Příloha Zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření roku 2010

AUDIT KORREKT s.r.o., Tavolníkova 2013/II, 142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C, vložka 52299 Číslo oprávnění KAČR 258, IČ 25131265 Tel. 602511574

Příloha Zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření roku 2010 Města Rousínov

Ověřované město Příjemce Ověření provedla Místo kontroly Datum kontroly Datum projednání zprávy Místo projednání zprávy Datum vyhotovení zprávy Místo vyhotovení zprávy

: Město Rousínov : Ing. František Havíř, starosta : Ing. Zdeňka Cahlíková, auditorka číslo osvědčení KAČR 1345 : Město Rousínov, Sušilovo nám.56, 683 01 Rousínov : 22.-23.09., 07.12. 2010 18.1., 21., 29.-30.03. 2011 : 30. 03. 2011 : Rousínov : 30. 03. 2011 : Rousínov

AUDIT KORREKT s.r.o., Tavolníkova 2013/II, 142 00 Praha 4,Krč, OR MěS Praha oddíl C, vložka 52299 Číslo oprávnění KAČR 258, IČ 25131265 Tel. 602511574

Obsah

Oddíl I

Smlouva

3

Oddíl II

Vstupní údaje o městu

3

Oddíl III

Legislativní rámec

3

Oddíl IV

Opatření doporučená ve zprávách o průběžném přezkoumání hospodaření

3

Oddíl V

Bilanční kontinuita

3

Oddíl VI

Přezkoumání plnění příjmů a výdajů rozpočtu

4

Oddíl VII

Schvalování návrhu rozpočtu

5

Oddíl VIII

Ukazatel dluhové služby

5

Oddíl IX

Čerpání účelových prostředků a jejich vypořádání

5

Oddíl X

Hospodářská činnost

7

Oddíl XI

Zřízené příspěvkové organizace,organizační složky

7

Oddíl XII

Sdružování finančních prostředků

8

Oddíl XIII

Významné soudní spory

8

Oddíl XIV

Účetní závěrka

8

Oddíl XV

Inventarizace (vč.zástav, věcných břemen a závazků vůči třetím osobám)

8

Oddíl XVI

Vnitřní kontrolní systém

12

Oddíl XVII

Veřejné zakázky

12

Oddíl XVIII

Závěr

12

2


Oddíl I Smlouva Dle smlouvy ze dne 30. 06. 2008 o přezkoumání hospodaření Města Rousínov za rok 2010 uzavřené mezi Městem ROUSÍNOV a společností AUDIT KORREKT s.r.o. Praha 10 bylo provedeno přezkoumání hospodaření.

Oddíl II Vstupní údaje o městu Název subjektu:

Město Rousínov

Adresa:

Sušilovo nám. 56, 683 01 Rousínov

Právní forma:

obec

Datum vzniku:

01.01.1980

IČ:

00 29 22 81

Oddíl III Legislativní rámec Přezkoumání hospodaření města bylo provedeno na základě zákona o obcích č. 128/2000 Sb., zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů č. 250/2000 Sb., zákona o účetnictví 563/1991 Sb., zákona o zadávání veřejných zakázek č. 137/2006 Sb., zákona 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, zákona o auditorech a Komoře auditorů České republiky 93/2009 Sb., platných auditorských směrnic, z hlediska rozpočtu schváleného zastupitelstvem města.

Oddíl IV Opatření doporučená ve zprávách o průběžném přezkoumání hospodaření V rámci průběžného ověřování jednotlivých okruhů byly zpracovány a předány 2 právy z dílčích přezkoumání, které obsahovaly zprávy z kontrolních okruhů v celkovém počtu 10. Dále byly zpracováno 6 zpráv z dalších z kontrolních okruhů. Nebyla uložena opatření. Dílčí doporučení byla provedena. Doplnění záznamů bylo zajištěno.

Oddíl V Bilanční kontinuita Při porovnání počátečních zůstatků v rozvaze k 01.01.2010 a konečných zůstatků k 31.12.2009 nebylo zjištěno porušení bilanční kontinuity. Bilanční kontinuita byla dodržena. 3


Oddíl VI Přezkoumání plnění příjmů a výdajů rozpočtu 1. Plnění rozpočtu podle finančního výkazu Tabulka č. 1 – Příjmy Třída Typ příjmu 1 2 3 4

Daňový Nedaňový Kapitálové Dotace Celkem konsolidace Celkem po konsolidaci

Tabulka č. 2 – Výdaje Třída Typ výdaje 5 6

Běžné Kapitálové Celkem Konsolidace Celkem po konsolidaci

Schválený rozpočet 40,927.900 669.700 0 19,549.400 61,147.000 0 61,147.000

Upravený rozpočet 75,473.800 2,111.800 4,267.400 57,136,500 138,989.500 0 138,989.500

Skutečnost k 31.12.2010 75,489.566,50 2,165.987,51 4,296.700,00 228,376.378,17 310,328.632,18 171,240.536,06 139,088.096,12

Schválený rozpočet 42,378.000 38,769.000 81,147.000 0 81,147.000

Upravený rozpočet 48,700.000 49,813.000 98,513,000 0 98,513,000

Skutečnost k 31.12.2010 218,440.682,81 45,145.799,91 265,079.004,79 171,240.536,06 93,838.468,73

Tabulka č. 3 – Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci Typ Schválený rozpočet Příjmy celkem po konsolidaci 61,147.000 Výdaje celkem po konsolidaci 81,147.000 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci -20,000.000

Upravený rozpočet 138,989.500 98,513,000 + 40,476.500

Skutečnost k 31. 12. 2010 139,088.096,12 93,838.468,73 + 45,249.627,39

Tabulka č. 4 – Financující operace Č. Typ Položky 8113 Krátkodobě přijaté půjčené prostředky

Schválený rozpočet 0

Upravený rozpočet 0

Skutečnost k 31. 12. 2010 0

8115

Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účt

+ 20,000.000

- 40,476.500

- 45,249.627,39

8117

Aktivní kr.operace řízení likvidity

0

0

0

8127

Aktivní dl.operace řízení likvidity Nerealizované urz.rozdíly Financování celkem

0

0

0

0 + 20,000.000

0 - 40,476.500

0 - 45,249.627,39

8902

4


Rozpočet města za rok 2010 byl sestaven jako vyrovnaný. Původní schodkový byl vyrovnán financujícími operacemi. Skutečnost přebytku bez vlivu financování ve výši Kč 45,249.627,39 je proti rozpočtovanému přebytku bez vlivu financování po změnách ve výši Kč 40,476 .500,00 vyšší o 4,773 127,39 Kč. Příjmy byly vyšší o Kč 98 596,12 a výdaje byly nižší o Kč 4,674.531,27. Rozpočet byl sestaven v předepsaném členění dle rozpočtové skladby. Rozborem struktury plnění příjmů a výdajů rozpočtu lze konstatovat, že rozpočet byl sestaven dle reálných předpokladů a skutečnost se od něj výrazným způsobem neodlišovala, vyjma neuskutečněných akcí.

Oddíl VII Schvalování návrhu rozpočtu Rozpočet byl zveřejněn a projednán v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. Rozpočtové provizorium bylo schváleno v ZM dne 14.12.2009. Rozpočet vyvěšen 08.02.2010 a sňat 24.02.2010, schválen ZM 24.02.2010 Všechna rozpočtová opatření provedená městem byla schválená a zapojená do rozpočtu. Celkem bylo schváleno 6 rozpočtových opatření v následující výši: Příjmy Výdaje Financování

+ 77,842.500 - 17,366.000 - 60,476.500

Rozpočtový výhled byl projednán ZM dne 24.02.2010 na rok 2011 – 2012.

Oddíl VIII Ukazatel dluhové služby Dluhová služba vyjadřuje závazek obce plnit svými příjmy závazky z úvěrů a půjček (úroky, splátky jistin, leasingu). Ukazatel dluhové služby vyjadřuje podíl splátek jistin úvěrů , půjček, leasingů, zaplacených úroků k daňovým, nedaňovým příjmům a dotacím. Ukazatel dluhové služby za rok 2010 činí 0,00 %, což v porovnání s maximálně možnou mezí (za uvedenou mez lze považovat hodnotu do 30%) dokumentuje příznivý stav tohoto ukazatele.

Oddíl IX Čerpání účelových prostředků a jejich vypořádání 5


UZ

dotace

Rozdíl Kč

čerpání

98005

23 232,00

23 232,00

0,00

98071

204 500,00

210 530,90

6 030,90

98187

204 000,00

187 957,90

-

16 042,10

13306

2 200 000,00

2 055 215,00

-

144 785,00

14004

27 838,00

27 838,00

0,00

00551

50 000,00

50 000,00

0,00

00551

56 000,00

56 000,00

0,00

17007

15 344,72

15 344,72

0,00

17007

16 952,91

16 952,91

0,00

15319

222,53

222,53

0,00

15370

35 625,01

35 625,01

0,00

34002

50 000,00

50 000,00

0,00

90001

2 095,57

2 095,57

0,00

90001

13,09

13,09

0,00

4150000

484 900,00

484 900,00

0,00

4150000

264 562,15

264 562,15

0,00

13234

57 000,00

57 000,00

0,00

86001

108 766,77

108 766,77

0,00

86005

1 232 690,13

1 232 690,13

0,00

00363

53 550,00

53 550,00

0,00

00342

300 000,00

300 000,00

0,00

17883

27 891,30

27 891,30

0,00

17789

1 385 642,00

1 385 642,00

0,00

15827

1 385 577,35

1 385 577,35

0,00

15835

5 642 426,82

5 642 426,82

0,00

90877

331 907,46

331 907,46

0,00

90877

81 504,55

81 504,55

0,00

4150000

294 700,00

294 700,00

0,00

86501

2 879 637,33

2 879 637,33

0,00

86505

32 635 889,82

32 635 889,82

0,00

6


Čerpání dotace z r. 2009 00229

5 000,00

5 000,00

00221

100 000,00

100 000,00

0,00 0,00

Vracení Ve finančním vypořádání Kč

datum vrácení

-

16 042,10

01. 02. 2011

-

144 785,00

01. 02. 2011

Požadování: Ve finančním vypořádání Kč 6 030,90 Prověřena účelovost čerpání finančních prostředků u vybraných tří dotačních titulů. Nebyly zjištěny nesrovnalosti.

Oddíl X Hospodářská činnost Město provozuje hospodářskou činnost. Náklady v tis. Kč 515 057,13 Výnosy v tis. Kč 645 495,94 Výsledek hospodaření před zdaněním v tis. Kč 130 438,81 Daň z příjmu v tis.Kč 103 220 Výsledek hospodaření po zdanění v tis. Kč 27 218,81

Oddíl XI Zřízené příspěvkové organizace a organizační složky 1. Seznam příspěvkových organizací

7


Název

Výše příspěvku a dotace v Kč město

Založena

Městské služby Rousínov

29.09.1993

13,578.000,00

ZŠ Rousínov

01.01.2001

2,482.000,00

MŠ Rousínov

01.01.2001

1,829 800,00

ZUŠ Rousínov

01.01.2001

565.000,00

Celkem poskytnuté příspěvky zřízeným PO

18,454 800,00

2. Zřizovací listiny Zřizovací listiny vč. Živnostenských listů na povolenou podnikatelskou činnost Městských služeb Rousínov založeny v sídle příspěvkové organizace,zřizovací listiny i v sídle města. 3. Seznam organizačních složek Název

Zřízena dne

Jednotka sboru dobrovolných hasičů Rousínov

01.01.2001

Oddíl XII Sdružování finančních prostředků V roce 2010 byla realizována akce formou sdružování finančních prostředků s jinými subjekty. Smlouvy o spolupráci s dalšími 12 obcemi za účelem nákupu alkoholtestru pro PČR.e Obec Tučapy uhradila příspěvek ve výši Kč 2 500,- v 1/2010. Byl zakoupen alkoholtestr, který byl darován PČR.

Oddíl XIII Významné soudní spory Organizace v roce 2010 nevede významnější soudní spory.

Oddíl XIV Účetní závěrka 1. Ověření závěrkových prací dle harmonogramu. 8


Závěrkové práce byly prováděny v souladu s vnitřní ekonomicko-organizační směrnicí. 2. Účetní doklady Ověření z hlediska formálních náležitostí, vazba na hlavní knihu, kontrola účtování bylo prováděno při průběžných kontrolách (kontrola účtování, správné zatřiďování do položek a paragrafů rozpočtové skladby atd.). Nebyly zjištěny nedostatky z hlediska předepsaných náležitostí. 3. Faktury přijaté a vydané Kontrola přijatých a vydaných faktur byla provedena při průběžných kontrolách (kontrola účtování, správné zatřiďování do položek a paragrafů rozpočtové skladby atd.). Dílčí připomínky k některým přijatým fakturám byly zohledněny a údaje doplněny. 4. Evidence a způsob vymáhání nedoplatků Organizace pravidelně vyhodnocuje a vymáhá pohledávky po lhůtě splatnosti.

Oddíl XV Inventarizace

Inventarizace majetku a závazků probíhala dle vnitřní ekonomicko-organizační směrnice a plánu činnosti ústřední inventarizační komise. Fyzické inventury byly prováděny k datu 31.12.2010. Dokladové inventarizace byly prováděny k datu 31.12. 2010. 1. Majetek třídy 0 dle syntetických účtů Účet 013 018 019 021 022 025 028 031 041 042 069 462

Název Software DDNM Ost.dl.majetek Stavby SMVaSM PCTP DDHM Pozemky PDNM PDHM Ost.dl.fin.majetek Poskyt.návrat.fin.výp.

Účetní=fyzický - dokladový stav Kč 466.755,50 740.562,16 1,331.541,50 226,832.312,46 10,362.127,24 0 7,180.462,07 50,780.601,70 190.400,00 87,765.460,29 90,815.166,20 1,244.000,00

Celkem

Stálá aktiva

477,709.389,12

9


Majetek třídy 1 dle syntetických účtů Účet 112

Název MS

Účetní=fyzický - dokladový stav Kč 0

2. Zjištěné nedostatky u fyzických inventarizací: nejsou Doložen výpis z Katastru nemovitostí ze dne 03.01.2011 k datu 31.12.2010 za katastrální území: Rousínov u Vyškova, Čechyně, Kroužek, Královopolské Vážany, Vítovice, Slavkov u Brna, Velešovice. . 3. Zástavní právo, věcná břemena, ručení za závazky fyzických a právnických osob Organizace nemá zastavený majetek. V organizaci byla zřízena věcná břemena k majetku. Organizace vede věcná břemena v podrozvahové evidenci. Věcná břemena ve prospěch účet 951 ve výši Kč 22 826,00 Věcná břemena v neprospěch účet 986 ve výši Kč 657 524,00 Město neručí za závazky fyzických a právnických osob, nemá zastaven nemovitý majetek ve prospěch třetích osob. 4. Krátkodobý finanční majetek Účet 231 236

Základní běžný účet Běžné účty fondů

Částka Kč 68,090.157,21 322.248,70

Konečné zůstatky odsouhlaseny dle bankovních výpisů k 31.12.2010. Nebyly zjištěny rozdíly. 5. Ostatní finanční majetek Účet 241 245

Běžný účet Jiné běžné účty

Částka Kč 2 097 810,79 1 050 684,00

Konečný zůstatek odsouhlasen dle bankovního výpisu k 31.12.2010. Nebyly zjištěny rozdíly. Finanční majetek Účet 261 263

Pokladna Ceniny

Částka Kč 0 0

Inventarizační zápisy doloženy zápisy z fyzické a dokladové inventarizace.Nebyly zjištěny rozdíly.

10


6. Pohledávky Účet 311 314 315 316 335 346 377 Celkem

Částka Kč 2 134 320,45 112 476,00 359 049,00 0 0 6 030,90 13 775,00 2 625 651,35 194.871,23 2 430 780,12

Odběratelé Kr.poskytnuté zálohy Jiné pohled.z.hl.čin. Poskyt.návrat.fin.výp. Pohledávky za zaměstnanci Pohled.za stát.rozp. Ostatní kr.pohledávky

Oprav.položka k pohledávkám Pohledávky celkem

Zůstatky pohledávek byly ověřeny dle doložených inventarizačních soupisů. Nebyly zjištěny rozdíly. 7. Krátkodobé závazky Účet 321 Dodavatelé 324 Přijaté zálohy 325 Ostatní závazky 331 Zaměstnanci 333 Ostat.záv.vůči zaměstnancům 336 Zúčtování se SP a ZP 341 Daň z příjmu 342 Ostatní přímé daně 343 DPH 374 Přijaté zálohy na dotace 389 Dohad.účty pasivní 378 Ost.kr. závazky Závazky celkem

Částka Kč 3,577.145,09 0 0 622.940,00 0 337.745,00 397 000,00 89.999,00 0 160.827,00 96.586,00 0 5,282.242,19

Zůstatky závazků byly ověřeny dle doložených inventarizačních soupisů. Nebyly zjištěny rozdíly. 8. Vlastní kapitál • Účet 401 403 406 408

Jmění účetní jednotky a upravující položky Částka Kč 388,455.139,97 116,507.079,32 8 664 557,35 4,829.200,00

Jmění účetní jednotky Dotace na poříz.dl.majetku Oceň.rozdíly při zm.metody Jiné oceń.rozdíly.

11


• Účet 419

Fondy účet.jednotky Částka Kč 322.248,70

Ost. fondy

• Výsledek hospodaření Účet 439 HV běž.účet.obd. 432 Nerozděl.zisk, nerozděl.ztráta min.let. • Dlouhodobé závazky, úvěry Účet 451 Dlouhodobé bankovní úvěry 455 Dlouhodobé přijaté zálohy 459 Ostatní dlouhodobé závazky

Částka Kč 46,288.089,76 419.003.12

Částka Kč 0 0 0

Zůstatky účtů doloženy bankovními výpisy a rozpisy zůstatků. Nebyly zjištěny nesrovnalosti.

Oddíl XVI Vnitřní kontrolní systém 1. Vnitřní ekonomicko-organizační směrnice Kontrolní prostředí organizace zajistila souborem organizačně-ekonomických směrnic. V organizaci funguje vnitřní kontrolní systém a jeho fungování je zajištěno přes řídící pracovníky, kontrolní a finanční výbor, zřízený zastupitelstvem. 2. Činnost výborů Auditor se seznámil se třemi zápisy z jednání finančního výboru. Auditor se seznámil se čtyřmi zápisy z jednání kontrolního výboru.

Oddíl XVII Veřejné zakázky V organizaci proběhlo celkem 30 výběrových řízení zkráceného rozsahu, z toho 29 výběrových řízení dle §6 zák. 137/2010 Sb. a 1 výběrové řízení dle §§ 23,34. Auditor prověřil dokumentaci 1 výběrového řízení. Nebyly zjištěny nedostatky.

Oddíl XVIII Závěr 1. Auditor obdržel všechny požadované informace, vysvětlení, písemnosti. 12


2 Na základě poskytnutých účetních a jiných písemností bylo provedeno přezkoumání hospodaření, účetní závěrky dle platných právních předpisů. Závěry: • Prověření bylo provedeno dle obecně platných právních předpisů, uvedených ve zprávě. • Účetní závěrka byla sestavena předepsaným způsobem a odpovídá údajům na běžně vedených účtech. Účetní závěrka je v souladu s platnými právními předpisy pro vedení účetnictví organizačních složek státu, obce, kraje, příspěvkové organizace v ČR za rok 2010. • Účetnictví je vedeno v souladu s metodikou platnou pro vedení účetnictví organizačních složek státu, obcí, krajů, příspěvkových organizací ČR za rok 2010. Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem a s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření. 3. Příloha je nedílnou součástí zprávy o přezkoumání hospodaření. 4. Zpráva byla projednána se starostou. Jmenovaný souhlasí s obsahem zprávy a nemá k ní výhrady.

Vyhotoveno dne Auditor Číslo oprávnění Auditorská společnost: Číslo oprávnění:

30.03.2011 Ing.Zdeňka Cahlíková 1345 AUDIT KORREKT s.r.o. Tavolníkova 2013/II, 142 00 Praha 4,Krč 258

-----------------------------------

-------------------------------------

auditor

starosta

----------------------------------------auditorská společnost

13

Příloha Zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření roku 2010

Recommend Documents