PŘIPRAVIT PRO ŽIVOT. Vzorové aktivity praktické výuky problematiky ekonomických a právních aspektů fungování domácností v ČR

PŘIPRAVIT PRO ŽIVOT Vzorové aktivity praktické výuky problematiky ekonomických a právních aspektů fungování domácností v ČR

Úvod Dům Techniky Pardubice spol. s r.o. je realizátorem projektu „PŘIPRAVIT PRO ŽIVOT – Další vzdělávání pedagogických pracovníků středních škol v Pardubickém kraji v oblasti ekonomických a právních aspektů fungování domácností v ČR“ (CZ.1.07/1.3.46/01.0019). Partnerem projektu je Sdružení SPES, které se zabývá prevencí a pomocí při předlužení. Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočten ČR. Projekt PŘIPRAVIT PRO ŽIVOT je určen pedagogům vyučujícím na  gymnáziích, středních školách a SOU v Pardubickém kraji ekonomické a společenskovědní předměty. Publikace, kterou máte před sebou, obsahuje příklady aktivit na podporu praktické výuky vybraných témat finanční gramotnosti na středních školách. Důležitou pomůckou pro pedagogy jsou i další dvě publikace, které vznikly v rámci projektu PŘIPRAVIT PRO ŽIVOT. Jedná se o publikaci, která je základním informačním materiálem, podle kterého probíhají akreditované vzdělávací kurzy dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků a který je současně koncipován tak, aby sloužil jako pomůcka pro pedagogy při přípravě výuky finanční gramotnosti na středních školách, a dále o publikaci s příklady pracovních listů pro studenty středních škol k procvičení vybraných témat z finanční gramotnosti. Obsah všech publikací je rozdělen do tří kapitol, jejichž názvy korespondují s názvy i obsahem jednotlivých akreditovaných vzdělávacích kurzů dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků. Jedná se o kapitoly Založení a správa základního hospodaření domácnosti, Investice a pojištění domácnosti, Vybrané smlouvy uzavírané domácnostmi. Více informací o projektu PŘIPRAVIT PRO ŽIVOT je možno získat na internetových stránkách projektu www.pripravitprozivot.cz.

1

2

Metodický list 1: Společné soužití Zadání: Studentům rozdejte pracovní list 1 a  vyzvěte je, aby vyplnili tabulku, která je zaměřena na důležité informace týkající se vzájemného soužití dvou osob. Pomůcky: Pracovní list 1: Společné soužití, informační příručka Připravit pro život. Cíl aktivity: Získat přehled o výhodách a nevýhodách jednotlivých typů soužití. Kamila a Jan „Svobodovi“ jsou partnery ve společné domácnosti. Mají společně dvě děti a zvažují, že vstoupí do svazku manželského. Současná legislativa v České republice upravuje tři druhy soužití, a to: soužití v partnerském vztahu, manželství a registrované partnerství. Zvažte, jaké jsou výhody a nevýhody jednotlivých typů soužití.

Vypište informace o partnerství/ manželství/ registrovaném partnerství. Práva a povinnosti

Daňové úlevy Dávky od státu

Úprava majetkových poměrů Nájemné

Vyživovací povinnost

Partneři Nižší právní ochrana, méně zákonem stanovených povinností V rámci tohoto soužití neexistují daňové úlevy Jako společně posuzované osoby mohou ztrácet nárok na některé dávky systému sociálního zabezpečení Majetkové poměry je nutné upravit např. dohodou mezi partnery Samotné trvalé bydliště nezakládá nárok na převod nájemní/ podnájemní smlouvy Mezi partnery neexistuje nárok na výživné

Vdovský/vdovecký důchod

Partnerovi nevzniká nárok na tuto dávku

Dědictví

Partneři nemají ze zákona nárok na dědictví

Manželé Více povinností, které stanovuje zákon a manželé je musí dodržovat Výhodnější daňové úlevy Jako společně posuzované osoby mohou ztrácet nárok na některé dávky systému sociálního zabezpečení Majetkové poměry mezi manželi jsou upraveny zákonem

Registrovaní partneři Více povinností, které stanovuje zákon a registrovaní partneři je musí dodržovat V rámci tohoto soužití neexistují daňové úlevy Jako společně posuzované osoby mohou ztrácet nárok na některé dávky systému sociálního zabezpečení Majetkové poměry mezi registrovanými partnery jsou upraveny zákonem V rámci manželství V rámci registrovaného partnerství nevzniká vzniká manželům nárok na nájemní/ nárok na společný podnájemní smlouvu nájem bytu Zákon upravuje Zákon upravuje vyživovací povinnost vyživovací povinnost mezi manželi mezi registrovanými partnery Manželům vzniká nárok Registrovaným na tuto dávku partnerům nevzniká nárok na tuto dávku Manželé mají ze zákona Registrovaní partneři nárok na dědictví mají ze zákona nárok na dědictví

3

Metodický list 2: Rozhodování o bydlení Zadání: Bydlení je jedním z nejdůležitějších problémů, které musí mladí lidé řešit. Existují různé formy bydlení, které si mohou pořídit. Zadejte studentům, ať se sami zamyslí nad dostupnými formami bydlení. Poté se věnujte vysvětlení výhod a nevýhod jednotlivých forem bydlení. Pomůcky: Pracovní list 2: Rozhodování o bydlení, Internet. Cíl aktivity: Zvážení výhod a nevýhod jednotlivých forem bydlení. Zmapování situace na trhu realit v jejich blízkém okolí a uvědomění si výše nákladů spojených s pořízením a provozem bydlení. Kamila a  Jan „Svobodovi“ dokončili vysokou školu a  plánují svatbu. Kamila pracuje jako učitelka v mateřské škole a Jan jako programátor. Mají dvě děti. Ema chodí do druhé třídy a Matyáš chodí do školky. Bydlí v pronájmu 2 + 1 v Pardubicích, kde jim končí nájemní smlouva, proto jsou nuceni hledat si nové bydlení. Úkol č. 1: Zjistěte pravděpodobnou výši jejich mzdy. Zdroj: www.czso.cz Úkol č. 2: Zjistěte, kolik se platí za pronájem bytu 2 + 1 v Pardubickém kraji. Zdroj (například): www.reality.idnes.cz

Úkol č. 3: Doplňte tabulku s informacemi pro výběr bydlení, a to podle aktuálních cen v Pardubickém kraji.

4

5

Nájemní byt

Družstevní vlastnictví

Forma bydlení Osobní vlastnictví Výhody

Nejvíce chráněno zákonem. Majitel je zapsán v listu vlastníků. Umožňuje libovolné nakládání s bytem (např. pronájem třetí osobě) a lze jej dát do zástavy a využít tak hypotéční úvěr. Protože se jedná o majetek ve vlastnictví, je součástí dědického řízení. Vyšší tržní cena bytu. Není nutné platit nájem, tudíž jsou nižší měsíční náklady. Obvykle je hrazen fond oprav v rámci společenství vlastníků. Není nutné sepisovat kupní Podíl v družstvu se obvykle V rámci družstevního podílu se nehradí nájem, pouze částka smlouvu, pouze smlouvu pohybuje ve stejné výši o převodu členských práv. jako pořízení nemovitosti do fondu oprav. Náklady na měsíční provoz jsou nižší Družstevník není majitelem do osobního vlastnictví. bytu, ale pouze majitelem než u nájemního bydlení. podílu v družstvu. Podíl v družstvu je snadno prodejný za tržní cenu bytu. Náklady na pořízení bývají pouze Náklady jsou vysoké, protože Možnost mobility, kdy nejsou ve výši vratné kauce. Ta obvykle mimo režijních nákladů musí být téměř žádné povinnosti bývá ve výši trojnásobku hrazeno i nájemné. vztahující se k bytu. Náklady měsíčního nájemného. na opravy hradí majitel bytu.

Měsíční náklady na provoz domácnosti (nájem apod.) Náklady na pořízení jsou vysoké, Nehradí se nájem jinému obvyklé pořízení je formou subjektu, tudíž jsou náklady úvěru nebo hypotéky. na bydlení nižší.

Náklady na pořízení

Přechod nájmu na další osoby v případě úmrtí nájemníka. Neustále zvyšování nájemného. Nemohu nakládat s bytem (stavební úpravy) bez souhlasu majitele. Problematika vztahu majitele a nájemce.

V případě pronájmu je nutný souhlas družstva. Byt nelze zastavit třetí osobě, tedy využít financování formou hypotéky. Nutnost ohlídat dobré hospodaření družstva.

Platí se daň z nemovitosti. Povinnost starat se o svůj majetek. Vlastní investice do oprav majetku. Dlouhé čekací lhůty při zápisu do katastru.

Nevýhody

Metodický list 3: Desatero žadatele o hypotéku Zadání: Studentům rozdejte pracovní list 3, kde mají za úkol seřadit jednotlivé kroky tak, jak mají jít za sebou. Můžete tabulku rozstříhat a studentům rozdat jednotlivé kroky samostatně. Druhou variantou je vepsání jednotlivých kroků do prázdných políček. Pomůcky: Pracovní list 3: Desatero žadatele o hypotéku Cíl aktivity: Získat znalosti o  finančním produktu na  pořízení bydlení, tedy hypotéce. Zároveň je cílem této aktivity uvědomit si důležité kroky před uzavřením hypotéční smlouvy. Jednotlivé kroky mají následovat v následujícím pořadí. Není však důležité, pokud dospějete k jinému pořadí jednotlivých kroků. Důležité je, aby si studenti uvědomili všechny důležité body při uzavírání smlouvy o hypotéčním úvěru.

1. Uvažujte o tom, jaký majetek je možno pořídit si na hypotéku. Hypotéka slouží ke koupi pozemku nebo nemovitosti, postavení nebo rekonstrukci nemovitosti, refinancování úvěru, vypořádání společného vlastnictví manželů či dědictví. U hypotéky vždy musí být zástava nemovitosti. Tedy u všeho, co si chcete prostřednictvím hypotéky pořídit, musí být zajištění nemovitosti (i jinou, než na kterou je hypotéka využita).

2. Získejte přehled o svých příjmech a nezbytných výdajích. Na jejich základě banka určí vaši schopnost hypotéku splácet (bonitu). Bonitní jste tehdy, když vám po odečtení měsíční splátky hypotéky, životního minima a dalších pravidelných výdajů (např. pojištění) zůstane ještě určitá finanční rezerva.

3. Zvažte, kolik si potřebujte půjčit. Než půjdete do banky, měli byste vědět, jaká je celková finanční náročnost vašeho investičního záměru, tedy kolik např. pořízení bydlení stojí, kolik peněz máte k dispozici a kolik chcete půjčit. Není vhodné půjčovat si prostředky, které nepotřebujete, tedy tzv. „něco navíc“.

4. Zvažte, jaká nemovitost bude zástavou u hypotéčního úvěru. Maximální výše hypotéky závisí na hodnotě zastavované nemovitosti. Zastavit můžete nemovitost, kterou si plánujete prostřednictvím úvěru pořídit, nemovitostí ve vašem vlastnictví nebo ve vlastnictví třetí osoby, např. rodičů.

5. Promyslete si, jak vysoké mohou být vaše měsíční splátky. Vycházejte nejen z toho, kolik potřebujete půjčit, ale především z toho, kolik můžete měsíčně splácet. Výši splátek umí banka přizpůsobit vašim možnostem. Vhodné je odkládat si po dobu třech měsíců částku ve výši budoucí splátky. Tak nejlépe zjistíte, zda jste schopni měsíčně splácet.

6. Domluvte si informativní schůzku na pobočce banky či s externím finančním poradcem. Důležitým krokem je získání informací o principech hypotéčního úvěru. Nechat si vytvořit nabídku na hypotéku tzv. „na míru“, která bude odpovídat potřebám vaší domácnosti. A samozřejmě důkladně si zjistit podmínky smlouvy.

7. Vyžádejte si potvrzení bonity či příslib úvěru. Banka vám příslib vydá po posouzení vaší bonity, popř. s vámi i dohodne výši hypotéky a splátek. Když kupujete nemovitost, je tento dokument signálem pro prodávajícího, že máte zájem i finance. 6

8. Dohodněte si návrh na uzavření smlouvy o hypotečním úvěru. Zajistěte potřebné dokumenty, které po  vás banka požaduje. Tento seznam dokumentů nutných k uzavření hypoteční smlouvy se dozvíte už při první schůzce v bance. Následně si vyžádejte návrh smlouvy o hypotéčním úvěru. Máte právo žádat o poskytnutí smlouvy domů k podrobnému přečtení, a to ještě před podpisem smlouvy.

9. Poraďte se o jednotlivých ujednáních ve smlouvě s odborníkem. Než podepíšete smlouvu o úvěru, zjistěte si výši poplatků za zpracování, poskytnutí a vedení hypotéky, garanci úrokové sazby, pojištění, odhad nemovitosti a případné další požadavky banky. Pokud máte smlouvu k dispozici, můžete se poradit s advokátem (i bezplatně), případně v občanské poradně.

10. Pravidelně hraďte měsíční splátky. Po splnění podmínek stanovených ve smlouvě o hypotéčním úvěru vám banka zašle peníze, které musíte splácet. Důležité je zjistit si termín splatnosti jednotlivých splátek a nastavit si trvalý příkaz tak, abyste dodrželi zásadu o hrazení splátky řádně a včas. Napište si rovněž na viditelné místo informaci o výročí fixace.

7

Metodický list 4: Na co nezapomenout při založení/ stěhování domácnosti Zadání: Po zvolení formy bydlení, tedy koupi, či nájemním bydlení, je nutné sepsat společné kroky, které je potřebné učinit vždy, pokud člověk zakládá domácnost či se stěhuje. Studentům zadejte, aby doplnili do prázdných políček důležité body při založení/stěhování domácnosti. Pomůcky: Pracovní list 4: Na co nezapomenout při založení/stěhování domácnosti, Internet Cíl aktivity: Poskytnout přehled všech důležitých kroků, které je potřebné při zakládání domácnosti či změně bydlení učinit. Úkol č. 1: Prostudujte katastr nemovitostí (http://nahlizenidokn.cuzk.cz/), zjistěte co nejvíce informací o nemovitosti, ve které bydlíte. Úkol č.2: Pro všechny typy bydlení platí:

Zřídit odběr el.energie

Předat byt Podepsat novou smlouvu

Zřídit odběr plynu

Zřídit kabelovou TV, internet

Důležité body při stěhování

Změnit pojištění domácnosti

Založit SIPO Nahlásit změnu na poště

8

Vyřídit nový OP

Nahlásit změnu zaměstnavateli

Metodický list 5: Zodpovědné finanční rozhodování v domácnosti Zadání: Diskutujte se studenty o rozpočtu jednotlivých domácností. Zaměřte se na výdajovou stranu rozpočtu. Diskutujte o  pevných a  pohyblivých, pravidelných a  nepravidelných, zbytných a  nezbytných výdajích domácnosti. Rozdělte jednotlivé výdajové položky rozpočtu do tří kategorií: základní, úsporné a zbytné výdaje. Pomůcky: Pracovní list 5: Zodpovědné finanční rozhodování v domácnosti Cíl aktivity: Rozdělit jednotlivé výdajové položky a stanovit si priority v rámci rozpočtu domácnosti. Lenka a Richard Sušilovi jsou manželé. Společně mají dvě děti. Dospělého syna Tomáše, který studuje vysokou školu a zároveň si přivydělává na brigádě, a nezletilého syna Vlastimila, který studuje střední školu. Lenka pracuje jako bankovní úřednice a její průměrný čistý příjem je ve výši 26.300 Kč. Richard je zubař a jeho průměrný čistý měsíční příjem činí 62.300 Kč. Úkol č.1: Zakroužkujte v následujícím výčtu výdaje nutné, tj. pravidelné výdaje, které musí Sušilovi každý měsíc zaplatit. Dosaďte částku, kterou za dané věci rodina může utratit. 1. Úhrada nájmu a ostatních služeb spojených s bydlením ve výši 10 500 Kč 2. Úhrada školného ........................................................... 3. Rodinné vstupné na filmový festival ........................................................... 4. Koupě nových sportovních bot za ........................................................... pro Vlastimila, který závodně běhá. 5. Koupě úsporného čidla alarmu ........................................................... 6. Průměrná měsíční útrata za jídlo ........................................................... 7. Výdaje za cigarety pro pana Sušila ........................................................... 8. Splátka auta ........................................................... 9. Úhrada zálohy na dovolenou ........................................................... 10. Úhrada internetu a telefonů ........................................................... 11. Pravidelné měsíční návštěvy paní Sušilové u kadeřnice a týdenní na manikúře, které vyjdou na ........................................................... 12. Úhrada pojištění za dům, auto a životní pojištění ........................................................... 13. Měsíční rodinné výdaje na hromadnou dopravu ........................................................... 14. Tvorba rezervy na nenadálé výdaje ........................................................... 15. Permanentka na měsíční rodinný vstup do muzea ........................................................... Základní - v první řadě je potřeba uhradit věci, které se týkají uspokojení základních životních potřeb – bydlení, jídlo, výdaje společné se zajištěním výdělku, např. výdaje za hromadnou dopravu, telefon, internet atd. V další řadě je potřeba uhradit takové závazky, které jsou pravidelné a nastavené (splátky půjček, leasingů atd.), a z jejich neuhrazení by mohly plynout určité postihy.

9

Úsporné - v druhé řadě je nutné uhradit takové výdaje, které jsou z kategorie úspor (např. tvorba rezerv, investice do úsporných žárovek apod.) Zbytné - třetí kategorii tvoří náklady na koníčky, „zlozvyky“, útrata za služby (v tomto případě kadeřník.). Tedy takové výdaje, které jsou zbytné. Vždy je potřeba zvážit, zda není možné na některých výdajích ušetřit, případně hledat jinou alternativní cestu, jak jednotlivé věci získat. Úkol č. 2: Diskutujte, zda není možné získat věci z výše uvedeného seznam jiným způsobem. Zamyslete se nad tipy jak ušetřit.

10

Metodický list 6: Příjmy a výdaje domácnosti v základních pojmech Zadání: Studenty seznamte s níže uvedeným příběhem. Úkolem je doplnit uvedená slova do textu tak, aby věty dávaly smysl. Pomůcky: Pracovní list 6: Příjmy a výdaje domácnosti v základních pojmech Cíl aktivity: Uvědomit si některé základní pojmy související s hospodařením domácnosti. Tomáš Sušila si vydělává na brigádě a zároveň dostává kapesné od rodičů. Každý všední den si kupuje obědy ve škole. Peníze také utrácí za svačiny, nákup videoher, CD a sportovní oblečení a vybavení. Před týdnem si půjčil od rodičů polovinu kupní ceny na ojeté auto. Aby ho rychleji splatil, půjčuje ho kamarádům za peníze. Útrata za oběd je Tomášovým výdajem PRAVIDELNÝM, je obtížné jej snížit nebo vynechat. Licence k videohrám jsou výdaje NEPRAVIDELNÉ a KONTROLOVATELNÉ CO DO VÝŠE. To znamená, že je Tomáš může omezit, když zrovna nemá dostatečné příjmy z brigády. Kapesné od rodičů je Tomášův ČISTÝ příjem, zatímco ve smlouvě o DPČ je uveden HRUBÝ příjem. Tomášův rozpočet by byl vyrovnaný, pokud by se PŘÍJMY ROVNALY VÝDAJŮM. Tomáš by měl přebytkový rozpočet, pokud by byly PŘÍJMY VYŠŠÍ NEŽ VÝDAJE. Tomáš měl přebytkový rozpočet v minulosti, a tak si našetřil na polovinu auta. Protože má výdaje s jeho udržováním a nákupem benzínu, je auto v tomto smyslu osobní PASIVUM. Zároveň má ale příjmy z jeho pronájmu, je tedy i osobní AKTIVUM. Aktiva tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech a vše, z čeho přichází do rodinného rozpočtu příjem (cenné papíry, stavební spoření, pojištění, pohledávky, nemovitosti, které vytvářejí příjem, akcie, dluhopisy, podílové listy, umělecké předměty, majetek, který časem získává hodnotu, autorská práva, vlastní podnikání, apod.). Pasiva zahrnují vše, co vytváří v rodinném rozpočtu výdaje (splátky: půjček, splátkového nákupu, úvěrů, leasingu, hypotéky, nemovitostí a hodnota věcí, které nakupujeme a spotřebováváme, osoby i zvířata, které vyživujeme, apod.).

11

Metodický list 7: Bankovky Zadání: Zadejte studentům, aby si vyplnili praktický kviz. Zjistíte tak jejich povědomí o bankovkách a mincích v České republice. Případně použijte pracovní list jako test, který následuje po přednášce o bankovkách a mincích. Pomůcky: Pracovní list 7: Bankovky Cíl aktivity: Získat praktické informace o bankovkách a mincích v České republice. Vypracujte odpovědi na následující otázky týkající se běžného nakládání domácnosti s bankovkami.

1. Vlastníte zničenou bankovku: Výměna poškozených a poničených platidel se v Česku řídí vyhláškou České národní banky č. 37/1994, kterou se stanoví postup při příjmu peněz a nakládání s nimi a při poskytování náhrad za necelé a poškozené bankovky a mince. a) Má spotřebitel povinnost bankovku od obchodníka přijmout? Fyzické osoby mohou poškozené bankovky odmítnout. Poškozenou bankovku může podle zákona odmítnout každý občan. Při placení v hotovosti se proto vyplatí dávat pozor a vyhnout se tomu, aby taková bankovka skončila v peněžence. b) Má obchodník povinnost přijmout od kupujícího poškozenou bankovku? Natrženou bankovku by měly od  zákazníků přijmout všechny obchodní řetězce. Právnické osoby mají ze zákona povinnost stahovat z oběhu poškozené peníze. V malém obchodě, kde prodává drobný živnostník, ale nemusí zákazník, který chce s  takovou bankovkou zaplatit, uspět.

2. Vymění banka poškozené bankovky či mince? Ano, bankovní instituce jsou povinny ze zákona vyměnit poškozené bankovky a mince.

3. Kolik nejvíce mincí je obchodník povinen přijmout? Na rozdíl od bankovek lze platbu mincemi za určitých okolností nepřijmout. Vyhláška České národní banky výslovně uvádí tyto případy: Kupující platí více než deseti mincemi téže nominální hodnoty (deset stejných mincí je ještě obchodník povinen převzít, jedenáct už nemusí). Kupující platí účet přesahující sto korun mincemi, přičemž ani jedna z nich nemá vyšší nominální hodnotu než deset korun včetně. Lze tedy odmítnout platbu nákupu za 130 korun složenou například z devíti desetikorun, šesti pětikorun a pěti dvoukorun. Tento druhý případ je zdánlivě v rozporu s výše uvedeným prvním případem, zvláště představíme-li si nákup třeba za 102 koruny. Zatímco podle prvního zmíněného pravidla lze platit deseti desetikorunami, podle druhého může obchodník takovou platbu odmítnout, přestože rozdíl je jen ve dvou korunách navíc. Ale je to skutečně tak. Maximální částka, při které je pokladní povinen přijmout deset desetikorun, je tedy 100 korun. Kupující platí účet přesahující 500 korun jen samými mincemi. V tomto případě už nezáleží na jejich nominální hodnotě, takže obchodník není povinen přijmout ani platbu 520 korun složenou z devíti kovových padesátikorun, tří dvacetikorun a jedné desetikoruny.

4. Kolik se smí nejvíc zaplatit v České republice v hotovosti? Zákaz provádět hotovostní úhradu se vztahuje na platby, které přesahují částku 15 000 Euro. Pokud platba překročí stanovený limit, je příjemce platby povinen na  výzvu poskytovatele platby sdělit číslo účtu peněžního ústavu, na který má být platba poukázána. 12

5. Co je to ochranný prvek na bankovce? Kolik a jaké ochranné prvky české bankovky mají? Ochranný prvek slouží k ochraně bankovek před paděláním. Ochranné prvky jsou následující: Vodoznak, plenkový proužek s mikrotextem, barevná vlákna, soutisková značka, skrytý obrazec, proměnlivá barva, iridiscentní pruh (ochranný duhově lesklý pruh), mikrotext.

6. Jaké historické postavy jsou vyobrazeny na bankovkách? Stokorunová bankovka

Karel IV.

Dvěstěkorunová bankovka

Jan Amos Komenský

Pětisetkorunová bankovka

Božena Němcová

Tisícikorunová bankovka

Josef Palacký

Dvoutisícová bankovka

Ema Destinnová

Pětitisícová bankovka

Tomáš Garrigue Masaryk

13

Metodický list 8: Dohody konané mimo pracovní poměr Zadání: Se studenty diskutujte o  pracovním poměru, uveďte související druhy smluv: Pracovní smlouva, Dohoda o provedení práce (DPP) a Dohoda o pracovní činnosti (DPČ). Pomůcky: Pracovní list 8: Dohody konané mimo pracovní poměr Cíl aktivity: Uvědomění si, jaké náležitosti musí mít jednotlivé smlouvy, které souvisí s pracovním poměrem. Dovednost vyhodnotit výhody a nevýhody podepsání jednotlivých smluv. Tomáš Sušila si vydělával na brigádě, jelikož v této firmě pracoval již dlouho, zaměstnavatel mu nabídl trvalý pracovní poměr na částečný úvazek. Úkol č. 1: Napište, jaké náležitosti ze zákona musí mít pracovní smlouva. Pracovní smlouva musí být vždy písemná a musí obsahovat pouze tyto tři náležitosti: a) druh práce, který má zaměstnanec pro zaměstnavatele vykonávat, b) místo nebo místa výkonu práce, ve kterých má být práce podle bodu a) vykonávána, c) den nástupu do práce. Úkol č. 2: Tomáš Sušila se může rozhodnout, zda chce uzavřít Dohodu o provedení práce či Dohodou o pracovní činnosti. Jaké jsou rozdíly mezi těmito dohodami? Dohoda o provedení práce (DPP)

Dohoda o pracovní činnosti (DPČ)

Placení sociálního a zdravotního pojištění

Zaměstnavatel i zaměstnanec platí zdravotní i sociální pojištění při výdělku vyšším než 10.000Kč měsíčně. V případě nižších příjmů se pojištění neodvádí.

Zaměstnavatel i zaměstnanec platí zdravotní i sociální pojištění při výdělku vyšším než 2.000Kč měsíčně.

Rozsah práce

Rozsah práce je omezen hodinami za kalendářní rok (max. 300 hod.) pro jednoho zaměstnavatele.

Není možné vykonávat práci v rozsahu překračujícím v průměru polovinu stanovené týdenní pracovní doby.

Jakou formou musí být uzavřena smlouva Doba trvání smlouvy

Hodiny odpracované pro jednoho zaměstnavatele na základě různých DPP se sčítají. Musí být uzavřena písemně.

Musí být stanovena doba, na kterou se dohoda uzavírá.

Musí být uzavřena písemně.

Lze ji uzavřít i na dobu neurčitou.

Studenti a daně: I studenti mají povinnost platit daně. Studuje-li student na státem uznané škole, má nárok na snížení daně za předpokladu, že předloží potvrzení o studiu. Jestliže studoval jen část roku (a poté třeba ze školy odešel), uplatňuje pouze 1/12 částky za každý kalendářní měsíc, na jehož počátku podmínky splňuje.

14

Metodický list 9: Pracovní smlouva Zadání: Studentům rozdejte pracovní list 9 a k tomu vzorové smlouvy. Zadejte jim, aby se podobně seznámili s obsahem obou smluv a vypracovali odpovědi na otázky uvedené v pracovním listu. Po vypracování úkolu z pracovního listu předložte studentům vzorovou smlouvu B1, ve které jsou zaznamenána chybná ujednání. Pomůcky: Pracovní list 9: Pracovní smlouva, Vzorové smlouvy A a B, Zákoník práce Cíl aktivity: Uvědomit si, jaké zákonné náležitosti musí obsahovat pracovní smlouva. Porovnat pracovní smlouvu, která obsahuje všechny náležitosti, s neúplnou smlouvou. Aktivita má rozšířit znalosti studentů v oblasti pracovních smluv a vést je k uvědomění si toho, co považují v pracovní smlouvě za důležité. Prostudujte si důkladně vzorové smlouvy A a B, zaměřte se především na chybějící, či rozdílná ujednání. Úkol č. 1: Porovnejte vzorovou smlouvu A a vzorovou smlouvu B. Která z nich se vám zdá vhodnější k uzavření? Vzorová smlouva A obsahuje veškeré náležitosti, které jsou dané zákonem. V takovémto znění by mohla být platná. Z hlediska zákonných povinností jí není co vytknout. Je ovšem potřeba zamyslet se nad tím, že v pracovní smlouvě by měly být upraveny i další náležitosti, jako je např. mzda. Tip: Pokud nemáte výši mzdy zapracovanou do smlouvy – tedy máte mzdový výměr, může vám zaměstnavatel kdykoliv snížit mzdu i bez vaší vzájemné dohody. Úkol č. 2: Zdůvodněte, proč jste si vybrali vzor smlouvy A nebo B. Vyjmenujte náležitosti smluv, které se vám nezdály být správné. Vzorová smlouva A je správná – tedy obsahuje veškeré náležitosti dle Zákoníku práce. Vzor B má jisté nejasnosti, které brání tomu, aby byla zcela korektní. Úkol č. 3: Diskutujte, co všechno by mělo být upraveno v pracovní smlouvě, kterou byste chtěli uzavřít se svým zaměstnavatelem. Důležité – bez těchto náležitosti smlouvu nepodepíši Druh práce, který má zaměstnanec pro zaměstnavatele vykonávat Místo nebo místa výkonu práce

Den nástupu do práce

Ostatní – tyto náležitosti může, ale nemusí smlouva obsahovat Délka dovolené na zotavenou, popřípadě uvedení způsobu jejího určování Bližší označení druhu a místa výkonu práce, název a sídlo zaměstnavatele, nebo jeho jméno a adresu Zkušební doba musí být dohodnuta písemně ve smlouvě, pokud tomu tak není, neexistuje ani zkušební doba, obvykle je zkušební doba stanovena na 3 měsíce Stanovení týdenní pracovní doby a její rozvržení Údaje o mzdě – její výše, dále pak termín, místo a způsob vyplácení mzdy a její splatnost

15

Vzor B1 - Pracovní smlouva Smluvní strany: Společnost Finanční gramotnost, a.s. Leasingová 22, Praha 4, 124 56 IČO:567890432 dále jen „zaměstnavatel“, a pan/í Kateřina Pilná r.č. 9870654/3421 Spořilov 22, Pardubice 657 98 dále jen „zaměstnanec“, uzavírají na základě vzájemné shody tuto

Pracovní smlouvu Článek I. Předmět smlouvy Předmětem této smlouvy jsou práva a povinnosti zaměstnance a zaměstnavatele. Článek II. Vznik pracovního poměru 1. Zaměstnavatel přijímá zaměstnance do hlavního pracovního poměru na druh práce: hlavní účetní (dále jen práce). 2. Zaměstnanec nastoupí do práce dne 8. 4. 2013, přičemž den nástupu zaměstnance do práce se považuje za den vzniku pracovního poměru mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem. 3. Pracovní poměr se sjednává na dobu určitou, a to do 8. 4. 2017. 4. Zaměstnavatel se zaměstnancem sjednává zkušební dobu v délce 6 měsíců. Článek III. Druh práce 1. Zaměstnanec bude pracovat na pracovní pozici hlavní účetní. Hlavní účetní zajišťuje ve své práci evidenci účetních činností, odvod daní a pojištění, vedení mzdové evidence. Náplň práce 1. Provádění pravidelných kontrol, zpracování účetních dokladů, sestavování účetních výkazů, oceňování majetku, koordinace činností v účtárně, vedení daňové evidence nebo účetnictví, komunikace s úřady a jiným institucemi, výpočet srážek a odvodů, shromažďování vstupních dat, vedení evidence, kontrola správnosti faktur.

16

Článek IV. Místa výkonu práce 1. Místem výkonu práce jsou: Společnost Finanční gramotnost, a.s. Leasingová 22, Praha 4, 124 56 a Spořilov 22, Pardubice 657 98, dále pak ostatní pobočky po celé ČR. Článek V. Pracovní doba 1. Doba výkonu práce (dále jen „pracovní doba“) je stanovena v rozsahu 48 hodin týdně. 2. O rozvržení pracovní doby rozhoduje zaměstnavatel. Článek IV. Mzda 1. Zaměstnavatel ustanovuje mzdu ve zvláštním platovém výměru. 2. Mzda za řádně vykonanou práci pro zaměstnavatele je splatná v následujícím výplatním termínu zaměstnavatele. Článek V. Závěrečná ustanovení 1. Zaměstnanec odpovídá za škodu způsobenou porušením povinnosti při výkonu práce nebo v přímé souvislosti s ní. 2. Zaměstnavatel seznámil zaměstnance s předpisy vztahujícími se na výkon jeho práce, zejména s předpisy k zajištění bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. 3. Ustanovení neupravená touto smlouvou se řídí obecně platnými právními předpisy České republiky, zejména Zákoníkem práce. 4. Změny a doplnění této smlouvy jsou možné ústně a na základě vzájemné dohody obou smluvních stran. 5. Tato smlouva se uzavírá ve dvou vyhotoveních, z nichž každá smluvní strana obdrží jedno. 6. Obě smluvní strany prohlašují, že si tuto smlouvu před podpisem přečetly, porozuměly jejímu obsahu, s obsahem souhlasí a že je tato smlouva projevem jejich svobodné vůle. V Pardubicích dne 18. 4. 2013 Kateřina Pilná

Společnost Finanční gramotnost, a.s. Filip Koruna, jednatel

17

Metodický list 10: Ukončení pracovního poměru Zadání: Studentům rozdejte pracovní list 10 a  vyzvěte je, aby vyplnili tabulku. Diskutujte s  nimi, za jakých podmínek je výhodné podepsat dohodu o ukončení pracovního poměru dohodou. Pomůcky: Pracovní list 10: Ukončení pracovního poměru Cíl aktivity: Uvědomit si základní rozdíly mezi tím, jaké jsou podmínky při rozvázání pracovního poměru dohodou nebo výpovědí. Přestože dohoda může být za jistých podmínek pro zaměstnance výhodou, nese s sebou i jistá rizika. Proto je vždy třeba důkladně zvážit, zda dohodu o ukončení pracovního poměru skutečně podepsat.

Musí se zaměstnavatel se zaměstnancem dohodnout na ukončení pracovního poměru?

Jakou formu musí mít ukončení pracovního poměru? Musí být uveden důvod pro ukončení pracovního poměru? Lze ukončit v ochranné době? Vzniká nárok na odstupné?

Vzniká nárok na podporu v nezaměstnanosti?

18

Ukončení dohodou zaměstnavatele a zaměstnance Je to dvoustranný úkon – zaměstnanec se musí se zaměstnavatelem dohodnout. Součástí musí být i datum ukončení a způsob vypořádání nevyčerpané dovolené. Nikdo nesmí nikoho nutit k podepsání dohody. Písemnou

Výpověď ze strany zaměstnavatele

Důvod nemusí být uveden. Pokud však zaměstnanec o to žádá, je potřeba uvést důvod rozvázání pracovního poměru. Ano, lze ukončit i v ochranné době.

Zaměstnavatel musí uvést  důvod výpovědi.

Ne, nevzniká nárok na odstupné.

Jde o jednostranný úkon. Výpověď však lze dát jen na základě zákonem stanovených důvodů.

Písemnou

Ne, nelze ukončit v ochranné době.

Ano, nárok na odstupné vzniká v případě výpovědi z důvodu nadbytečnosti, a to dle počtu odpracovaných let.  Pracuje-li zaměstnanec pro zaměstnavatele 1 rok, má nárok na jednonásobek měsíčního platu. V případě 2 let dvojnásobek platu. V případě 3 let a více trojnásobek platu. Ne, nevzniká nárok na podporu Ano, vzniká nárok na podporu v nezaměstnanosti. v nezaměstnanosti (ale pouze v případě výpovědi z důvodu nadbytečnosti). Ta je odvislá od toho, jak vysoké bylo vyplaceno odstupné.

Metodický list 11: Časová osa druhů finanční podpory Zadání: Rozdejte studentům pracovní list 11. Vyzvěte je, aby přiřadili jednotlivé typy finanční podpory na  časovou osu. Věkové kategorie jsou pouze orientační. Následně studenti označí ty druhy podpory, které lze získat v produktivním věku. Pomůcky: Pracovní list 11: Časová osa druhů finanční podpory Cíl aktivity: Cílem aktivity je jednoduché a přehledné zopakování vybraných druhů finanční podpory, a to v časovém horizontu.

100 Podpora v nezaměstnanosti

90 Peněžitá pomoc v mateřství

80

Odstupné

70

Úrazová renta

60 Důchod

50

Náhrada mzdy nebo platu Podpora při ošetřování člena rodiny

40 Příspěvek na bydlení Odměna pěstouna

30 20

Pohřebné

15 10

Přídavek na dítě

Porodné

1 VĚK

Stipendium Nemocenská Příspěvek na úhradu potřeb dítěte Dávky pomoci v hmotné nouzi

19

Metodický list 12: Úspory na výdajích domácnosti Zadání: Studenti se seznámí s krátkým příběhem pana Svobody. Následně jim zadejte, ať vypracují odpovědi na níže uvedené úkoly. Následně vypište na tabuli tipy na úspory od všech studentů. Diskutujte o jednotlivých nápadech studentů na úsporu výdajů. Pomůcky: Pracovní list 12: Úspora na výdajích domácnosti Cíl aktivity: Upozornit studenty na časté triky prodejců, které jsou z psychologického hlediska velmi dobře zpracovány a ovlivňují úsudek spotřebitele. Současně je cílem této aktivity nabídnou studentům tipy na úsporu výdajů domácnosti. Pan Svoboda a jeho žena plánují své první dítě. Vzhledem k nízkým příjmům se pan Svoboda rozhodl pro práci mimo pracovní poměr. Nabídku dostal od firmy, která se zabývá prodejem potravin. Po nějaké době se rozhodl ve firmě skončit, protože se mu nelíbilo, jaké praktiky firma používá při jednání se zákazníky. Zároveň se se ženou rozhodli, že se pokusí omezit i výdaje své domácnosti. Úkol č. 1: Zamyslete se nad tím, jaké triky mohou používat prodejci na své zákazníky. Dokážete jich vyjmenovat alespoň 5? 1. Sleva neplatí: Často se stává, že deklarovanou slevu vám pokladní vůbec neodečte a zboží tak kupujete za původní plnou cenu. Vždy si proto zkontrolujte účtenku, nejlépe hned po zaplacení. 2. Rozdílná výše slevy: I když vám pokladní slevu započítá, ne vždy se shoduje s tím, co vám reklamní letáky či cedule slibují. Z třicetiprocentní slevy tak může být třeba jen desetiprocentní. Opět platí zásada vždy si zkontrolovat účtenku a nebát se ozvat. 3. Slevy jen pro velká balení: Obchodníci často matou zákazníky tím, že nabízejí velkou slevu na určitý druh zboží, ale sleva se přitom týká jen jednoho (zpravidla největšího) balení. Informace přitom obchodníci nijak nezatajují, jen je uvádějí pod čarou nebo s hvězdičkou a výrazně menším písmem. Spoléhají na to, že zákazníci dodatkové informace přehlédnou a koupí si zboží i za plnou cenu. Ochranou je zvýšená pozornost při pročítání slevových letáků či cenovek v obchodech. 4. Uváděná cena nesouhlasí s  účtovanou cenou: Oblíbeným trikem obchodníků (nejen) v době slevových akcí je uvádění jiných cen, než jaké u pokladny zaplatíte. Přitom nutně nemusí jít o podvod, ale pouze malý trik. U cenovky zboží v regálu je nejčastěji uvedena cena bez DPH. Upozornění na tento fakt je pak tradičně malým písmem, aby ho nepozorný zákazník přehlédl. U dražšího zboží může být rozdíl v ceně v řádu stovek až tisíců korun. Obranou je opět zvýšená pozornost při nákupu. 5. Kouzlení s původní cenou: Slevy jsou od toho, aby lákaly. Mnoho obchodníků proto neváhá a k bombastickým slevám se dopracovává dalším z triků. Buď si původní cenu rovnou vymyslí tak, aby zboží mohli navenek prodávat třeba za údajnou polovinu ceny, případně toto zboží před slevovými akcemi záměrně na krátký čas zdraží natolik, aby se jim vyplatil jeho prodej i za poloviční cenu. V obou případech jde o klamání zákazníka, ale podvod se vždy špatně odhaluje, pokud v konkrétním obchodě nesledujete ceny dlouhodobě. 6. Špatně vypočítaná sleva: Obchodníci vědí, že triky s čísly fungují. Proto se při prodeji užívají tzv. baťovské ceny. Lépe se zkrátka prodává zboží, které nestojí 300, ale třeba 299 korun. U slev to funguje přesně obráceně. I když je sleva ve skutečnosti třeba jen 28 procent, obchodníci ji rádi na reklamním letáku či cenovce zaokrouhlí na rovných třicet procent, aby to lépe vypadalo. Myslíte si, že nakupujete s třetinovou slevou, ale ta přitom tak vysoká není. 20

Opět se vám vyplatí trochu pozornosti a trochu počítání. Na to, že se při slevovém šílenství nebudete drobnými detaily zabývat, obchodníci totiž spoléhají. 7. Chybějící původní cena před slevou: Zákon obchodníkům přikazuje, že zboží ve  slevě musejí uvádět nejen s označením výše slevy a s cenou po slevě, ale rovněž musejí uvádět původní cenu. Pokud tento údaj chybí, velmi pravděpodobně se vás snaží obchodník zmást a oznámení slevy je jen zástěrkou, jak vaši pozornost k určitému zboží přitáhnout a pak vám ho za plnou cenu prodat. Pokud takové jednání odhalíte, rovnou na místě můžete protestovat, protože obchodník porušuje zákon. 8. Zcela chybějící cena: Na tento trik se v období slev mnoho lidí asi nenachytá, protože ceny jsou to hlavní, co je zajímá. Přesto se může stát, že obchodník záměrně některé zboží neoznačí cenovkou a spoléhá se na to, že ho zákazník prostě jen přihodí do košíku a u pokladny už nebude protestovat, nebo si vysoké ceny ani nevšimne. Takové zboží raději ani nekupujte, nebo obchodníka na chybějící cenovku rovnou upozorněte. Je jeho povinností cenu uvádět. 9. Zvenku velké slevy, uvnitř draho: Nejdůležitějším úkolem obchodu je zákazníka zaujmout a přimět ho vstoupit dovnitř. Proto existuje mnoho obchodníků, kteří slevy sortimentu spíše jen předstírají. Zvenčí lákají na „slevy až o 70 %“, ale uvnitř zjistíte, že tak vysoké slevy se týkají třeba jen tkaniček do bot (obecně těch nejlevnějších položek), případně zboží, které už je dávno vyprodané. V tomto případě si bohužel moc nepomůžete. Nejlépe uděláte, když v takovém obchodě nic nenakoupíte. 10. Sleva ruší záruční dobu: Leckde se vás prodavač bude snažit přesvědčit, že na záruku a případnou reklamaci nemáte u zlevněného zboží nárok. To je ovšem lež. I na zlevněné zboží platí zákonem stanovená záruka. Jedinou výjimkou je situace, kdy je zboží prodáváno se slevou právě proto, že je třeba poškozené. Vyhněte se dalším trikům: světlo, zrcadla, velké vozíky, ochutnávky, rohlíky až vzadu, zboží u pokladen atd. Zdroj:http://tn.nova.cz/zpravy/ekonomika/nenechte-se-napalit-deset-slevovych-triku-na-zakazniky.html Úkol č.2: Poraďte panu Svobodovi, jak ušetřit doma. Uveďte alespoň 10 tipů na úsporu výdajů domácnosti. Neutrácejte za dekorace

Neplýtvejte teplem

Větrejte ekonomicky

Čtěte štítky na elektrospotřebičích

Kupte si novou ledničku

Elektrospotřebiče vypínejte úplně

Nahraďte žárovky

Šetřete  teplou vodou

Upřednostněte sprchu před vanou

Nádobí umývejte ve dřezu

Nenechte kapat kohoutky

Na zahradě šetřete  vodou

Sestavte si jídelníček

Vařte si sami

Vařte na několik dní

Využívejte zbytky

Chleba si pečte sami

Pijte vodu

Berte si svačiny z domova

Vyrobte dětem hračky

Nakupujte se seznamem v ruce

Nakupujte podle ceny

Na nákupy neberte děti

Nakupujte s plným žaludkem

Vyberte si jeden obchod, kde budete nakupovat pravidelně

Zdroj: Eva Tomková, 111 Tipů jak ušetřit svoje peníze, Brno 2009, ISBN 978-80-251-2565-6 21

Metodický list 13: Několik informací k bankovnictví – test Zadání: Zadejte studentům, aby si vyplnili test k vybraným informacím k bankovnictví. Studenti zakroužkují vždy jednu správnou odpověď. Pomůcky: Pracovní list 13: Několik informací k bankovnictví - test Cíl aktivity: Získat praktické informace o základních pojmech v bankovnictví. Pojmy jsou především zaměřeny na informace o produktech, se kterými domácnostmi běžně hospodaří a nakládají. Zakroužkujte vždy jednu správnou odpověď 1. Co je přímé bankovnictví? Jdu přímo do banky, tam si vystojím frontu a vyřídím, co potřebuji. Nemusím přímo do  banky, protože všechno vyřídím telefonicky či prostřednictvím mobilu nebo internetu. Jednám přímo s konkrétní osobou v bance, která je mi od založení účtu přidělena jako osobní bankéř. 2. Jaký je rozdíl mezi debetní a kreditní platební kartou? Při platbě kreditní kartou se peníze ihned odečítají z mého účtu, mohu čerpat jen tolik peněz, kolik mám na účtu. Při platbě kreditní kartou nemusím mít hotovost na účtu, dostávám od banky krátkodobou půjčku, kterou musím splatit až na konci domluveného období, zpravidla měsíce. Žádný. Ať platím kteroukoli, ztrácím přehled o zůstatku na účtu. 3. Co je phishing? Z angl. fishing = rybaření, termín, který se používá v bankovní terminologii pro způsob, jakým banka získává nové klienty, tzv. velké ryby. Phishing jsou podvodné e-mailové zprávy, které mají vzbudit dojem, že byly odeslány z e-mailové adresy klientovy banky a v nichž podvodník v převlečení za banku žádá klienta o poskytnutí důvěrných údajů. Z angl. fishing = rybaření, interní hra pracovníků přepážek, kteří se předhánějí, kdo obslouží více klientů za den. 4. Co je kontokorent? Přečerpání běžného účtu do minusu. Účet, který má lepší úročení než běžný účet. Druh spořicího účtu, u  kterého je možné vybírat/vkládat peníze jen v  určitých intervalech, např. každých 14 dní.

22

5. Co je blokace (stoplistace) platební karty? Banka mi zablokuje platební kartu, protože jsem překročil limit na účtu. Rodiče mi zablokují platební kartu, protože jsem týden nevenčil psa. Sám si zablokuji platební kartu, protože mi ji někdo ukradl a nechci, aby s ní platil. Tip: Stoplistace embosované karty Vás ale může stát až několik tisíc korun, na rozdíl od blokace, která je buď zdarma, nebo se pohybuje v řádu stovek korun. V okamžiku stoplistace kartu nelze dál využívat. „Jedná se o trvalé, nevratné zrušení práva používat platební kartu. Kartu již nelze nikdy používat. Číslo karty, jméno držitele a další náležitosti jsou zařazeny na mezinárodní stoplist. 6. Jaký je rozdíl mezi běžným a termínovaným vkladovým účtem? Z běžného účtu mohu vybírat kdykoliv a bývá lépe úročený než termínovaný. Z termínovaného účtu mohu vybírat kdykoliv a bývá lépe úročený než běžný. Z termínovaného účtu mohu vybírat jen v určitých, předem smluvených intervalech, ale bývá lépe úročený než běžný. 7. Co je inkaso? Z italštiny in = v, kasa = pokladna, tj. potvrzení banky o tom, že mi peníze dorazily na účet. Zadání příkazu k úhradě. Povolení cizímu subjektu, aby si sám z mého účtu odčerpal finanční prostředky. 8. Co je SIPO? Tato služba sdruží dva inkasní příkazy, které si vyberete. Tato služba umožňuje sdružit několik pravidelných inkasních příkazů od různých společností (např. za telefon, nájem, televizi, stravné apod.) do jediné platby, která je stržena z účtu plátce. Je služba pro klienty banky, kteří nemají účet.

23

Metodický list 14: Domácnost investuje Zadání: Po přednášce o investicích zadejte studentům, aby si připomenuli informace o rodině Sušilových. Dohodněte se studenty částku, kterou je rodina Sušilových schopna měsíčně či jednorázově investovat. Následně vyzvěte studenty, aby této rodině poradili, kam má své finanční prostředky investovat. Pomůcky: Pracovní list 14: Domácnost investuje, Internet Cíl aktivity: Získat orientaci v nejčastějších typech investic, seznámení se s různými riziky investování a také s mírou zhodnocení jednotlivých typů investic. Manžele Sušilovi navštívil finanční poradce a vypracoval jim plán hospodaření domácnosti Z rozboru vyplynulo, že mají nějaké přebytečné finance, proto se rozhodli investovat je. Pokuste se zahrát finančního poradce a poraďte manželům, kam by měli nejvýhodněji investovat. Vaše nápady zaznamenejte do tabulky (viz následující strana).

24

25

Zhodnocení dle schopností 20 % p.a. 3 – 10 % p.a.

Informace (rizika) Pohyb cen na akciových trzích je velmi těžko předvídatelný (možnost ztrát při krátkodobém aktivním obchodování). Z dlouhodobého hlediska zhodnocování cca 20 % p.a. Diamanty Rizika jsou minimální – i v dobách krizí jsou diamanty a zlato považovány za jistou investici (dochází k minimálním a zlato výkyvům cen). V posledních letech přesto dochází k růstu až 10 % za rok. (Větší diamanty až 30 %.) Investice Neocenitelné Většina rizik spojená s investicemi do vašeho osobního růstu závisí pouze na vás samotných – pokud např. do sebe nedokážete dané informace využít, byla vaše investice zbytečná. Komodity patří k velmi rizikovým investicím a pro investování je nutné mít k dispozici mnoho informací. Mnoho Komodity 20 % p.a. začínajících investorů na komoditách tratí, ovšem cca 15 % z nich může své jmění zhodnocovat o stovky procent (možné až stovky procent) měsíčně. Komoditní fondy dosahují 20 % p.a. Nákup interne- dle schopností Úspěch internetových projektů většinou zcela závisí na schopnostech a úsilí majitelů. Při minimální snaze může být tových projektů vaše investice zcela znehodnocena a naopak. Nemovitosti 5 – 10 % p.a. Při dobrém výběru nemovitostí se roční zhodnocování ceny může blížit 10 %. Pokud budete mít šťastnou ruku (nebo správné informace), může se jednat i o desítky procent. Hlavními riziky jsou problémoví nájemníci a špatný stav nemovitostí. Penzijní 3 – 5 % p.a. Jedná se o investici do stáří a hlavním rizikem je, že nevíte, jak na tom ve stáří budete vy a celé zřízení okolo vás. připojištění Penzijní fondy podléhají státnímu dozoru. Podílové fondy 3 – 15 % p.a. Zhodnocení vašich financí u podílových fondů značně závisí na typu fondů. Zatímco dluhopisové fondy jsou téměř bezrizikové a jmění úročí cca pěti procenty ročně, akciové či indexové fondy se mohou pohybovat okolo 15 %. S velkými zisky však souvisí i velké výkyvy a možnost ztráty při nezkušenosti managementu fondu. Spekulace dle schopností Pokud budete schopní doménoví spekulanti, může se vám investice vrátit zhodnocená o tisíce procent. I riziko s doménami závisí na vás – pokud nedokážete odhadnout trh, proinvestujete své peníze zcela zbytečně. Spořicí účty 3 – 4 % p.a. Riziko spořicích účtů je minimální – v některých bankách jsou však kvůli nízkému úroku a inflaci vaše peníze spíše znehodnocovány. Stavební 3 – 6 % p.a. Riziko stavebních spoření je minimální – je však důležité si ohlídat podmínky obdržení státního příspěvku (výše spoření vašich vkladů a délka spoření 6 let), abyste dosáhli efektivního úročení 6 % p.a. Termínované 0,10 – 5 % p.a. Riziko termínovaných vkladů je minimální – většina z nich se však kvůli nízkému zúročení a inflaci nevyplatí. Vhodná vklady částka pro investici je více než 100 000 Kč. Vkladní knížky 0,10 – 3 % p.a. Riziko vkladních knížek je minimální – kvůli nízkému zúročení a inflaci se však nevyplácí. Vhodné pouze pro dlouhodobé uložení jmění. Založení firmy dle schopností Založení firmy je tou nejvýnosnější investicí, co můžete udělat, ovšem pokud si vše řádně nerozplánujete a nezařídíte, může se jednat o velkou ztrátu. Životní pojištění 3 – 6 % p.a. Kapitálové životní pojištění je kombinací pojištění pro případ smrti a spoření. Nejedná se o spoření efektivnější než jiné varianty, ale jako pojištění s finančním bonusem je to velmi výhodné. Risk je minimální.

Investice Akcie

Metodický list 15: Investice Zadání: Po přednášce o investicích rozdejte studentům pracovní list 15 a vyzvěte je, aby doplnili odpovědi na jednotlivé otázky. Následně s nimi projděte správné odpovědi. Vysvětlete další případné nejasnosti. Pomůcky: Pracovní list 15: Investice Cíl aktivity: Na praktických příkladech se studenti seznámí s tematikou investic, jak správně zhodnotit své peníze a jak uvažovat o investování v delším horizontu. Odpovězte na následující otázky k tématům: Investiční horizont, Rozložení rizika a Možnosti investování (spoření). Investiční horizont: Klient chce zhodnotit své prostředky ze stavebního spoření na dobu jednoho roku před jejich použitím na doplacení hypotéky ve výročí fixace (nastane až za 1 rok). Co by si měl uvědomit a jaké varianty zhodnocení a využití peněz ze stavebního spoření přicházejí v úvahu? Peníze nechat na stavebním spoření (min. úrok 2% p. a.) a tři měsíce před výročím hypotéky peníze vybrat a uložit na spořicí účet. Část prostředků je možno použít jako vklad na snížení daňového základu (penzijní připojištění nebo životní pojištění). Peníze vybrat a uložit na peněžním trhu. Rodina uvažuje o společné dovolené v létě a peníze jim leží na běžném účtu. Co jim doporučíte, když je úrok 0,1% p. a.? Využít spořicího účtu, pokud to běžný účet umožňuje. Částku na dovolenou uložit na fond peněžního trhu a zvážit si nákup měny země, kterou chceme navštívit. Otec chce svému synovi, který se právě narodil, dát našetřené prostředky k plnoletosti. Co byste mu doporučili, když víte, že může ihned uložit volných 200 tis., které má k dispozici, nebo může spořit 1.000 Kč měsíčně? Jakou variantu pro syna zvolit a kam je uložit? Rozhodně upřednostnit pravidelné spoření před jednorázovým vkladem. Prostředky ve výši 200 tis. uložit dle časového horizontu na krátkodobou investici (platit z ní měsíční spoření 1.000 Kč), střednědobou investici (po dobu pěti let nechat pracovat bez zásahu) a dlouhodobou investici vytvářet pravidelnou splátkou. Samozřejmě je vhodné i část prostředků vložit jako jednorázový vklad pro syna. Rozložení rizika V jakých případech budete uvažovat o investování (spoření) do: fondů peněžního trhu – krátkodobá investice do jednoho roku dluhopisových fondů – investice 2 – 7 let akciových programů – dlouhodobá investice 10 a více let (pravidelně) spořicích účtů (v rámci běžného účtu) – peníze denní spotřeby ponechání peněz doma tzv. „ve slamníku“ – pouze pro nečekané výdaje

26

Možnosti investování (spoření) Uveďte výhody a nevýhody (rizika), pokud vlastním hotovost nebo pokud mám možnost investovat průběžně každý měsíc.

Jednorázový vklad

Pravidelné spoření

Výhody:

Výhody:

možný vyšší úrok při růstu

ochrana před poklesem

jednodušší rozložení rizika

rozložení nákladů v čase

velká možnost výběru portfolia

menší zátěž pro rozpočet

Nevýhody:

Nevýhody:

velká ztráta v případě poklesu

nedodržení časového horizontu (zrušení)

náklady ovlivňující investici

v počátcích nízký výnos (nákladovost)

náhlé rozprodání portfolia v případě krize

nutnost investovat přes investiční fond

27

Metodický list 16: Jak poznat dobrého finančního poradce Zadání: Studentům rozdejte pracovní list 16 a zadejte jim, aby přiřadili níže uvedené vlastnosti k obrázkům dobrého a špatného finančního poradce. Diskutujte s nimi o vlastnostech dobrého finančního poradce, smyslu finančního poradenství a kdy je vhodné poradce vyhledat. Pomůcky: Pracovní list 16: Jak poznat dobrého finančního poradce Cíl aktivity: Shrnutí všech kladů a záporů, které může finanční poradce mít. Uvědomění si, na co si má jeho klient dát pozor. Shrnutí je důležité pro správný výběr finančního poradce. Přiřaďte vlastnosti, které by měl mít dobrý finanční poradce.

Dobrý finanční poradce

Špatný finanční poradce

Dokáže se orientovat v nabídce pojistných, investičních a ostatních finančních produktů. Zeptá se, co si klient přeje, ale moc ho nevnímá. Vytvoří osobní finanční plán, který je tvořen jednotlivými produkty v oblasti pojištění, investic, spoření a případně i úvěrů. Vytáhne z aktovky předpřipravené řešení. Jeho návrhy skutečně respektují přání a potřeby klienta. Čeká na příležitost, kdy nabídnout předem připravené řešení. Ptá se klienta, co si přeje a zároveň ho také poslouchá. Pak vytvoří řešení podle jeho instrukcí. Jakmile se dostane ke slovu, začíná nabízet pojistky a penze, aniž by je klient chtěl. Bere v úvahu cíle klienta. Klientovi nabízí vždy stejná řešení, bez ohledu na jeho přání. Má dlouhodobou vazbu se svými klienty. Finanční poradce by měl být člověk, který se dokáže orientovat v nabídce pojistných, investičních a ostatních finančních produktů. Smyslem finančního poradenství by nemělo být pouhé doporučování finančních produktů, ale tvorba osobních finančních plánů, které jsou tvořeny jednotlivými produkty v oblasti pojištění, investic, spoření a případně i úvěrů. V oblasti finančního poradenství podobně jako v jiných oborech existují ti dobří a ti horší.

28

Metodický list 17: Pilíře důchodové reformy Zadání: Po přednášce o důchodové reformě rozdejte studentům Pracovní list 17 a zadejte jim, aby přiřadili jednotlivé výroky pod pilíře důchodové reformy Pomůcky: Pracovní list 17: Pilíře důchodové reformy Cíl aktivity: Zopakování si informací z přednášky o důchodové reformě. Uvědomění si posloupnosti jednotlivých pilířů důchodové reformy Stručný popis: I. pilíř: Jde o průběžný státní systém (PAYG), ze kterého jsou vypláceny důchody. Důsledek: Z důvodu parametrických úprav, jako je neustálé posouvání odchodu do penze, se státní důchody z prvního pilíře postupně všem snižují. II. pilíř: Jde o nové dobrovolné důchodové fondy, do kterých lidé mohou dobrovolně odvádět 3 % z hrubé mzdy výměnou za snížení sociálního pojištění, které je hrazeno do prvního pilíře. Důsledek: Účast v tomto pilíři je dobrovolná. Kdo se však pro tento pilíř rozhodne, musí v něm zůstat. Je zde reálné riziko budoucích politických úprav v tomto pilíři. Ještě větší riziko však hrozí v prvním pilíři v podobě neustálého krácení důchodu, proto z důvodu rozložení rizik doporučujeme tuto možnost využít a část pojistného raději hradit nadnárodní penzijní společnosti než státu. Obzvláště to platí pro podnikatele (OSVČ) a osoby s většími než průměrnými příjmy. III. pilíř: Jedná se o stávající dobrovolné produkty jako je penzijní připojištění se státním příspěvkem. Seznamte se s jednotlivými výroky a rozhodněte, které tvrzení patří do správného pilíře I. pilíř

II. pilíř

III. pilíř

Pilíř: Změna výpočtu důchodů na základě nálezu Ústavního soudu, kdy dochází k nepatrnému snížení důchodů u lidí s průměrnými příjmy a k mírnému zvyšování důchodů u lidí s nadprůměrnými příjmy. Podmínkou je odvádět další 2 % z hrubé mzdy ze svého, tj. celkem 5 % z hrubé mzdy. Penzijní připojištění bude od počátku roku 2013 transformováno. Stávajícím klientům a těm, kteří uzavřou smlouvu penzijního připojištění do konce roku 2012, se podmínky automaticky nezmění a zůstanou v tzv. transformovaném fondu. Daňová úspora se má zvýšit z 15 % na 19 % (pravděpodobně však až v roce 2014). Výrazné posouvání odchodu věku do důchodu bez určení horní hranice, což znamená jediné - zkracování doby, po kterou budeme pobírat důchod. Úspory mají být k dispozici pouze ve formě doživotní nebo dvacetileté penze. Zákonem bylo zakázáno přecházet mezi penzijními fondy ke konci února 2012. Noví klienti, kteří začnou spořit až v roce 2013, již nebudou mít možnost penzijní připojištění uzavřít, ale budou mít možnost spořit v doplňkovém penzijním spoření u účastnických fondů ve třetím pilíři a vybrat si investiční strategii, avšak bez stávající garance kladného zhodnocení, bez výsluhové a pozůstalostní penze atd.

29

Možnost dobrovolného snížení sazby důchodového pojistného ze stávajících 28 % na 25 %, a tyto 3 % z hrubé mzdy převést do druhého pilíře Vstup je omezen věkovou hranicí 35 let. Bude určité přechodné období, kdy budou moci vstoupit do systému i osoby starší. Pro všechny klienty transformovaného a účastnického fondu dojde od roku 2013 k posunutí hranice pro získání státního příspěvku, avšak ke zrušení státního příspěvku u nižších měsíčních částek než 300 Kč. Rovněž daňový odpočet bude možný až od částky 1 000 Kč měsíčně.

30

Metodický list 18: Investice a penzijní reforma – opakovací test Zadání: Po přednášce na téma investice a penzijní reforma rozdejte studentům pracovní list 18. Studenti mají za úkol odpovědět, zda jsou tvrzení charakterizující investice a pojištění pravdivá, či nikoli. Společně se studenty vyhodnoťte odpovědi. Při každém tvrzení se ptejte na nejasnosti, které případně vysvětlete. Pomůcky: Pracovní list 18: Investice a penzijní reforma – opakovací text, Internet Cíl aktivity: Cílem aktivity je jednoduchou formou zopakovat a  ověřit znalosti studentů na  téma investice a penzijní reforma. Zakroužkujte správnou odpověď u následujících tvrzení: 1. Obecně je úroková sazba nižší u vkladů než u úvěrů.

ANO

NE

2. Hlavním regulátorem finančních institucí je v České republice Česká národní banka. Jejímu dohledu podléhají ty firmy, které mají právo přijímat vklady (peníze) od veřejnosti nebo poskytovat poradenství v oblasti finančního trhu. ANO

NE

3. Sekundární trh neovlivňuje primární trh.

ANO

NE

4. Investiční trojúhelník tvoří tři vrcholy: výnos, riziko, akcie.

ANO

NE

5. Likvidita je možnost přeměnit aktivum na hotovost (dokonale likvidní nástroj). Čím je tato schopnost menší, tím je nižší likvidita.

ANO

NE

6. Cizím slovem se směrodatná odchylka nazývá volatilita.

ANO

NE

7. Kreditní riziko u dlužníka nemá žádný vliv na výši výnosu, který požaduje věřitel. ANO

NE

8. Směnka patří mezi dluhové cenné papíry.

ANO

NE

9. Hypoteční zástavní listy jsou klasické dluhopisy, které vydávají banky. Získané finance může banka použít na poskytování jakýchkoli finančních produktů. ANO

NE

10. Čím delší je doba splatnosti dluhopisu, tím vyšší je úrokové riziko.

ANO

NE

11. V segmentu prvního pilíře dochází k výraznému posouvání odchodu věku do důchodu bez určení horní hranice, což znamená jediné - zkracování doby, po kterou budeme pobírat důchod. ANO

NE

12. V druhém pilíři jde o nové dobrovolné důchodové fondy, do kterých lidé mohou dobrovolně odvádět 3% z hrubé mzdy výměnou za snížení sociálního pojištění, které je hrazeno do prvního pilíře. Vstup je omezen věkovou hranicí 38 let. Starší osoby nemají šanci do tohoto systému vstoupit. ANO NE 13. Penzijní připojištění bude od roku 2013 transformováno. Smlouvy uzavřené v roce 2012 se měnit nebudou. ANO

NE

14. Člověk by mohl odejít do takzvaného předdůchodu již 5 let před nárokem na starobní důchod za splnění předpokladu, že bude mít naspořeno dostatek peněz v doplňkovém penzijním spoření. ANO NE

31

V současné době obchody přes Internet zprostředkovává osm brokerů, ale jen dva na českém i zahraničním trhu. Jak investovat bez rizik a ztráty peněz si lze vyzkoušet na jednotlivých bezplatných demo aplikacích. Vyzkoušejte např.: www.fio.cz/e-broker/e-broker.cgi www.patria-direct.cz www.brokerjet.cz/home/index1.phtml

32

Metodický list 19: Druhy pojištění Zadání: Studentům rozdejte pracovní list 19. Úkolem studentů je zapsat jim známe typy pojištění k  jednotlivým obrázkům. Ke  každému typu pojištění, který studenti zaznamenají, udělejte výklad o principu pojištění. Pomůcky: Pracovní list 19: Druhy pojištění Cíl aktivity: Uvědomit si, jaké druhy pojištění existují. Zopakovat si jednotlivé druhy pojištění a zařazení těchto pojištění k jednotlivým životním situacím či majetku. Doplňte ke každému obrázku typy pojištění, které je možné uzavřít. Pojištění zdraví Cestovní pojištěni Úrazové pojištění a pojištění v nemoci Životní pojištění Penzijní připojištění Pojištění odpovědnosti za škodu Pojištění právní ochrany Pojištění právní odpovědnosti Pojištění proti neschopnosti splácet Povinné ručení Havarijní pojištění Pojištění přepravovaných osob Asistenční služby Právní ochrana vozidla

Pojištění domácnosti Pojištění nemovitosti Pojištění majetku

33

Metodický list 20: Reklamace Aktivita č. 1: Příprava argumentů pro/proti reklamaci a diskuze ve skupině Zadání: Na začátku hodiny vytvořte pracovní skupiny (přizpůsobte počtu studentů tak, aby vznikly vždy dvě skupiny, které budou mít vhodný počet studentů pro vedení diskuze). Polovině skupiny zadejte, aby vytvořila seznam vět, které používají při reklamacích zákazníci. Druhá část skupiny vytvoří seznam vět, které zaznívají při reklamacích od prodávajících. Ze svého středu si zvolí zástupce, kteří na téma reklamace zahrají scénku. Zástupce z první skupiny bude představovat zákazníka a bude se pokoušet uplatnit reklamaci u zástupce z druhé skupiny (zmíněné seznamy vět jim budou pomáhat). Pomůcky: Prázdné papíry, fixy Cíl aktivity: Demonstrovat na konkrétním příkladu postřehy a názory, jak je vhodné v rámci reklamace postupovat. Naučit se argumentovat jako poškozený spotřebitel.

Zadání: Studentům rozdejte pracovní list 20 a  vyzvěte je, aby se seznámili s  jednotlivými výroky. Následně je jejich úkolem označit pravdivé a nepravdivé tvrzení. Pomůcky: Pracovní list 20: Reklamace Cíl aktivity: Uvědomit si práva a povinnosti kupujícího i prodávajícího v rámci reklamačního procesu. Zakroužkujte správnou odpověď u jednotlivých výroků: Kupující musí do obchodu dopravit vadný výrobek.

ANO

NE

Při reklamaci musí být předložen prodávajícímu paragon o koupi. (Stačí prokázat nákup zboží v daném obchodě např. výpisem z účtu)

ANO

NE

Zda se jedná o reklamaci (tzn. zda má být uplatněna odpovědnost prodejce za vadu) musí prodejce rozhodnout ihned, pouze u složitějších případů do 3 dnů. ANO

NE

Prodejce má ze zákona danou 30denní lhůtu na vyřízení reklamace.

ANO

NE

Delší lhůtu pro vyřízení reklamace nelze sjednat ani dohodou. (Kupující a prodávající se mohou dohodnout na delší lhůtě pro vyřízení reklamace)

ANO

NE

O reklamaci rozhoduje prodávající, který tak určí, jestli výrobek bude reklamován, anebo nikoliv. ANO NE Pracovník odpovědný za příjem reklamace musí být přítomen po celou provozní dobu. ANO Prodejce není povinen o přijetí a vyřízení reklamace vystavit písemný doklad. (Prodejce je povinen o reklamaci udělat písemný zápis)

ANO

NE NE

Prodejce nesmí ukládat zákazníkovi žádné povinnosti nad rámec zákona a nesmí tedy ani požadovat specifický způsob balení. ANO NE Pokud je reklamován objemný výrobek, náklady na dopravu lze vyžadovat po prodejci. ANO

NE

Pokud kupujícího do 30 dní nevyrozumí o způsobu vyřízení reklamace, má se za to, že se jedná o vadu neodstranitelnou, a kupující má právo na vrácení kupní ceny. ANO NE

34

Kupující má právo na odstranění vady dodáním nové věci bez vady nebo dodáním chybějící věci. Kupujícímu nemůže být nabídnuta přiměřena sleva z kupní ceny. (Přiměřená sleva je jedním ze základních nástrojů jak reklamaci vyřídit.)

ANO

NE

ANO

NE

35

Metodický list 21: Výběr věřitele Zadání: Studentům rozdejte pracovní list 21 a seznamte se společně se situací Tomáše Sušily. Zadejte jim krátký úkol č. 1., který je myšlen především jako odlehčovací aktivita. Následně zpracujte úkol č. 2. a diskutujte o výhodách a nevýhodách v jednotlivých osobách věřitele. Pomůcky: Pracovní list 21: Výběr věřitele Cíl aktivity: Uvědomit si rizika spojená se zadlužováním u soukromých osob, bankovních či nebankovních subjektů. Manželé Sušilovi zjistili, že jejich syn Tomáš, který navštěvuje vysokou školu, potřeboval nutně půjčit peníze. V rámci zjišťování možnosti půjčky se poptával u známých a rodiny, zároveň ale i u bankovních a nebankovních subjektů. Nakonec si půjčil 20.000 Kč od nebankovního subjektu, jehož inzerát našel v regionálních novinách. Tuto variantu zvolil z důvodu nejrychlejšího získání finančních prostředků. Úkol č. 1: Kde všude se mohl Tomáš poptávat po získání půjčky? Přiřaďte osoby a instituce jednotlivým kategoriím (propojte sloupce vpravo se sloupci vlevo): a. Rodina, přátelé

Stavební spořitelna Hypoteční banka

b. Bankovní subjekt

Švagr Splátkový prodej Leasingová společnost

c. Nebankovní subjekt

Lichvář Spolužačka Banka Splátková společnost

Úkol č. 2 : Jaké jsou klady a zápory půjčování si u jednotlivých subjektů? Věřitel Rodina, přátelé

Bankovní subjekt

Nebankovní subjekt

36

VÝHODY Nízký nebo žádný úrok Pohyblivý splátkový kalendář Flexibilní splácení Možnost dohody

NEVÝHODY Možné narušení rodinných vztahů Omezená výše poskytnutých finančních prostředků Omezená možnost ověření informací (příjmů, ostatní pohledávky) Daný úrok Administrativně náročné Transparentní smlouva a podmínky o půjčce Nemožnost půjčení nižší částky Splátkový kalendář podle vlastních možností Relativně přísné podmínky pro schválení vyšší půjčky či hypotéky Relativní možnost dohody Dlouhá doba splácení Možnost půjčit si vyšší částku Legislativní ochrana Snadná dostupnost Poměrně vysoký úrok Půjčení i nízké částky Riziko podvodu Administrativně nenáročné Nízká legislativní ochrana Rychlost vyřízení půjčky Neexistující dohled ze strany státu

Metodický list 22: Auto na leasing nebo úvěr Zadání: Studentům rozdejte pracovní list 22 a vyzvěte je, aby doplnili tabulku. Jejich úkolem je zaznamenat rozdíly mezi financováním formou leasingu a úvěru. Pomůcky. Pracovní list 22: Auto na leasing nebo úvěr, Internet Cíl aktivity: Vyhodnotit a zvážit klady a zápory při koupi auta na leasing a při koupi auta na úvěr. Manželé Svobodovi si chtěli pořídit automobil. Důsledně zvažují, která z variant bude pro ně výhodnější, zda koupě auta na leasing, či koupě auta formou úvěru.

Poraďte Svobodovým, jak financovat koupi auta. Připravte si argumenty pro obě možnosti nákupu. ÚVĚR

LEASING

Vozidlo je ve vlastnictví klienta Odpočet DPH vozidla je možné uplatnit jednorázově

VLASTNICTVÍ VOZIDLA ODPOČET DPH Z VODZIDLA

Úroky jsou osvobozené JSOU ÚROKY ZATÍŽENÉ DPH? od placení DPH Je možné uplatnit zrychlené odepisování v prvních JE MOŽNÉ UPLATNIT dvou letech a optimalizovat ZRYCHLENÝ ODPIS? tak daňový základ Klient má zákonný nárok na předčasné splacení úvěru. PŘEDČASNÉ UKONČENÍ Navíc dojde k úspoře na úrocích NEBO SPLACENÍ SMLOUVY díky tzv. odúročení

Vozidlo je ve vlastnictví leasingové společnosti DPH vozidla je uplatňováno po jednotlivých leasingových splátkách Úroky podléhají základní sazbě DPH Není možné uplatnit zrychlené odepisování

Předčasné splacení nebo ukončení leas. smlouvy je možné pouze po dohodě s leasingovou společností

Společné výhody: možnost pořídit automobil s minimem vlastních prostředků rychlé vyřízení žádosti nízké neměnné úrokové sazby možnost volby délky splácení i předčasného splacení kontrola splácení přes internet Společné nevýhody financování ne vždy pokryje celých 100% ceny auta leasingové společnosti někdy nechtějí financovat příliš stará auta

37

Metodický list 23: Společné jmění manželů Zadání: Studentům rozdejte pracovní list 23. Seznamte se modelovou rodinou a ujasněte si se studenty případné nejasnosti. Vyzvěte je, aby zpracovali odpovědi na oba úkoly uvedené v pracovním listu. Následně vyhodnoťte jejich odpovědi. Pomůcky: Pracovní list 23: Společné jmění manželů, Publikace PŘIPRAVIT PRO ŽIVOT pro pedagogy Cíl aktivity: Cílem této aktivity je praktické vysvětlení problematiky společného jmění manželů. Hlavním cílem je uvědomit si, co vše zahrnuje společné jmění manželů a jak se tento majetek vypořádává. Paní Novotná je vdaná již 7 let. Před vstupem do manželství si koupila malou garsonku. Tu kompletně zařídila a po dobu manželství jí pronajímá. Peníze získané z pronájmu pečlivě šetří na svůj spořicí účet. Před vstupem do manželství také vlastnila automobil. Paní Novotná vlastní společně se svou sestrou malou chatu, kterou dostala darem od svého otce. Pan Novotný si před uzavřením manželství pořídil tyto věci: manželská postel, LCD televizor, PC, pračka a sušička a jídelní stůl. Před vstupem do manželství měl ještě dva spotřebitelské úvěry. Také si koupil automobil, který ovšem po svatbě prodal, a spolu s manželkou koupil nový a větší. Po svatbě si vzali hypotéku a začali stavět krásný rodinný nízkoenergetický dům, který stále splácejí. Po dvou letech od svatby se jim narodila dcera. Bylo tedy potřeba upravit jí místnost a udělat pokojíček, na který si manželé půjčili 100.000 Kč. Podařilo se jim díky tomu upravit podkroví a koupit nábytek do dětského pokoje. V současné době je jejich manželství v krizi. Paní Novotná neví, zda se s manželem dohodne, a přemýšlí, který majetek by jí v případě rozvodu zůstal a jak by se s  manželem vyrovnala. Úkol č.1: Vypište majetek, který patří do jednotlivých kategorií: Vlastnictví paní Novotné Garsonka Peníze na spořícím účtu Automobil Spoluvlastnictví chaty

Vlastnictví pana Novotného Společné jmění manželů Vybavení domácnosti – postel, Nový automobil televize atd. Spotřebitelské úvěry Hypotéka Spotřebitelský úvěr Nábytek v dětském pokoji

Diskutujte se studenty o majetku, který by mohli ještě získat v průběhu několika let manželství a zapište návrhy do tabulky.  Může se jednat například o: další vybavení domácnosti, zahradnické potřeby, naspořené peníze, peníze získané prodejem automobilu, věci získané darem či dědictvím apod. Úkol č. 2: Zamyslete se společně se studenty nad otázkou: Co se stane s majetkem v případě rozvodu? Rozdělte majetek, který by zůstal panu Novotnému a který paní Novotné.  Jak by se s manželem vyrovnala? V případě rozvodu je majetek rozdělený podle výše uvedené tabulky. Věci ve Společném jmění manželů se dělí poměrnou části mezi oba manžele. Stejně tak je rozdělen majetek i závazky, které vznikly za dobu manželství.

38

Metodický list 24: Dědictví Zadání: Studenty seznamte s rodinou Kratochvílovou. V rámci tohoto cvičení není potřeba mít podrobnější informace o rodině. Postupně studentům zadávejte jednotlivé úkoly, tedy sepsání informací o závěti a dědickém řízení. Studenti doplní věty v tabulce tak, aby dávaly smysl. Pomůcky: Pracovní list 24: Dědictví Cíl aktivity: Uvědomit si základní náležitosti závěti. Zjistit jednotlivé kroky jak postupovat v případě vyřizování dědictví. Tato aktivita také umožní studentům zamyslet se nad tím, jak se změní situace domácnosti v případě úmrtí jednoho z členů. Důchodci Lucie a Jaroslav Kratochvílovi jsou již dlouhá léta manželé. Bydlí v rodinném domě, společně mají dvě děti, které již bydlí samostatně. Úkol č. 1: Pan Kratochvíl trpí vážnou nemocí, proto se rozhodl sepsat závěť. Poraďte panu Kratochvílovi, jak má taková závěť vypadat a kde musí být uložena. Aby byla závěť platná, musí na  ní být datum a  podpis. Může být napsána vlastní rukou a  nemusí být žádný svědek. Pokud není napsána vlastní rukou, ale na počítači či psacím stroji, pak musí mít vlastnoruční podpis a musí být na ni podepsaní dva svědci (nesmí být zároveň dědici). Další formou je notářský zápis, který opět musí mít ověřené podpisy zůstavitele a svědků. V závěti nelze nic podmiňovat. Nelze vynechat ze závěti děti. Závěť je uložena v rejstříku závětí. Úkol č. 2: Pan Kratochvíl podlehl vážné nemoci a zemřel. Nestihl sepsat závěť, proto bude následovat dědické řízení podle zákona. Zamyslete se, jak bude dědické řízení probíhat. 1. krok

2. krok

3. krok 4. krok

5. krok 6. krok

K vyřízení dědictví je potřeba úmrtní list. Ten vystaví matrika. Jeho kopii dostane soud v obvodu posledního bydliště zemřelého. Ten pověří notáře, který se vaším případem bude zabývat. Notář nahlédne do rejstříku závětí vedený notářskou komorou, zda v něm existuje závěť. Okruh dědiců zjistí z evidence obyvatel. Dopisem vás pozve na první schůzku. Ten přijde do 30 dnů. Dozvíte se v něm, jaké doklady máte zajistit. K urychlení řízení je třeba jich donést co nejvíce. Jedná se zejména o: čísla účtů / doklady o nemovitostech / úvěrové smlouvy a vše, z čeho bude možné stanovit výši dědictví. Nezapomeňte také na závěť, pokud ji zůstavitel nechal doma. Pokud byl zemřelý ženatý / vdaná, nejprve se vypořádá společné jmění manželů. Do dědictví dále postupuje jen polovina společného majetku. Notář, který zastupuje soud, se může dotázat finančních institucí na informace o účtech, vkladech, spoření. Součást dědictví jsou i dluhy. Dlužná částka se odečte od majetku. Výsledek se rozdělí mezi dědice: podle závěti / podle zákona, nebo kombinací obojího. Celé řízení může trvat několik týdnů, ale i měsíců a let. Do půl roku může být dědictví ukončeno v případě, že se dědici dohodnou. Dokud není dědictví vyřízeno, nesmí nikdo s majetkem nijak nakládat. Například jezdit s autem, vybírat peníze z účtu či prodávat nebo pronajímat dům atd. Na rozhodnutí, zda dědictví přijmete, máte měsíc, pak se musíte závazně vyjádřit. Dědictví můžete celé odmítnout. Rozhodnutí je konečné, nelze ho časem změnit. 39

7. krok 8. krok

Za práci notáře zaplatíte poplatek podle vyhlášky č. 196/2001 Sb. o odměnách a náhradách notářů a správců dědictví. Nakonec dostanete rozhodnutí soudu s kulatým razítkem, teprve pak je zděděný majetek váš.

Nejprve se vypořádá SJM – tedy ½ majetku připadne manželce, druhá ½ bude předmětem dědictví. Druha ½ majetku pana Kratochvíla se rozdělí na třetiny. Každý z dědiců (manželka, první dítě, druhé dítě) pak získá jednu třetinu Paní Kratochvílová tedy v rámci společného jmění manželů získá ½ z celého majetku a 1/3 z poloviny. Každé z dětí pak 1/3 z druhé poloviny majetku. Manžel či manželka a děti patří do první dědické skupiny, všichni dědí rovným dílem. Existují takzvaní neopomenutelní dědici, kterými jsou děti (případně vnuci či pravnuci), a je jedno, zda se narodily v manželství, či mimo manželský poměr. Ty o právo na dědictví připravit nelze.

40

Metodický list 25: Křížovka Zadání: Studenti mají za úkol doplnit tabulku, ve které se objevují pojmy, se kterými se velmi často setkávají v osobním životě. O každém z pojmu se detailně pojednává v každé kapitole. Pomůcky: Pracovní list 24: Křížovka Cíl aktivity: shrnutí a opakování pojmů z křížovky, jejich rozbor a uvedení do širších souvislostí

1.

H R U B

2. 3. P

I

N V

R Á V N

Í

E

S

T O V A

D L

5.

P O R A D C M

7.

T

K

4. 6.

Ý

U H I

E

N C

P A D Ě

L Í

8.

D Ě D

I

C

9.

A K C

I

E

T

V

E E

K

1. Nezdaněný příjem 2. Pokud máme přebytkový rozpočet, můžeme peníze 3. Člověk, který nás zastupuje u soudu 4. Nevyrovnaný finanční závazek 5. Člověk, který nám poradí s finančním plánováním 6. Kovová měna 7. Falešné platidlo 8. Pozůstalost 9. Cenné papíry

41

Informační list 1: Věděli jste? Založení a správa základního hospodaření domácnosti Domácnost Domácnost tvoří osoby, které spolu trvale žijí a spolu uhrazují náklady na své potřeby. Muž a žena mají v manželství stejná práva a stejné povinnosti. Manželé mají vzájemnou vyživovací povinnost. Bydlení Byt v osobním vlastnictví patří konkrétní osobě a nemovitost je zapsána v katastru nemovitostí na jméno této fyzické osoby. S nemovitostí pak může majitel nakládat v rámci svého uvážení, ale v souladu se zákonem. Družstevní byt nelze pořídit na hypotéku (i když některé banky tuto možnost nabízejí, ale je nutné zajistit úvěr jinou nemovitostí, tedy požádat jinou osobu, která vlastní nemovitost, aby dala tuto nemovitost do zástavy bankovnímu subjektu). Nájemní smlouva musí být uzavřena písemně (od 1.1.1992 do 31.12.1994 mohly být nájemní smlouvy uzavírány ústně). Příjmy ze zaměstnání V případech stanovených zvláštním právním předpisem je zaměstnavatel povinen zajistit, aby se fyzická osoba před uzavřením pracovní smlouvy podrobila vstupní lékařské prohlídce. Pracovní smlouva musí obsahovat pouze tyto tři náležitosti: • druh práce, který má zaměstnanec pro zaměstnavatele vykonávat, • místo nebo místa výkonu práce, ve kterých má být práce vykonávána, • den nástupu do práce. Zkušební dobu je možné sjednat nejpozději v den, který byl sjednán jako den nástupu do práce, nebo v den, který byl uveden jako den jmenování na pracovní místo vedoucího zaměstnance. Zkušební doba musí být sjednána písemně. Příjmy ze systému sociálního zabezpečení Touto dávkou stát přispívá na náklady na bydlení rodinám a jednotlivcům s nízkými příjmy – tedy i studentům bydlícím samostatně. Výplata jednotlivých dávek je v současné době v kompetenci Úřadu práce ČR. Jsou-li současně splněny podmínky nároku na výplatu více důchodů téhož druhu nebo na výplatu starobního důchodu nebo invalidního důchodu, vyplácí se jen jeden důchod, a to ten vyšší.

42

Informační list 2: Věděli jste? Investice a pojištění domácnosti Základní spoření Spořicí účet je nejvhodnějším produktem pro uložení základní rezervy domácnosti, která má činit 3 - 5 násobek čistého měsíčního příjmu. Pokud je odcizena platební karta, nestane se, že by domácnost byla připravena také o svou finanční rezervu uloženou na spořicím účtu. Podle novely zákona o bankách je současná hranice pojištění vkladů na účtech stanovena na částku 25 000 EUR. Pilíře důchodové reformy Dochází k výraznému posouvání odchodu věku do důchodu bez určení horní hranice, což znamená jediné - zkracování doby, po kterou bude důchod pobírán. Vznikly dobrovolné důchodové fondy, do kterých lidé mohou dobrovolně odvádět 3 % z hrubé mzdy výměnou za snížení sociálního pojištění, které je hrazeno do prvního pilíře. Člověk by mohl odejít do takzvaného předdůchodu již 5 let před nárokem na starobní důchod a za splnění předpokladu, že bude mít naspořeno dostatek peněz v doplňkovém penzijním spoření. Obecně k investicím Mezi finanční zprostředkovatele patří zejména banky, obchodníci s cennými papíry, pojišťovny, investiční společnosti a fondy, penzijní fondy, družstevní záložny, úvěrové a leasingové společnosti. Každý obchodník levněji nakupuje než prodává, a to se týká i úspor. Proto je obecně úroková sazba nižší u vkladů než u úvěrů. Hlavním regulátorem finančních institucí je v České republice Česká národní banka. Výnosy U investic platí pravidlo „něco za něco“. Takto jednoduše lze charakterizovat tzv. investiční trojúhelník, jehož vrcholy tvoří výnos, riziko, likvidita. Vyšší výnos je vždy vykoupen buď vyšším rizikem nebo nižší likviditou nebo obojím. Zatímco běžný výnos může být obvykle pouze nulový nebo kladný, kapitálový výnos může být i záporný (např. prodej akcie za nižší cenu, než byla nákupní cena). Investiční horizonty Krátkodobým investičním horizontem myslíme, že chceme zhodnotit peníze za jeden až tři roky. Za střednědobý investiční horizont se běžně označuje období tří až sedmi let. V rámci dlouhodobého horizontu mluvíme obvykle o době delší než pět let. Dlouhodobou investici je však i odkládání peněz na důchod, do kterého půjde investor třeba až za 30 let. Rizika Cizím slovem se směrodatná odchylka nazývá volatilita. Pokud uslyšíte, že trhy jsou více volatilní, jsou jejich výnosy více kolísavé a zvýšila se tedy rizikovost investování. Akciové riziko je riziko kolísání cen akcií, a to zejména na základě mnoha faktorů ovlivňujících budoucí hospodářské výsledky dané firmy. Může se jednat o vlivy na úrovni celé ekonomiky, na úrovni odvětví a samozřejmě na úrovni samotné firmy. 43

Likviditní riziko je spojeno se ztrátou likvidity. Pokud cenný papír sníží/ztratí likviditu, například pokud je akcie stažena z burzy, klesá cena takové investice. Investiční nástroje Dluhopis je jednoduše závazek emitenta vrátit ve splatnosti dlužnou částku a průběžně platit úroky (pokud nejde o bezkuponový dluhopis, viz níže). Vydáváním dluhopisů si firmy či státy půjčují peníze od investorů. Finanční deriváty jsou tzv. termínové obchody. V okamžiku uzavření kontraktu je sjednán předmět obchodu, termín vypořádání a také cena vypořádání. Po určité době dojde k vypořádání kontraktu za těchto předem stanovených podmínek. Podílový fond není samostatnou právnickou osobou, ale jednoduše souborem majetku, který náleží držitelům podílových listů. Pojištění Na škodě, kterou pojišťovna uhradí, se klient v mnoha případech podílí svými prostředky, tento podíl klienta se nazývá spoluúčast. Povinné ručení se nevztahuje na škody způsobené sobě samému nebo osobě, se kterou sdílí společnou domácnost. Životní pojištění lze použít jako vinkulaci k úvěru ze stavebního spoření nebo hypotečnímu úvěru, lze odepisovat z daní.

44

Informační list 3: Věděli jste? Vybrané smlouvy uzavírané domácnostmi Smlouvy obecně Základní úpravu závazků (smluv) nalezneme dosud především v  občanském a  obchodním zákoníku. Písemné smlouvy jsou nutné pouze tam, kde to předpokládá zákon, jako důkazní prostředek se ale písemné vyhotovení hodí i tam, kde smlouva není povinně písemná. Nový občanský zákoník mění dosavadní pravidlo povinného dodržení formy, tj. písemnou smlouvu bude nově možné měnit také ústně a naopak. Ukončení smlouvy Ideálním způsobem ukončení smlouvy je její splnění. Splněním povinností smlouva zanikne. Výpověď je standardní, jednostranný právní úkon. Je typický pro smlouvy uzavřené na delší dobu nebo na dobu neurčitou. Výpověď musí být doručena protistraně, od té chvíle běží výpovědní lhůta a po jejím uplynutí smlouva končí. Odstoupení je sice také jednostranný právní úkon, kterým končí smlouva, ovšem v případě platného odstoupení se má za to, že smlouva jakoby nikdy předtím neexistovala. Další důležité informace týkající se smluvních vztahů Plněno řádně a včas je až tehdy, když celá částka je nejpozději poslední den splatnosti připsána na účet věřitele. Správní řád upravuje doručování písemnosti, tedy i tzv. fikci doručení. Pokud není pošta fyzické osobě doručena, ukládá se na poště a po 10 dnech se považuje za doručenou. Běžná smlouva o půjčce/úvěru obvykle obsahuje právo toho, kdo Vám půjčil, zpracovávat vaše osobní údaje pro posouzení schopnosti splácet půjčku, pro vybírání splátek nebo vymáhání dluhu a také pro komunikaci s vámi. Reklamace Pod pojmem reklamace se v hovorové řeči skrývá právní proces „vytknutí vad v záruční lhůtě“ a „uplatnění práv z odpovědnosti za vady“. Znamená to, že při reklamaci je třeba nejen se na prodávajícího obrátit s konkrétním popisem vady, ale také s informací, jaké konkrétní právo v té souvislosti uplatňujete. Záruka se obecně vztahuje na vady, které se projevily nejpozději poslední den zákonné nebo smluvně garantované záruční lhůty. Reklamovat můžete v sídle nebo provozovně prodejce, resp. u subjektu, který prodávající určil jako oprávněného přijímat reklamace. Pokud je provozovna zrušena, můžete se obrátit na živnostenský úřad s žádostí o informaci, kde je možné zboží reklamovat. Společné jmění manželů Do společného jmění manželů patří téměř všechny závazky, které vznikly za trvání manželství, a téměř všechen majetek, který jeden z manželů nebo oba manželé získali během manželství. Pokud je nějaká věc pořízena byť i jen zčásti za společné prostředky (typicky ze mzdy některého z manželů), je i pořízený předmět součástí SJM. Dohoda o vypořádání majetku bývalých manželů nesmí zhoršit postavení věřitele, není tedy možné se např. dohodnout, že dluh bude platit jen jeden z manželů, když původně se věřitel mohl domáhat zaplacení po obou manželích. 45

Dědictví Dědictví se nabývá smrtí zůstavitele. Dědí se ze zákona, ze závěti nebo z obou těchto institucí. V první skupině dědí děti zůstavitele a manžel nebo partner, každý z nich stejným dílem. Potomka lze vydědit v tzv. listině o vydědění. Listina o vydědění způsobuje vyloučení vyděděného z dědění po zůstaviteli. Daně Poplatníkem daně dědické je dědic, který nabyl dědictví nebo jeho část ze závěti, ze zákona nebo z obou těchto právních důvodů. Předmětem daně darovací je bezúplatné nabytí majetku na  základě právního úkonu nebo v souvislosti s právním úkonem. Majetkem pro účely daně darovací jsou nemovitosti a movitý majetek a jiný majetkový prospěch. Od daně dědické i darovací jsou vždy osvobození příbuzní v řadě přímé a manželé.

46

47

48

Obsah Metodický list 1: Společné soužití ............................................................................................................................... 3 Metodický list 2: Rozhodování o bydlení ................................................................................................................. 4 Metodický list 3: Desatero žadatele o hypotéku .................................................................................................. 6 Metodický list 4: Na co nezapomenout při založení/stěhování domácnosti.......................................... 8 Metodický list 5: Zodpovědné finanční rozhodování v domácnosti .......................................................... 9 Metodický list 6: Příjmy a výdaje domácnosti v základních pojmech .....................................................11 Metodický list 7: Bankovky ...........................................................................................................................................12 Metodický list 8: Dohody konané mimo pracovní poměr .............................................................................14 Metodický list 9: Pracovní smlouva ..........................................................................................................................15 Metodický list 10: Ukončení pracovního poměru ..............................................................................................18 Metodický list 11: Časová osa druhů finanční podpory..................................................................................19 Metodický list 12: Úspory na výdajích domácnosti ..........................................................................................20 Metodický list 13: Několik informací k bankovnictví – test ..........................................................................22 Metodický list 14: Domácnost investuje ................................................................................................................24 Metodický list 15: Investice...........................................................................................................................................26 Metodický list 16: Jak poznat dobrého finančního poradce ........................................................................28 Metodický list 17: Pilíře důchodové reformy .......................................................................................................29 Metodický list 18: Investice a penzijní reforma – opakovací test ...............................................................31 Metodický list 19: Druhy pojištění ............................................................................................................................33 Metodický list 20: Reklamace ......................................................................................................................................34 Metodický list 21: Výběr věřitele ...............................................................................................................................36 Metodický list 22: Auto na leasing nebo úvěr......................................................................................................37 Metodický list 23: Společné jmění manželů .........................................................................................................38 Metodický list 24: Dědictví ...........................................................................................................................................39 Metodický list 25: Křížovka ...........................................................................................................................................41 Informační list 1: Věděli jste? .......................................................................................................................................42 Informační list 2: Věděli jste? .......................................................................................................................................43 Informační list 3: Věděli jste? .......................................................................................................................................45

49

POZNÁMKY

50

Publikaci vytvořil tým autorů v rámci projektu „PŘIPRAVIT PRO ŽIVOT – Další vzdělávání pedagogických pracovníků středních škol v Pardubickém kraji v oblasti ekonomických a právních aspektů fungování domácností v ČR“ (CZ.1.07/1.3.46/01.0019). Vedoucí autorského týmu: Bc. Andrea Běhálková Rok vydání: 2012