchodní firma:

PPF banka a.s.

Právní forma: Sídlo:

akciová společnost Na Strži 1702 / 65, 140 62 Praha 4, Česká republika

IČ: Rejstříkový soud:

47116129 Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 1834

Datum vzniku:

31. 12. 1992

Předmětem podnikání PPF banky je provádění všech druhů bankovních obchodů, poskytování bankovních i finančních služeb spolu se službami souvisejícími, a to jak v tuzemsku, tak i ve vztahu k zahraničí. Nabídka je cílena zejména na municipální a podnikovou sféru včetně obchodování na finančních a kapitálových trzích v rozsahu vymezeném právními předpisy a na základě licencí udělených Českou národní bankou. PPF banka je členem: • České bankovní asociace, • Českého institutu interních auditorů, • Svazu bank a pojišťoven, • Hospodářské komory hlavního města Prahy.

Datum a způsob založení PPF banka byla založena dle zakladatelské smlouvy ze dne 3. prosince 1992 bez upisování akcií pod obchodním jménem ROYAL BANKA CS,a.s. Valná hromada dne 14. prosince 1994 rozhodla o změ-

PPF banka je akcionářem a členem: • Burzy cenných papírů Praha.

ně obchodního jména na První městská banka,a.s., o změně sídla společnosti a jednorázovém navýšení základního jmění včetně sloučení se Společností pro založení První městské banky,a.s., s účinností od 31. ledna 1995. Valná hromada První městské banky,a.s., na svém řádném zasedání 23. června 2004 roz-

Složení akcionářů

hodla o změně obchodní firmy na PPF banka a.s. s účinností od 1. září 2004.

Hlavní město Praha 6,73 % Základní kapitál: Vlastní kapitál: Bilanční suma: Akcie:

769 004 tis. Kč 1 631 107 tis. Kč 24 498 464 tis. Kč

ostatní 0,51 %

neregistrované, na jméno, kmenové, zaknihované vedené u SCP

údaje k 31. 12. 2006

PPF Group N. V. 92,76 %

12

13

historie

složení vrcholových orgánů

PPF banka byla založena v roce 1992 pod obchodním jménem ROYAL BANKA CS,a.s. V roce 1995 se

Představenstvo

majoritním akcionářem banky stalo Hlavní město Praha. V souvislosti s tím došlo k přejmenování banky na První městskou banku,a.s. Banka se tak v roce 1995 stala specializovanou bankovní institucí nejen pro Hlavní město Prahu, ale i pro ostatní municipální subjekty. Tato její funkce byla bohužel naplňována pouze

Mgr. Petr Milev

v počátcích, kdy byla zavedena řada služeb a produktů pro komunální sféru. V dalších letech se banka

předseda představenstva PPF banky a.s.

od tohoto záměru odchýlila i k financování české korporátní sféry a prošla si tak v druhé polovině 90. let

generální ředitel

obdobnou krizí jako ostatní české banky. Výsledkem bylo rychle rostoucí portfolio klasifikovaných úvěrů,

Narozen v roce 1968; promoval na Matematicko-fyzikální fakultě Univerzity Karlovy v Praze. V letech

s nimiž se banka neuměla sama vypořádat. V zájmu posílení kapitálu a stability tak majoritní akcionář

1993 – 2000 působil v oblasti investičního bankovnictví v Komerční bance, a.s., BNP – Dresdner Bank

banky a banka zahájili proces hledání silného strategického partnera. Hlavní město Praha navíc banku

ČR a.s. a Conseq Finance s.r.o. Od roku 2000 pracoval ve skupině PPF, kde zastával nejrůznější vedoucí

podpořilo navýšením základního kapitálu a odkoupením nebonitních pohledávek. Pozitivní kroky vedly

pozice. Dále působil ve funkci výkonného ředitele Global Markets v PPF a.s., kde zodpovídal za strate-

k očištění banky, což přispělo k tomu, že hospodaření banky, které bylo tři roky ztrátové, skončilo v roce

gii řízení financování globálních projektů PPF a.s. v Evropě a Asii. Je členem burzovní komory Burzy

2000 kladným hospodářským výsledkem.

cenných papírů Praha a do konce roku 2006 byl členem investičního výboru České kanceláře pojistitelů.

Zakončením procesu hledání strategického partnera byla v roce 2002 změna majoritního akcionáře banky.

Generálním ředitelem PPF banky je od června 2005. Do funkce člena představenstva byl zvolen dozorčí

Strategickým investorem banky se stala ve výběrovém řízení Česká pojišťovna a.s., člen finanční skupiny

radou 11. srpna 2005 a téhož dne byl zvolen představenstvem do funkce předsedy představenstva.

PPF. Hlavní město Praha zůstalo menšinovým akcionářem a zároveň nejvýznamnějším klientem banky. Vstup České pojišťovny a.s. znamenal dokončení dlouhodobého procesu vyhledávání důvěryhodného

Ing. Pavel Langr, CIA

a silného partnera. Tento akt byl zároveň důkazem vhodného postupu ze strany zástupců Hlavního města

místopředseda představenstva PPF banky a.s.

Prahy i managementu banky při snaze o očištění, zprůhlednění a zatraktivnění banky, což přineslo tolik

ředitel divize provoz a IT

potřebné impulzy pro opětovné spuštění bankovních činností.

Narozen v roce 1971; vystudoval obor finance na Vysoké škole ekonomické v Praze, v roce 2002 získal

Od roku 2003, kdy se banka plně integrovala do skupiny PPF, poskytuje finanční služby nejen společnos-

titul CIA – certifikovaný interní auditor. Pracoval v Pragobance, a.s., České pojišťovně a.s. a později

tem ze skupiny PPF, ale i významným korporátním a municipálním klientům. V souvislosti s integrací do

v eBance, a.s., kde vykonával vedoucí funkci v oblasti interního auditu. V roce 2002 byl zvolen členem

skupiny PPF přijala banka v roce 2004 i své nové jméno – PPF banka a.s.

představenstva PPF banky (do 31. srpna 2004 První městské banky,a.s.). Ve funkci místopředsedy před-

V roce 2003 koupila banka 100% podíl ve společnosti PPF Asset Management a.s., který vlastnila až do

stavenstva je od 29. dubna 2004. Od svého nástupu do PPF banky v říjnu roku 2002 je zároveň ředitelem

roku 2006.

divize provoz a IT.

V roce 2006 došlo k restrukturalizaci skupiny PPF a v prosinci 2006 se novým majoritním akcionářem PPF banky stala společnost PPF Group N.V., se sídlem v Nizozemském království (Herengracht 450 – 454,

Bc. František Dombek

1017 CA Amsterdam, reg. č. 33264887).

člen představenstva PPF banky a.s. do 31. srpna 2006 ředitel divize obchod a marketing Narozen v roce 1967; vystudoval Vysokou školu báňskou – Technickou univerzitu Ostrava. V letech 1992–1993 pracoval v dceřiné společnosti Československé obchodní banky, a. s. V letech 1993 – 1997 zastával pozici ředitele expozitury v Moravia Bance, a.s., později zástupce ředitele pobočky. Do PPF banky (v té době První městské banky,a.s.) nastoupil v roce 1997, v letech 1999 – 2002 a 2004 – 2006 byl členem představenstva. Je zároveň členem Hospodářské komory hlavního města Prahy. Ředitelem divize obchod a marketing v PPF bance je od 15. června 2002.

14

15

JUDr. Martina Kučerová

JUDr. Tomáš Brzobohatý, Ph.D.

členka představenstva PPF banky a.s. od 18. prosince 2006

člen dozorčí rady PPF banky a.s. do 12. ledna 2006

ředitelka divize právní

Narozen v roce 1968; vystudoval Právnickou fakultu Univerzity Karlovy v Praze. Svoji praxi zahájil v roce

Narozena v roce 1968; vystudovala Právnickou fakultu Univerzity Karlovy. Pracovala jako podnikový

1991 jako koncipient v kanceláři komerčního právníka JUDr. Eduarda Němečka se zaměřením na finanční

právník v Pivovarech Velké Popovice, a.s., a v červenci 1997 nastoupila do První městské banky,a.s. (nyní

a obchodní právo. V letech 1996 – 1999 působil jako advokát v pražské pobočce mezinárodní právní kan-

PPF banka). Během působení v bance zastávala pozici poradkyně náměstka pro úsek komunální, vedoucí

celáře Burns & Schwarz. Od roku 2000 až do června 2004 byl řídicím společníkem advokátní kanceláře

oddělení depozit, ředitelky odboru produktů, poradkyně generálního ředitele, ředitelky odboru právního

Brzobohatý, Brož & Honsa, v.o.s. Do skupiny PPF nastoupil v červenci 2004.

a od 1. prosince 2006 je ředitelkou divize právní. S účinností od 18. prosince 2006 byla dozorčí radou PPF banky zvolena do funkce členky představenstva PPF banky.

Ing. Karel Pražák člen dozorčí rady PPF banky a.s. do 12. ledna 2006

Dozorčí rada

Narozen v roce 1969; vystudoval Vysokou školu zemědělskou v Praze. V roce 1995 absolvoval studijní stáž municipálních financí na Georgia State University ve Spojených státech amerických. V letech 1996 – 1999

Mgr. Jiří Šmejc předseda dozorčí rady PPF banky a.s.

studoval na Bankovním institutu, a.s., obor bankovní manažer. Do České pojišťovny a.s. nastoupil v roce 1996. V letech 1993 – 1996 pracoval v Pragobance, a.s., a v Bance Bohemia, a.s. Je předsedou představenstva společnosti AB – Credit a.s.

Narozen v roce 1971; vystudoval Matematicko-fyzikální fakultu Univerzity Karlovy v Praze, obor Matematická ekonomie. V roce 1992 začal podnikat a o rok později se stal jednatelem a ředitelem firmy PUPP Consulting s.r.o. V roce 1995 zastával pozici obchodního ředitele společnosti Middle Europe Finance s.r.o., která obchodovala s cennými papíry se zaměřením na akvizice. Do konce roku 2004 držel 34% podíl ve skupině TV NOVA. Od prosince 2005 vlastní 5% podíl v PPF Group N.V.

Ing. Jaroslav Melichar člen dozorčí rady PPF banky a.s. ředitel odboru komunálního a podnikového bankovnictví Narozen v roce 1962; vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze. V letech 1985–1990 pracoval ve

Radovan Šteiner místopředseda dozorčí rady PPF banky a.s.

Státní bance československé (SBČS), poté krátce v Investiční bance. Od roku 1991 působil v SBČS ve funkci vedoucího týmu bankovních analytiků v odboru bankovního dohledu. V letech 1994 – 1998 pracoval v České národní bance v sekci bankovního dohledu, kde od roku 1997 vykonával funkci ředitele odboru

Narozen v roce 1972. V letech 1990 – 1992 působil v oblasti mezinárodního obchodu v Londýně, poté pra-

bankovní inspekce. Do PPF banky (tehdy První městské banky,a.s.) nastoupil v roce 1999 jako ředitel

coval v Živnostenské bance, a.s. V letech 1993 – 1998 vykonával manažerské funkce související s meziná-

odboru interního auditu. V letech 2000 – 2002 vykonával funkci ředitele obchodního odboru, ředitelem

rodním obchodem. Od roku 1999 byl předsedou finančního výboru Zastupitelstva hlavního města Prahy.

odboru komunálního a podnikového bankovnictví je od roku 2005.

V roce 2002 a znovu v roce 2006 byl zvolen pražským radním. Členství v orgánech jiných společností: Dopravní podnik hl. m. Prahy, akciová společnost. JUDr. Martina Kučerová členka dozorčí rady PPF banky a.s. do 14. prosince 2006 ředitelka divize právní Narozena v roce 1968; je absolventkou Právnické fakulty Univerzity Karlovy v Praze. V letech 1990 – 1992 pracovala jako podniková právnička ve společnosti Pivovary Velké Popovice, a.s. Od roku 1997 působí v PPF bance (tehdy První městské bance,a.s.), kde začínala jako poradkyně náměstka pro úsek komunální, dále byla vedoucí oddělení depozit, ředitelkou odboru produktů, poradkyní generálního ředitele, ředitelkou odboru právního a od 1. prosince 2006 je ředitelkou divize právní.

16

17

vedení společnosti

Ing. Pavel Hrdina

Bc. František Dombek

Bohuslav Samec

JUDr. Martina Kučerová

Ing. Pavel Langr, CIA

Mgr. Petr Milev

Ing. Petr Jirásko

Ing. Josef Zeman

RNDr. František Vencl

Bohuslav Samec člen dozorčí rady PPF banky a.s. od 13. dubna 2006 do 27. listopadu 2006

Vrcholové vedení

ředitel divize vypořádání obchodů Mgr. Petr Milev Narozen v roce 1959; absolvoval dvousemestrální kurz peněžní ekonomie a bankovnictví na Vysoké škole

generální ředitel od 1. června 2005

ekonomické v Praze. V letech 1985 – 1993 vykonával manažerské funkce v oblasti služeb. Ve skupině PPF pracuje od roku 1994, kdy začínal v PPF burzovní společnosti a.s. jako pracovník v oddělení vypořádání

Ing. Pavel Hrdina

obchodů, později jako vedoucí oddělení, a poté jako ředitel společnosti. V letech 1995 – 2004 zastával

ředitel divize finančního řízení od 1. června 2003

funkci člena představenstva PPF burzovní společnosti a.s. Ing. Petr Jirásko Bc. Jan Štrof

ředitel divize finanční trhy od 30. dubna 2004

člen dozorčí rady PPF banky a.s. od 12. ledna 2006 Narozen v roce 1969; je absolventem Vysoké školy finanční a správní, obor Veřejná správa a finance. V letech 1997 – 2000 podnikal v nemovitostech. Poté pracoval na Úřadu vlády České republiky jako vrchní rada. V roce 2002 byl tajemníkem ministryně na Ministerstvu školství, mládeže a tělovýchovy ČR. V letech 2002 – 2004 zastával funkci předsedy Finančního výboru Zastupitelstva hlavního města Prahy. Od roku 2004 do roku 2006 byl pražským radním pro oblast školství. Je místopředsedou představenstva Pražských služeb a členem dozorčí rady Dopravních podniků hl. m. Prahy. Zároveň je členem Finančního výboru Zastupitelstva městské části Prahy 9 a Komise informatiky Rady městské části Prahy 9.

Bc. František Dombek ředitel divize obchod a marketing od 15. června 2002 Ing. Pavel Langr, CIA ředitel divize provoz a IT od 1. října 2002 Bohuslav Samec ředitel divize vypořádání obchodů od 10. srpna 2004

Ing. Kamil Ziegler

Ing. Josef Zeman

člen dozorčí rady PPF banky a.s. od 27. listopadu 2006

ředitel divize řízení rizik od 1. prosince 2006

Narozen v roce 1962; vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze, fakultu obchodní, v letech 1994 – 1996 studoval na Southern Methodist University v USA. V roce 1984 nastoupil do Státní banky československé, kde působil až do roku 1989, poté pracoval na různých pozicích v Komerční bance, a.s., naposledy jako finanční ředitel. Následně působil ve vrcholovém managementu České spořitelny, a.s., Konsolidační banky Praha s.p.ú., Raiffeisenbank a.s. V dubnu 2004 nastoupil do skupiny PPF. Je členem dozorčí rady společnosti PPF Asset Management a.s. V současné době je také viceprezidentem Klubu finančních ředitelů České republiky a členem Řídicího výboru Institutu řízení správních orgánů.

Ing. Martin Šrůta do 30. září 2006 Ing. Robert Potáč ředitel divize financování skupiny od 1. září 2005 JUDr. Martina Kučerová ředitelka divize právní od 1. prosince 2006 RNDr. František Vencl ředitel divize treasury skupiny od 1. října 2006

20

21

Bilanční suma PPF banky činila 24,5 miliardy korun a byla v porovnání s rokem 2005 o 17 % vyšší.

Dozorčí rada

organizační struktura PPF banky a.s. Představenstvo

k 31. 12. 2006

24

010 Útvar GŘ

004 Odbor interního auditu

003 Odbor compliance

100 Divize právní

200 Divize finančního řízení

300 Divize finanční trhy

400 Divize obchod a marketing

500 Divize provoz a IT

600 Divize vypořádání obchodů

700 Divize řízení rizik

800 Divize treasury skupiny

900 Divize financování skupiny

110 Odbor právní

210 Odbor účetnictví a úvěrové administrace

320 Odbor trading

410 Odbor klientské centrum

520 Odbor IT

610 Odbor middle office

710 Odbor řízení tržních rizik

810 Odbor treasury

910 Odbor financování skupiny – kapitálové trhy

240 Odbor controlling a výkaznictví

330 Odbor sales

420 Odbor komunálního a podnikového bankovnictví

530 Odbor podpory provozu

620 Odbor vypořádání obchodů na peněžních trzích

720 Odbor řízení úvěrových rizik

811 Oddělení alternativní investice

920 Odbor financování skupiny – úvěry a syndikace

540 Odbor produktového managementu a řízení operačního rizika

630 Odbor vypořádání obchodů na kapitálových trzích

820 Odbor treasury HC

930 Odbor financování skupiny – sekuritizace

550 Odbor personální a mzdový

640 Odbor platebního styku

940 Odbor financování skupiny – Corporate Finance

25

zpráva představenstva

Charakteristika makroekonomického vývoje České republiky

ovlivněný vyšší daňovou povinností. Zisk z vlastní obchodní činnosti, do kterého nejsou zahrnuty výnosy a náklady spojené s držbou majetkových účastí, vzrostl o 19 % z 264,0 mil. Kč v roce 2005 na

V roce 2006 se hrubý domácí produkt reálně zvýšil o 6,1 % a udržel si tak dynamiku z roku předchozího.

314,6 mil. Kč. Celkové výnosy PPF banky z běžné činnosti dosáhly v roce 2006 1 409,5 mil. Kč, což ve

Na zvýšení celkového ekonomického výkonu se však jednotlivé složky poptávky podílely v obou letech

srovnání s 900,9 mil. Kč za rok 2005 představuje meziroční zvýšení o 56 %. Výrazný růst výnosů spojený

odlišně. Zatímco v roce 2005 mělo klíčovou roli pro ekonomický růst výrazné zlepšení exportní výkon-

s vyšší aktivitou banky především v oblasti obchodů na peněžních a kapitálových trzích ovlivnil výši správ-

nosti ekonomiky, v roce 2006 to naopak byly výdaje na konečnou spotřebu a tvorba hrubého kapitálu.

ních nákladů, které činily 347,8 mil. Kč a ve srovnání s 235,7 mil. Kč v roce 2005 vzrostly o 48 %.

Ze 40 % se na zvýšení HDP podílel růst spotřebních výdajů, z jedné třetiny investice. Vliv zahraničního

Odpisy dlouhodobého majetku plynoucí především z dříve vynaložených a v roce 2006 pokračujících

obchodu byl prakticky minimální. Z pohledu tvorby obstaral dvě třetiny růstu HDP zpracovatelský prů-

investic jak do nehmotného, tak i do hmotného majetku vzrostly ve srovnání s rokem 2005 o 45 %.

mysl.

Naopak výše odpisů, tvorby a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám i zárukám meziročně

Hrubý domácí produkt v běžných cenách se v roce 2006 meziročně zvýšil o 7,9 % na 3 204,1 mld. Kč.

poklesla o 57 %. Výrazné zvýšení daně z příjmů, nárůst o 81 % z 45,6 mil. Kč v roce 2005 na 82,5 mil. Kč

Tempo růstu české ekonomiky patřilo v roce 2006 k jednomu z nejvyšších v Evropě. Díky již druhému

v roce 2006, bylo ovlivněno vyčerpáním daňové ztráty z předchozích let.

roku vysokého hospodářského růstu by se měla Česká republika posunout na 76 % průměru EU-25, co se

Celková bilanční suma banky vzrostla na 24,5 mld. Kč, což představuje meziroční nárůst o více než 17 %.

týče HDP na osobu po přepočtu paritou kupní síly.

Na straně aktiv se jednalo především o nárůst úvěrů poskytnutých klientům o 20 % na 9,4 mld. Kč,

Ke zvýšení výkonu ekonomiky přispěl nárůst zaměstnanosti o 1,6 %. Míra nezaměstnanosti koncem roku 2006 klesla na průměrných 7,7 %. V roce 2006 v české ekonomice pracovalo téměř o 80 000 více osob než v roce 2005. Produktivita práce (HDP/zaměstnanost) stoupla o 4,4 % a jednotkové mzdové náklady klesly o 0,5 %. Domácnosti za spotřebu v roce 2006 poprvé utratily více než 1,5 bilionu korun, o téměř 5 % více než v roce 2005. Bylo to nejvyšší tempo růstu za poslední tři roky. Důvodem je nejen růst mezd, které v roce 2006 v průměru poprvé překonaly 20 tisíc Kč, ale také stále větší ochota lidí zadlužovat se právě

o nárůst mezibankovních vkladů a úvěrů o 11 % na 12,8 mld. Kč a nárůst dluhových cenných papírů o téměř 300 % na 1,2 mld. Kč. V pasivech vzrostly především závazky vůči klientům, a to o 50 % na 18,5 mld. Kč. Z pohledu klasifikace úvěrů dle kritérií České národní banky dosáhla banka v roce 2006 velmi dobrých výsledků. Podíl klasifikovaných úvěrů na celém úvěrovém portfoliu byl k 31. prosinci 2006 méně než 2 %, v číselném vyjádření 160,6 mil. Kč. Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům byly stejně jako v roce 2005 ve výši 10,2 mil. Kč.

za nákup spotřebního zboží. Domácnosti dlužily bankám a splátkovým společnostem na spotřebitelských

Majetkovou účast ve společnosti PPF Asset Management a.s., která byla dceřinou společností banky od

úvěrech koncem roku 2006 109 mld. Kč, což představuje téměř o čtvrtinu více než v roce 2005.

roku 2003, banka v roce 2006 prodala. Dividendy vyplacené v roce 2006 akcionářům banky z nerozděle-

Běžný účet platební bilance skončil v roce 2006 schodkem 133,8 mld. Kč. Ve čtvrtém čtvrtletí vykázal běžný účet deficit 50,4 mld. Kč. Poměr schodku běžného účtu k HDP v běžných cenách se podle odhadu ČNB

ného zisku předchozích let byly ve výši 251,5 mil. Kč. Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROAE) dosáhla k 31. prosinci 2006 20,59 %, kapitálová přiměřenost činila 14,68 %.

zvýšil na 4,2 % (na roční bázi), a to zejména v důsledku růstu deficitu bilance výnosů a pasivní bilance transferů. V roce 2005 byl tento poměr 2,6 %. Česká národní banka zvýšila v loňském roce dvakrát úrokové sazby. Do budoucna lze očekávat jejich další růst, což naznačovala i říjnová prognóza České národní banky. Od té doby se však objevila řada faktorů hovořících pro nižší inflaci. Průměrná roční míra inflace v roce 2006 byla 2,5 %.

Obchodní činnost banky v roce 2006 PPF banka se profiluje jako specializovaná banka pro korporátní klienty, finanční instituce a subjekty komunální sféry. V oblasti obchodování s investičními nástroji se PPF banka specializuje na zprostředkování obchodů na peněžním a kapitálovém trhu. PPF banka je primárním obchodníkem střednědobých státních dluhopisů

Hospodaření banky v roce 2006 Stejně jako předchozí roky, i rok 2006 zakončila PPF banka kladným hospodářským výsledkem. Zisk před zdaněním dle českých účetních standardů (CAS) činil 363,5 mil. Kč, což oproti 340,0 mil. Kč hrubého zisku dosaženého v roce 2005 představuje nárůst o 7 %. Zisk po zdanění byl v roce 2006 ve výši

a členem Burzy cenných papírů Praha. Kromě aktivit na českém trhu realizuje obchody jak na vyspělých trzích ve Spojených státech amerických a v západní Evropě, tak i na „Emerging Markets“. Divize finanční trhy uskutečnila v roce 2006 obchody s cennými papíry v objemu 262,5 mld. Kč, čímž potvrdila svou pozici na kapitálovém trhu.

281,1 mil. Kč. Ve srovnání s rokem 2005, kdy čistý zisk činil 294,4 mil. Kč, se jedná o téměř 5% pokles

26

27

V MIL. Kč

2006

2005

2004

Domácí dluhopisy

90 169

84 753

41 522

Zahraniční dluhopisy

22 948

169 617

2 734

Dluhopisy celkem

113 117

254 370

44 256

8 737

11 750

2 158

Zahraniční akcie

140 629

11 777

2 734

Akcie celkem

149 366

23 527

4 892

Celkem

262 483

277 897

49 148

Objem obchodovaných cenných papírů

Domácí akcie

PPF byla divize financování skupiny od roku 2007 přesunuta z PPF banky do jiné entity v rámci skupiny PPF. Další aktivity PPF banky v této oblasti budou odpovídat finálnímu uspořádání firem uvnitř skupiny PPF, podstatnou roli sehraje i definice firemních potřeb v oblasti řízení bilance.

Informační technologie V oblasti informačních a telekomunikačních technologií rozvíjela PPF banka možnosti uplatnění systému Kondor+ včetně automatizace přenosů dat do dalších návazných systémů banky. Zároveň došlo k posunu ve využití tohoto systému pro další členy skupiny PPF. Banka intenzivně pokračovala v úpravách a nových implementacích v oblasti architektury informačních technologií. Významné změny byly provedeny

Aktivity banky na finančních trzích v roce 2006

v zabezpečení informačních technologií a celkovém zajištění informační bezpečnosti na vysoké úrovni.

V oblasti rozdělení obchodních aktivit došlo k podstatnému zvětšení podílu transakcí realizovaných na

vání připravených procedur.

PPF banka dále pokračovala v budování záložních systémů, zajištění procesů jejich využití a také v testo-

zahraničních trzích za současného mírného poklesu aktivity na lokálním trhu. V roce 2006 PPF banka rozšířila své korespondenční vztahy a otevřela nostro účty v ruských rublech, kazašských tenge a ukrajinských hřivnách.

Lidské zdroje

PPF banka nadále zvětšuje portfolio obchodních protistran uzavíráním rámcových vztahů a oboustran-

Řízení lidských zdrojů v PPF bance zcela respektuje naplňování firemní strategie. Dodržování zásad stra-

ným nastavováním operačních rámců, což umožňuje poskytovat tržní a konkurenceschopné ceny obslu-

tegie řízení lidských zdrojů je povinností nejen PPF banky jako takové, ale i každého jejího zaměstnance.

hovaným klientům. Banka uplatňuje přísný přístup ke kreditnímu riziku a investuje do nástrojů emitentů

Řízení lidských zdrojů dále vytváří podmínky pro zvyšování výkonu a kvality zaměstnanců, napomáhá

schválených divizí řízení rizik.

při plánování lidských zdrojů a hraje významnou roli při procesu náboru a výběru zaměstnanců. Řízení

V roce 2006 se PPF banka v pozici Co-lead managera úspěšně podílela na upsání emise společnosti Home Credit a.s. v celkové výši 3 mld. Kč. V úvěrové oblasti pokračovala PPF banka v roce 2006 v naplňování obchodní strategie zaměřené na realizaci sofistikovaných transakcí s vysokou přidanou hodnotou. Individuálním přístupem k potřebám klientů, spolu s kvalitou poskytovaných služeb, prohlubovala PPF banka dlouhodobou spolupráci s významnými klienty ze segmentu středních a větších českých firem. Přes prakticky nulovou marketingovou aktivitu tak vzrostlo portfolio klientských úvěrů ke konci roku 2006 na 9,4 mld. Kč, tedy o cca 20 % oproti roku 2005. Z hlediska odvětvové segmentace pokračovala PPF banka v podpoře realizace projektů v sektorech stavebnictví a realit, zvýšila se její angažovanost ve strojírenství. V uplynulém roce rozšířila PPF banka své

lidských zdrojů vytváří rámce v oblasti hodnocení zaměstnanců a jejich rozvoje a stanovuje další nástroje, které souvisejí s oblastí řízení lidských zdrojů. Průměrný počet zaměstnanců v roce 2006 činil 119 osob, přičemž ke konci roku 2006 byl fyzický počet 117 osob. PPF banka si váží svých zaměstnanců. Snaží se jim kromě odpovídajícího ohodnocení nabízet i další motivační benefity, jako například týden dovolené nad rámec stanovený zákoníkem práce či příspěvky na jazykovou výuku. V oblasti vzdělávání byla v uplynulém roce věnována největší pozornost prohlubování odborných a jazykových znalostí, rozvoji dovedností při práci s výpočetní technikou a manažerskému vzdělávání vedoucích zaměstnanců. Hlavním cílem profesního rozvoje všech zaměstnanců bylo zvyšování kvality péče o klienty.

produktové spektrum o úvěry na projekty, na jejichž spolufinancování se podílejí zdroje ze strukturálních fondů EU. Kromě přímého financování těchto projektů zvýšila PPF banka svoji aktivitu i v oblasti poradenství v otázkách týkajících se využívání dotačních zdrojů EU, a to zejména pro své tradiční klienty z oblasti komunální a veřejnoprávní sféry. Součástí strategie PPF banky je od poloviny roku 2005 rovněž poskytování poradenských služeb skupině PPF. Banka se zaměřila především na oblast řízení bilance (ALM) a získávání dluhových i kapitálových zdrojů na mezinárodních i domácích trzích. Aktivity PPF banky v této oblasti kopírovaly expanzi skupiny PPF, zvláště pak její retailové větve Home Credit. V návaznosti na pokračující restrukturalizaci skupiny

28

29

Vize dalšího rozvoje s výhledem na rok 2007

Žižkovské divadlo Járy Cimrmana Nesporným klenotem českého divadelnictví je mystifikující poetika Divadla Járy Cimrmana. Tvorba pánů

V roce 2007, ale i v letech následujících, se PPF banka bude nadále profilovat jako specialista na korpo-

Smoljaka a Svěráka si už 40 let nachází stále větší a větší počet obdivovatelů. Skupina PPF podporuje tento

race, finanční trhy a municipální sektor. Chce působit flexibilně a dynamicky, maximálně uspokojovat

netradiční divadelní projekt již osmý rok.

potřeby finančních institucí a především středních a velkých podniků s českým kapitálem. Bude dbát na efektivitu poskytovaných produktů a zvyšování hodnoty PPF banky. Finančním cílem je dlouhodobé zhod-

Maximální fotografie

nocování majetku investovaného akcionáři do PPF banky. Hlavními obchodními liniemi zůstávají:

V roce 2006 uspořádala skupina PPF již potřetí ve spolupráci se Správou Pražského hradu v Rajské zahradě a zahradě Na Valech unikátní výstavu Maximální fotografie. Originální výstava byla zaměřena na součas-

• úvěrové produkty vytvořené přímo pro individuální potřeby korporátních klientů se specializací na

nou českou fotografii. Projekt tentokrát představil cyklus fotografií Jana Lukase „New York – Pompeje“.

mezaninové financování na trzích České republiky, Slovenska, Ruska a SNS, s rozšířením do Číny a Vietnamu; VLA S T N Í P ROJEK T Y

• služby „Primary Brokerage“ a další investiční služby pro klienty banky na globálních trzích; Oslavy 150. výročí narození Sigmunda Freuda • budování vlastního portfolia cenných papírů, které poskytuje zajímavé zhodnocení výnosů a rizik z trhů „Emerging Markets“; • poradenství pro finanční instituce v oblasti řízení bilance a získávání financování na dluhových a kapi-

PPF banka se podílela na realizaci oslav 150. výročí narození Sigmunda Freuda, které pod záštitou Magistrátu hlavního města proběhly v roce 2006 v Praze. Projekt Pražanům připomněl význam myšlenek a díla tohoto moravského rodáka, vědce celosvětového významu a především zakladatele psychoanalýzy.

tálových trzích; • vedení komunálních účtů a poradenství pro města i obce v oblasti řízení bilance a získávání financování

S P ON Z ORS K É DA RY

z trhů nebo ze strukturálních fondů Evropské unie. PPF banka v roce 2006 poskytla sponzorský dar Nadaci Educa, která umožňuje studium nadaným dětem Důsledkem rozvoje PPF banky jsou rovněž rostoucí nároky na zaměstnance. Vyšší požadavky lze zároveň

ze sociálně znevýhodněného prostředí a Bilingvální mateřské škole pro sluchově postižené PIPAN.

chápat jako velkou výzvu a zajímavou příležitost k seberealizaci. Dále podpořila akci Městské části Praha 14 „Černý most sportuje“ a několik kulturních akcí Parku Praha.

Veřejně prospěšné projekty PPF banka je v rámci skupiny PPF partnerem řady veřejně prospěšných projektů. Svůj zájem směruje především do oblasti vzdělání, kultury a charitativní činnosti. Podílí se tak na veřejném životě občanů a přispívá k rozvoji kulturního života v České republice. Hlavním cílem PPF banky je podpora takových projektů, které přinášejí dlouhodobé hodnoty a obecně společenský prospěch.

Návrh na rozdělení zisku za rok 2006 Hospodaření PPF banky za rok 2006 skončilo po zdanění ziskem ve výši 281 063 199,56 Kč. Představenstvo PPF banky navrhuje následující rozdělení zisku:

P ROJEKTY SKUPINY P P F, K TE RÝCH S E P P F BAN KA SPO L UÚČ AST N Í

• převod do zákonného rezervního fondu

Letní shakespearovské slavnosti

• převod do sociálního fondu

Významným kulturním projektem, jehož generálním partnerem je již osmým rokem skupina PPF, jsou

• převod do nerozděleného zisku

14 053 159,98 Kč 1 000 000,00 Kč 266 010 039,58 Kč

Letní shakespearovské slavnosti. Jde o významný divadelní festival, který probíhá v letních měsících na nádvoří Nejvyššího purkrabství Pražského hradu za každoroční účasti více než 40 tisíc diváků.

30

31

zpráva dozorčí rady

V souladu s ustanovením § 201 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších

• volba člena představenstva banky (JUDr. Martina Kučerová);

předpisů (dále jen „Obchodní zákoník“) předkládá dozorčí rada společnosti PPF banka a.s. (dále jen

• projednání odstoupení členů dozorčí rady;

„dozorčí rada“) valné hromadě PPF banky a.s. tuto zprávu o výsledcích své kontrolní činnosti za rok

• kooptace nových členů dozorčí rady.

2006. V roce 2006 pracovala dozorčí rada ve složení, jak je uvedeno ve výroční zprávě společnosti v části „Statutární orgány“. V průběhu roku 2006 byly učiněny následující změny v dozorčí radě:

projednáním jejich odstoupení z funkce členů dozorčí rady dozorčí radou. Téhož dne na místo jednoho

Zpráva dozorčí rady k roční účetní uzávěrce PPF banky a.s. a ke zprávě auditora k 31. 12. 2006

odstoupivšího člena dozorčí rada kooptovala Bc. Jana Štrofa, nar. 18. 1. 1969, bytem Cvikovská 376,

V souladu se zákonnými předpisy byla účetní závěrka PPF banky a.s. za rok 2006 podrobena auditu spo-

Praha 9, PSČ: 190 00.

lečnosti KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Dozorčí rada přezkoumala a projednala účetní závěrku a zto-

• Dne 12. 1. 2006 zaniklo členství JUDr. Tomáše Brzobohatého a Ing. Karla Pražáka v dozorčí radě, a to

• Dne 13. 4. 2006 kooptovala dozorčí rada do funkce člena dozorčí rady pana Bohuslava Samce, nar. 29. 7. 1959, bytem Řehníkova 2175, Hostivice, PSČ: 253 01. • Dne 25. 4. 2006 zvolila valná hromada banky do funkce členů dozorčí rady Bc. Jana Štrofa a pana

tožnila se se závěrem auditora, že účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace PPF banky a.s. k 31. prosinci 2006 a výsledku hospodaření za rok 2006.

Bohuslava Samce. • Dne 24. 11. 2006 bylo dozorčí radě PPF banky a.s. doručeno odstoupení pana Bohuslava Samce z funkce člena dozorčí rady PPF banky a.s. Členství pana Bohuslava Samce v dozorčí radě skončilo dne 27. 11. 2006, a to projednáním odstoupení dozorčí radou. • Dne 27. 11. 2006 dozorčí rada kooptovala do funkce člena dozorčí rady Ing. Kamila Zieglera, nar. 22. 3. 1962, bytem Vídeňská 1185/112, Praha 4, PSČ: 148 00.

Stanovisko dozorčí rady k návrhu představenstva PPF banky a.s. na rozdělení zisku PPF banky a.s. za rok 2006 Dozorčí rada konstatovala, že vzhledem k efektivnímu řízení a mimořádným položkám ukončila PPF banka a.s. své hospodaření v roce 2006 se ziskem po zdanění ve výši 281 063 199,56 Kč. Dozorčí rada souhlasí s níže uvedeným návrhem představenstva PPF banky a.s. na rozdělení zisku:

• Dne 11. 12. 2006 bylo dozorčí radě PPF banky a.s. doručeno odstoupení JUDr. Martiny Kučerové

• převod do zákonného rezervního fondu

z funkce člena dozorčí rady PPF banky a.s. Členství JUDr. Martiny Kučerové v dozorčí radě skončilo dne

• převod do sociálního fondu

14. 12. 2006, a to projednáním odstoupení dozorčí radou.

• převod do nerozděleného zisku

14 053 159,98 Kč 1 000 000,00 Kč 266 010 039,58 Kč

Dozorčí rada se v průběhu roku 2006 sešla celkem čtyřikrát na jednáních č. 84 až 87, projednala 46 bodů programu a přijala celkem 51 usnesení. Své úkoly vykonávala dozorčí rada v souladu s obecně závaznými legislativními předpisy, stanovami PPF

Stanovisko dozorčí rady ke zprávě o vztazích

banky a.s. a svým jednacím řádem. Jako kontrolní orgán PPF banky a.s. dohlížela na výkon působnosti

Dozorčí rada přezkoumala „Zprávu o vztazích mezi společností, osobami jí ovládajícími a dalšími propo-

představenstva, prováděla kontrolní činnost ve všech podstatných oblastech fungování PPF banky a.s.

jenými osobami za účetní období roku 2006“ zpracovanou PPF bankou a.s. jako ovládanou osobou podle

a byla představenstvem pravidelně informována o činnosti PPF banky a.s., její finanční situaci a o dalších

§ 66a, odst. 9 Obchodního zákoníku. Dozorčí rada konstatuje, že na základě svého přezkoumání neshle-

podstatných záležitostech. V rámci svých závěrů dozorčí rada upozorňovala představenstvo na zjištěné

dala žádné významné nedostatky uvedené v této zprávě a že představenstvo PPF banky a.s. na základě

nedostatky a doporučovala opatření k nápravě.

svého hodnocení nezjistilo vznik újmy PPF banky a.s. v rámci vztahů s ovládající osobou.

Při svých jednáních se dozorčí rada soustředila zejména na tato základní témata:

Dozorčí rada doporučuje valné hromadě PPF banky a.s.:

• projednání roční účetní závěrky, zprávy o vztazích a návrhu představenstva na rozdělení zisku;

• schválit roční účetní závěrku a

• strategické záměry a příprava významných investičních akcí;

• schválit návrh na rozdělení zisku předložený představenstvem PPF banky a.s.

• kontrola podnikatelské činnosti, výsledků hospodaření a plnění finančně obchodního plánu PPF banky a.s.; • dodržování všech norem a ukazatelů stanovených ČNB včetně procesu řízení rizik; • změny organizační struktury a návrhy organizačních změn; • spolupráce s interním a externím auditorem banky a projednání plánů činnosti interního auditu a zpráv o činnosti interního auditu a externího auditora banky;

32

Mgr. Jiří Šmejc, předseda dozorčí rady PPF banky a.s.

V Praze dne 16. 4. 2007

33

zpráva auditora

Účetní závěrka

Zpráva o vztazích

Na základě provedeného auditu jsme dne 15. března 2007 vydali o účetní závěrce, která je součástí této

Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami spo-

výroční zprávy, zprávu následujícího znění:

lečnosti PPF banka a.s. k 31. prosinci 2006. Za tuto zprávu o vztazích je odpovědný statutární orgán spo-

„Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti PPF banka a.s., tj. rozvahy k 31. prosinci 2006,

lečnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích.

výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok 2006 a přílohy této účetní závěrky,

Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a sou-

včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti

visejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom

PPF banka a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky.

plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti PPF banka a.s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět přiměřené účetní odhady.

Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržo-

věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti PPF banka a.s. k 31. prosinci 2006.

Výroční zpráva Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.

vat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka

Ověření jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a sou-

neobsahuje významné nesprávnosti.

visejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy požadují, abychom

Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení

ověření naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku.

a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol společnosti je navrhnout vhodné

Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu

auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhod-

s výše uvedenou účetní závěrkou.

nosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové vypovídací schopnosti účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho

V Praze dne 23. 4. 2007

výroku.

Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv,

KPMG Česká republika Audit, s.r.o.

pasiv a finanční situace společnosti PPF banka a.s. k 31. prosinci 2006 a nákladů, výnosů a výsledku jejího

Osvědčení číslo 71

hospodaření za rok 2006 v souladu s českými účetními předpisy.“

34

Ing. Pavel Závitkovský Partner Osvědčení číslo 69

35

Finanční část

nekonsolidované výkazy a příloha účetní závěrky dle českých účetních standardů (CAS) k 31. prosinci 2006 Rozvaha TIS. Kč

P OZ N Á M K A

2006

2005

Aktiva

TIS. Kč

P OZ N Á M K A

2006

2005

20

10 621

913 204

10 621

1 438

Pasiva 137 579

275 862

13

136 586

662 011

136 586

662 011

11

12 818 482

11 497 540

1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 2 Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi 3 Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4 Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen

12

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 5 Dluhové cenné papíry

14

v tom: b) vydané ostatními osobami

1 Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2 Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen

61 597

416 427

12 756 885

11 081 113

b) ostatní závazky

9 384 695

7 811 945

3 Závazky z dluhových cenných papírů

16

62

9 384 679

7 811 883

1 222 372

306 008

4 Ostatní pasiva

1 222 372

306 008

5 Výnosy a výdaje příštích období

21

v tom: a) splatné na požádání

22

v tom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 24

911 766 12 295 712

10 119 905

4 110 880

8 347 777

8 184 832

3 477 341

5 294 171

3 201 607

5 026 457

275 734

267 714

567 489

518 058

4 837

12 848

71 824

–

71 824

–

6 Akcie, podílové listy a ostatní podíly

15

51 265

12 140

7 Účasti s rozhodujícím vlivem

16

–

121 959

v tom: b) na daně

–

121 959

7 Podřízené závazky

23

267 563

266 876

17

97 452

104 088

8 Základní kapitál

25

769 004

769 004

769 004

769 004

411 545

411 545

74 169

90 678

z toho: v ostatních subjektech 8 Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) goodwill b) ostatní 9 Dlouhodobý hmotný majetek

18

z toho: b) ostatní 10 Ostatní aktiva 12 Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

19

–

4 668

97 452

99 420

48 900

44 021

48 900

44 021

574 253

42 981

26 880

25 030

24 498 464

20 903 585

6 Rezervy

– 18 467 682

z toho: a) splacený základní kapitál 9 Emisní ážio 10 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

25 28

73 462

61 791

b) ostatní rezervní fondy

–

27 964

c) ostatní fondy ze zisku

707

923

–

(4)

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

13 Oceňovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazků 14 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

28

15 Zisk nebo ztráta za účetní období

28

Pasiva celkem

38

–

(4)

95 326

37 075

281 063

294 418

24 498 464

20 903 585

39

Podrozvaha TIS. Kč

Výkaz zisku a ztráty P OZ N Á M K A

2006

2005

Podrozvahová aktiva 1 Poskytnuté přísliby a záruky

1 Výnosy z úroků a podobné výnosy 30

3 Pohledávky ze spotových operací 4 Pohledávky z pevných termínových operací

30

6 Odepsané pohledávky

3 717 188

1 057 974

3 005 753

2 901

17 957 159

–

14 950

5 435

Podrozvahová pasiva 9 Přijaté přísliby a záruky

2 022 895

1 437 663

10 Přijaté zástavy a zajištění

18 391 647

15 963 447

3 005 752

2 901

17 789 999

–

11 Závazky ze spotových operací 12 Závazky z pevných termínových operací

TIS. Kč

30

P OZ N Á M K A

2006

3

1 059 962 84 996

41 988

3

(533 530)

(265 861)

(98 122)

(65 736)

z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2 Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů

2005

654 339

15

14 624

–

4 Výnosy z poplatků a provizí

4

221 205

214 425

5 Náklady na poplatky a provize

4

(65 905)

(52 771)

6 Zisk nebo ztráta z finančních operací

5

24 798

8 991

7 Ostatní provozní výnosy

6

74 009

4 007

8 Ostatní provozní náklady

6

(135 702)

(5 360)

9 Správní náklady

7

(347 848)

(235 706)

(170 869)

(117 856)

3 Výnosy z akcií a podílů

v tom: a) náklady na zaměstnance

(127 934)

(88 001)

(42 935)

(29 855)

(176 979)

(117 850)

(61 692)

(42 626)

27

14 934

19 095

27

(14 904)

(34 572)

z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady 11 Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku 12 Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 13 Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 18 Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem

113 576

76 074

19 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

363 527

340 035

(82 464)

(45 617)

281 063

294 418

23 Daň z příjmů 24 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

40

29

41

příloha účetní uzávěrky

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu TIS. Kč

Zůstatek k 1. 1. 2005

1. Obecné informace

ZÁKL ADNÍ

VL ASTNÍ

EMISNÍ

REZERVNÍ

K A P I TÁ LO V É

O C E Ň O VAC Í

ZISK

K A P I TÁ L

A KC I E

Á ŽIO

F O N DY

F O N DY

R OZ D Í LY

( Z T R ÁTA )

500 021

–

–

58 051

872

–

707 789

CELKEM

a) Charakteristika banky 1 266 733

VZ N I K A C H A RA K T ERI S T I K A BA N K Y

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahr. do HV

–

–

–

–

–

(4)

–

(4)

PPF banka a.s. (dále jen „banka“) byla založena na základě zakladatelské smlouvy ze dne 3. prosince 1992 pod obchod-

Čistý zisk / ztráta za účetní období

–

–

–

–

–

–

294 418

294 418

ním jménem ROYAL BANKA CS,a.s. Valná hromada ze dne 14. prosince 1994 rozhodla o změně obchodního jména na

Dividendy

–

–

–

–

–

–

(638 260)

(638 260)

První městská banka,a.s., s účinností od 31. ledna 1995. Valná hromada První městské banky,a.s., na svém řádném zase-

Převody do fondů

–

–

–

31 704

750

–

(32 454)

0

Použití fondů

–

–

–

–

(699)

–

–

(699)

268 983

–

411 545

–

–

–

–

680 528

Zůstatek k 31. 12. 2005

769 004

–

411 545

89 755

923

(4)

331 493

1 602 716

Zůstatek k 1. 1. 2006

769 004

–

411 545

89 755

923

(4)

331 493

1 602 716

Emise akcií

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahr. do HV

–

–

–

–

–

4

–

4

Čistý zisk / ztráta za účetní období

–

–

–

–

–

–

281 063

281 063

Dividendy

–

–

–

–

–

–

(251 460)

(251 460)

Převody do fondů

–

–

–

72 666

1 000

–

(73 666)

0

–

–

–

(88 959)

(1 216)

–

88 959

(1 216)

769 004

–

411 545

73 462

707

–

376 389

1 631 107

Použití fondů Zůstatek k 31. 12. 2006

dání konaném dne 23. června 2004 rozhodla o změně obchodní firmy na PPF banka a.s. s účinností od 1. září 2004. Banka se zabývá především korporátním a investičním bankovnictvím.

S Í DLO

PPF banka a.s., Na Strži 1702 / 65, 140 62 Praha 4, Česká republika

I DEN T I FI K A Č N Í Č Í S LO

47116129

Č LEN OVÉ P ŘEDS TAVEN S T VA A DOZ ORČ Í RA DY K 3 1 . P ROS I N C I 2 0 0 6

Členové představenstva

Členové dozorčí rady

Mgr. Petr Milev (předseda)

Mgr. Jiří Šmejc (předseda)

Ing. Pavel Langr (místopředseda)

Radovan Šteiner (místopředseda)

JUDr. Martina Kučerová

Bc. Jan Štrof Ing. Kamil Ziegler Ing. Jaroslav Melichar

ORGA N I Z A Č N Í S T RUK T URA

Organizační struktura banky k 31. prosinci 2006: • devět divizí (Divize právní, Divize finančního řízení, Divize finanční trhy, Divize obchod a marketing, Divize provoz a IT, Divize vypořádání obchodů, Divize řízení rizik, Divize treasury skupiny a Divize financování skupiny), které jsou dále členěny na odbory, • dva samostatné odbory (Odbor compliance a Odbor interního auditu).

42

43

S výjimkou Odboru compliance a Odboru interního auditu, které jsou řízeny přímo představenstvem banky, podléhají všechny organizační útvary banky generálnímu řediteli.

b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, portfolia oceňovaného reálnou hodnotou

b) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravena v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce.

proti účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizovatelných cenných papírů. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ažia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou zaúčtovány v pořizovací ceně. Ážio či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než jeden rok od data vypořádání koupě jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do

Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.

data splatnosti.

Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

2. Důležité účetní metody

Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v rámci položky „Oceňovací rozdíl“. Při prodeji je příslušný oceňovací

Účetní závěrka banky byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:

rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat.

a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo

V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotu jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru.

banky, převzaté médium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry,

Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře

devizami, opcemi, popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot

účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy, a současné hodnotě cenného papíru,

do úschovy.

pokud se jedná o dluhové cenné papíry.

Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové

Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou

a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových

cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo

účtech.

poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené

Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.

v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „Závazků vůči bankám a družstevním záložnám“ či „Závazků vůči klientům – členům družstevních záložen”. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce „Pohledávky za bankami a družstevní-

44

45

mi záložnami” nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen”. U dluhopisů převedených v rámci repo opera-

Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám oprav-

cí se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje.

né položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 33 (a), (b) a (c) Přílohy. Opravné

Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“.

položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593 / 1992 Sb.

c) Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k uložení jsou účtovány ve jmenovitých hodnotách a evidovány na podrozvaze v položce „Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení“. Cenné papíry převzaté bankou za účelem jejich obhospodařování jsou účtovány v tržních cenách a evidovány na podrozvaze v položce „Hodnoty převzaté

Pohledávky jsou odpisovány dle předpisu banky pro odepisování pohledávek. Banka časově rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení banka následně vytváří opravné položky podle příslušného opatření ČNB.

k obhospodařování“. V rozvaze jsou v pasivech účtovány závazky banky vůči klientům zejména z titulu přijaté hotovosti

Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohle-

určené ke koupi cenných papírů, hotovosti určené k vrácení klientovi atd.

dávkám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. O stejnou částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek”.

d) Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém je banka většinovým podílníkem. Banka má v tomto případě rozhodující vliv na řízení subjektu a plně kontroluje jeho činnost. Tento vliv vyplývá z podílu na základním kapitálu nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém banka má nejméně 20 % (účast) na jeho základním kapitálu. Banka má v tomto případě podstatný vliv na řízení subjektu, který vyplývá z uvedeného podílu na základním kapitálu nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou oceňovány ekvivalencí. Oceněním ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu účasti) se rozumí, že účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem je při pořízení oceněna pořizovací cenou.

f) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí; • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %; • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

Goodwill zahrnutý v pořizovací ceně je převeden na účet nehmotného majetku. Pro ocenění ekvivalencí jsou použity údaje z účetní závěrky dceřiné společnosti nebo přidruženého podniku. Ocenění účasti je následně snižováno o přijaté dividendy, popř. o další přijaté příspěvky z rozdělení, a zvyšováno o podíl na zisku nebo snižováno o podíl na ztrátě

g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

dceřiné nebo přidružené společnosti vzniklých po datu akvizice účtované souvztažně do výkazu zisku a ztráty. Ocenění účasti je dále snižováno či zvyšováno o podíly na změnách ve vlastním kapitálu dceřiné nebo přidružené společnosti, které

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou

nebyly zahrnuty do výkazu zisku nebo ztráty dceřiné nebo přidružené společnosti. Rozdíly z výsledného ocenění účastí

dobu životnosti v souladu s odpisovým plánem.

s rozhodujícím nebo podstatným vlivem jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Goodwill

e) Pohledávky za bankami a za klienty

Software zařazený do konce roku 2001 Software zařazený v roce 2002

Pohledávky jsou vykazovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí

Software zařazený od počátku roku 2003

účetní hodnoty těchto pohledávek.

Budovy a pozemky Ostatní

46

5 let 4 roky 5 let dle odhadované doby životnosti 10 až 30 let 1 až 5 let

47

Goodwill vzniká při nákupu majetku a rozumí se jím rozdíl pořizovací ceny akvizice nad podílem na reálné hodnotě nabývaných identifikovatelných aktiv a závazků k datu akvizice. Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti, podle toho, který časový úsek je kratší. Nehmotný a hmotný majetek je odpisován dle odpisového plánu v souladu s odhadovanou dobou životnosti.

j) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

h) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce.

k) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod

Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepo-

Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy

čítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu

nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů

aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, případně položek zajišťujících měnové riziko

a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z před-

plynoucí ze smluv, které ještě nejsou vykázány v rozvaze banky, nebo očekávaných budoucích transakcí, je vykázán ve

chozích období“ v rozvaze banky.

výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací”.

3. Čistý úrokový výnos i) Finanční deriváty TIS. Kč

VLOŽENÉ DERIVÁTY

2006

2005

Výnosy z úroků

V některých případech může být derivát součástí složeného finančního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj,

z vkladů

120 897

77 898

tak i derivát (tzv. vložený derivát), který ovlivňuje peněžní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitel-

z úvěrů

854 069

534 453

ského nástroje. Vložený derivát se odděluje od hostitelského nástroje a účtuje se o něm samostatně, jestliže jsou splněny

z dluhových cenných papírů

84 996

41 988

z vkladů

(280 689)

(146 484)

z úvěrů

(154 719)

(53 641)

(98 122)

(65 736)

526 432

388 478

současně tyto podmínky: • ekonomické vlastnosti a rizika vloženého derivátu nejsou v těsném vztahu s ekonomickými vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje; • finanční nástroj se stejnými podmínkami jako vložený derivát by jako samostatný nástroj splňoval definici derivátu; • hostitelský nástroj není přeceňován na reálnou hodnotu nebo je přeceňován na reálnou hodnotu, ale změny z ocenění

Náklady na úroky

z dluhových cenných papírů Čistý úrokový výnos

jsou ponechány v rozvaze.

Banka nevykázala žádné úroky z prodlení k 31. prosinci 2006 ani k 31. prosinci 2005.

DERIVÁT Y K OBC HO D O VÁ NÍ

Ve výnosech z úroků jsou zahrnuty úrokové výnosy z úvěrů poskytnutých společnostem Home Credit Slovakia, a.s., a Home

Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reál-

Credit Kazakhstan JSC (spřízněné osoby) v celkové výši 167 566 tis. Kč (viz bod 31 Přílohy). V roce 2005 činily úrokové

ných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

výnosy poskytnuté společnostem Home Credit Slovakia, a.s., a Home Credit & Finance Bank Llc. 79 904 tis. Kč. V nákladech na úroky jsou zahrnuty úrokové náklady na depozitní směnky vystavené bankou ve prospěch společnosti Home Credit a.s. v celkové výši 27 036 tis. Kč a úrokové náklady na vklady společností Home Credit B.V. a HC Holding a.s. (spřízněné osoby) sloužících jako zajištění úvěrů poskytnutých společnosti Home Credit Kazakhstan JSC v celkové výši 79 087 tis. Kč (viz bod 31 Přílohy). Za rok 2005 byly úrokové náklady na depozitní směnky vystavené bankou ve prospěch společnosti Home Credit a.s. vykázány ve výši 31 140 tis. Kč.

48

49

4. Výnosy a náklady na poplatky a provize

6. Ostatní provozní výnosy a náklady

TIS. Kč

2006

2005

Výnosy z poplatků a provizí z operací s cennými papíry

ostatní výnosy z poplatků a provizí z úvěrových činností

104 369

105 150

237

69

116 599

109 206

75 406

76 996

2 387

5

38 806

32 205

221 205

214 425

z platebního styku ostatní

přefakturace z převodu majetku a účastí

2005

(25 722)

(14 121)

ostatní náklady na poplatky a provize

(40 183)

(38 650)

na úvěrové činnosti

(1 099)

(36)

na platební styk

(9 705)

(9 048)

(29 379)

(29 566)

(65 905)

(52 771)

ostatní

131 1 196

9 300

2 680 4 007

pojištění vkladů

(8 760)

(5 093)

manka a škody

(295)

(41)

(126 647)

–

Ostatní provozní náklady

náklady z převodu účastí

z operací s cennými papíry

131 64 578

74 009

ostatní Celkem

Náklady na poplatky a provize

Celkem

2006

Ostatní provozní výnosy

z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot

Celkem

TIS. Kč

ostatní Celkem

–

(226)

(135 702)

(5 360)

Banka v roce 2006 prodala svou účast s rozhodujícím vlivem ve společnosti PPF Asset Management a.s. V ostatních provozních výnosech je zahrnuta prodejní cena účasti (62 000 tis. Kč), v ostatních provozních nákladech je zahrnut odpis účetní hodnoty této majetkové účasti k datu prodeje ve výši 126 647 tis. Kč.

V ostatních výnosech z poplatků a provizí jsou zahrnuty poplatky spojené se správou úvěrů poskytnutých společnostem Home Credit Slovakia, a.s., a Home Credit Kazakhstan JSC v celkové výši 8 592 tis. Kč (viz bod 31 Přílohy). V roce 2005

7. Správní náklady

byly poplatky od společností Home Credit Slovakia, a.s., a Home Credit & Finance Bank Llc. ve výši 2 005 tis. Kč. TIS. Kč

V ostatních nákladech na poplatky a provize jsou zahrnuty poplatky za práva na postoupení pohledávek a převod depozitních směnek na základě smluvních dokumentů uzavřených se společností Home Credit a.s. v celkové výši 29 301 tis. Kč a poplatky za poskytnutí zajištění od společností Home Credit B.V. a HC Holding a.s. v celkové výši 1 026 tis. Kč (viz bod 31 Přílohy). V roce 2005 činily poplatky placené společnosti Home Credit a.s. 29 327 tis. Kč.

2006

mzdy a odměny zaměstnanců

(84 354)

(61 971)

sociální náklady a zdravotní pojištění

(41 902)

(28 982)

(1 033)

(873)

(14 460)

(10 880)

(3 937)

(3 556)

pojištění odpovědnosti, penzijní připojištění

Mzdy a odměny placené:

5. Zisk nebo ztráta z finančních operací

členům představenstva členům dozorčí rady

TIS. Kč

Zisk /(ztráta) z operací s cennými papíry Zisk /(ztráta) z operací s deriváty Zisk /(ztráta) z devizových operací Kurzové rozdíly Celkem

2005

Osobní náklady

2006

2005

41 650

3 315

17 685

–

(33 877)

6 951

(660)

(1 275)

24 798

8 991

ostatním členům vedení

Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství

(25 183)

(11 594)

(170 869)

(117 856)

(176 979)

(117 850)

(19 751)

(11 326)

(347 848)

(235 706)

V roce 2006 v souvislosti s obdržením licence od České národní banky zahájila banka obchodování s deriváty.

50

51

b) Geografické oblasti

Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující:

2006

ČESK Á REPUBLIK A 2005

STŘEDNÍ A V ÝC H . E V R O PA 2006 2005

EVROPSK Á UNIE 2005

2006

655 596

542 004

30 547

19 436

(344 866) (230 396)

(9 558)

273 858

92 899

99 961

(3 660) (179 106)

(31 805)

–

17 559

15 730

5 087

–

221 205

214 425

–

–

–

–

(65 905)

(52 771)

–

–

–

–

24 798

8 991

2006

2005

108

109

Členové představenstva banky

3

3

Výnosy z úroků

Členové dozorčí rady

6

6

Náklady na úroky

Ostatní členové vedení

6

6

Výnosy z poplatků a provizí

198 551

194 891

8

3 804

Náklady na poplatky a provize

(65 905)

(52 771)

–

–

24 798

8 991

–

–

Zaměstnanci

TIS. Kč

Zisk nebo ztráta z finančních operací

8. Výnosy a náklady z operací s účastmi s rozhodujícím a podstatným vlivem

2006

O S TAT N Í

CELKEM

2005

2006

2005

– 1 059 962

654 339

– (533 530) (265 861)

10. Transakce se spřízněnými osobami

TIS. Kč

Náklady na úroky

2006

2005

(2 762)

(2 051)

Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize

16

22

–

(47)

Výnosy a náklady z operací s účastmi s rozhodujícím a podstatným vlivem plynou z transakcí se společností PPF Asset

TIS. Kč

Pohledávky Závazky

2006

2005

3 820 448

1 576 373

10 523 797

10 067 233

Výnosy

308 684

156 829

Náklady

(393 676)

(252 836)

Management a.s. (viz bod 16 Přílohy). Společnost je považována za spřízněnou osobu, pokud: a) přímo nebo nepřímo prostřednictvím jednoho nebo více prostředníků:

9. Výnosy a náklady podle oblastí činnosti

i) kontroluje, je kontrolována nebo je pod společnou kontrolou se subjektem (včetně mateřské společnosti, dceřiných a sesterských společností);

a) Oblasti podnikatelské činnosti DROBNÉ B A N KO V N I C T V Í TIS. Kč

ii) má podíl v subjektu, který představuje podstatný vliv nad subjektem, nebo P O D N I KO V É B A N KO V N I C T V Í

INVESTIČNÍ B A N KO V N I C T V Í

2006

2005

2006

2005

2006

Výnosy z úroků

17 637

22 533

516 616

315 487

84 996

Náklady na úroky

(5 914)

(8 810) (355 038) (177 408)

(98 122)

2005

VL ÁDNÍ S E K TO R

BANKY

2006

2005

2006

2005

41 988

19 453

22 697

421 260

(65 736)

(12 175)

(8 324)

(62 281)

(5 583)

CELKEM 2006

2005

251 634 1 059 962

654 339

b) je přidruženým podnikem; c) je společným podnikem (joint venture), v němž je subjekt podílníkem;

(533 530) (265 861)

412

630

109 238

80 081

104 386

129 081

4 782

4 628

2 387

5

221 205

214 425

Náklady na poplatky a provize

–

–

(30 478)

(29 602)

(25 722)

(14 121)

–

–

(9 705)

(9 048)

(65 905)

(52 771)

Zisk nebo ztráta z finančních operací

–

–

–

–

24 798

8 991

–

–

–

–

24 798

8 991

Výnosy z poplatků a provizí

iii) podílí se na kontrole subjektu;

d) je členem klíčového vedení subjektu nebo jeho mateřské společnosti; e) je nejbližším rodinným příslušníkem některé z osob uvedených v a) nebo d); f) je subjekt přímo nebo nepřímo kontrolovaný, společně kontrolovaný nebo pod podstatným vlivem kterékoli osoby uvedené v d) nebo e) či s výrazným hlasovacím právem, jímž disponuje kterákoli osoba uvedená v d) nebo e) a nebo g) má program výhod po ukončení zaměstnaneckého poměru pro zaměstnance subjektu nebo pro kterýkoli subjekt, který je spřízněnou stranou subjektu. Za transakce se spřízněnou osobou se považují veškeré převody zdrojů, služeb nebo závazků mezi spřízněnými osobami, a to bez ohledu na to, zda se jedná o úplatný nebo bezúplatný převod.

52

53

11. Pohledávky za bankami

12. Pohledávky za klienty

a) Klasifikace pohledávek za bankami

a) Klasifikace pohledávek za klienty

TIS. Kč

Standardní Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za bankami

2006

2005

12 818 482

11 497 540

–

–

12 818 482

11 497 540

TIS. Kč

2006

2005

Standardní

9 234 337

7 593 217

Sledované

131 431

228 973

Nestandardní Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za klienty

b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění TIS. Kč

–

(10 215)

(10 245)

9 384 695

7 811 945

Banka v roce 2006 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 29 142 tis. Kč (2005: 0 tis. Kč). 2006

2005

Zajištění v držení banky

7 729 636

6 984 247

Nezajištěno

5 088 846

4 513 293

12 818 482

11 497 540

b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů TIS. Kč

Nefinanční organizace

c) Úvěry zvláštního charakteru (podřízené) Banka neposkytla v průběhu let 2005 a 2006 úvěry zvláštního charakteru.

Banka v průběhu let 2005 a 2006 neměla žádné pohledávky za bankami, které by měly charakter pohledávek za účastmi

2005

3 695 121

3 424 645

279 873

266 572

Vládní sektor

508 886

1 316 529

Neziskové organizace

3 693

–

Domácnosti (živnosti)

143 505

297 648

Nerezidenti

Banka v průběhu let 2005 a 2006 neodepsala žádné pohledávky za bankami.

e) Pohledávky za účastmi s rozhodujícím a podstatným vlivem

2006

Organizace pojišťovnictví

Obyvatelstvo (rezidenti)

d) Odepsané pohledávky a výnosy z odepsaných pohledávek

s rozhodujícím nebo podstatným vlivem.

29 142

4 082

26 532

4 749 535

2 480 019

9 384 695

7 811 945

c) Úvěry zvláštního charakteru (podřízené) Banka v roce 2006 poskytla úvěr společnosti Home Credit Slovakia, a.s. (dlužník) ve výši 1 000 000 tis. SKK (ekvivalent 798 580 tis. Kč k 31. prosinci 2006) se splatností dne 14. května 2007 (viz bod 31 Přílohy). Závazek dlužníka na splacení poskytnutého úvěru bance je na základě smlouvy o podřízení závazků a práv uzavřené mezi bankou, dlužníkem a dalšími pěti finančními institucemi podřízen závazku dlužníka na splacení ve smlouvě uvedených peněžitých závazků vůči těmto finančním institucím.

54

55

d) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění

g) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance

OSOBNÍ RUČENÍ

B A N KO V N Í ZÁRUKY

Z Á S TAV N Í P R ÁV O

Z AJIŠTĚNÍ V DRŽENÍ BANK Y

NEZ AJIŠTĚNO

Nefinanční organizace

–

–

2 003 619

871 324

820 178

3 695 121

Organizace pojišťovnictví

–

–

279 873

–

–

279 873

Vládní sektor

–

290 059

38 934

32 215

147 678

508 886

Neziskové organizace

–

–

–

46

3 647

3 693

Domácnosti (živnosti)

–

–

706

–

142 799

143 505

113

–

3 892

–

77

4 082

–

–

1 389 058

3 194 513

165 964

4 749 535

113

290 059

3 716 082

4 098 098

1 280 343

9 384 695

TIS. Kč

CELKEM TIS. Kč

K 31. prosinci 2006

Obyvatelstvo Nerezidenti

S P R ÁV N Í ORGÁNY

ŘÍDICÍ ORGÁNY

D OZO R Č Í ORGÁNY

O S TAT N Í

K 31. prosinci 2005

–

–

–

1 567 891

K 31. prosinci 2006

–

638

–

3 506 205

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za obvyklých podmínek.

h) Pohledávky za účastmi s rozhodujícím a podstatným vlivem Banka v průběhu let 2005 a 2006 neevidovala rozvahové pohledávky za účastmi s podstatným a rozhodujícím vlivem. Přehled účastí s podstatným a rozhodujícím vlivem je uveden v bodě 16 Přílohy.

K 31. prosinci 2005 Nefinanční organizace

–

–

2 441 297

98 237

885 111

3 424 645

Organizace pojišťovnictví

–

–

266 444

–

128

266 572

Vládní sektor

–

955 082

49 372

–

312 075

1 316 529

Domácnosti (živnosti)

–

–

297 648

–

–

297 648

171

–

26 299

–

62

26 532

–

–

1 178 700

1 052 013

249 306

2 480 019

171

955 082

4 259 760

1 150 250

1 446 682

7 811 945

Obyvatelstvo Nerezidenti

13. Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování a) Čistá účetní hodnota státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování TIS. Kč

e) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek

Státní pokladniční poukázky Státní dluhopisy

V průběhu let 2005 a 2006 neodepsala banka žádnou pohledávku za klienty a nevykázala žádné výnosy z odepsaných

Čistá účetní hodnota

2006

2005

–

498 600

136 586

163 411

136 586

662 011

pohledávek.

b) Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB f) Konsorcionální úvěry

k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru banky

Pohledávky za klienty k 31. prosinci 2006 zahrnují čtyři konsorcionální úvěry v původní celkové hodnotě 3 113 078 tis. Kč (2005: pět úvěrů, 3 600 000 tis. Kč), z toho podíl banky byl 702 240 tis. Kč (2005: 1 050 000 tis. Kč). K 31. pro-

TIS. Kč

sinci 2006 činila celková dlužná částka (včetně naběhlých úroků) 606 991 tis. Kč (2005: 980 413 tis. Kč). Banka je

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

gestorem tří konsorcionálních úvěrů s dlužnou částkou (včetně naběhlých úroků) 401 845 tis. Kč (2005: tři úvěry,

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP realizovatelné

695 942 tis. Kč).

Čistá účetní hodnota

56

2006

2005

136 586

163 411

–

498 600

136 586

662 011

57

c) Repo a reverzní repo transakce

15. Akcie, podílové listy a ostatní podíly

Banka k 31. prosinci 2006 získala v rámci reverzních repo transakcí státní bezkupónové dluhopisy v tržní hodnotě 7 569 726 tis. Kč (2005: 6 836 884 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“.

a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměru banky V hodnotě státních bezkuponóvých dluhopisů získaných k 31. prosinci 2006 v rámci reverzních repo transakcí jsou zahrnuty dluhopisy v tržní hodnotě 1 768 293 tis. Kč (2005: 2 939 175 tis. Kč), které jsou převedeny v rámci repo transakcí.

TIS. Kč

2006

Akcie, podílové listy a ostatní podíly oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Akcie, podílové listy a ostatní podíly realizovatelné

14. Dluhové cenné papíry

Čistá účetní hodnota

a) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky TIS. Kč

Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Čistá účetní hodnota

2005

3 765

–

47 500

12 140

51 265

12 140

b) Repo a reverzní repo transakce 2006

2005

1 222 372

306 008

1 222 372

306 008

Banka k 31. prosinci 2006 získala v rámci reverzních repo transakcí akcie v tržní hodnotě 2 939 785 tis. Kč (2005: 2 402 674 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“.

c) Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům b) Analýza dluhových cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů

nákladů nebo výnosů

nebo výnosů TIS. Kč TIS. Kč

TRŽNÍ CENA 2006

TRŽNÍ CENA 2005

676 150

306 008

– nekótované

– kótované na burze v ČR

546 222

–

1 222 372

306 008

TRŽNÍ CENA 2005

3 765

–

3 765

–

Vydané nefinančními institucemi

Vydané finančními institucemi – kótované na jiném trhu CP

TRŽNÍ CENA 2006

d) Analýza realizovatelných akcií, podílových listů a ostatních podílů Dluhové cenné papíry kotované na jiném trhu CP byly vydány zahraničními finančními institucemi a jsou kótovány na burze v Irské republice (496 961 tis. Kč; 2005: 306 008 tis. Kč), na burze v Ruské federaci (155 315 tis. Kč; 2005: 0 Kč) a na burze ve Slovenské republice (23 874 tis. Kč; 2005: 0 Kč).

TIS. Kč

U P R AV E N Á H O D N OTA

U P R AV E N Á H O D N OTA

2006

2005

Vydané finančními institucemi – nekótované

c) Repo a reverzní repo transakce Banka v průběhu let 2005 a 2006 neprováděla žádné repo nebo reverzní repo operace s dluhovými cennými papíry.

47 500

12 140

47 500

12 140

Banka k 31. prosinci 2005 v souvislosti s členstvím na Burze cenných papírů Praha, a.s., vykázala realizovatelné akcie této společnosti v účetní hodnotě 12 140 tis. Kč. K 31. prosinci 2006 byly vykázány realizovatelné akcie této společnosti v účetní hodnotě 47 500 tis. Kč (banka v roce 2006 dokoupila akcie Burzy cenných papírů Praha, a.s., v pořizovací ceně 35 360 tis. Kč). V roce 2006 obdržela banka z titulu vlastnictví akcií Burzy cenných papírů Praha, a.s., dividendu ve výši 14 624 tis. Kč.

58

59

16. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem

17. Dlouhodobý nehmotný majetek

a) Účasti s rozhodujícím vlivem

a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku

TIS. Kč OBCHODNÍ FIRMA

S Í D LO

PŘEDMĚ T PODNIK ÁNÍ

ZÁKL ADNÍ K A P I TÁ L

PODÍL NA VK

PODÍL NA H L A S O VA C Í C H P R ÁV E C H

ÚČETNÍ H O D N OTA

TIS. Kč

S O F T WA R E

GOODWILL

POŘÍZENÍ MAJETKU

CELKEM

119 965

10 773

15 871

146 609

41 676

–

4 785

46 461

Úbytky

(22 841)

–

(15 871)

(38 712)

K 31. prosinci 2005

138 800

10 773

4 785

154 358

K 1. lednu 2006

138 800

10 773

4 785

154 358

19 418

–

7 919

27 337

–

(10 773)

(3 311)

(14 084)

158 218

–

9 393

167 611

K 1. lednu 2005

49 890

3 950

–

53 840

Roční odpisy

17 116

2 155

–

19 271

(22 841)

–

–

(22 841)

44 165

6 105

–

50 270

Pořizovací cena K 31. prosinci 2005 PPF Asset Management a.s.

K 1. lednu 2005 ČR, Praha

obchodování s CP

52 000

100%

52 000

100%

121 959 121 959

Přírůstky

Účast s rozhodujícím vlivem ve společnosti PPF Asset Management a.s. banka v roce 2006 prodala (viz bod 6 Přílohy). K 31. prosinci 2006 neměla banka žádnou účast s rozhodujícím vlivem.

b) Účasti s podstatným vlivem

Přírůstky Úbytky

Banka neměla k 31. prosinci 2006 ani k 31. prosinci 2005 žádnou účast s podstatným vlivem. K 31. prosinci 2006

Oprávky a opravné položky

Úbytky

K 31. prosinci 2005

K 1. lednu 2006

44 165

6 105

–

50 270

Roční odpisy

25 994

1 436

–

27 430

Odpisy zůstatkových cen

–

3 232

–

3 232

Úbytky

–

(10 773)

–

(10 773)

70 159

–

–

70 159

K 31. prosinci 2005

94 635

4 668

4 785

104 088

K 31. prosinci 2006

88 059

–

9 393

97 452

K 31. prosinci 2006

Zůstatková cena

60

61

b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu

18. Dlouhodobý hmotný majetek

Banka v roce 2005 převzala na základě Smlouvy o postoupení pohledávky a Dohody o převzetí dluhu tři osobní automobily koupené na základě finančního leasingu v celkové pořizovací ceně 1 588 tis. Kč. K 31. prosinci 2006 byly nesplacené

a) Změny dlouhodobého hmotného majetku

TIS. Kč

dva osobní automobily v celkové pořizovací ceně 1 112 tis. Kč. Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu:

DROBNÝ MAJETEK

A U TO M O B I LY

I N V E N TÁ Ř

PŘÍSTROJE Z AŘÍZENÍ

UMĚLECK Á DÍLA

POŘÍZENÍ MAJETKU

CELKEM

4 005

6 148

11 988

54 757

4

292

77 194

381

3 922

334

21 378

–

1 180

27 195

Pořizovací cena K 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky

(435)

(2 135)

(44)

(437)

–

(292)

(3 343)

K 31. prosinci 2005

3 951

7 935

12 278

75 698

4

1 180

101 046

K 1. lednu 2006

3 951

7 935

12 278

75 698

4

1 180

101 046

313

11 078

547

14 011

–

11 144

37 093

(472)

(4 283)

(201)

(2 794)

–

(1 180)

(8 930)

3 792

14 730

12 624

86 915

4

11 144

129 209

TIS. Kč

Osobní auta

Z A P L AC E N O V ROCE 2006

S P L AT N É DO 1 ROKU

S P L AT N É V 1 A Ž 5 LETECH

S P L AT N É V DALŠÍCH LE TECH

CELKEM K E S P L AC E N Í

548

214

–

–

214

548

214

–

–

214

Zůstatky dlouhodobého hmotného majetku koupeného na základě finančního leasingu představují zůstatky, které by byly zachyceny v účetnictví banky, pokud by byl aplikován Mezinárodní účetní standard 17 – Leasing. Podle platných pravidel účtování pro banky a některé finanční instituce není o majetku koupeném na základě finančního leasingu účtoPřírůstky Úbytky

váno v rozvaze až do doby jeho právního převodu na banku.

19. Ostatní aktiva K 31. prosinci 2006

TIS. Kč

Ostatní pohledávky za různými dlužníky

Oprávky K 1. lednu 2005 Odpisy Odpisy zůstatkových cen

4 005

3 041

2 431

27 244

–

–

36 721

Kladná reálná hodnota derivátů

381

1 578

4 407

16 249

–

–

22 615

Odložená daňová pohledávka (viz bod 29)

–

658

12

70

–

–

740

(435)

(2 135)

(44)

(437)

–

–

(3 051)

K 31. prosinci 2005

3 951

3 142

6 806

43 126

–

–

57 025

K 1. lednu 2006

3 951

3 142

6 806

43 126

–

–

57 025

313

2 593

4 203

21 528

–

–

28 637

–

2 313

80

–

–

–

2 393

(472)

(4 279)

(201)

(2 794)

–

–

(7 746)

3 792

3 769

10 888

61 860

–

–

80 309

K 31. prosinci 2005

–

4 793

5 472

32 572

4

1 180

44 021

K 31. prosinci 2006

–

10 961

1 736

25 055

4

11 144

48 900

Úbytky

Odpisy Odpisy zůstatkových cen Úbytky

K 31. prosinci 2006

Zúčtování s trhem cenných papírů Opravné položky

2006

2005

18 423

24 891

533 184

–

766

11 406

21 880

21 634

–

(14 950)

574 253

42 981

V roce 2006 provedla Banka jednorázový odpis pohledávky ve výši 14 950 tis. Kč a zároveň použila opravné položky vytvořené ve výši 100 % této pohledávky. Odpis uvedené pohledávky byl proveden na základě analýzy potenciálních očekávaných výnosů z této pohledávky.

Zůstatková cena

62

63

TIS. Kč

20. Analýza závazků vůči bankám

Finanční organizace Nefinanční organizace

a) Analýza závazků vůči bankám podle zbytkové doby splatnosti

Organizace pojišťovnictví Vládní sektor TIS. Kč

Splatné na požádání Do 3 měsíců

2006

2005

14 294

283 272

1 648 718

481 306

Závazky splatné na požádání

2006

2005

10 621

1 438

–

911 766

10 621

913 204

2 808 832

466

823

Domácnosti (živnosti)

363 273

332 675

Obyvatelstvo (rezidenti)

Závazky vůči klientům celkem

Banka v průběhu let 2005 a 2006 neměla žádné závazky vůči bankám, které by měly charakter závazků vůči účastem

70 800

5 691 728

Neziskové organizace

Nerezidenti

b) Závazky vůči účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

28 460

22 434

39 569

2 350 532

93 603

10 119 905

4 110 880

18 467 682

12 295 712

Banka v letech 2005 a 2006 nevykázala žádné závazky vůči klientům v souvislosti s poskytováním investičních služeb.

s rozhodujícím nebo podstatným vlivem.

b) Závazky vůči účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

21. Analýza závazků vůči klientům

Banka v průběhu let 2005 a 2006 neměla žádné závazky vůči účastem s podstatným vlivem. Vůči účastem s rozhodujícím vlivem banka k 31. prosinci 2006 neměla také žádné závazky (2005: 248 188 tis. Kč).

a) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance TIS. Kč

2006

2005

1 250 549

1 378 192

Termínované závazky se splatností Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti

64

313 300

–

2 869 858

3 247 715

62 431

95 312

8 084

7 860

3 843 555

3 455 753

8 347 777

8 184 832

S P R ÁV N Í ORGÁNY

ŘÍDÍCÍ ORGÁNY

D OZO R Č Í ORGÁNY

O S TAT N Í

K 1. lednu 2005

–

16

176

1 230 089

Přírůstky

–

1

–

6 845 753

Úbytky

–

–

(114)

–

K 31. prosinci 2005

–

17

62

8 075 842

K 1. lednu 2006

–

17

62

8 075 842

Přírůstky

–

11

121

1 214 829

Úbytky

–

–

–

–

K 31. prosinci 2006

–

28

183

9 290 671

TIS. Kč

65

22. Analýza závazků z dluhových cenných papírů

24. Ostatní pasiva TIS. Kč

a) Klasifikace závazků z cenných papírů TIS. Kč

Depozitní směnky Ostatní závazky z dluhových cenných papírů

Ostatní krátkodobé závazky

2006

2005

3 201 607

5 026 457

275 734

267 714

3 477 341

5 294 171

364 725

–

Ostatní závazky vůči různým věřitelům

130 909

441 305

38 762

370 538

závazky z obchodování s cennými papíry závazky ze zúčtování platebního styku

48

–

1 694

92 017

69 025

19 273

4 345

567 489

518 058

Dohadné účty pasivní

Finanční organizace

130

závazky vůči akcionářům

b) Analýza vkladových certifikátů a obdobných dluhopisů podle sektorů 2006

2005

72 408

Záporné reálné hodnoty derivátů

ostatní závazky

TIS. Kč

2006

52 582

2005

1 079 867

1 086 919

Nefinanční organizace

250 642

1 209 122

Vládní sektor

946 071

2 479 421

Obyvatelstvo (rezidenti)

216 328

250 995

Nerezidenti

708 699

–

3 201 607

5 026 457

Banka k 31. prosinci 2006 vykazuje závazky z emitovaných dluhopisů – depozitních směnek ve výši 3 201 607 tis. Kč (2005: 5 026 457 tis. Kč). Poměr emitovaných dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností do jednoho roku na

25. Základní kapitál K 31. prosinci 2006 činil základní kapitál banky 769 004 tis. Kč (2005: 769 004 tis. Kč) a byl tvořen 192 131 ks akcií ve jmenovité hodnotě 2 602,50 Kč a 384 262 ks akcií ve jmenovité hodnotě 700 Kč. Emisní ážio bylo k 31. prosinci 2006 ve výši 411 545 tis. Kč (2005: 411 545 tis. Kč). V prosinci 2006 došlo ke změně majoritního akcionáře banky – společnost Česká pojišťovna a.s. prodala všechny akcie banky společnosti PPF Group N.V. Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2006:

celkové hodnotě těchto cenných papírů je 100 % (2005: 100 %). NÁ ZEV

S Í D LO

P O Č E T A KC I Í ( V KS)

PODÍL NA Z Á K L A D N Í M K A P I TÁ LU V %

Nizozemské království

554 111

92,76

Česká republika

19 882

6,73

V emitovaných dluhopisech jsou zahrnuty depozitní směnky (včetně naběhlých úroků) vystavené bankou společnosti Home Credit a.s. v celkové výši 1 079 867 tis. Kč (viz bod 31 Přílohy). V roce 2005 se jednalo o depozitní směnky v cel-

PPF Group N.V.

kové výši 1 052 013 tis. Kč.

Hlavní město Praha Ostatní (méně než 1 %)

c) Ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní závazky z dluhových cenných papírů k 31. prosinci 2006 zahrnují cenné papíry ve výši 275 734 tis. Kč (2005:

2 400

0,51

576 393

100,00

Členové správních orgánů, řídicích orgánů a dozorčích orgánů banky nevlastnili k 31. prosinci 2006 ani k 31. prosinci 2005 žádné akcie banky.

267 714 tis. Kč), které byly prodány v krátkých prodejích.

23. Podřízené závazky

26. Odměny vázané na vlastní kapitál Banka nezavedla žádný program na nákup vlastních akcií a odměňování formou opcí na vlastní akcie.

S cílem posílení své kapitálové vybavenosti přijala banka v únoru 2003 od svého tehdejšího majoritního akcionáře, České pojišťovny a.s., podřízený vklad v objemu 260 000 tis. Kč se splatností v srpnu 2009. V roce 2005 byla splatnost podřízeného vkladu prodloužena do srpna 2011. Naběhlý úrok k podřízenému vkladu k 31. prosinci 2006 činil 7 563 tis. Kč (2005: 6 876 tis. Kč). Úvěr splňuje požadavky ČNB pro podřízený dluh.

66

67

b) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám

27. Rezervy a opravné položky na případné ztráty z úvěrů a pohledávek

TIS. Kč

Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám (daňově odpočitatelné)

(a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk

Zůstatek k 1. lednu 2005 Tvorba v průběhu roku

TIS. Kč

Sledované úvěry

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2005 Tvorba v průběhu roku Záruky Použití rezerv v průběhu roku

816 –

Pochybné úvěry

–

Ztrátové úvěry

–

Portfolia pohledávek

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2005

Nestandardní úvěry

– – (816) –

Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů

4 559 17 100 16 968 – 15 – 117 – – – –

Zůstatek k 1. lednu 2006

–

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

Tvorba v průběhu roku

–

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2005

–

Zůstatek k 1. lednu 2006

10 245

–

Tvorba v průběhu roku

14 904

Záruky Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů

–

Sledované úvěry

(11 414) 10 245

14 802

–

Nestandardní úvěry

Rozpuštění nepotřebných rezerv

–

Pochybné úvěry

–

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2006

–

Ztrátové úvěry

–

Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení

–

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

Ostatní rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2005

6 761

Tvorba v průběhu roku

104

Použití v průběhu roku

–

Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů

Odpis úvěrů

–

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

–

102

– – – (14 934)

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2006

10 215

(6 865)

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2005

10 245

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2005

–

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2006

10 215

Zůstatek k 1. lednu 2006

–

Tvorba v průběhu roku

–

Použití v průběhu roku

–

Rozpuštění nepotřebných rezerv

Odpis úvěrů

–

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

–

Rozpuštění nepotřebných rezerv

–

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2006

–

Celkové rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk k 31. prosinci 2005

–

Celkové rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk k 31. prosinci 2006

–

68

69

c) Ostatní opravné položky

29. Daň z příjmů a odložený daňový závazek/pohledávka

TIS. Kč

Zůstatek k 1. lednu 2005

14 950

Tvorba v průběhu roku

–

Použití v průběhu roku

–

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

–

Zůstatek ostatních opravných položek k 31. prosinci 2005 Zůstatek k 1. lednu 2006

a) Splatná daň z příjmů TIS. Kč

2005

363 527

340 035

14 950

Výnosy nepodléhající zdanění

(128 200)

(82 940)

14 950

Daňově neodčitatelné náklady

116 155

12 621

Použité slevy na dani a zápočty daňových ztrát minulých let

(50 074)

(266 540)

Tvorba v průběhu roku

–

Použití v průběhu roku

(14 950)

Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním

2006

61

411

(2 126)

(3 587)

Mezisoučet

299 343

–

Daň vypočtená při použití sazby 24 % (2005: 26 %)

(71 842)

–

18

–

(71 824)

–

Rozdíl účetních a daňových odpisů

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

–

Ostatní položky

Zůstatek ostatních opravných položek k 31. prosinci 2006

–

Sleva na dani

28. Nerozdělený zisk, rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

Daň z příjmů celkem

Banka navrhuje rozdělení zisku roku 2006 následujícím způsobem: ZISK

N E R OZ D Ě L E N Ý ZISK

REZERVNÍ F O N DY

K A P I TÁ LO V É F O N DY A O S TAT N Í F O N DY ZE ZISKU

281 063

95 326

73 462

707

TIS. Kč

Zůstatek k 31. prosinci 2006

b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby 24 %. Odložené daňové pohledávky se skládají z následujících položek:

Návrh rozdělení zisku roku 2006: Převod do fondů Převod do nerozděleného zisku

(15 053)

–

14 053

1 000

(266 010)

266 010

–

–

–

361 336

87 515

1 707

TIS. Kč

2006

2005

–

11 406

Odložené daňové pohledávky Daňová ztráta z minulých let Ostatní

766

–

Celková odložená daňová pohledávka

766

11 406

Banka k 31. prosinci 2006 vykázala odloženou daňovou pohledávku z titulu pojistného na sociální zabezpečení a pojistného na všeobecné zdravotní pojištění, které se vztahují ke mzdám za rok 2006, ale vzhledem k nevyplacení těchto mezd v termínu do 31. ledna 2007 byly vyloučeny z daňově uznatelných nákladů za rok 2006. K 31. prosinci 2005 banka vykázala odloženou daňovou pohledávku odpovídající zůstatku daňové ztráty minulých let, tj. 11 406 tis. Kč. Tato pohledávka byla v roce 2006 realizována a zahrnuta do vyčíslení daně z příjmů za rok 2006. Z titulu odložené daně banka vykázala v roce 2006 náklad ve výši 10 640 tis. Kč (2005: 45 617 tis. Kč).

70

71

c) Zbytková splatnost finančních derivátů

30. Podrozvahové položky

Níže uvedené údaje představují alokaci nominálních hodnot jednotlivých typů finančních derivátů k jejich zbytkovým dobám do splatnosti.

a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy

DO 3 MĚS.

TIS. Kč

OD 3 MĚS. DO 1 ROKU

OD 1 ROKU DO 5 LET

NAD 5 LET

BEZ SPECIFIK.

CELKEM

K 31. prosinci 2006 TIS. Kč

2006

2005

Nástroje k obchodování

Banky Ostatní potenciální závazky

–

36 882

–

36 882

Klienti Závazky ze záruk

106 461

5 427

Ostatní potenciální závazky

868 879

1 015 665

975 340

1 021 092

Úrokové swapy

–

2 277 537

–

–

–

2 277 537

7 008 139

4 278 058

–

–

–

11 286 197

Termínové měnové nástroje (prodej)

6 967 021

4 198 156

–

–

–

11 165 177

Ostatní finanční nástroje (nákup)

4 393 423

–

–

–

–

4 393 423

Ostatní finanční nástroje (prodej)

4 347 285

–

–

–

–

4 347 285

Termínové měnové nástroje (nákup)

Banka získala derivátovou licenci od České národní banky až v roce 2006, v roce 2005 žádné finanční deriváty nevykazovala.

Z uvedených závazků nejsou žádné závazky jednostranně odvolatelné.

31. Významné transakce

b) Podrozvahové finanční nástroje

Banka v roce 2006 poskytla úvěry společnosti Home Credit Slovakia, a.s., v měnách Kč a SKK v souhrnné výši

2 277 537

–

520

–

–

–

121 021

–

Nákup

11 286 197

–

–

–

Banka v průběhu roku 2006 poskytla úvěry společnosti Home Credit Kazakhstan JSC v měně KZT v souhrnné výši

Prodej

11 165 177

–

–

–

1 709 552 tis. Kč se splatností dne 23. dubna 2007 a 328 760 tis. Kč se splatností dne 2. listopadu 2007. Tyto úvěry jsou

–

–

46 918

–

zajištěny vklady společností Home Credit B.V. a HC Holding a.s. Smluvně dohodnutá finanční struktura poskytuje bance

Nákup

4 393 423

–

–

–

zajištění v plné výši čerpaných úvěrů.

Prodej

4 347 285

–

TIS. Kč

R E Á L N Á H O D N OTA 2006 2005

1 095 815 tis. Kč se splatností dne 14. května 2007. Způsob zajištění těchto úvěrů lze popsat jako zajištění formou přijaté

2006

S M LU V N Í Č Á S T K Y 2005

Nástroje k obchodování Úrokové swapy Termínové měnové nástroje

Ostatní finanční nástroje

–

–

168 459

–

Do ostatních finančních nástrojů je zařazen specifický vložený derivát, jehož reálná hodnota se odvíjí od hodnoty podkladového akciového nástroje.

záruky, která je následně zajištěna zástavním právem k vydaným depozitním směnkám vystaveným bankou ve prospěch společnosti Home Credit a.s. na směnečnou sumu, která se rovná součtu jistin a naběhlých úroků na zajišťovaných úvěrech. Smluvně dohodnutá finanční struktura poskytuje bance zajištění v plné výši čerpaných úvěrů.

32. Finanční nástroje – tržní riziko Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.

a) Obchodování Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Většina obchodních aktivit banky je řízena požadavky klientů banky. Podle odhadu poptávky klientů drží banka určitou zásobu finančních nástrojů

72

73

a udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kótování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním

Z BYT K OVÁ S P LAT N OS T A K T I V A Z ÁVA Z K Ů BA N K Y

s dalšími tvůrci trhu. Tyto pozice jsou také drženy za účelem budoucího očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Obchodní strategie banky je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování.

TIS. Kč

DO 3 MĚS.

OD 1 ROKU DO 5 LET

NAD 5 LET

BEZ SPECIFIK.

CELKEM

K 31. prosinci 2006

Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních

Pokladní hotovost a vklady u CB

nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí a limity citlivosti na změny trž-

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry

ních podmínek. V části „Metody řízení rizik“ (bod 32 (c) Přílohy) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují

Pohledávky za bankami

při řízení tržních rizik. V roce 2006 banka na základě obdržené derivátové licence od České národní banky zahájila obchodování s deriváty.

OD 3 MĚS. DO 1 ROKU

29 303

–

–

–

108 276

137 579

–

1 325

–

135 261

–

136 586

12 818 482

–

–

–

–

12 818 482

Pohledávky za klienty

2 006 509

4 220 962

2 335 162

822 062

–

9 384 695

Dluhové cenné papíry

552 845

132

174 485

494 910

–

1 222 372

–

–

–

–

51 265

51 265

21 880

–

–

–

552 373

574 253

Akcie, podílové listy a podíly

Většina derivátů je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu, a to z důvodu neexistence vysoce likvidního veřejného

Ostatní aktiva

trhu finančních derivátů v České republice.

Náklady a příjmy příštích období Celkem

–

–

–

–

26 880

26 880

15 429 019

4 222 419

2 509 647

1 452 233

738 794

24 352 112

–

–

–

–

10 621

Závazky vůči bankám

10 621

b) Řízení rizik

Závazky vůči klientům

16 149 977

2 317 705

–

–

–

18 467 682

Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je banka vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit,

Závazky z dluhových cenných papírů

1 317 172

2 160 169

–

–

–

3 477 341

a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které banka používá k měření a řízení těchto rizik,

Ostatní pasiva

38 762

–

–

–

528 727

567 489

jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ (bod 32 (c) Přílohy).

Výnosy a výdaje příštích období

–

–

–

–

4 837

4 837

Podřízené závazky

R IZIKO LIKVIDIT Y

Celkem

Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat

Gap

aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přija-

Kumulativní gap

7 563

–

260 000

–

–

267 563

17 524 095

4 477 874

260 000

–

533 564

22 795 533

(2 095 076)

(255 455)

2 249 647

1 452 233

205 230

1 556 579

(2 095 076)

(2 350 531)

(100 884)

1 351 349

1 556 579

1 556 579

telném časovém horizontu. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování, a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako pokladniční poukázky a státní dluhopisy.

74

75

DO 3 MĚS.

OD 3 MĚS. DO 1 ROKU

OD 1 ROKU DO 5 LET

NAD 5 LET

BEZ SPECIFIK.

CELKEM

25 235

–

–

–

250 627

275 862

TIS. Kč

498 600

2 030

44 285

117 096

–

662 011

K 31. prosinci 2006

11 497 540

–

–

–

–

11 497 540

Pohledávky za klienty

2 957 696

1 686 506

2 704 234

244 770

218 739

7 811 945

Dluhové cenné papíry

1 456

–

–

304 552

–

306 008

TIS. Kč

ÚROK OVÁ C I T LI VOS T A K T I V A Z ÁVA Z K Ů BA N K Y

K 31. prosinci 2005 Pokladní hotovost a vklady u CB Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry Pohledávky za bankami

Pokladní hotovost a vklady u CB Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry Pohledávky za bankami

DO 3 MĚS.

OD 3 MĚS. DO 1 ROKU

OD 1 ROKU DO 5 LET

NAD 5 LET

CELKEM

108 276

–

–

–

108 276

–

1 325

–

135 261

136 586

12 818 482

–

–

–

12 818 482

Akcie, podílové listy a podíly

–

–

–

–

12 140

12 140

Pohledávky za klienty

4 750 089

4 634 606

–

–

9 384 695

Účasti s rozhodujícím vlivem

–

–

–

–

121 959

121 959

Dluhové cenné papíry

1 095 383

23 874

103 115

–

1 222 372

Ostatní aktiva

–

–

–

–

42 981

42 981

Ostatní úrokově citlivá aktiva

21 880

–

–

–

21 880

Náklady a příjmy příštích období

–

–

–

–

25 030

25 030

Celkem

18 794 110

4 659 805

103 115

135 261

23 692 291

Celkem

14 980 527

1 688 536

2 748 519

666 418

671 476

20 755 476

Závazky vůči bankám

10 621

–

–

–

10 621

Závazky vůči bankám

913 204

–

–

–

–

913 204

Závazky vůči klientům

16 149 977

2 317 705

–

–

18 467 682

Závazky vůči klientům

12 295 337

375

–

–

–

12 295 712

1 317 172

2 160 169

–

–

3 477 341

4 242 158

1 052 013

–

–

–

5 294 171

72 408

–

–

–

445 650

518 058

Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období

Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní úrokově citlivá pasiva Podřízené závazky

38 762

–

–

–

38 762

267 563

–

–

–

267 563

17 784 095

4 477 874

–

–

22 261 969

7 047 143

4 320 437

–

–

11 367 580

–

–

–

–

12 848

12 848

6 876

–

–

260 000

–

266 876

Dlouhé pozice úrokových derivátů

Celkem

17 529 983

1 052 388

–

260 000

458 498

19 300 869

Krátké pozice úrokových derivátů

7 006 025

4 239 879

–

–

11 245 904

Gap

(2 549 456)

636 148

2 748 519

406 418

212 978

1 454 607

Gap

1 051 133

262 489

103 115

135 261

1 551 998

Kumulativní gap

(2 549 456)

(1 913 308)

835 211

1 241 629

1 454 607

1 454 607

Kumulativní gap

1 051 133

1 313 622

1 416 737

1 551 998

1 551 998

250 627

Podřízené závazky

Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. ÚROKOVÉ RIZIKO

Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako

Celkem

K 31. prosinci 2005 Pokladní hotovost a vklady u CB

250 627

–

–

–

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry

498 600

2 030

44 285

117 096

662 011

11 497 540

–

–

–

11 497 540

Pohledávky za klienty

6 113 078

1 695 375

3 492

–

7 811 945

Dluhové cenné papíry

306 008

–

–

–

306 008

18 665 853

1 697 405

47 777

117 096

20 528 131

–

–

–

913 204

Pohledávky za bankami

PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý

Celkem

úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky.

Závazky vůči bankám

913 204

Závazky vůči klientům

12 295 337

375

–

–

12 295 712

4 242 158

1 052 013

–

–

5 294 171

266 876

–

–

–

266 876 18 769 963

Část výnosů banky je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky. Níže

Závazky z dluhových cenných papírů

uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků

Podřízené závazky

je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby, a to v tom období, které nastane

Celkem

17 717 575

1 052 388

–

–

dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky

Gap

948 278

645 017

47 777

117 096

1 758 168

alokována do jednotlivých období na základě odborného odhadu.

Kumulativní gap

948 278

1 593 295

1 641 072

1 758 168

1 758 168

76

77

Výše uvedené přehledy úrokové citlivosti aktiv a závazků banky zahrnují pouze úrokově citlivá aktiva a závazky, a proto se mohou lišit od celkových hodnot prezentovaných v rozvaze banky. A KCIOVÉ RIZIKO

Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu banky a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ (bod 32 (c) Přílohy).

VA LUE AT RI S K

Tržní rizika plynoucí z obchodních aktivit banky jsou řízena metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Banka stanovuje Value at Risk parametrickou metodou, která vychází z historických změn měnových kurzů. Value at Risk je měřeno na bázi jednodenního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 95 %. Výsledky modelu jsou denně zpětně testovány a porovnávány se skutečnými výsledky dosaženými na finančních trzích a v případě zjištěných nepřesností je model upraven tak, aby odpovídal aktuálnímu vývoji na finančních trzích.

MĚNOVÉ RIZIKO

Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizi-

TIS. Kč

kům. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty.

V a R měnových nástrojů

K 31. P R O S I N C I 2006

PRŮMĚR 2006

K 31. P R O S I N C I 2005

PRŮMĚR 2005

384

321

71

65

S T RES OVÉ T ES T OVÁ N Í

c) Metody řízení rizik Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a závazků banky.

Banka provádí denně stresové testování úrokového a měnového rizika tím, že aplikuje interně definované scénáře s různou úrovní pravděpodobnosti a modeluje jejich dopad na čistou současnou hodnotu portfolia banky.

Banka pro efektivní řízení všech kategorií tržních rizik používá soustavu limitů na jednotlivé pozice a portfolia. Integrální součástí systému řízení tržních rizik je Výbor pro řízení aktiv a pasiv.

33. Finanční nástroje – úvěrové riziko

ÚROKOVÉ RIZIKO

Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit, zprostředkovatelských činností a činnosti obchodníka s cennými papíry.

Banka monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech.

Integrální součástí systému řízení úvěrového rizika je Investiční výbor.

Pro měření úrokové citlivosti neobchodních aktiv a pasiv používá banka gapovou analýzu a senzitivitu portfolia na

Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod, nástrojů a li-

změny tržních úrokových sazeb (PVBP). Durace aktiv nebo pasiv představuje průměrnou dobu, během které banka

mitů řízení tržních rizik banky.

inkasuje současnou hodnotu peněžních toků plynoucích z jednotlivých nástrojů, tzn. představuje citlivost nástrojů vůči úrokovému riziku. Dále banka uplatňuje sadu limitů maximálních ztrát v důsledku paralelního posunu výnosové křivky

a) Klasifikace pohledávek

o definovaný počet bázických bodů.

Banka klasifikuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, ve zně-

MĚNOVÉ RIZIKO

ní pozdějších předpisů, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, tvorbu opravných

Banka nastavila limity na měnové riziko na bázi čisté měnové pozice v jednotlivých měnách. Banka stanovila limity měno-

položek a rezerv a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv. Toto členění je následující:

vých pozic pro jednotlivé měny a jejich skupiny diferencovaně dle jejich významnosti pro banku. Dále stanovila limit na

S TA N DA RDN Í P OH LEDÁVK Y

celkovou čistou měnovou pozici banky.

Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není důvodu pochybovat. Splátky jistiny a pří-

A KCIOVÉ RIZIKO

slušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla

Vzhledem k nízkému rozsahu obchodních aktivit banka stanovila pro řízení akciového rizika pouze maximální limity expozic vůči jednotlivým povoleným akciovým nástrojům a jejich skupinám a limity na minimální přezajištění pro repoobchody.

v posledních dvou letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za standardní pohledávku je možné také považovat: • pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti; • pohledávku plně zajištěnou vysoce kvalitním zajištěním, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti.

78

79

S LEDOVANÉ POHL E D ÁV K Y

VN I T ŘN Í S YS T ÉM H ODN OC EN Í DLUŽ N Í K Ů P OUŽ Í VA N Ý V BA N C E

Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou

Tento systém je tvořen 11 kategoriemi, z nichž prvních šest odpovídá klasifikaci standardních pohledávek dle klasifikace

situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich

ČNB, další stupně odpovídají kategorizaci dle klasifikace ČNB. Vnitřní systém hodnocení (rating) vyjadřuje celkovou

není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních šesti měsících z důvodu zhoršení

rizikovost klienta. Hodnocení zachycuje finanční i nefinanční aspekty popisující příslušného dlužníka a obchod. Jedná

jeho finanční situace restrukturalizována. Za sledovanou pohledávku je možné také považovat:

se např. o dobu splatnosti pohledávek, analýzu finanční situace, kvalitu managementu, makroekonomické zhodnocení

• pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní; • pohledávku plně zajištěnou osobou, vůči níž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová rizi-

oblasti podnikání, strukturu a kvalitu zajištění atd. V případě, že je dostupné externí hodnocení dlužníka připravené renomovanou ratingovou agenturou, přihlíží banka při hodnocení tohoto dlužníka také k výsledkům tohoto hodnocení.

ková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní. N ESTANDARDNÍ P O HL E D ÁV K Y

b) Hodnocení zajištění úvěrů

Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou

Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akcepto-

situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny

vatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy

s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní.

zajištění:

P OCHYBNÉ POHL E D ÁV K Y

• Hotovost

Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou

• Cenné papíry

situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splacení je možné a pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní. Z TRÁTOVÉ POHL E D ÁV K Y

Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje: • pohledávka za dlužníkem ve vyrovnacím řízení; • pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurz, ledaže jde o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlášení konkurzu. Klasifikace pohledávek je bankou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž hlavními kritérii pro klasifikaci pohledávky je: • finanční situace dlužníka a plnění dohodnuté splátkové povinnosti; • plnění informační povinnosti ze strany dlužníka;

• Bonitní pohledávky • Bankovní záruka • Záruka bonitní třetí strany • Nemovitosti • Stroje a zařízení • Zajišťovací převod práva • Zástavní právo k ochranné známce Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých posudků, případně vnitřních hodnot stanovených zvláštním útvarem banky. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu (koeficientu realizovatelnosti), který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka provádí pravidelně, v závislosti na typu zajišťovacího instrumentu a v návaznosti na vnitřní metodiku, přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů (koeficientů realizovatelnosti).

• provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu; • prohlášení konkurzu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek.

80

81

A N A LÝZ A P ODLE Z EM ĚP I S N ÝC H OBLA S T Í (C EN N É PA P Í RY)

c) Výpočet opravných položek

T I S . KČ

Při výpočtu opravných položek vychází banka z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanovené čisté hodnotě pohledávky jsou v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, tvořeny opravné položky v následující výši:

Standardní

0%

Sledované

1 – 19,99 %

Nestandardní

20 – 49,99 %

Pochybné

50 – 99,99 %

Ztrátové

100 %

U nestandardních, pochybných a ztrátových pohledávek je, v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, tvořena opravná položka k naběhlému příslušenství ve výši 100 %.

Česká republika

2006

2005

136 586

662 011

23 874

–

Ruská federace

155 316

–

Velká Británie

546 222

–

Slovensko

Lucemburské velkovévodství Celkem

496 960

306 008

1 358 958

968 019

e) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů Banka neprovedla do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek. Banka v letech 2005 a 2006 neobchodovala s žádnými úvěrovými deriváty.

d) Koncentrace úvěrového rizika

34. Finanční nástroje – operační, právní a ostatní rizika

S EKTOROVÁ ANALÝZA

OP ERA Č N Í RI Z I K A

Analýza koncentrace úvěrového rizika z pohledávek za klienty do jednotlivých odvětví / sektorů je uvedena v bodě 12 (b) Přílohy.

Za řízení a minimalizaci operačních rizik, tj. rizika ztráty banky vlivem nedostatků nebo selhání vnitřních procesů, lidského faktoru, systémů či vlivem vnějších událostí, a tím vzniku pravděpodobnosti zvýšení nákladů banky, případně pravděpodobnosti snížení výnosů banky, odpovídá Odbor produktového managementu a řízení operačního rizika.

A NALÝZA PODLE ZE M Ě P IS NÝCH O BL A S TÍ ( P O H L E DÁVKY Z A KL I EN T Y ) 2006

2005

Příslušným ustanovením Organizačního řádu banky je Odboru produktového managementu a řízení operačního rizika

Česká republika

4 635 171

5 331 925

zajištěna dostatečná nezávislost pro výkon jeho činnosti. Odbor produktového managementu a řízení operačního rizika

Slovensko

1 106 091

1 301 319

zajišťuje metodiku pro oblast řízení operačních rizik, identifikuje, sleduje, měří, vyhodnocuje operační rizika a navrhuje

42 968

–

opatření vedoucí k omezení operačních rizik. Dále v rámci řízení operačního rizika zajišťuje metodickou a systémovou

2 120 241

–

podporu pro řízení bezpečnosti informačních systémů a opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti.

TIS. Kč

Ruská federace Kazašská republika Ostatní Celkem

1 480 224

1 178 701

9 384 695

7 811 945

K omezení operačního rizika v bance vedoucí zaměstnanci po identifikaci ovlivnitelného operačního rizika navrhují a zajišťují provozní, kontrolní či organizační opatření k eliminaci ovlivnitelného operačního rizika. U operačního rizika neovlivnitelného pracovník zodpovědný za řízení operačních rizik předkládá návrhy a zajišťuje realizaci opatření k omezení

A NALÝZA PODLE ZE M Ě P IS NÝCH O BL A S TÍ ( P O H L E DÁVKY Z A B AN KAM I ) TIS. Kč

neovlivnitelného operačního rizika a zároveň navrhuje opatření k vyvedení nebo akceptování rizik, případně k omezení 2006

2005

12 771 024

11 204 828

Slovensko

19 940

272 108

Ruská federace

20 958

25

Česká republika

Ostatní Celkem

82

6 560

20 579

12 818 482

11 497 540

nebo ukončení činnosti nesoucí riziko. Při návrhu opatření zvažuje zejména dostupnost pojištění, náklady na pojištění a dopad opatření do nákladů a výnosů banky. Banka má stanovenu vůči neovlivnitelnému operačnímu riziku akceptovatelnou toleranci tak, že akceptuje neovlivnitelné riziko jednorázové škody nižší než 10 tis. Kč.

83

zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2006 P RÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIK A

Společnost PPF banka a.s. se sídlem v Praze 4, Na Strži 1702/65, PSČ: 140 62, IČ: 47116129, je povinna za účetní období

Rizika právních nebo regulatorních sankcí, finančních ztrát nebo ztráty reputace, kterou banka může utrpět v důsledku její neshody s příslušným platným právním řádem, regulatorními požadavky, prováděcími předpisy, vnitřními postupy a zvyk-

roku 2006 sestavit zprávu o vztazích mezi propojenými osobami dle § 66a odstavec 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění.

lostmi, jsou v bance zajišťovány prostřednictvím Odboru compliance a Odboru právního. Odbor compliance v bance zastřešuje oblast compliance a má metodickou, kontrolní, koordinační, informační a konzultační funkci v oblasti compliance. V případě, že některá z činností compliance není vykonávána přímo Odborem compliance a je delegována na jiný útvar banky, plní Odbor compliance koordinační úlohu. Odbor compliance při výkonu činnosti úzce spolupracuje s Odborem

Popis vztahů mezi společností a propojenými osobami Společnost uzavřela během účetního období roku 2006 tyto smlouvy s propojenými osobami:

právním, který se na celkovém zajištění compliance banky podílí zejména pro oblasti činností, které banka nevykonává

• Se společností ČP finanční holding a.s. se sídlem v Praze 4, Na Pankráci 1658, PSČ: 140 21, IČ: 26116731, byla uza-

na základě licence obchodníka s cennými papíry udělené Komisí pro cenné papíry a Českou národní bankou. Za dodr-

vřena Dohoda o úhradě nákladů na poskytnutí bankovní informace pro potřeby auditu.

žování externích norem v rámci své působnosti a pracovní náplně zodpovídá každý zaměstnanec banky. Každý zaměstnanec je povinen v případě pochybností o souladu svého jednání nebo jednání jiné osoby s externími normami požádat bezodkladně svého nadřízeného o vyjádření k tomuto souladu. Vedoucí zaměstnanci v rámci své působnosti zodpovídají za vytvoření podmínek pro dodržování externích norem, za soulad interních norem s externími normami a kontrolu dodržování externích norem a interních norem. Odbor compliance koordinuje, systematicky monitoruje a identifikuje

• Se společností ČP finanční servis a.s. v likvidaci se sídlem v Praze 4, Na Pankráci 1658, PSČ: 140 21, IČ: 26116723, byl uzavřen Dodatek č. 2 ke Smlouvě o zřízení a vedení běžného účtu, Dodatek č. 1 ke Smlouvě o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking (GEMINI 5) a Dohoda o úhradě nákladů na poskytnutí bankovní informace pro potřeby auditu.

případný nesoulad vnitřních a externích norem pomocí centrálního přehledu externích norem, kde zejména provádí

• Se společností Home Credit Grand Holding a.s. se sídlem v Praze 4, Na Pankráci 1658, PSČ: 140 21, IČ: 27585492,

kontrolu komplexnosti vnitřní předpisové základny z pohledu regulátora, zajišťuje informování zaměstnanců o externích

byla uzavřena Rámcová smlouva o zřízení a vedení investičních běžných účtů, tři Smlouvy o zřízení a vedení běžného

normách, které se týkají jejich působnosti.

účtu, Smlouva o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking (GEMINI 5) a Smlouva o vzájemném vypořádání (Agreement on Implementation of Settlement of Mutual Rights and Obligations).

35. Významné události po datu účetní závěrky

• Se společností Home Credit International a.s. se sídlem v Praze 1, Ovocný trh 8/1096, PSČ: 117 19, IČ: 60192666, byla

V návaznosti na změnu majoritního akcionáře banka dne 1. března 2007 oznámila ČNB záměr vyplatit České pojišťov-

telefonní poplatky, Dohoda o úhradě nákladů na elektronické databáze finančních údajů o úvěrových transakcích a čtyři

ně a.s. podřízený vklad v objemu 260 000 tis. Kč (viz bod 23 Přílohy). V případě, že banka do jednoho měsíce od předání

Kupní smlouvy o prodeji vozidla.

oznámení neobdrží od ČNB záporné stanovisko, bude navržená transakce uskutečněna. Vedení společnosti nejsou známy žádné události, které by nastaly po rozvahovém dni a které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky.

uzavřena Dohoda o úhradě nákladů na poskytnutí bankovní informace pro potřeby auditu, Dohoda o úhradě nákladů za

• Se společností OPEN GATE – Boarding School, osmileté gymnázium v Babicích, s.r.o., se sídlem v Babicích 5, Říčany, PSČ: 251 01, IČ: 27089941, byla uzavřena Rámcová smlouva o zřízení a vedení investičních běžných účtů, dvě Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu, Smlouva o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking

Odesláno dne 15. března 2007

(GEMINI 5), Dohoda o úhradě poplatků za obchodování na peněžním trhu a Rámcová smlouva o způsobu sjednávání podmínek realizace depozitních obchodů. • Se společností PPF burzovní společnost a.s. se sídlem v Praze 4, Na Pankráci 1658, PSČ: 140 21, IČ: 60196211, byla

Mgr. Petr Milev

Ing. Pavel Langr

předseda představenstva PPF banka a.s.

místopředseda představenstva PPF banka a.s.

uzavřena Mandátní smlouva o obstarávání obchodů s investičními nástroji, Dodatek č. 4 ke Smlouvě o spolupráci ze dne 5. 2. 2004, Dodatek č. 2 a 3 ke smlouvě o podnájmu nebytových prostor ze dne 28. 7. 2004 a Kupní smlouva o prodeji movitých věcí. • Se společností Public Picture & Marketing a.s. se sídlem v Praze 1, Purkyňova 74/2, PSČ: 113 04, IČ: 25667254, byla

Osoba odpovědná za účetní uzávěrku:

Osoba odpovědná za účetnictví:

uzavřena Dohoda o úhradě nákladů za letenky. • Se společností PPF Art a.s. se sídlem v Praze 1, Purkyňova 74/2, PSČ: 113 04, IČ: 63080672, byla uzavřena Dohoda o ukončení účinnosti Smlouvy o podnájmu nebytových prostor ze dne 15. 8. 2003 a Dohoda o převzetí práv a povinností

Ing. Pavel Hrdina

Růžena Šuserová

ředitel divize finančního řízení

ředitelka odboru účetnictví a úvěrové administrace

84

ze smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne 12. 8. 2003.

85

• Se společností AB – CREDIT a. s. se sídlem v Praze 4, Na Pankráci 1658, PSČ: 140 21, IČ: 40522610, byly uzavřeny

• Se společností FOX CREDIT SERVICES LIMITED se sídlem v Kyperské republice, Florinis 11, kancelář č. 504, Nikosia,

dva Dodatky č. 4 ke Smlouvám o zřízení a vedení běžného účtu, dva Dodatky č. 2 ke Smlouvám o zřízení a vedení běžné-

IČ: 132843, byly uzavřeny dvě Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu, Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zřízení a vedení

ho účtu, osm Dodatků č. 1 ke Smlouvám o zřízení a vedení běžného účtu, Smlouva o vydávání platební karty k běžnému

běžného účtu, Rámcová smlouva o způsobu sjednávání podmínek realizace depozitních obchodů a Smlouva o vzájemném

účtu, Smlouva o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking (GEMINI 5), Dodatek č. 4 ke

vypořádání (Agreement on Implementation of Settlement of Mutual Right and Obligations).

Smlouvě o spolupráci ze dne 5. 2. 2004 a Rámcová treasury smlouva.

• Se společností PPF Group N.V. se sídlem v Nizozemí, Herengracht 450-454, 1017CA Amsterdam, IČ: 33264887, byly

• Se společností PPF a.s. se sídlem v Praze 4, Na Pankráci 1658, PSČ: 140 21, IČ: 25099345, byla uzavřena Smlouva

uzavřeny tři Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu, tři Dodatky č. 1 ke Smlouvám o zřízení a vedení běžného účtu,

o poskytování služeb, Dohoda o úhradě nákladů za letenky, Dohoda o úhradě nákladů za nájem a služby, Dohoda

Smlouva o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking (GEMINI 5), Rámcová smlouva o způ-

o ukončení Smlouvy o podnájmu nebytových prostor ze dne 10. 10. 2005, tři Dohody o zániku smlouvy o nájmu doprav-

sobu sjednávání podmínek realizace depozitních obchodů, Dohoda o úhradě nákladů za poskytnutí bankovní reference,

ního prostředku, dvě Kupní smlouvy o prodeji movitých věcí, Smlouva o nájmu dopravního prostředku, Dohoda o úhra-

Komisionářská smlouva o obstarávání obchodů s investičními nástroji (Commission Agent Contract on the Procurement

dě nákladů za bankovní reference a Dodatek k dohodě o poskytnutí dovolené a úhradě vyplacené náhrady mzdy za

of Transactions Involving Investment Instruments) a Smlouva o vzájemném vypořádání (Agreement on Implementation

poskytnutou dovolenou ze dne 12. 10. 2005.

of Settlement of Mutual Right and Obligations).

• Se společností PPF Asset Management a.s. se sídlem v Praze 4, Na Pankráci 121/1658, PSČ: 140 21, IČ: 25629123,

• Se společností Penzijní fond České pojišťovny, a.s., se sídlem v Praze 1, Truhlářská 1106/9, PSČ: 110 00, IČ: 61858692,

byla uzavřena Smlouva o vydávání platební karty k běžnému účtu, Smlouva o podnájmu nebytových prostor, Dohoda

byla uzavřena Dohoda o úhradě poplatků za obchodování na peněžním trhu a Dohoda o úhradě poplatků za obchodo-

o ukončení Smlouvy o poskytování služeb ze dne 14. 4. 2003, Dodatek č. 1 a 2 ke Smlouvě o nájmu, službách a podli-

vání s cennými papíry.

cenční smlouvě ze dne 15. 8. 2005, Dohoda o ukončení Smlouvy o podnájmu nebytových prostor, Smlouva o podnájmu nebytových prostor, Smlouva o užívání parkovacích míst, Dohoda o ukončení smlouvy o užívání parkovacích míst ze dne 1. 9. 2006, Kupní smlouva o prodeji vozidla, Dohoda o úhradě poplatku za přístup na Deutsche Borse, Dohoda o úhradě nákladů na účast na konferenci a Dohoda o udržování aktuálních dat. • Se společností EURONEWS, a.s., se sídlem v Praze 5, Holečkova 103, PSČ: 150 00, IČ: 25690272, byla uzavřena Dohoda o úhradě předplatného.

• Se společností HCES N.V. se sídlem v Nizozemí, Herengracht 450, 1017CA Amsterdam, IČ: 34253863, byly uzavřeny tři Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu a Smlouva o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking (GEMINI 5). • Se společností Home Credit Slovakia, a.s., se sídlem ve Slovenské republice, Piešťany, Winterova 7, PSČ: 921 01, IČ: 36234176, byla uzavřena Rámcová smlouva o zřízení a vedení investičních běžných účtů, dvě Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu, Rámcová smlouva o způsobu sjednávání podmínek realizace depozitních obchodů, Dodatek č. 2 ke

• Se společností CP REINSURANCE COMPANY Ltd. se sídlem v Kyperské republice, Florinis 11, kancelář č. 502,

Smlouvě o úvěru ze dne 12. 5. 2003, dvě Smlouvy o úvěru ze dne 11. 5. 2006, Dodatek č. 1 ke Smlouvě o úvěru ze dne

Nikosia, IČ: 148685, byly uzavřeny dvě Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu a Dohoda o úhradě poplatků za obcho-

11. 5. 2006, pět Smluv o odloženém postoupení pohledávek a odloženém převodu depozitní směnky, dvě Smlouvy o vy-

dování na peněžním trhu.

dávání depozitních směnek, Dodatek č. 1 ke Smlouvě o vydávání depozitních směnek ze dne 11. 5. 2006, pět Zástavních

• Se společností Česká poisťovňa – Slovensko, akciová spoločnosť, se sídlem ve Slovenské republice, Bratislava, Plynárenská 7/C, PSČ: 824 79, IČ: 31354327, byl uzavřen Dodatek č. 2 ke Smlouvě o úvěru, Dohoda o úhradě poplatků za obchodování na peněžním trhu a Dohoda o úhradě nákladů na poskytnutí bankovní informace pro potřeby auditu. • Se společností CP Strategic Investments B.V. se sídlem v Nizozemí, Herengracht 450, 1017CA Amsterdam, IČ: 34124690, byla uzavřena Smlouva o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking (GEMINI 5). • Se společností Česká pojišťovna ZDRAVÍ a.s. se sídlem v Praze 10, Litevská 1174/8, PSČ: 100 00, IČ: 49240749, byla uzavřena Dohoda o úhradě poplatků za obchodování na peněžním trhu, Dohoda o úhradě poplatků za obchodování s cennými papíry a Dohoda o úhradě nákladů na poskytnutí bankovní informace pro potřeby auditu.

smluv ke směnce, dva Sliby odškodnění, Smlouva o podřízení závazků a práv a Dohoda o úhradě nákladů na poskytnutí bankovní informace pro potřeby auditu. • Se společností Home Credit a.s. se sídlem v Brně, Moravské náměstí 249/8, PSČ: 602 00, IČ: 26978636, byla uzavřena Mandátní smlouva o obstarávání obchodů s investičními nástroji, Smlouva o poskytování poradenských služeb, Rámcová smlouva o spolupráci, Smlouva o zprostředkování a Dohoda o úhradě nákladů na poskytnutí bankovní informace pro potřeby auditu. • Se společností Home Credit B.V. se sídlem v Nizozemí, Herengracht 450, 1017CA Amsterdam, IČ: 34126597, bylo uzavřeno deset Smluv o zřízení a vedení běžného účtu, deset Dodatků č. 1 ke Smlouvám o zřízení a vedení běžného účtu, Dodatek č. 2 ke Smlouvě o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking (GEMINI

• Se společností CZI Holdings N.V. se sídlem v Nizozemí, Herengracht 516, 1017CC Amsterdam, IČ: 34245976, byly

5), Smlouva o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking (GEMINI 5), Dohoda o úhra-

uzavřeny tři Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu, Smlouva o využívání služeb elektronického přenosu dat pro-

dě nákladů za bankovní reference, Smlouva o poskytování poradenských služeb (Contract on Provision of Advisory

duktem homebanking (GEMINI 5), Rámcová smlouva o způsobu sjednávání podmínek realizace depozitních obchodů,

Services), Rámcová smlouva (Master Agreement), Příloha k Rámcové smlouvě pro obchodování s deriváty (Schedule

Komisionářská smlouva o obstarávání obchodů s investičními nástroji (Commission Agent Contract on the Procurement

to the 1992 Master Agreement), Smlouva o bankovní záruce (Bank Guarantee Agreement), dvanáct Smluv o zástavě

of Transactions Involving Investment Instruments) a Smlouva o prodeji cenných papírů (Share Purchase Agreement).

pohledávek z bankovního účtu (Agreement on Pledge of Receivables from Bank Account), Dodatek č. 1 ke smlou-

86

87

vám o zástavě pohledávek z bankovního účtu ze dne 20. 10. 2006 (Amendment No. 1 to the Agreement on Pledge of

dla, Smlouva o obstarání vydání akcií, Smlouva o podnájmu nebytových prostor, třináct Smluv o poskytnutí bankovní

Receivables from Bank Account dated 20th October, 2006) a Dodatek č. 1 ke smlouvám o zástavě pohledávek z ban-

záruky, Smlouva o prodeji cenných papírů, Dodatek č. 1 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor ze dne 30. 12. 2004,

kovního účtu ze dne 30. 11. 2006 (Amendment No. 1 to the Agreement on Pledge of Receivables from Bank Account

Dodatek č. 4 ke Smlouvě o spolupráci, Dohoda o ukončení Smlouvy o podnájmu nebytových prostor, jedenáct Pojistných

dated 30th November, 2006).

smluv ke Smlouvě o pojištění souboru vozidel, Smlouva o vzájemném vypořádání (Agreement on Implementation of

• Se společností HC Holding a.s. se sídlem v Brně, Moravské náměstí 249/8, PSČ: 602 00, IČ: 26978601, byla uzavřena Rámcová smlouva o zřízení a vedení investičních běžných účtů, tři Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu, Smlouva

Settlement of Mutual Right and Obligations) a Pojistná smlouva na pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou členy statutárních a dozorčích orgánů společnosti (Česká pojišťovna a.s. je soupojistitel).

o zřízení a vedení zvláštního účtu, Smlouva o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking

• Se společností eBanka, a.s., se sídlem v Praze 1, Na Příkopě 19, PSČ: 117 19, IČ: 562246, byla uzavřena Dohoda

(GEMINI 5), Dohoda o úhradě nákladů spojených s poskytnutím bankovní informace pro potřeby auditu, Dohoda

o ukončení Mandátní smlouvy o vypořádání primární emise hypotéčních zástavních listů v rámci dluhopisového progra-

o úhradě nákladů spojených se zveřejněním oznámení úrokové sazby v obchodním věstníku, tři Smlouvy o zástavě pohle-

mu eBanky.

dávek z bankovního účtu, Dodatek č. 1 a 2 ke Smlouvě o zástavě pohledávek z bankovního účtu ze dne 5. 5. 2006, Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zástavě pohledávek z bankovního účtu ze dne 30. 11. 2006 a Dodatek č. 1 ke Smlouvě o administraci emise ze dne 18. 10. 2002. • Se společností „

Veškeré výše uvedené smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku, stejně tak jako byla veškerá poskytnutá a přijatá plnění na základě těchto smluv poskytnuta/přijata za podmínek obvyklých v obchodním styku a z těchto smluv nevznikla společnosti žádná újma.

(Akciová společnost Home Credit Kazachstán) se

sídlem v Republice Kazachstan, 050010, Almata, Medeuckij rajon, ulice Kairbekova, č. 38, IČ: 70 700 – 1910-AO, byly uzavřeny dvě Smlouvy o úvěru v KZT (KZT Facility Agreement), Dodatek č. 1 a 2 ke Smlouvě o úvěru v KZT (Amendment

V zájmu nebo na popud propojených osob nebyla společností přijata nebo uskutečněna v účetním období roku 2006 žádná opatření a jiné právní úkony.

No. 1 and 2 to the KZT Facility Agreement dated 24 April, 2006), Smlouva o úvěru v USD (USD Facility Agreement)

Statutární orgán prohlašuje, že tuto zprávu sestavil s vynaložením péče řádného hospodáře a že v této zprávě uvedené

a Dodatek č. 1 ke Smlouvě o úvěru v USD (Amendment No. 1 to the USD Facilit y Agreement dated 24 April, 2006).

údaje jsou správné a úplné.

• Se společností

“ (Home Credit &

Finance Bank Llc) se sídlem v Ruské federaci, 124482, Moskva, Zelenohrad 342, dům 317a, IČ: 1027700280937,

V Praze, dne 30. března 2007

byly uzavřeny tři Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu, tři Dodatky č. 1 ke Smlouvám o zřízení a vedení běžného účtu, Smlouva o vedení a zřízení zajišťovacího účtu, Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zřízení a vedení zajišťovacího účtu, dvě Brokerské smlouvy (Agreement to provide brokerage services to non-resident legal entity), Rámcová smlouva pro obchodování s deriváty (1992 ISDA Master Agreement), Smlouva o podmínkách zajištění k Rámcové smlouvě pro obchodování s deriváty (Agreement on Provision of Security as a Credit Support Document to 1992 ISDA Master Agreement), Agentská smlouva (Agency Contract), Rámcová treasury smlouva (Framework Treasury Agreement), Dohoda o úhradě

Mgr. Petr Milev

Ing. Pavel Langr

poplatku za bankovní reference pro potřeby auditu a Dohoda o úhradě poplatků za správu cenných papírů.

předseda představenstva PPF banka a.s.

místopředseda představenstva PPF banka a.s.

• Se společností HCA N.V. se sídlem v Nizozemí, Herengracht 450, 1017CA Amsterdam, IČ: 34253829, byla uzavřena Smlouva o bankovní záruce (Bank Guarantee Agreement), tři Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu a Smlouva o využívání služeb elektronického přenosu dat produktem homebanking (GEMINI 5). • Se společností Česká pojišťovna a.s. se sídlem v Praze l, Spálená 75/16, PSČ: 113 04, IČ: 45272956, byly uzavřeny dva Dodatky č. 2 ke Smlouvám o zřízení a vedení běžného účtu, dvanáct Dodatků č. 1 ke Smlouvám o zřízení a vedení běžného účtu, deset Smluv o zřízení a vedení běžného účtu, Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování poradenských služeb ze dne 16. 8. 2005, Dohoda o ukončení Smlouvy o poskytování poradenských služeb ze dne 16. 8. 2005, Rámcová smlouva o spolupráci, Smlouva o zprostředkování syndikovaného úvěru, Dohoda o poskytnutí dovolené a o úhradě vyplacené náhrady mzdy za poskytnutou dovolenou, Dohoda o úhradě nákladů za bankovní reference a informace pro potřeby auditu, Dohoda o úhradě nákladů za zimní sportovní hry ČP, Dohoda o úhradě telefonních poplatků, Dohoda o úhradě nákladů na závěrečnou večeři k syndikátu ČP, Kupní smlouva o prodeji telefonů, Kupní smlouva o prodeji vozi-

88

89

údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Čestné prohlášení Prohlašuji, že údaje uvedené v prezentační části výroční zprávy PPF banky a.s. za rok 2006 odpovídají skutečnosti a že žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty ani zkresleny.

Mgr. Petr Milev, předseda představenstva a generální ředitel

Prohlašuji, že údaje uvedené ve finanční části výroční zprávy PPF banky a.s. za rok 2006 odpovídají skutečnosti a že žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty ani zkresleny.

Ing. Pavel Hrdina, ředitel divize finančního řízení

90

kontakty

PPF banka a.s. Na Strži 1702/65 140 62 Praha 4 Česká republika IČ: 47116129 DIČ: CZ47116129 Zápis v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, spisová značka B 1834 Tel.: +420 221 611 310 Fax: +420 221 611 780 E-mail: [email protected] Telex: +420 212 1515 PMBD C SWIFT CODE: PMBP CZ PP Internet: www.ppfbanka.cz Výroční zpráva je dostupná na firemních internetových stránkách.

Výroční zpráva 2006 © PPF banka a.s. 2007 Koncepce, produkce, realizace: Ogilvy CID, s.r.o. Design: Studio Najbrt Fotografie: Václav Jirásek

92