POZNÁMKY K INDIVIDUÁLNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE za prvý polrok 2014

MINERÁLNE VODY a.s., Slovenská 9, 081 86 Prešov Účtovná závierka k 30. júnu 2014 Poznámky Úč POD 3 - 04

DIČ

2 0 2 0 5 2 0 4 3 6

POZNÁMKY K INDIVIDUÁLNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE za prvý polrok 2014

1


DIČ

2 0 2 0 5 2 0 4 3 6

A.

INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE

1.

Založenie spoločnosti Spoločnosť MINERÁLNE VODY a.s. (ďalej len Spoločnosť) bola založená 01.08.1995 a do obchodného registra bola zapísaná 01.08.1995 (Obchodný register Okresného súdu Prešov, oddiel: Sa, vložka č. 223)

2.

Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú:  Stáčanie a predaj prírodných a ochutených minerálnych vôd, pitnej vody a nealko nápojov do fliaš  Obchodná činnosť –minerálne vody  Cestná nákladná motorová doprava  Výroba potravinárskych koncentrátov, ovocných sirupov  Výroba obalov z plastov a ich predaj  Sprostredkovanie dopravy, obchodu a služieb  Nákup a predaj pohonných hmôt

3.

Počet zamestnancov Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Ukazovateľ Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov

K 30.6.2014 112 112 4

K 31.12.2013 119 114 5

4.

Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka.

5.

Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 30. júnu decembru 2014 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2014 do 30.júna 2014.

6.

Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2013, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 15.5.2014.

7.

Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2013 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2013 bola uložená do registra uz a zverejnená na www. minvody.sk a v Centrálnej evidencii regulovaných informácií.

8.

Schválenie audítora Valné zhromaždenie 15.mája 2014 schválilo Ing. Martu Nachtmannovú ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014.

B.

INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Predstavenstvo : Ing. Alžbeta Janusová Vladimír Hatok Stanislav Lengyel Dozorná rada:

Ing. Mária Harničárová Ing. Edita Doláková Ing. Pavel Szabó

2

MINERÁLNE VODY a.s., Slovenská 9, 081 86 Prešov Účtovná závierka k 30. júnu 2014 DIČ

Poznámky Úč POD 3 - 04

2 0 2 0 5 2 0 4 3 6

C.

INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU Nie sú aktuálne.

D.

INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH

(a)

Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.

(b)

Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Náklady na výskum a vývoj Spoločnosť nemá. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:

Softvér Oceniteľné práva (licencia) Drobný dlhodobý nehmotný majetok

Predpokladaná doba používania v rokoch 4 8 rôzna

Metóda odpisovania

Ročná odpisová sadzba v %

lineárna lineárna jednorazový odpis

25 12,5 100

Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:

Stavby Stroje, prístroje a zariadenia Dopravné prostriedky Drobný dlhodobý hmotný majetok

Predpokladaná Metóda doba používania v rokoch odpisovania 40 lineárna 8 až 12 lineárna 5 lineárna rôzna jednorazový odpis 13 mesiacov

Ročná odpisová sadzba v % 2,5 8,3 až 12,5 20 100

3


(c)

DIČ

2 0 2 0 5 2 0 4 3 6

Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely (okrem cenných papierov na obchodovanie) sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. Cenné papiere na obchodovanie sa pri ich obstaraní oceňujú reálnou hodnotou.

(d)

Zásoby Zásoby sa oceňujú: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Spoločnosť spracováva predbežné a výsledné kalkulácie. Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky.( v roku 2014 nebola OP tvorená)

(e)

Zákazková výroba Zákazková výroba sa v Spoločnosti nevykazuje.

(f)

Zákazková výstavba nehnuteľnosti Spoločnosť nevykazuje.

(g)

Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.

(h)

Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.

(i)

Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

(j)

Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.

(k)

Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.

(l)

Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.

(m) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (n)

Emisné kvóty neaktuálne

4


(o)

DIČ

2 0 2 0 5 2 0 4 3 6

Dotácie zo štátneho rozpočtu O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že sa splnia všetky podmienky súvisiace s dotáciou a súčasne, že sa dotácia poskytne. Dotácie na hospodársku činnosť Spoločnosti sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú ako výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s vynaložením nákladov na príslušný účel. Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov z tohto dlhodobého majetku.

(p)

Prenájom Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Finančný prenájom je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu – Spoločnosť nemá.

(q)

Deriváty v Spoločnosti neaktuálne

(r)

Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Spoločnosť neeviduje.

(s)

Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.

(t)

Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. Spoloočnosť postupuje podľa zmlúv s obchodnými partnermi.

5

MINERÁLNE VODY a.s., Slovenská 9, 081 86 Prešov Účtovná závierka k 30. júnu 2014 Poznámky Úč POD 3 - 04 E.

INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY

1.

Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok

DIČ

2 0 2 0 5 2 0 4 3 6

Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2014 do 30.júna 2014 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2013 do 31. júna 2013 je uvedený v tabuľkách na stranách 7 -10. Na výrobnú linku v závode Lipovce je zriadené záložné právo v prospech veriteľov. Na zabezpečenie investičného úveru vo výške 2 465 586 EUR na výrobnú linku bolo v prospech banky zriadené záložné právo na 13 samostatných častí výrobnej linky v závode Salvator Lipovce, v prospech agentúry SIEA na hodnotu 2 465 586 EUR bolo zriadené záložné právo na 13 samostatných častí výrobnej linky. ( projekt OP KaHR ). Údaje o záložných právach k dlhodobému hmotnému majetku sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Dlhodobý hmotný majetok

Hodnota za bežné účtovné obdobie

Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Technológia

4 931 172 EUR

Stavby

767 404 EUR

Spoločnosť má v operatívnom nájme nákladné autá a sklad vo Zvolene a kanceláriu Bratislave. Spoločnosť v roku 2014 obstarala drobný hmotný majetok – stojany na vodu (dispenzory) a vozidlá. Začala pripravovať a sčasti realizovať nasledovné investičné akcie: -

Dodávka a montáž stanice CO² v závode Baldovce Dodávka a montáž akcie Biologická čistička odpadových vôd v závode Baldovce Administratívne činnosti na realizáciu projektu Zvýšenie konkurencieschopnosti značky Baldovskáá implementáciou inovačných technológií Prípravné práce na prestavbe strojného zariadenia na výrobnej linke – prechod na inú formu preforiem a uzáverov

Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd spôsobených krádežou a živelnou pohromou až do výšky technológia 4 931 172 EUR vozidlá 925 151 /nehnuteľnosť /budova/ 767 404 .

Prehľad o nákladoch na výskum a vývoj: Spoločnosť nemá náklady na výskum a vývoj

6



2 0 2 0 5 2 0 4 3 6

Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku 31.12.2013 Bežné účtovné obdobie Dlhodobý nehmotný majetok

a

Aktivované náklady na vývoj

Softvér

Oceniteľné práva

b

c

d

Goodwill

Ostatný dlhodobý nehmotný majetok

Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok

Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok

Spolu

e

f

g

h

i

Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia

0

31 320

59 724

0

3 723

0

0

94 767

Prírastky

0

0

0

0

0

0

0

0

Úbytky

0

0

0

0

256

0

0

256

Stav na konci účtovného obdobia

0

31 320

59 724

0

3 467

0

0

94 511

Stav na začiatku účtovného obdobia

0

14 688

59 724

0

3 467

0

0

77 879

Prírastky

0

5 832

0

0

0

0

0

5 832

Úbytky

0

0

0

0

256

0

0

256


0

20 520

59 724

0

3 467

0

0

83 711


0

0

0

0

0

0

0

0


0

21 330

1 149

0

0

0

0

22 479


0

10 800

0

0

0

0

0

10 800

Oprávky

Zostatková hodnota

7



2 0 2 0 5 2 0 4 3 6

Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku 30.06.2014 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Goodwill

Ostatný dlhodobý nehmotný majetok

Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok

Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok

Spolu

e

f

g

h

I

Aktivované náklady na vývoj

Softvér

Oceniteľné práva

b

c

d

0

31 320

59 724

0

3 467

0

0

94 511

0

31 320

59 724

0

3 467

0

0

94 511


0

20 520

59 724

0

3 467

0

0

83 711

Prírastky

0

2 700

0

0

0

0

0

2 700

Úbytky

0

0

0

0

0

0

0

0

Presuny

0

0

0

0

0

0

0

0


0

23 220

59 724

0

3 4 67

0

0

86 411


0

0

0

0

0

0

0

0


0

10 800

0

0

0

0

0

10 800


0

8 100

0

0

0

0

0

8 100

Dlhodobý nehmotný majetok

a Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Oprávky

Zostatková hodnota

8



2 0 2 0 5 2 0 4 3 6

Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku 31.12.2013 Bežné účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok

a

Pozemky

Stavby

b

c

Samostatné Pestovateľské hnuteľné veci Základné celky a súbory stádo a ťažné trvalých hnuteľných zvieratá porastov vecí d

e

f

Ostatný dlhodobý hmotný majetok

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

Spolu

g

h

i

j

Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia

91 933

3 461 059

14 141 817

0

0

633

557

557

0

97 707

0

0

0

98 507

0

196 771

Úbytky

0

0

34 875

0

0

0

98 264

0

133 139

Presuny

0

0

0

0

0

0

0

0

0

92 491

3 461 059

14 204 649

0

0

633

800

0 17 759 631


0

1 915 466

8 925 284

0

0

0

0

0 10 840 750

Prírastky

0

79 959

1 012 105

0

0

0

0

0

1 092 064

Úbytky

0

0

34 875

0

0

0

0

0

34 875


0

1 995 425

9 902 514

0

0

0

0

0 11 897 939


91 933

1 610 373

5 964 843

0

0

633

0

0

7 667 782


92 491

1 465 634

4 302 135

0

0

633

800

0

5 861 693

Prírastky


0 17 695 999

Oprávky

Zostatková hodnota

9



2 0 2 0 5 2 0 4 3 6

Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku 30.06.2014 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok

a Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia

Pozemky

Stavby

b

c

92 491

3 461 058

Samostatné Pestovateľské hnuteľné veci Základné celky a súbory stádo a ťažné trvalých hnuteľných zvieratá porastov vecí d

14 204 649

Prírastky

36 133

Úbytky

19 910

Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia

Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 2.

f

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

Spolu

g

h

i

j

633

800

1 775 9631

7 124

43 257 19 910

92 491

3 461 058

14 220 872

0

1 995 425

9 902 514

11 897 939

39 941

504 941

544 882

19 910

19 910 12 422 911

Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia

e

Ostatný dlhodobý hmotný majetok

633

7 924

17 782 978

0

2 035 366

10 387 545

92 491

1 465 634

4 302 135

633

800

5 961 693

92 491

1 425 692

4 740 651

633

7 924

5 360 067

Dllhodobý finančný majetok  Dlhodobý finančný majetok k 30.06.2014 vykazuje nulové hodnoty

10

MINERÁLNE VODY a.s., Slovenská 9, 081 86 Prešov Účtovná závierka k 30. júnu 2014


3.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Zásoby Spoločnosť účtuje o nasledovných zásobách: materiál, (suroviny, ktoré vstupujú do výroby a ostatný pomocný materiál), nedokončená výroba (polotovary sirupy do ochutených vôd), výrobky v rôznych formátoch značky Baldovská, Salvator, Drobček a Savior, tovar a poskytnuté preddavky na zásoby (ide o obaly podľa zmlúv s obchodnými partnermi).

Zásoby


Materiál

Prírastky

Úbytky


633 5929

5 391 625

5 441 831

583 386

Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky

2 153

1 189 694

1 180 801

11 046

247 748

5 930 624

5 664 150

514 222

Tovar

17 765

233 488

234 035

17 218

Poskytnuté preddavky na zásoby

8 670

94 721

102 212

1 179

909 928

12 840 872

12 623 019

1 127 051

Zásoby spolu

Opravná položka na zásoby nebola tvorená. Na žiadne zásoby nie je zriadené záložné právo. Spoločnosť má poistenú prepravu zásielok proti všetkým rizikám.

4.

Údaje o zákazkovej výrobe - zákazkovú výrobu spoločnosť nemá

5.

Údaje o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti na predaj -neaktuálne

11


Poznámky Úč POD 3 - 04 6.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcom prehľade:

Pohľadávky

b

c

Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu zániku opodstatnenosti d

7 165 0

0

0

5 548

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5 540

Stav opravnej položky k 1.1.2014

a Pohľadávky z obchodného styku Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu

Tvorba opravnej položky

Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva e

Stav opravnej položky k 30.06.2014

f 1 617

0 0

7 165

1 617

V roku 2014 – za prvý plrok boli odúčtované opravné položky na pohľadávky v konkurze.

Veková štruktúra pohľadávok za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky k 30.06.2014 a

V lehote splatnosti b

Po lehote splatnosti c

Pohľadávky spolu d

Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Iné pohľadávky

0 0

0

0

0

0

0

1 778 231

662 914

2 441 145

13 815 1 792 046

0 662 914

13 815 2 454 960

Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účt. jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu

Pohľadávky po lehote splatnosti skresľuje skutočnosť, že i pri dohodnutej splatnosti niektoré reťazce uplatňujú dlhšiu dobu, počas ktorej nie je možná penalizácia.

12



DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Pohľadávky po lehote splatnosti majú nasledovnú štruktúru: do 30 dní 379 513 EUR, 31-90 dní 210 016 EUR 91 -360 dni 30 823 EUR nad 360dní 42 562 EUR Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Spoločnosť nemá.

7.

Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Prehľad jednotlivých položiek finančných účtov:

Názov položky

31.12.2013

30.06.2014

Pokladnica, ceniny

21 194

42 396

Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky

449 616

561 144

0

0

0

0

470 810

603 540

Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste Spolu

8.

Krátkodobý finančný majetok Bežné účtovné obdobie :prvý polrok 2014 Stav Prírastky k 31.12.2013

Krátkodobý finančný majetok

a

Úbytky

Stav k 30.06.2014

b

c

d

e

Majetkové cenné papiere na obchodovanie

0

0

0

0

Dlhové cenné papiere na obchodovanie

0

0

0

0

Emisné kvóty

0

0

0

0

Dlhové cenné papiere so splatnosťou do 1 roku

0

0

0

0

Ostatné realizovateľné cenné papiere

0

0

0

0

Obstarávanie krátkodobého finančného majetku

0

0

0

0

Krátkodobý finančný majetok spolu

0

0

0

0

Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku – neaktuálne. Zriadené záložné právo -0.

13



9.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Časové rozlíšenie Ide o tieto položky: Opis položky

Náklady budúcich období dlhodobé, z toho

31.12.2013

30.06.2014

789

587

605

587

184

0

7 736

2 426

124

124

5 971

2 302

348

0

1 293

0

0

0

tachografické karty Prenájom zásobníka Náklady budúcich období krátkodobé, z toho nájomné poistné predplatné ostatné Príjmy budúcich období

14



DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1.

Vlastné imanie Informácie o vlastnom imaní sú uvedené na strane 25 a 26.

2.

Rezervy Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:

Bežné účtovné obdobie ( polrok 2014) Názov položky a Dlhodobé rezervy

Stav k 1.1.2014 b 0

Tvorba

Použitie

Zrušenie

c

d

e

Stav k 30.062014 f 0

Krátkodobé rezervy, z toho Zákonné rezervy krátkodobé

3 579

1 973

1 606

Mzdy za dovolenky vrátane soc. zabezpečenia 1 379 Na audit účtovnej závierky 1 400

1 400

800

573

Na zverejnenie

Nevyfakturované dodávky majetku – Spoločnosť eviduje zostatok 0.

15



3.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:

Názov položky

31.12.2013

30.06.2014

Dlhodobé záväzky spolu

793 060

808 900

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden až päť rokov

0 793 060

0 808 900

Krátkodobé záväzky spolu

907 591

1 773 396

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Záväzky po lehote splatnosti

907 591

1 73 396

143 495

88 955

Súčasťou vekovej štruktúry záväzkov je odložený daňový záväzok (účet 481). Informácie o odloženej dani sú uvedené v časti 4. V dlhodobých záväzkoch sú záväzky zo Sociálneho fondu. V krátkodobých záväzkoch záväzky z obchodného styku predstavujú 1 092 750 EUR. Po lehote splatnosti – ide o faktúru za logistické služby, ktorá faktúra bola po lehote splatnosti z dôvodu reklamácie výšky fakturovaných služieb a riešenia súdnou cestou /vo vybavovaní/. Záväzky vo výške v tejto tabuľke nie sú kryté záložnýn právom. Spoločnosť nemá záväzky z finančného prenájmu.

16



4.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Odložený daňový záväzok Vykazuje hodnotu 791 332 EUR, ktorá vyplýva z dočasných rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou.

5.

Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade: Názov položky

30.06.2014

31.12.2013

Začiatočný stav sociálneho fondu

1 728

726

Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov

3 264

6 392

Tvorba sociálneho fondu zo zisku

23 000

20 000

Ostatná tvorba sociálneho fondu

0

0

Tvorba sociálneho fondu spolu

26 264

26 392

Čerpanie sociálneho fondu

10 424

25 390

Konečný zostatok sociálneho fondu

17 568

1 728

Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne /strava, odmeny pri jubileách/, zdravotné, rekreačné potreby zamestnancov.

6.

Vydané dlhopisy Spoločnosť nevydala dlhopisy

17



7.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Bankové úvery Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade:

Názov položky

Dlhodobé bankové úvery

Mena

Úrok v p.a. v %

EUR

3 M EURIBOR a marža 2,9 %

Bankový úver

Dátum splatnosti

Suma istiny v eurách k 30.6.2014

Suma istiny k 31.12.2013

31.12.2015

493 122

493 122

31.12.2014

246 558

493 116

739 680

986 238

Bankový úver Krátkodobé bankové úvery Bankový úver

EUR

3 M EURIBOR a marža 2,9 %

Spolu

O záložnom práv viď informáciu na strane 6.

Štruktúra pôžičiek je uvedená v nasledujúcom prehľade:

Názov položky

Mena

Úrok p. a. v%

Dátum splatnosti

Suma istiny v prísl. mene k 31.12.2013

Suma istiny v eurách k 31.12.2013 0

Suma istiny v eurách k 30.06.2014 0

Dlhodobé pôžičky

0

Dlhodobé pôžičky spolu

0

0

0

Krátkodobé pôžičky

0

0

0

Krátkodobé pôžičky spolu Krátkodobé finančné výpomoci spolu Spolu

0

0

0

0

0

0

0

0

0

EUR

0

18



8.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Časové rozlíšenie Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade:

Názov položky Výdavky budúcich obdob dlhodobé , z toho:

31.12.2013 0

30.06.2014 0

4 423

0

Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho Marketingové aktivity od odberateľov

3 073

0

Iné

1 350

0

0

0

0

0

614 602

307 402

614 602

307 200

Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku Rozpustenie dotácií zo štátneho rozpočtu ( z európskych fondov v rámci Operačného programu KaHR) na obstaranie dlhodobého hmotného majetku je vykázané v rámci ostatných výnosov z hospodárskej činnosti.

9.

Deriváty Spoločnosť nemá deriváty

19



DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

G. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH 1.

Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť odbytu

Výrobky Voda 2014

Slovenská republika Česká rep.

5 554 287

Služby

Tovar 2013 5 356 536

2014 455 661

Maďarsko

Spolu

2013

2014

2013

522 945

6 988

7 818

2014 6 016 936

166 639

2013 5 887 299

166 639

Spolu 5 554 287

2.

5 356 536

455 661

689 584

6 988

7 818

6 016 936

6 053 938

Zmena stavu zásob vlastnej výroby Zmena stavu zásob vlastnej výroby predstavuje :    

Nedokončenú výrobu a polotovary vlastnej výroby 8 893 EUR Zmena stavu výrobkov 266 474 EUR Rozbitné do normy 55 EUR Ine –propagácia 2 091 EUR

20



3.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade:

Názov položky

30.06.2014

30.06.2013

0

0

Aktivácia vnútropodnikovej dopravy

43 927

67 547

Aktivácia –dodanie vo vnútropodnikovej cene

257 538

317 225

3 919

2 2 45

313 280

255 000

10

4

0

0

Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou

Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti Výnosy z odpísaných pohľadávok Iné Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Výnosové úroky Ostatné finančné výnosy Mimoriadne výnosy, z toho: Náhrada škody zo živelných pohrôm od poisťovne

V roku 2014 bola prehodnotená aktiváca vnútropodnikovej dopravy i dodanie z hľadiska cien priameho materiálu vstupujúceho do základnej ceny výrobkov.

21



4.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [§ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade:

Názov položky Tržby za vlastné výrobky

2014

2013

5 554 287

5 356 536

6 988

7 818

455 661

689 584

313 280

266 496

6 330 216

6 320 434

Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom

22



DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

H. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH 1.

Náklady na výrobnú spotrebu, poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady Prehľad o vybraných nákladoch poskytuje tabuľka: Názov položky

30.6.2014

30.6.2013

0 0

0 0

0

0

Spotreba materiálu

2 633 760

3 122554

Spotreba energie

1 74 351

196 565

223 119

284 750

61 824

78 634

1 627 174 87 837

1 058 788 67 344

Náklady na cestnú dopravu

180 224

103 163

Nájomné

203 854

240 101

Náklady na stráženie objektov

26 121

30 895

Mýtne poplatky

84 139

85 447

Osobné náklady

510 713

524 411

Odpisy k dlhodobému majetku

547 582

553 137

Manká a škody

106

458

Pokuty a penále

Náklady na poskytnuté služby, z toho: Náklady voči auditorovi, z toho: Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky Daňové poradenstvo Významné položky nákladov z výrobnej spotreby , z toho:

Spotreba PHM Spotreba náhradných dielov a súčiastok Služby spolu z toho: Opravy

Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti

0

0

Finančné náklady, z toho: Nákladové úroky

11 903

19 833

Bankové poplatky

1 275

1 298

Mimoriadne náklady

0

0

Významnú položku nákladov predstavunú náklady na podporu predaja

K 30.6.2014 činili:1 282 987 EUR /vrátane zníženia tržieb/ K 30.6.2013 činili. 796 867 EUR /vrátane zníženia tržieb Výška týchto nákladov závisí od zmluvných podmienok s obchodným reťazcami Zvýšenie nákladov na podporu predaja bolo spôsobené zmenou podmienok v logistike pre veľký obchodný reťazec – závozom na centrálny sklad, a tým došlo k zvýšeniu nákladov na logistické služby a logistické bonusy.

23



I.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Vysporiadané k 31.3.2014

J.

INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH Najatý majetok Spoločnosť má v nájme (operatívny prenájom)  nákladné vozidlá s 3 firmami, polročné náklady na nájomné predstavujú 196 266 EUR. Ďalej má v nájme  sklad vo Zvolene a Bratislave, polročné náklady predstavujú 7 588 EUR. Spoločnosť si ďalej prenajíma  zásobníky na CO². Prenajatý majetok Spoločnosť neprenajímala v roku 2014 majetok iným spoločnostiam. Ostatné finančné povinnosti spoločnosť nemá

K. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH

1.

Podmienené záväzky Spoločnosť nemá pomienené záväzky,

2.

Podmienený majetok Spoločnosť nemá podmienený majetok

L. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spoločnosť neuskutočnila také transakcie so spriaznenými osobami, ktoré sa neuzavreli na základe obvyklých obchodných podmienok.

M. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 30.júni 2014 nenastali žiadne udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.

24



N.

DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

INFORMÁCIE O VLASTNOM IMANÍ

Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcej tabuľke:

Bežné účtovné obdobie (30.6.2014) Položka vlastného imania

Stav k 1.1.2014

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav k 30.06.2014

a

b 4 344 252

c

d

e

f 4 344 252

Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základné imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio

326 526

326 526

Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení 461 858

55 009

516 867

865 593

87

865680

Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov -1 146 247 Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Ostatné položky vlastného imania Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa Spolu

-1 146 247

550 098

466 953

1 017 051

5 402 080

522 049

5 924 129

.

25



DIČ 2

0

2

0

5

2

0

4

3

6

Základné imanie Spoločnosti vo výške 4 344 252 EUR tvorí:



130 875 kusov kmeňových akcií s menovitou hodnotou 33,1939 EUR, akcia znie na doručiteľa a má voľnú podobu. Akcie sú prijaté na voľný trh BCP bez obmedzenia prevoditeľnosti (k 30.júnu 2014): 130 875 kusov kmeňových akcií s menovitou hodnotou 33,1939 EUR)

Všetky akcie boli riadne splatené. Spoločnosť dodržiava zjednotený Kódex o správe a riadení. Spoločnosť sa zameriava na 5 princípov vyplývajúcich zo zjednoteného kódexu 1. práva akcionárov, vzťah spoločnosti k a akcionárom a spravodlivé zaobchádzanie s akcionármi 2. práva a zodpovednosť akcionárov 3. úloha záujmových skupín v správe a riadení spoločnosti 4. zverejňovanie informácií a transparentnosť 5.zodpovednosť orgánov spoločnosti Držitelia akcií majú nárok na dividendy podľa rozhodnutia valného zhromaždenia a majú právo hlasovať, pričom na každú akciu s menovitou hodnotou 33,1939 EUR pripadá jeden hlas.

Doplňujúce informácie a predpokladaný vývoj Spoločnosti Spoločnosť eviduje právne spory /neuhradené pohľadávky za tovar/:  8 prípadov exekúcií  1 konkurz Spoločnosť podala žalobu za pokutu vystavenú neoprávnene ochodným reťazcom za neoznačovanie dátumu spotreby. V záujme uspokojovania potrieb a požiadaviek spotrebiteľov bude Spoločnosť pokračovať v smerovaní z predchádzajúcih rokov:  bude rozširovať odbytové cesty, hľadať nových odberateľov v tuzemsku i zahraničí  bude rozširovať sortiment o nové príchute  uchádzať sa o privátne značky  hľadanie nových odberateľov vstupných surovín so zameraním na kvalitu a cenu  zlepšovať logistiku  hľadať možnosti znižovania nákladov Pre udržanie konkurencieschopnosti uvažuje  s nákupom a výmenou technológie v závode Baldovce  výmenou časti technológie na shrty v závode Lipovce  dodávkou a montážou čističky odpadových vôd Baldovce  dodávkou a montážou stanice CO²

26

POZNÁMKY K INDIVIDUÁLNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE za prvý polrok 2014

Recommend Documents