Příloha k účetní závěrce společnosti D-K zemědělská a.s. k

Příloha k účetní závěrce společnosti D-K zemědělská a.s. k 31. 12. 2015 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2015 a končící dnem 31. prosince 2015.

Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 2, Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 3. Přehled bankovních úvěrů a leasingů.

Příloha k účetní závěrce

společnosti

D-K zemědělská a.s.

k 31.12. 2013

Obecné údaje Popis účetní jednotky Obchodní firma : Sídlo:

(II.1)


Dřevec 42, PSČ 331 41 Kožlany

Právní forma: akciová společnost.

IČO: 00118541

Rozhodující předmět činnosti: Zemědělská výroba Datum vzniku společnosti:

26.9.1955 rozvahový den 31.12.2015

Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby

Bydliště, sídlo

Sledované účetní Minulé účetní období období Podíl tj. % podíl tj. %

Nejsou Počty akcií Druh akcie

Nominál

Ks

Na jméno

10 000

5694

Na jméno

1 000

3089

Průměrný počet

Osobní náklady

7

2 900

118

40911

10

98 000

Počet pracovníků

Řídící pracovníci Ostatní Odměny členům statutárních orgánů Ovládané společnosti Název právnické osoby

sídlo

Sledované účetní Minulé účetní období období Podíl tj. % podíl tj. % 200 100 200 100

sídlo

Sledované účetní Minulé účetní období období Podíl tj. % podíl tj. % 200 24 200 24

Bioplyn Strunkovice s.r.o. Osoby s podstatným vlivem Název právnické osoby D-K odbyt s.r.o.

Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Sídlo firmy : Dřevec 42, PSČ 331 41 z moci úřední. Zapsáno : 9.10.2015 Člen dozorží rady znovuzvolen : Karel Zetek nar. 18.2.1977 Zapsáno : 9.10.2015 Počet členů dozorčí rady 3 Zapsáno : 9.10.2015

2


společnosti


k 31.12. 2013

Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem dle paragrafu 777 odst. 5 Zapsáno : 9.10.2015

3


společnosti


k 31.12. 2013

Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Společnost hospodaří v katastrech obcí Kožlany, Dřevec, Černíkovice, Hodyně, Hedčany, Kralovice v okrese Plzeň sever, a dále v katastru obce Honezovice,Krásné Údolí a Npvá Ves . Výroba je členěna do následujících středisek Středisko rostlinné výroby Středisko živočišné výroby Středisko služeb a mechanizace Provoz porážky zvířat Výroba masných výrobků Správní středisko,byty,stravování

Objem tržeb za výrobky,služby a zboží 25 404 30 258 5 629 2 955 78 901 1 952

Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Předseda představenstva Beránek Václav Ing. Místopředseda představenstva Koutecký Václav Ing. Člen představenstva Vaidiš Václav Člen představenstva Adámek Tomáš Bc. Člen představenstva Bureš Tomáš Člen představenstva Vopat Miloslav Člen představenstva Vodrážka Jaroslav Předseda dozorčí rady Krůta Václav Ing. Člen dozorčí rady Tersch Pavel Ing. Člen dozorčí rady Zetek Karel Ve sledovaném období byl znovu zvolen: Funkce Člen dozorčí rady

Původní člen Zetek Karel

Nový člen Zetek Karel

4

Datum změny 9.10.2015


společnosti


k 31.12. 2013

Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele.

1. Způsob ocenění majetku

(III.2.1)

1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem A evidence zásob pro všechny výroby s výjimkou oběhu masa a výrobků ve výrobně masa. - prováděno způsobem B evidence zásob oběhu masa a výrobků ve výrobně masa. Výdaj zásob ze skladu je účtován:

- cenami zjištěnými aritmetickým průměrem

Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.)  oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: v předem stanovených nákladech zahrnujících: - přímé náklady 

oceňování nakupovaných zásob je prováděno: a) ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: pořizovacích nákladů.

- výrobní režii - cenu pořízení včetně vedlejších

1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b)

DHM byl oceňován vlastními náklady ve složení:

- přímé náklady

DNM byl oceňován vlastními náklady ve složení:

nebyl pořizován

1.3. Ocenění cenných papírů a podílů

(III.2.1.c)

Ve sledovaném účetním období firma vlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které oceňovala: - cenami pořízení 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Příchovky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny: - vlastními náklady Přírůstky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny:

2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny

- vlastními náklady

(III.2.2)

Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny období reprodukční pořizovací cenou

5


společnosti


k 31.12. 2013

3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování

(III.2.4)

a) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám.

4. Opravné položky k majetku (III.2.5) a) Opravné položky byly tvořeny k pohledávkám vzhledem k riziku.. Druh opravné položky

Způsob stanovení

Zůstatek k 1.1.

Zdroj informací o určení výše OP

Tvorba

Zůstatek k 31. 12.

Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní

Běžné období 0 0 0 0 1556

Běžné obd.

Minulé obd.

-698

0 0

Běžné obd. 0 0 0 0 858

5. Odpisování (III.2.6) a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají.. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení § 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Daňové odpisy - použita metoda:

- lineární - zrychlená

Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 40 000 Kč se účtuje na účet 022 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 0 %. S odpisem 2 roky Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 5 000 Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet 501 - Spotřeba materiálu. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000 Kč se účtuje na účet 013 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 0 %. S odpisem 2 roky Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000 Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 Ostatní služby.

6. Přepočet cizích měn na českou měnu

(III.2.7)

Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, kurz vyhlášený ČNB, který je aktualizován pravidelně, k 1.1

6


společnosti


k 31.12. 2013

7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou.

7


společnosti


k 31.12. 2013

Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem

(IV.3.1.f)

Název majetku Účetní hodnota

Běžné období Forma Účel zajištění

Doba

Závazek

Název majetku Účetní hodnota

Minulé období Forma Účel zajištění

Doba

Závazek

2. Pohledávky a závazky

(IV.3.2, 3.4)

2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů Do 30 30 - 60 60 – 90 90 – 180 180 a více

Sledované období Z obchodního styku 2434 1196 1029 59 1 915

2.2. Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů do 30 30 - 60 60 - 90 90 - 180 180 a více

(IV.3.2.a)

Předchozí období Z obchodního styku 13 211 482 1 458 3 518 1 946

(IV.3.4.a)

Sledované období Z obchodního styku 6505 5100 3850 9382 21564

Minulé období Z obchodního styku 29 789 2 615 3 702 8 541 7 379

2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c)

Běžné období

Minulé období

Pohledávky kryté zástavním právem Závazky kryté zástavním právem Další sledované závazky (peněžní i nepeněžní) 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze

(IV.3.4.d) (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva)

Typ záruky

Příjemce záruky

Sledované období

8

Minulé období


společnosti


k 31.12. 2013

Směnka

400

3. Přehled bankovních úvěrů 4 Jiné skutečnosti ocenění Společnost předpokládala prodej akcií Lité a.s. s kompenzací cca 300 tis. Kč. Proto neprovedla korekci hodnoty tšchto akcií, které nadále vedla v hodnotě 422 tis. Kč. Vlastní prodej realizovaný v roce 2016 však byl proveden za hodnotu 63 tis. Kč.

Sestaveno dne: 29.03.2016

Sestavil:

Podpis statutárního zástupce:

ing. Ladislav Žahour

9

Příloha k účetní závěrce společnosti D-K zemědělská a.s. k

Recommend Documents