Podmínky provozování hotovostní směnárenské činnosti v České republice

Podmínky provozování hotovostní směnárenské činnosti v České republice Úvod

Cílem tohoto dokumentu je poskytnout orientační přehled povinností a dalších informací vztahujících se na fyzické a právnické osoby, které se rozhodly podnikat v oblasti hotovostního směňování peněz v České republice. Tyto informace jsou určeny zejména pro: • standardní směnárny • ubytovací nebo stravovací zařízení poskytující směnárenské služby např. na recepci •

turistické agentury nebo jakékoliv jiné provozy směňující peníze.

Informace, uvedené v tomto dokumentu, se vztahují na jakoukoliv hotovostní směnárenskou činnost. Není přitom podstatné, zda: • směnárenskou činnost vykonává právnická nebo fyzická osoba • •

jsou směnárenské služby poskytovány jako hlavní předmět podnikání nebo pouze jako podružná doplňková služba směnárna nakupuje a/nebo prodává cizí měnu a v jakém objemu. Informace uvedené v tomto dokumentu nejsou určeny subjektům, které se zabývají bezhotovostními obchody s cizí měnou (tzv. devizovými obchody). Nabízí-li směnárenský subjekt i jiné služby než směnárenské (např. maloobchod, hostinská činnost), mohou se na něho vztahovat také další povinnosti podle jiných předpisů.

i

Aktualizace informací uvedených v tomto dokumentu proběhla dne 2.1.2013.

Nechte se pravidelně informovat!

i

Chcete-li zůstat informováni o jakýchkoliv novinkách týkajících se směnárenských subjektů, přihlaste se k odběru našeho emailového newsletteru na stránkách http://www.amlsystems.cz. Je rozesílán zdarma jednou měsíčně. Newsletter obsahuje zejména: • upozornění na nové právní předpisy upravující směnárenskou činnost, jejich změny a praktické výklady • informace nezbytné pro směnárenské provozy • aktuality a trendy z oblasti směňování peněz. Zůstal váš dotaz nezodpovězen?

?

V případě, že jste v tomto dokumentu nenašli odpověď na váš dotaz nebo potřebujete podrobnější konzultaci, rádi vám ji zdarma poskytneme na tel. 775 647 104. Na této lince pomáháme řešit denně desítky dotazů souvisejících se směnárenskou činností.

AML systems|www.amlsystems.cz

strana 1

1. Směnárenská činnost obecně Definice

Směnárenskou činností se rozumí poskytování služeb, jejichž předmětem je nákup nebo prodej bankovek, mincí nebo šeků v cizí nebo české měně za bankovky, mince nebo šeky v jiné měně. Za směnárenskou činnost se obecně považuje také transakce, kdy: • směnárna vyplatí klientovi hotovost z jeho platební karty (tzv. cash advance) – z pohledu směnárny se jedná o nákup české koruny prostřednictvím platební karty •

směnárna vykoupí od klienta cestovní šeky a vyplatí mu hotovost v českých korunách – z pohledu směnárny se jedná o nákup cizí měny ve formě cestovních šeků. O směnárenskou činnost se podle devizového zákona nejedná v případě, že klient hradí nakoupené zboží nebo služby v cizí měně (pokud se smluvní strany dohodnou). Směnárenskou činnost upravuje zákon č. 219/1995 Sb. devizový zákon.

2. Oprávnění ke směnárenské činnosti Nezbytná oprávnění

K tomu, aby fyzická nebo právnická osoba mohla vykonávat směnárenskou činnost, je nutno učinit několik kroků. Vyjma oprávnění a úkonů nezbytných pro provozování podnikání na území ČR je zapotřebí: • •

zaregistrovat subjekt ke směnárenské činnosti zaevidovat provozovny, ve kterých budou směnárenské služby poskytovány.

2.1 Registrace ke směnárenské činnosti Žádost o registraci

Fyzické a právnické osoby mohou vykonávat směnárenskou činnost na základě tzv. registrace ke směnárenské činnosti. Registraci provádí Česká národní banka na základě žádosti, kterou je nutno podat na stanovených formulářích místně příslušné krajské pobočce ČNB. Formuláře a další informace o registraci jsou dostupné na www stránkách ČNB: http://www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/vykon_dohledu/povolovaci_schvalovaci _rizeni/smenarny.

Podmínky pro registraci

Aby mohla ČNB provést registraci fyzické nebo právnické osoby ke směnárenské činnosti, je (jako součást žádosti o registraci) nezbytné prokázat splnění několika nezbytných podmínek. To bývá zejména u některých typů společností značně složité. Podmínky pro registraci fyzické osoby jsou následující: • fyzická osoba dosáhla věku 18 let, je bezúhonná a plně způsobilá k právním úkonům • skutečný majitel fyzické osoby (definováno v § 4 zákona č. 253/2008 Sb.) je bezúhonný • osoba, která bude řídit podnikání, je bezúhonná a má odpovídající vzdělání, kterým se rozumí buď ukončené střední vzdělání (maturita není podmínkou), nebo má praxi v oboru směnárenské činnosti delší než 6 měsíců. Podmínky pro registraci právnické osoby jsou následující: • •

každá osoba, která je společníkem, statutárním orgánem, členem statutárního orgánu a skutečným majitelem (definováno v § 4 zákona č. 253/2008 Sb.) je osobou bezúhonnou osoba, která bude řídit podnikání, je bezúhonná a má odpovídající vzdělání, kterým se rozumí buď ukončené střední vzdělání (maturita není podmínkou) nebo má praxi v oboru směnárenské činnosti delší než 6 měsíců. Náležitosti žádosti o registraci přesně stanovuje § 3 a § 4 vyhlášky č. 376/2009 Sb. o směnárenské činnosti. Podmínky, které je nutno splnit pro přidělení registrace, jednoznačně stanovuje § 3 zákona č. 219/1995 Sb. devizový zákon.

Správní poplatek


V souvislosti s podáním žádosti o registraci ke směnárenské činnosti je nezbytné uhradit správní poplatek ve výši 10 000,- Kč. Tento poplatek stanovuje příloha zákona č. 634/2004 Sb. o správních poplatcích, položka 65, 3.f). K úhradě vás vyzve ČNB, je nezbytné ji provést do 15-ti dnů poté, co výzvu obdržíte. Bez uhrazení poplatku nebude registrace provedena. strana 2

Praktické informace

•

ČNB by se k žádosti o registraci ke směnárenské činnosti měla vyjádřit do 30-ti dnů. Obvykle to bývá kratší doba.

•

Pamatujte na to, že pokud vám byla zřízená datová schránka, ČNB ji bude používat ke komunikaci s vámi.

•

Výsledkem úspěšného provedení registrace ke směnárenské činnosti je osvědčení o provedení registrace. Registrace opravňuje jak k nákupu, tak k prodeji cizí měny, pouze v hotovosti.

• • •

Registrace obvykle žádným způsobem nelimituje maximální výši směnárenských obchodů a neomezuje měny, ve kterých je možno obchody provádět. Registrace se provádí na dobu neurčitou a je možnost ji kdykoliv na požádání zrušit.

•

Registrovaný subjekt má povinnost informovat ČNB o každé změně údajů uvedených v žádosti o registraci nebo v jejích přílohách. Za tímto účelem doporučujeme uchovávat kopii žádosti a jejích příloh.

•

Směnárenská činnost není živností, tudíž ji není potřeba ohlašovat živnostenskému úřadu. Provozování směnárenské činnosti (jako předmět podnikání) by mělo být ohlášeno rejstříkovému soudu. Směnárenská činnost je z pohledu zákona o DPH finanční činností a považuje se za plnění osvobozené od DPH bez nároku na odpočet DPH.

•

2.2 Zaevidování provozovny Žádost o evidenci provozovny

Směnárenskou činnost je možno vykonávat pouze v provozovnách, které byly k tomuto účelu předem zaevidované u ČNB. Evidenci provozoven provádí příslušná krajská pobočka ČNB na základě žádosti. Její součástí je také: • •

prokázání právního titulu užívání provozovny (nájemní smlouva, doklad o vlastnictví prostoru apod.) kolaudační souhlas (podléhá-li tato provozovna kolaudaci). Formuláře a další informace k evidenci provozovny jsou dostupné na stránkách ČNB: http://www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/vykon_dohledu/povolovaci_schvalovaci _rizeni/smenarny.

Praktické informace

•

• • • •

Devizový zákon nestanovuje žádné technické požadavky na provozovnu (její bezpečnost, zázemí, vybavení apod.) a ČNB neprovádí žádnou „obhlídku“ nově evidované provozovny. Žádost o evidenci provozovny je možno podat součastně se žádosti o registraci směnárenské činnosti. Provozovna se považuje za zaevidovanou v případě, že ČNB neoznámí do 30 kalendářních dnů opak. Maximální možný počet registrovaných provozoven není nijak omezen. V případě změny nebo zrušení provozovny se podobně podává žádost o změnu/zrušení evidence provozovny. Více informací ohledně provozoven směnárenských subjektů obsahuje § 3e zákona č. 219/1995 Sb. devizový zákon.

3. Provozování směnárenské činnosti Typy obchodů

Obecně lze říct, že směnárna může nabízet dva základní druhy směnárenských obchodů – nákup a prodej cizí měny. Toto označení se používá i na kurzovním lístku směnárny. Má se za to, že: • pod pojmem „nákup“ se rozumí obchod, kdy klient směňuje částku v cizí měně na CZK (tj. směnárna od klienta nakupuje cizí měnu a vyplatí mu protihodnotu v CZK) • pod pojmem „prodej“ se rozumí obchod, kdy klient směňuje částku v CZK na cizí měnu (tj. směnárna klientovi prodává cizí měnu a klient ji hradí v CZK) •


v případě, že klient směňuje cizí měnu na jinou cizí měnu (např. EUR směňuje na USD), tato transakce se provede ve dvou krocích – jako nákup cizí měny (nákup EUR) a následně prodej cílové cizí měny (prodej USD).

strana 3

i Možnost volby

Ve směnárenské praxi se cizí měna často nahrazuje slovem valuta. Za valuty se obecně považují peníze v cizí měně v hotovosti – ve formě mincí nebo bankovek. Bezhotovostním protějškem valut jsou tzv. devizy. Pro obchod s devizami je nezbytné mít speciální oprávnění podle zákona o platebním styku.

Směnárenský subjekt může sám rozhodnout: • se kterými cizími měnami bude obchodovat • zda bude nabízet pouze nákup nebo i prodej cizí měny • zda bude obchodovat pouze s některými nominály cizí měny (například pouze bankovky) •

zda určitým způsobem omezí maximální nebo minimální výši jednotlivého obchodu.

Cenové podmínky směnárny

Dále si může každá směnárna sama autonomně určovat cenové podmínky, za kterých směnárenské služby poskytuje. Jedná se zejména o směnné kurzy a cenu za poskytnuté služby. Tyto parametry lze měnit libovolně často a mohou se pro jednotlivé pobočky odlišovat.

Stanovování kurzů

Nákupní a prodejní kurzy si může směnárenský subjekt určovat sám nezávisle od kurzů bank nebo devizového kurzu ČNB. Je přípustné stanovit různé kurzy pro jednotlivé druhy a objemy obchodů – např. pro obchody nad určený objem stanovit výhodnější kurz nebo méně výhodný kurz pro mince v cizí měně apod.

i Poplatky a komise

ČNB uveřejňuje denně po 14:15 hod. tzv. devizový kurz (nebo také „středový kurz“), který odráží ceny, za niž se měny obchodovaly na devizovém trhu v 14:15 hod. daného dne. Kurzy devizového trhu mají pro směnárny pouze orientační význam. Reálně se používají ve smyslu zákona o účetnictví a jiných zákonů.

Cenu za provedený nákup nebo prodej lze vyjádřit jako pevný poplatek za každou směnu nebo jako procentuální částku z objemu směny (komise). V případě procentuální sazby lze minimální nebo maximální výši poplatku omezit. Poplatky mohou být rozdílné pro jednotlivé druhy nebo objemy obchodů. Směnárnám se nedoporučuje současně používat procentuální komise a pevného poplatku za transakci. Klientovi je tak znemožněno získat jednoduchým způsobem jednoznačnou a úplnou informaci o ceně poskytovaných služeb.

Informování o cenových podmínkách

V současnosti neexistuje žádná regulace, která by omezovala určovaní směnných kurzů a poplatků, čehož důsledkem je, mimo jiné, vznik směnáren s velmi nevýhodnými podmínkami pro klienta (někdy i 18 Kč za EUR) v turisticky frekventovaných lokalitách, často za použití matoucích a komplikovaných podmínek pro výpočet poplatků. Proto se kontrolní orgány velmi zaměřují na správnost informování klientů o cenových podmínkách. Je proto velmi důležité dbát na to, aby každá směnárna informovala klienty zřetelně a jednoznačně o podmínkách nákupu a prodeje cizí měny, používaných nákupních a prodejních kurzech a cenách poskytovaných služeb. Tyto cenové podmínky musí být patrné z aktuálního kurzovního lístku a směnárna je povinna poskytovat své směnárenské služby podle podmínek na něm uvedených. Více informací v kapitole č. 4.4.

Smlouvání o kurzu a podmínkách

Častou praxí bývá, že směnárny konkrétnímu klientovi operativně nabízejí výhodnější podmínky, než jsou uvedeny na kurzovním lístku (s cílem získat klienta, případně ho motivovat k výměně vyššího obnosu apod.). Obvykle je to výhodnější kurz nebo zmírnění příp. odpuštění poplatku. Tento postup se akceptuje pouze v případě, že to vede k výhodnějším podmínkám pro klienta.

Generování zisku

Nákupní kurz bývá obvykle nižší, než prodejní kurz, tj. směnárna prodává klientům cizí měnu dráž, než za kolik ji nakupuje. Rozdíl mezi prodejním a nákupním kurzem (označkován jako „spread“) tvoří zisk směnárny. To ale pouze v případě, že se podaří nakupenou cizí měnu prodat.

Přebytky valut

Směnárny se často potýkají s problémem, kdy převážně nakupují valuty a nemají dostatek klientů, kterým by mohly přebytek valut prodat. Tuto situaci lze řešit několika způsoby: • úpravou prodejního kurzu na hodnotu, která je pro klienty velmi atraktivní • prodejem přebytečných valut jiné hotovostní směnárně • směnou přebytečných valut u obchodníka s devizami (bezhotovostní obchody) •

směnou přebytečných valut v bance (na pokladně nebo bezhotovostně).

Obdobně může nastat problém s nedostatkem valut. Lze ho řešit podobným způsobem. Marketing AML systems|www.amlsystems.cz

Řada směnáren používá za účelem získání klienta nejrůznější marketingové nástroje, například: • nadstandardní zvýhodnění různých skupin klientů (klienti nebo zaměstnanci strana 4

partnerských společností atd.) • •

zvýhodňování stálých klientů nebo klientů realizujících transakce s vyšším objemem (tzv. VIP klienti) distribuce motivačních „kuponů“, kdy klient po jeho předložení obdrží zvýhodnění

•

atraktivní webové stránky vzbuzující důvěru a organizování internetových kampaní.

Tyto podněty výrazně ovlivňují rozhodování klientů o tom, kterou směnárnu navštíví. Marketingová strategie směnárny je proto minimálně stejně důležitá jako výhodné kurzy a podmínky.

i

Na marketing a design webových stránek pro směnárenské subjekty se vysoce specializuje Visual Element web and graphic design. Jeho specialisté vám zdarma poskytnou konzultaci o tom, jak postupovat při přípravě kvalitních stránek a marketingu, abyste oslovili co nejvíce klientů. Více informací naleznete na http://www.visualelement.cz nebo na tel. č. 774 883 088.

3.1 Evidence obchodů a doklady Směnárenský software

K evidenci provedených obchodů se používá software speciálně navržen pro směnárenské provozy různého typu. Existuje několik důvodů, proč je nezbytné evidovat a uchovávat informace o provedeném nákupu a prodeji cizí měny: • • •

ukládají to některé zákony (viz kapitola 4.1) software je nástrojem pro vytváření účetních záznamů o poskytnutých službách software výrazně usnadňuje kontrolu toku provozní hotovosti a kontrolu zaměstnanců.

Směnárenské obchody umí evidovat i některé hotelové informační systémy, které používají zejména ubytovací zařízení. Naprostá většina z nich sice dokáže nákup a prodej valut zaznamenat, ale neobsahuje nástroje potřebné pro evidenci dalších povinných údajů podle platných zákonů. Směnárenský software obvykle poskytuje širokou škálu dalších velmi užitečných nástrojů, např.: • • •

i

Doklad o provedení směny valut

nástroje pro správu pokladníků, pokladen a povinných údajů o klientech nástroj pro sestavování kurzovního lístku a jeho tisk nebo zobrazování na ext. monitoru nástroje pro tisk sestav a dalších reportů Potřebujete-li poradit s výběrem vhodného softwaru pro vaše provozovny nebo plánujete jeho výměnu, rádi vám bezplatně poradíme. V ČR software pro směnárny distribuují asi 4 společnosti a není snadné se v této nabídce orientovat. Naše společnost směnárenský software nevyvíjí a ani neprodává. Jelikož se v této oblasti pohybujeme již několik let, známe potřeby směnáren a dokážeme navrhnout nejoptimálnější a cenově nejpřijatelnější řešení. Více informací vám rádi poskytneme na tel. 775 647 104. Další kontakty jsou uvedeny v závěru tohoto dokumentu.

S evidenci provedených obchodů souvisí také vydávání dokladu o povedené směně valut (kdysi nazýván „odpočet“). Dle aktuálně platné legislativy nemají směnárny povinnost doklad klientovi automaticky vydat. Tato povinnost vzniká pouze v případě, že klient o to výslovně požádá (podle zákona č. 634/1992 Sb. o ochraně spotřebitele). Běžnou praxí ale zůstává, že směnárny tento doklad vydávají automaticky, bez požádání klienta a dle zkušeností to klienti i očekávají a považují za samozřejmé. Doklad o poskytnutí směny valut by měl dle zmíněného zákona obsahovat alespoň následující údaje: • • • •

datum provedení směny popis služby (tj. nákup/prodej, měna příp. další specifikace, množství) cenu služby (je-li účtována komise nebo nějaký poplatek) a hodnotu plnění identifikační údaje (jméno podnikatele/společnosti, IČ, místo podnikání nebo sídlo).

Zákon o ochraně spotřebitele neukládá povinnost doklad o poskytnutí služby podepsat nebo otisknout naň razítko.


strana 5

3.2 Padělané nebo pozměněné peníze Riziko předložení padělku

Směnárenské subjekty jsou přirozeně vystaveny mnohonásobně vyššímu riziku vzniku situace, kdy klient předloží padělané nebo pozměněné bankovky nebo mince. Je proto vhodné, aby byli zaměstnanci směnárny na tuto situaci připraveni a dokázali tak zareagovat v souladu s předpisy. Směnárny jsou v této situaci nuceny postupovat v souladu s vyhláškou č. 37/1994 Sb., která upravuje jednání v závislosti na tom, zda je směnárna fyzickou nebo právnickou osobou. Zákon o ČNB ale v § 21 stanovuje, že fyzické osoby provozující směnárnu musí v těchto případech postupovat stejně jako právnické osoby, tj. musí padělek zadržet, ne jej odmítnout.

Postup při nakládání s padělkem

Jestliže bankovky nebo mince (české nebo cizí) předložené klientem jsou padělané nebo pozměněné nebo vznikne-li takové podezření, zaměstnanec musí tyto bankovky klientovi odebrat, přičemž za ně nevplatí žádnou náhradu. Proto je důležité pravost platidel zkoumat již při příjmu hotovosti ještě před tím, něž směnárna klientovi vyplatí protihodnotu. Směnárna vystaví klientovi potvrzení o odebrání bankovek nebo mincí, jehož vzor je dostupný na http://www.cnb.cz/cs/legislativa/emise_penez/download/37_1994_potvrzenka.jpg a je vhodné jim vybavit všechny provozovny. Na toto potvrzení se uvede také bankovní spojení na klienta, kam bude poukázána protihodnota odebraných bankovek nebo mincí v případě, že se prokáže jejich pravost. Poté se odebrané bankovky nebo mince vloží spolu s kopií potvrzení v přítomnosti klienta do obálky nebo jiného vhodného obalu, který se zajistí před neoprávněným otevřením lepicí páskou. Klient potvrdí svou přítomnost při uložení odebraných bankovek nebo mincí do obalu vlastnoručním podpisem přes lepicí pásku. Své podpisy přes lepicí pásku učiní i směnárník, který bankovky nebo mince odebral. Takto uložené bankovky nebo mince se následně zašlou k odbornému posouzení na adresu: Česká národní banka, Sekce peněžní a platebního styku, Odbor ochrany platidel, Zkušebna platidel, Na Příkopě 28, 115 03 Praha 1. Jestliže klient, který bankovky nebo mince předložil, není znám, odmítne uvést některý z požadovaných údajů nebo potvrdit svou přítomnost při uložení odebraných bankovek nebo mincí do obalu, uvede se tato skutečnost na potvrzení o odebrání bankovek nebo mincí. Odebrání bankovek nebo mincí směnárna bezodkladně oznámí místně příslušnému útvaru Policie České republiky nebo na tel. 158. Pokud se prokáže, že odebrané bankovky nebo mince byly padělány nebo pozměněny, Česká národní banka to směnárně oznámí. Následně směnárna o tom uvědomí klienta, kterému bankovky nebo mince odebrala. Zjistí-li se, že odebrané bankovky nebo mince jsou pravé, ČNB je klientovi neprodleně vrátí a uvědomí o tom také směnárnu. Více informací ohledně postupu při příjmu peněz a nakládání s nimi obsahuje vyhláška č. 37/1994 Sb. kterou se stanoví postup při příjmu peněz a nakládání s nimi a při poskytování náhrad za necelé a poškozené bankovky a mince.

4. Povinnosti směnáren Každý směnárenský subjekt je povinen plnit řadu specifických povinností, které se vážou na provozování směny valut. Není přitom důležité, v jakém rozsahu a v jakých podmínkách je směnárenská činnost vykonávána (hotel, standardní směnárna, cestovní kancelář). Jednotlivým povinnostem jsou věnované následující podkapitoly.

4.1 Povinnosti podle AML zákona AML zákon

Každý směnárenský subjekt se stává součástí finančního systému a tudíž má povinnost se podílet na jeho ochraně před zneužitím k praní špinavých peněz nebo financování terorismu. Z tohoto titulu se na všechny směnárny vztahuje řada povinností, které mají zabránit této nezákonné činnosti a napomoct její potírání. Tyto povinnosti jednoznačně stanovuje zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Každý subjekt, který byl zaregistrován ke směnárenské činnosti, se stává povinnou osobou podle tohoto zákona.


strana 6

Agendu ohledně AML povinností směnárenských subjektů zastřešuje Finanční analytický útvar Ministerstva financí ČR, ne ČNB.

i

Popis povinností

S oblastí boje proti praní špinavých peněz je spojeno několik obecně používaných zkratek, se kterými je vhodné se seznámit a jsou použity také v tomto dokumentu: • AML zákon = zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (Anti-Money Laundering = AML = proti praní peněz), nebo také „zákon proti praní peněz“ • • • •

AML vyhláška = vyhláška ČNB č. 281/2008 Sb. o systému vnitřních zásad AML povinnosti = povinnosti stanovené AML zákonem a AML vyhláškou OPO = oznámení podezřelého obchodu PEP = politicky exponovaná osoba

•

FAÚ MF ČR = Finanční analytický útvar Ministerstva financí ČR.

Směnárny musí podle AML zákona plnit řadu poměrně komplikovaných povinností. Je nutno je plnit správně, úplně, průkazně a v souladu s jinými právními předpisy (ochrana os. údajů a další). Tyto AML povinnosti je možno rozdělit do dvou základních skupin:

1. povinnosti, které se vážou na jednotlivé směnárenské obchody 2. povinnosti, které je nutno plnit obecně bez ohledu na provedené obchody. K povinnostem vznikajícím v souvislosti s jednotlivými obchody (s přihlédnutím na jejich výši, typ a okolnosti), mimo jiné, patří: •

uskutečňovat identifikaci klienta (to může být fyzická nebo právnická osoba, nebo osoba zastoupená apod.)

•

uskutečňovat kontrolu klienta (tj. zjišťovat původ majetku a účel transakce, skutečného majitele právnické osoby apod.)

• • • • •

ověřovat, zda se na klienta nevztahují mezinárodní sankce před provedením obchodu zjišťovat, zda je klient tzv. politicky exponovaná osoba odmítnout uskutečnit obchod v zákonem stanovených případech uchovávat údaje v požadovaném rozsahu a po určitou dobu neustále vyhodnocovat, zda obchod nevykazuje znaky podezřelého obchodu

•

podat oznámení o podezřelém obchodu v případě, že je takový zjištěn a další.

Další obecné povinnosti je nutno splnit bez ohledu na provedené obchody, jsou to zejména: • Obstarat si, schválit a používat tzv. systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření. Je to rozsáhlý dokument interních směrnic směnárny, kterým se musí řídit zaměstnanci a další osoby při výkonu směnárenské činnosti. Této povinnosti je věnovaná celá následující podkapitola 4.2. •

•

•

i Povinnosti podle AML vyhlášky


Ohlásit Ministerstvu financí ČR tzv. kontaktní osobu, která bude zabezpečovat průběžný styk s ministerstvem a ohlašovat podezřelé obchody. Touto osobou nemůže být kdokoliv (například by ji neměl být člen statutárního orgánu). Minimálně jednou ročně uskutečnit školení zaměstnanců o postupech a opatřeních stanoveních v systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření a vytvořit záznam o uskutečnění školení a o jeho obsahu. Plnit informační povinnost a spolupracovat s ministerstvem a dalšími orgány při vyšetřování a další. Systém vnitřních zásad je „těžištěm“ všech zde uvedených AML povinností. Měl by obsahovat postupy a opatření nastavené tak, aby byly pokryty všechny uvedené povinnosti stanovené AML zákonem ale také dalšími právními přepisy (vyhlášky ČNB, mezinárodní sankce apod.). Jinými slovy – pokud se budou zaměstnanci řídit správně vypracovaným a kvalitním systémem vnitřních zásad, měly by být všechny povinnosti stanovené AML zákonem řádně a průkazně splněny a to bez dodatečných nákladů.

S AML povinnostmi úzce souvisí také AML vyhláška ČNB č. 281/2008 Sb. o systému vnitřních zásad, kterou ČNB stanovila směnárenským subjektům plnit několik dalších povinností, např. povinnost minimálně jednou ročně vypracovat zprávu hodnotící činnost v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Procedury pro plnění těchto povinností by měly být také součástí systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření.

strana 7

i

Kontrola

Plnění AML povinností s náležitou pečlivostí hlídá Ministerstvo financí ČR a také ČNB. Více informací o provádění kontrolní činnosti obsahuje kapitola č. 5.

i

Výjimka z povinností podle AML zákona

Povinnosti stanovené AML zákonem a vyhláškou č. 281/2008 Sb. jsou obecně považovány směnárenskými subjekty za nejkomplikovanější povinnosti, které jim vznikají. AML zákon je sám o sobě komplikovaný a jeho uplatnění v praxi skýtá řadu otázek. Proto je obvyklé, že osoby registrované ke směnárenské činnosti využívají asistenčních služeb specializovaných společností. Jednou z nich je také naše společnost, která se přímo zaměřuje na směnárenské subjekty všech typů (hotely, směnárny, agentury a další) a za přijatelnou cenu poskytuje full-service služby tak, aby byly všechny AML povinnosti plně pokryty. Rádi vám poskytneme více informací nebo bezplatnou konzultaci na tel. 775 647 104. Další kontakty jsou uvedeny v závěru tohoto dokumentu.

Řada směnárenských subjektů se mylně domnívá, že se na ně AML povinnosti nevztahují nebo že se vztahují pouze částečně, jelikož směnárenskou činnost vykonávají ve velmi omezené míře nebo objemy provedených obchodů jsou nízké (jedná se zejména o hotelové subjekty a společnosti, které nabízejí směnárenskou činnost pouze jako okrajovou). Skutečnost je však jiná – nebyla-li směnárně ministerstvem přidělena výjimka (jak je zmíněno dále), AML povinnosti se na ni vztahují jako na jakoukoliv jinou směnárnu (rozhodné je přidělení registrace ke směnárenské činnosti).

AML zákon připouští také přidělení výjimky. V případě, že je směnárenskému subjektu výjimka udělena, AML zákon se na tento subjekt nevztahuje (až na několik málo ustanovení). Výjimku je možno udělit v případě, že směnárenský subjekt splňuje současně 3 podmínky: •

• •

Směnárenská činnost je pouze doplňkovou činností k jiné hlavní činnosti, která není jinak AML zákonem regulována (tyto činnosti jsou uvedeny v § 2 AML zákona a patří zde např. realitní činnost, poskytování sídla jiné osobě, účetní a daňové poradenství apod.). Typickým příkladem je ubytovací a stravovací zařízení nabízející směnárenské služby jako doplňkovou službu na své hotelové recepci. Celkový roční obrat z podnikání ve směnárenské činnosti nepřesahuje 5% z celkového ročního obratu podnikání. Je zabezpečeno, že hodnota obchodu s jedním klientem nepřesáhne 1 000 EUR za 30 dnů (transakce nelze rozkládat na podlimitní částky).

O výjimku je nutno ministerstvo požádat podle správního řádu a splnění podmínek náležitě prokázat, což bývá často komplikované. Neobdrží-li směnárenský subjekt tuto výjimku, vztahují se naň AML povinnosti v plné míře. V případě, že byla výjimka subjektu přidělena a v budoucnu dojde k porušení kterékoliv z uvedených podmínek (co MF ČR kontroluje), výjimka zaniká.

i

AML systems poskytuje za přijatelnou cenu službu, které předmětem je příprava dokumentace pro žádost o výjimku a další související podpora. Rádi vám poskytneme více informací nebo bezplatnou konzultaci ohledně nároku na výjimku na tel. 775 647 104. Další kontakty jsou uvedeny v závěru tohoto dokumentu.

4.2 Systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření Systém vnitřních zásad

Systém vnitřních zásad je rozsáhlý soubor interních směrnic a postupů pro zaměstnance a další osoby. Cílem těchto směrnic je zabezpečit, aby bylo podnikání v oblasti směňování peněz plně v souladu s AML zákonem (č. 253/2008 Sb. „proti praní peněz“).

Popis povinností

Směnárenské subjekty mají povinnost opatřit si systém vnitřních zásad v písemné podobě, pečlivě ho uplatňovat v praxi a v případě nutnosti ho aktualizovat.

Obstarání systému vnitřních zásad

SVZ musí být zkonstruován přesně „na míru“ konkrétního směnárenského subjektu s ohledem na personální obsazení, organizační uspořádání, nabízené služby a způsob jejich poskytování, technické možnosti provozoven a řadu jiných aspektů. Z toho důvodu není možno použít systém vnitřních zásad jiné společnosti, jelikož se jedná o dokument bezpečnostního charakteru. Kvalitní systém vnitřních zásad by měl být navržen tak, aby byly jeho uplatňováním pokryty i povinnosti stanovené jinými předpisy – např. vyhlášky ČNB, zákon o ochraně osobních údajů, zákon o provádění mezinárodních sankcí a další (i když to AML zákon přímo nevyžaduje). V případě, že pro směnárnu v souvislosti se směnárenskou činností nepracují jiné osoby, nemusí


strana 8

být systém vnitřních zásad v písemné podobě – to se vztahuje zejména na fyzické osoby. Je však obvyklé, že si ho směnárny opatřují i v této situaci, jelikož se na ně AML povinnosti vztahují v plné míře a ministerstvo jejich plnění kontroluje. Konstrukci systému vnitřních zásad je vhodné svěřit specializované společnosti, jelikož je při jeho konstrukci zapotřebí praktických zkušeností, právních a bezpečnostních znalostí, znalostí uznávaných AML standardů, zkušeností z oboru typologie podezřelých obchodů a určitý „cit“ pro to, co se od systému vnitřních zásad obecně očekává. Nedostatky v systému vnitřních zásad

V případě, že je systém vnitřních zásad neúplný nebo obsahuje nedostatky, s vysokou pravděpodobnosti dochází k porušování AML zákona při výkonu směnárenské činnosti, což dřivě nebo později odhalí kontrola MF ČR. Nejčastějším nedostatkem nekvalitních systémů vnitřních zásad bývá neexistence postupů pro rozpoznávání tzv. politicky exponovaných osob a nedostatky v postupech ověřování, zda se na klienta nevztahují sankce, dále nejednoznačnosti při identifikaci a kontrole klienta a postupy ohledně obchodního vztahu.

i

AML systems poskytuje službu, které předmětem je vypracování kvalitního systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření, tak, jak vyžaduje MF ČR, AML zákon a jiné předpisy. Součástí této služby je také asistence při plnění dalších AML povinností uvedených v předchozí kapitole. Rádi vám poskytneme více informací nebo bezplatnou konzultaci na tel. 775 647 104. Další kontakty jsou uvedeny v závěru tohoto dokumentu. Více informací ohledně AML povinností a o systému vnitřních zásad obsahuje: •

zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu

• • •

zákon č. 69/2006 Sb. o provádění mezinárodních sankcí vyhláška č. 281/2008 Sb. o systému vnitřních zásad vyhláška č. 281/2006 Sb. o podrobnostech způsobu plnění oznamovací povinnosti podle zákona č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí úřední sdělení ze dne 26. května 2009 k některým požadavkům na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu nařízení vlády č. 210 ze dne 28. května 2008 k provedení zvláštních opatření k boji proti terorismu metodický pokyn pro podání oznámení o podezřelém obchodu.

•

• •

Aktuální informace z oblasti boje proti praní špinavých peněz jsou uvedeny na http://www.mfcr.cz/cps/rde/xchg/mfcr/xsl/boj_proti_prani_penez.html.

4.3 Katalog platidel Popis povinnosti

Směnárna je povinna si opatřit, aktualizovat a užívat soubor informací v tištěné nebo elektronické podobě s vyobrazením a popisem platných platidel v měnách, které směnárna nakupuje a prodává, a informacemi o jejich vydání, platnosti a lhůtě výměny.

Obstarání katalogu

Tzv. katalogy platidel dodává několik specializovaných firem, které poskytují také službu pravidelné aktualizace obsažených informací (jak stanovuje zákon). Katalogy jsou dostupné v tištěné nebo elektronické podobě (offline nebo online) ve více měnových variantách v závislosti od toho, se kterými měnami bude směnárna obchodovat.

Kontrola

Kontrolu nad plněním této povinnosti provádí u soukromých subjektů ČNB. Více informací v kapitole č. 5.

i


Potřebujete-li poradit s výběrem vhodného katalogu měn pro vaše provozovny, rádi vám bezplatně poradíme. Dodává je několik firem a není snadné se v této nabídce orientovat. Našim cílem je najít cenově nejpřijatelnější řešení. Více informací vám rádi poskytneme na tel. 775 647 104. Další kontakty jsou uvedeny v závěru.

strana 9

4.4 Způsob informování klientů Informování kurzovním lístkem

Směnárna je povinna informovat klienty zřetelně a jednoznačně o podmínkách nákupu a prodeje cizí měny, používaných nákupních a prodejních kurzech a cenách poskytovaných služeb. K tomu slouží kurzovní lístek. Kurzy si stanovuje směnárenský subjekt sám, libovolně často a nezávisle na aktuálních oficiálních kurzech. Je přípustné stanovit různé kurzy pro jednotlivé druhy a objemy obchodů (např. pro obchody nad určitý objem stanovit výhodnější kurz, méně výhodný kurz pro mince v cizí měně apod.). Musí to být ale patrné z aktuálního kurzovního lístku. Má-li směnárenský subjekt více provozoven, mohou být jejich kurzy rozdílné.

Používání kurzů

Dále je směnárna povinna provádět nákup a prodej cizí měny podle příslušného nákupního nebo prodejního kurzu uvedeného v kurzovním lístku směnárny. Je obvyklou praxí, že směnárna nabídne klientovi výhodnější kurz nebo podmínky, než uvádí na kurzovním lístku, pokud to povede k vyšší spokojenosti klienta.

Povinně uveřejňované informace

Směnárna musí uveřejňovat níže uvedené informace, alespoň v českém a anglickém jazyce a také v jazyce typické klientely, na kterou se směnárna zaměřuje, na jednom místě společně a to tak, aby byly pro klienta viditelné a na místě klientovi přístupném, aby je mohl klient získat před poskytnutím služby a aby byla vyloučena jakákoliv záměna uveřejňovaných informací. Tyto informace jsou: • • •

kurzovní lístek informace o ceně poskytovaných služeb přehled služeb poskytovaných bezplatně (pokud směnárna takové poskytuje)

•

informace o právu klienta na vydání dokladu o poskytnutí služby a o povinnosti této žádosti vyhovět podle zákona o ochraně spotřebitele reklamační řád.

• Kurzovní lístek

Na kurzovním lístku: • musí být kurzy, názvy měn, ceny jednotlivých služeb a doprovodné texty vyjádřené v jednotné a přiměřené velikosti • jsou všechny číselné hodnoty vyjádřeny arabskými číslicemi • je doprovodný text ke kurzům nebo službám uveden alespoň v českém a anglickém jazyce a také v jazyce typické klientely, na kterou se směnárna zaměřuje. Dále v případě, že má směnárna stanovený limit pro rozdílné kurzy (tj. kurzy jsou závislé od směněné částky), je nutno tuto hranici vyjádřit i v odpovídající cizí měně, ne pouze v českých korunách.

Sdělování finální částky

Směnárna je povinna zabezpečit, aby osoba, která směnárenskou službu klientovi poskytuje, pokaždé klientovi sdělila informaci týkající se výše protihodnoty nakupované nebo prodávané částky. Toto oznámení musí být učiněno vhodným způsobem a před konečným uskutečněním obchodu. Za vhodný způsob lze považovat sdělení pro klienta srozumitelné (nejlépe v řeči klienta nebo zobrazením na displeji kalkulátoru).

Upoutávky

Další regulace platí v případě, že směnárna sděluje informace o kurzu rovněž formou upoutávky, tj. jakéhokoliv sdělení, oznámení, propagace či jiné prezentace, která má za cíl informovat o nabízených službách nebo podpořit činnost směnárny. Je nutno dbát na to, aby klient nebyl záměrně uveden v omyl.

Reklamační řád

Každá směnárna by měla mít zveřejněný reklamační řád a informaci o povinnosti provozovny vydat doklad o provedení služby na požádání klienta. Tyto informace by měly být uvedeny alespoň v českém a anglickém jazyce a dále v jazyce typické klientely, na kterou se směnárna zaměřuje.

Kontrola

Plnění povinností uvedených v této kapitole provádí Česká národní banka a dále také Česká obchodní inspekce.


strana 10

Podobnější informace z této oblasti obsahuje: •

Zákon č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele

• •

Vyhláška č. 376/2009 Sb. o směnárenské činnosti Úřední sdělení ze dne 23. března 2009 k vybraným povinnostem podle zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, ve znění pozdějších předpisů, určené devizovým místům.

4.5 Školení zaměstnanců o rozpoznávání padělků Popis povinnosti

Informace o kurzu

Směnárenská činnost může být vykonávána pouze osobami, které jsou držiteli osvědčení o absolvování odborného kurzu o rozpoznávání platidel podezřelých z padělání nebo pozměňování. Z toho plyne, že tímto školením musí projít každý zaměstnanec, jehož náplní práce bude (mimo jiné) směňování valut (tj. směnárník, recepční apod.). • • •

Kontrola

Tento odborný kurz uskutečňuje pouze ČNB, za cenu 3 509,- Kč za osobu (cena vč. DPH). Povinnost absolvovat školení se vztahuje na všechny směnárníky bez ohledu na rozsah směnárenské činnosti, kterou směnárna provozuje. Zaměstnance (nebo budoucí zaměstnance) může přihlásit subjekt registrován ke směnárenské činnosti nebo také žadatel o registraci tím, že odešle vyplněnou přihlášku na pobočku ČNB, u které žádá o školení.

•

Termíny odborných kurzů nejsou dopředu vyhlašovány a probíhají, jakmile je přihlášen potřebný počet uchazečů (min. 10, max. 20). Školení by se mělo uskutečnit do 30-ti kalendářních dnů po obdržení přihlášky.

•

Kurz je pořádán jako dvoudenní. Druhý den probíhá závěrečný test složený z teoretických i praktických otázek, který je vyhodnocen okamžitě a výsledky sděleny ihned.

• • •

Po absolvování kurzu obdrží absolventi osvědčení vystavené na jméno. Kurz je nutno absolvovat pouze jednorázově, platnost osvědčení není omezena. Školení uskutečňují pobočky ČNB.

Kontrolu nad plněním této povinnosti provádí u soukromých subjektů ČNB. Více informací v kapitole č. 5. Více informací ohledně školení obsahuje úřední sdělení ze dne 6. října 2008 o podmínkách organizace odborných kurzů o rozpoznávání platidel podezřelých z padělání nebo pozměňování pořádaných Českou národní bankou. Přihláška do kurzu a další informace jsou dostupné na www stránkách ČNB: http://www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/vykon_dohledu/povolovaci_schvalovaci _rizeni/smenarny.

4.6 Čtvrtletní vykazování Popis povinnosti

Směnárenský subjekt je povinen vykazovat České národní bance jedenkrát za kalendářní čtvrtletí souhrnné údaje o množství cizích měn v hotovosti, které v daném čtvrtletí nakoupil a prodal.

Vykazování údajů

Údaje se vykazují: • souhrnně za všechny provozovny, které společnost nebo podnikatel má

Kontrola

•

na tiskopise, který stanovuje příslušná vyhláška, kde jsou uvedeny i příslušné pokyny; tiskopis se doručuje ČNB osobně, poštou nebo elektronicky opatřen zaručeným el. podpisem

• •

nejpozději do 15-ti dnů od skončení čtvrtletí, tj. do 15.4., 15.7., 15.10. a 15.1. také v případě, že směnárna nenakoupila nebo neprodala žádné valuty (do tiskopisu se uvede nula).

Kontrolu nad plněním této povinnosti provádí u soukromých subjektů ČNB. Více informací v kapitole č. 5. Plnění vykazovací povinnosti upravuje § 6 vyhlášky č. 376/2009 Sb. o směnárenské činnosti. Tiskopis pro vykazování nakoupeného a prodaného objemu valut se nachází na: http://www.cnb.cz/cs/legislativa/vyhlasky/vyhlaska_376_2009_priloha_5.xls.


strana 11

4.7 Ochrana osobních údajů klientů Ochrana osobních údajů ve směnárně

Z pohledu směnárenských subjektů bývají podstatné tři aspekty ochrany osobních údajů klienta: • ochrana osobních údajů klientů, které směnárna zaznamenává podle AML zákona • ochrana osobních údajů, které směnárna získává pro marketingové účely •

povinnosti vznikající v souvislosti s používáním kamerových systémů. Povinnosti při zpracování osobních údajů přesně stanovuje zákon č. 101/2000 Sb. o ochraně osobních údajů.

Osobní údaje podle AML zákona

Směnárenské subjekty jsou povinny podle AML zákona (č. 253/2008 Sb. „proti praní špinavých peněz“) zjišťovat identifikační a další osobní údaje klientů a uchovávat je nejméně po dobu 10 let. Pokud jsou tyto údaje zpracovány pouze za účelem splnění si svých povinností podle AML zákona, je směnárenský subjekt z pohledu zákona o ochraně osobních údajů správcem údajů, kterému zpracování osobních údajů ukládá zvláštní zákon (v tomto případě AML zákon). V praxi to znamená, že se směnárenský subjekt nemusí registrovat na Úřadu pro ochranu osobních údajů jako zpracovatel údajů a vztahují se naň pouze některá ustanovení zákona o ochraně osobních údajů. Jedná se zejména o povinnost: •

•

•

přijmout taková opatření, aby nemohlo dojít k neoprávněnému nebo nahodilému přístupu k osobním údajům, k jejich změně, zničení či ztrátě, neoprávněným přenosům, k jejich jinému neoprávněnému zpracování, stejně tak i k jinému zneužití osobních údajů zabránit neoprávněným osobám přistupovat k osobním údajům a k prostředkům pro jejich zpracování, zabránit neoprávněnému čtení, vytváření, kopírování, přenosu, úpravě či vymazání záznamů obsahujících osobní údaje zpřístupnit informace o účelu zpracování, druhu osobních údajů, kategorií subjektů údajů, a doby uchování údajů.

Zpracování jiných údajů

Situace se však mění v případě, kdy směnárenský subjekt zpracovává osobní údaje klientů i pro jiné účely, než ukládá AML zákon, zejména pro marketingové účely (např. emailová adresa, tel. a jiné). V tomto případě je nutno si vyžádat písemný souhlas klienta se zpracováním údajů a plnit řadu dalších povinností včetně zveřejňování povinných údajů a registrace na Úřadu pro ochranu osobních údajů.

Kamerové systémy

Obdobná situace nastává také v případě, kdy směnárna provozuje kamerový systém, který vedle sledování provádí také záznam pořizovaných záběrů (byť pouze na omezenou dobu), ze kterých je patrná podoba osob (zejména obličej). Tato činnost je považována za zpracování osobních údajů.

Kontrola

Kontrolu nad plněním těchto povinnosti provádí Úřad na ochranu osobních údajů.

4.8 Hlášení podstatných změn Popis povinnosti

V případě, že dojde ke změně kteréhokoliv údaje uvedeného v žádosti o registraci ke směnárenské činnosti, je nutno tuto změnu ohlásit ČNB bez zbytečného odkladu. Je nezbytné, aby směnárenský subjekt i po této změně splňoval požadavky pro přidělení registrace. Jinak bude registrace zrušena.

Kontrola

Kontrolu nad plněním této povinnosti provádí u soukromých subjektů ČNB. Více informací v kapitole č. 5.

Zůstal váš dotaz nezodpovězen?

?

V případě, že jste v tomto dokumentu nenašli odpověď na váš dotaz nebo potřebujete podrobnější konzultaci, rádi vám ji zdarma poskytneme na tel. 775 647 104. Na této lince pomáháme řešit denně desítky dotazů souvisejících se směnárenskou činností.


strana 12

5. Kontrolní činnost Výkon kontroly

Dohledem nad plněním povinností směnárenských subjektů jsou pověřeny především dvě instituce – MF ČR a ČNB. Dle obecných zkušeností je jejich kontrolní činnost prováděná poměrně periodicky a s náležitou pečlivostí. Z toho plyne, že se dříve nebo později stane objektem kontroly ze strany MF ČR a ČNB každý směnárenský subjekt. Je nutno přitom brát v potaz, že: •

kontrolovaný směnárenský subjekt je povinen v případě kontroly poskytnout potřebnou součinnost, mimo jiné předložit doklady nebo poskytnout vysvětlení

•

MF ČR a ČNB mohou při dohledu nad plněním povinností spolupracovat.

5.1 FAÚ Ministerstva financí ČR Předmět kontroly

Agendu a kontrolní činnost ohledně AML povinností směnárenských subjektů zastřešuje Finanční analytický útvar Ministerstva financí ČR (FAÚ MF ČR). FAÚ bývá někdy mylně zaměňován s Generálním finančním ředitelstvím nebo s finančním úřadem. Povinnosti stanovené AML zákonem jsou blíže popsány v kapitolách č. 4.1 a 4.2. Předmětem kontrolní činnosti FAÚ MF ČR bývá zejména zjišťování, zda: • má kontrolovaný subjekt systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření, a zda ho uplatňuje v praxi •

byly splněny povinnosti, které se vážou na jednotlivé provedené obchody (identifikace, kontrola, zjišťování politicky exponovaných osob a jiné)

• •

bylo zabezpečeno vyhodnocování a podávání oznámení podezřelých obchodů byly splněny další povinnosti, které se nevážou na jednotlivé obchody (prevence, komunikace s MF ČR apod.), zejména zda je řádně prováděno školení zaměstnanců (alespoň jednou ročně), zda byla ohlášená kontaktní osoba a další jsou uchovávány informace v rozsahu a po dobu stanovenou AML zákonem.

• Prokazování splnění povinností

Postupy uvedené v systému vnitřních zásad by proto měly být nastaveny tak, aby bylo vždy možno jednoznačně prokázat úplné splnění povinností. Je přitom obvyklé, že kontrolní orgán požaduje předložit záznamy o všech provedených obchodech, na které se vztahují povinnosti podle AML zákona od doby, co je AML zákon v platnosti, tj. od 1.9.2008 (pokud směnárna v té době již směnárenskou činnost provozovala).

Plánování kontrol

MF ČR se dle svých vyjádření bude při kontrolách zaměřovat zejména na subjekty, u kterých je patrné, že si nesplnily některou ze svých povinnosti vůbec nebo včas (např. neohlásily kontaktní osobu) nebo si své povinnosti splnily chybně. Dále se kontroly zaměřují na subjekty, které zatím neohlásily žádné podezřelé obchody (s přihlédnutím na druh a rozsah směnárenské činnosti).

Spolupráce při kontrole

FAÚ MF ČR provádí kontrolu sám nebo za pomoci ČNB. V praxi to znamená, že ČNB při provádění kontroly podle devizového zákona (viz následující kapitola) také kontroluje plnění některých povinností podle AML zákona.

5.2 Česká národní banka Předmět kontroly

Česká národní banka je kontrolním orgánem nad plněním povinností stanovených AML zákonem, devizovým zákonem (č. 219/1995 Sb.) a dalších souvisejících vyhlášek. Jedná se zejména o kontrolu: • zda má kontrolovaný subjekt systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření • zda je nákup a prodej cizí měny vykonáván pouze v evidovaných provozovnách • • • •


zda je směnárenská činnost vykonávána pouze osobami, které jsou držiteli osvědčení o absolvování odborného kurzu o rozpoznávání platidel podezřelých z padělání zda si směnárna opatřila katalog platidel a zda ho aktualizuje zda jsou klienti zřetelně a jednoznačně informováni o podmínkách nákupu a prodeje cizí měny, používaných nákupních a prodejních kurzech a cenách poskytovaných služeb zda nejsou používané při propagaci služeb nesprávné nebo neúplné informace.

strana 13

6. Zdroje informací 6.1 Aktuální informace Nejaktuálnější informace

Chcete-li zůstat informováni o jakýchkoliv novinkách týkajících se směnárenských subjektů, přihlaste se k odběru našeho emailového newsletteru na webových stránkách http://www.amlsystems.cz. Je zdarma a je rozesílán jednou měsíčně. Newsletter obsahuje zejména: • •

upozornění na nové právní předpisy upravující směnárenskou činnost, jejich změny a praktické výklady informace nezbytné pro směnárenské provozy

•

aktuality a trendy z oblasti směňování peněz.

Konzultace

V případě, že jste v tomto dokumentu nenašli odpověď na váš dotaz nebo potřebujete podrobnější konzultaci, rádi vám ji zdarma poskytneme na tel. 775 647 104. Na této lince pomáháme řešit denně desítky dotazů ohledně směnárenské činnosti.

Další internetové stránky

Dále doporučujeme sledovat aktuální informace na stránkách: • MF ČR: http://www.mfcr.cz/cps/rde/xchg/mfcr/xsl/boj_proti_prani_penez.html •

ČNB: http://www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/legislativni_zakladna/smenarny/

6.2 Právní předpisy Právní předpisy

Všem směnárenským subjektům se doporučuje důvěrně se obeznámit s právní základnou regulující jejich činnost. Jsou to zejména: • •

zákon č. 219/1995 Sb. devizový zákon zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu

• • • •

zákon č. 634/1992 Sb. o ochraně spotřebitele zákon č. 101/2000 Sb. o ochraně osobních údajů zákon č. 69/2006 Sb. o provádění mezinárodních sankcí vyhláška č. 376/2009 Sb. o směnárenské činnosti

• •

vyhláška č. 281/2008 Sb. o systému vnitřních zásad úřední sdělení ČNB ze dne 26. května 2009 k některým požadavkům na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu úřední sdělení ČNB ze dne 16. prosince 2009 k některým ustanovením devizového zákona a k vyhlášce o směnárenské činnosti

• •

•

• • •


úřední sdělení ČNB ze dne 23. března 2009 k vybraným povinnostem podle zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, ve znění pozdějších předpisů, určené devizovým místům úřední sdělení ČNB ze dne 6. října 2008 o podmínkách organizace odborných kurzů o rozpoznávání platidel podezřelých z padělání nebo pozměňování pořádaných Českou národní bankou nařízení vlády č. 210 ze dne 28. května 2008 k provedení zvláštních opatření k boji proti terorismu úřední sdělení ČNB ze dne 7. července 2008, kterým se oznamuje praxe České národní banky k výpisu nebo opisu z evidence Rejstříku trestů metodický pokyn MF ČR pro podání oznámení o podezřelém obchodu

strana 14

Zůstal váš dotaz nezodpovězen?

?

V případě, že jste v tomto dokumentu nenašli odpověď na váš dotaz nebo potřebujete podrobnější konzultaci, rádi vám ji zdarma poskytneme na tel. 775 647 104. Na této lince pomáháme řešit denně desítky dotazů souvisejících se směnárenskou činností. Zpětná vazba Máte připomínku, komentář nebo jste našli v tomto dokumentu nepřesnosti? Budeme rádi, když nás budete informovat emailem na [email protected]. Zpětná vazba pomáhá zkvalitňovat naše služby.

Autor: Martin Sidor, AML systems - IDEA 4 systems s.r.o., [email protected] 2.1.2013 Copyright © 2012, 2013 AML systems - IDEA 4 systems s.r.o.

AML systems - IDEA 4 systems s.r.o. nám. 14. října 1307/2, 150 00 Praha 5 http://www.amlsystems.cz [email protected] tel.: 775 647 104, 257 325 117 fax: 257 326 716

Tento dokument jsme vypracovali s náležitou péčí a v dobré víře, avšak neručíme za úplnost, správnost nebo přesnost jeho obsahu. Všechny informace obsažené v tomto dokumentu jsou pouze informativní, nezávazné a představují názor společnosti IDEA 4 systems s.r.o., která nemůže nést žádnou odpovědnost za jakékoliv škody nebo ušlý zisk způsobený použitím informací obsažených v tomto dokumentu. Nabízené možnosti konzultace jsou předmětem dostupnosti a jejich poskytování může být bez udání důvodu omezeno nebo odepřeno. (V 1.2)


strana 15

Podmínky provozování hotovostní směnárenské činnosti v České republice

Recommend Documents