Příloha k účetní závěrce společnosti D-K zemědělská a.s. k

Příloha k účetní závěrce

společnosti D-K zemědělská a.s. k 31. 12. 2014 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2014 a končící dnem 31. prosince 2014.

Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 2, Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 3. Přehled bankovních úvěrů a leasingů.

Příloha k účetní závěrce společnosti D-K zemědělská a.s. k 31.12. 2013

Obecné údaje Popis účetní jednotky Obchodní firma : Sídlo :

(II.1)

D-K zemědělská a.s.

Kožlany, Dřevec 42

Právní forma: akciová společnost.

IČO: 00118541

Rozhodující předmět činnosti: Zemědělská výroba Datum vzniku společnosti:

26.9.1955 rozvahový den 31.12.2014

Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby

Bydliště, sídlo

Sledované účetní období Podíl

tj. %

Minulé účetní období podíl

tj. %

Nejsou Počty akcií Druh akcie

Nominál

Ks

Na jméno

10 000

5694

Na jméno

1 000

3089

Průměrný počet

Osobní náklady

7

2830

118

39694

1 000

100

Počet pracovníků

Řídící pracovníci Ostatní Odměny členům statutárních orgánů Ovládané společnosti Název právnické osoby

sídlo

Sledované účetní Minulé účetní období období Podíl tj. % podíl tj. % 200 100 200 100

sídlo

Sledované účetní Minulé účetní období období Podíl tj. % podíl tj. % 200 24 200 100

Bioplyn Strunkovice s.r.o. Osoby s podstatným vlivem Název právnické osoby D-K odbyt s.r.o.

Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku:

2


Druh změny (dodatku) Člen dozorčí rady Ing. PAVEL TERSCH, Člen dozorčí rady Ing. PAVEL TERSCH,

Datum změny (dodatku) vymazáno 5. září 2014 Zapsáno 5. září 2014

3


Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Společnost hospodaří v katastrech obcí Kožlany, Dřevec, Černíkovice, Hodyně, Hedčany, Kralovice v okrese Plzeň sever, a dále v katastru obce Honezovice, Cítoliby. V uplynulém roce bylo utlumeno středisko Cítoliby pro nízkou ekonomiku provozu. Výroba je členěna do následujících středisek Středisko rostlinné výroby Středisko živočišné výroby Středisko služeb a mechanizace Provoz porážky zvířat Výroba masných výrobků Obchodní středisko Cítoliby. Správní středisko,byty,stravování

Objem tržeb za výrobky,služby a zboží 25 859 33 579 6 013 5 146 80 185 915 1 173

Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Předseda představenstva Beránek Václav Ing. Místopředseda představenstva Koutecký Václav Ing. Člen představenstva Vaidiš Václav Člen představenstva Adámek Tomáš Bc. Člen představenstva Bureš Tomáš Člen představenstva Vopat Miloslav Člen představenstva Vodrážka Jaroslav Předseda dozorčí rady Krůta Václav Ing. Člen dozorčí rady Tersch Pavel Ing. Člen dozorčí rady Zetek Karel Ve sledovaném období byl znovu zvolen: Funkce Člen dozorčí rady

Původní člen Tersch Pavel

Nový člen Tersch Pavel

4

Datum změny 5. září 2014


Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele.

1. Způsob ocenění majetku

(III.2.1)

1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem A evidence zásob pro všechny výroby s výjimkou oběhu masa a výrobků ve výrobně masa. - prováděno způsobem B evidence zásob oběhu masa a výrobků ve výrobně masa. Výdaj zásob ze skladu je účtován: - cenami zjištěnými aritmetickým průměrem Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.)  oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: v předem stanovených nákladech zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii 

oceňování nakupovaných zásob je prováděno: a) ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: pořizovacích nákladů.

- cenu pořízení včetně vedlejších

1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b)

DHM byl oceňován vlastními náklady ve složení:

- přímé náklady

DNM byl oceňován vlastními náklady ve složení:

nebyl pořizován

1.3. Ocenění cenných papírů a podílů

(III.2.1.c)

Ve sledovaném účetním období firma vlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které oceňovala: - cenami pořízení 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat

(III.2.1.d)

Příchovky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny: - vlastními náklady Přírůstky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny: - vlastními náklady

2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou

(III.2.2)

Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny

5


3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování

(III.2.4)

a) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám.

4. Opravné položky k majetku

(III.2.5)

a) Opravné položky byly tvořeny k pohledávkám vzhledem k riziku.. Druh opravné položky

Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní

5. Odpisování

Způsob stanovení

Zůstatek k 1.1. Běžné období 0 0 0 232 754

Zdroj informací o určení výše OP

Tvorba

Zůstatek k 31. 12.

Běžné obd.

Minulé obd.

595 -57

0 0

Běžné obd. 0 0 0 827 697

(III.2.6)

a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají.. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení § 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Daňové odpisy - použita metoda:

- lineární - zrychlená

Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 40 000 Kč se účtuje na účet 022 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 0 %. S odpisem 2 roky Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 5 000 Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet 501 - Spotřeba materiálu. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000 Kč se účtuje na účet 013 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 0 %. S odpisem 2 roky Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000 Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby.

6. Přepočet cizích měn na českou měnu

(III.2.7)

Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, kurz vyhlášený ČNB, který je aktualizován pravidelně, k 1.1

6


7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou.

7


Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem

(IV.3.1.f)

Název majetku Účetní hodnota

Běžné období Forma Účel zajištění

Doba

Závazek

Název majetku Účetní hodnota

Minulé období Forma Účel zajištění

Doba

Závazek

2. Pohledávky a závazky

(IV.3.2, 3.4)

2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů Do 30 30 - 60 60 – 90 90 – 180 180 a více

Sledované období Z obchodního styku 13 211 482 1 458 3 518 1 946

2.2. Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů do 30 30 - 60 60 - 90 90 - 180 180 a více

(IV.3.2.a)

Předchozí období Z obchodního styku 4007 2014 1576 1645 2327

(IV.3.4.a)

Sledované období Z obchodního styku 29 789 2 615 3 702 8 541 7 379

Minulé období Z obchodního styku 6422 3141 3129 7812 9752

2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c)

Běžné období

Minulé období

Pohledávky kryté zástavním právem Závazky kryté zástavním právem Další sledované závazky (peněžní i nepeněžní) 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze

(IV.3.4.d) (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva)

Typ záruky

Příjemce záruky

Sledované období

8

Minulé období


Směnka

400

400

3. Přehled bankovních úvěrů

Banka / účel financování ČS - pozemky KB - hypoteční úvěr KB - hypoteční úvěr KB - traktor KB - hypoteční úvěr KB – rekonstrukce Černíkovice ČSOB - kontokorent S Morava Leasing - zásoby S Morava Leasing - kombajn S Morava Leasing - pozemky S Morava Leasing - naklada? SG Finance - udírna SG Finance – postřikovač GE Money Auto - osobní auto Essox - tranzit S Morava Leasing – lišta S Morava Leasing - sil. Žlab S Morava Leasing - dojírna S Morava Leasing - pozemky Cetelem - dodávka S Morava Leasing - krmný v?z UNICREDIT leasing -cisterna UNICREDIT leasing - aplikátor Cetelem Fiat GE Money Auto - osobní auto Cetelem Citroen UNICREDIT – shrnovač S Morava Leasing - pozemky ČSOB – dlouhodobobý ČSOB – návěs ČSOB - pozemky ČSOB - kompaktomat ČSOB - Peugeot ČSOB - pozemky Leasingy Impuls - leasing UNICREDIT - traktor UNICREDIT - kombajn

Rok pořízení 2012 2008 2009 2011 2011 2011 2014 2011 2011 2011 2012 2010 2011 2011 2012 2012 2013 2013 2013 2013 2012 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2013 2014 2013 2013

Celková výše 3 507 000 1 117 698 1 483 053 750 000 1 452 064 1 200 000 3 507 000 4 000 000 3 150 000 1 500 000 2 070 000 560 000 760 000 208 000 318 600 494 122 4 015 000 1 038 390 644 017 287 500 333 000 2 213 567 211 750 184 740 150 500 299 690 154 577 340 000 32 000 000 666 879 364 160 479160 271 040 1 108 229 1 209 294 3 389 015 1 209 294 3 628 386

9

Aktuální stav 2 361 550 606 262 1 015 328 269 940 1 130 584 480 000 16 768 846 1 643 148 1 211 145 1 132 839 1 023 935 107 736 72 334 42 689 102 285 260 918 3 202 431 429 599 544 134 211 406 175 838 1 558 522 149 088 127 172 83 668 208 083 111 255 233 790 30 668 000 618 694 361 114 465057 271 040 1 108 229 1 098 643 2 422 869 737 668 2 213 403

Konečná splat. 03. 21 09. 20 09. 20 09. 16 09. 20 12. 16 03. 21 10. 16 IX.16 XII.21 IV.17 10. 15 IV.15 VIII.15 II.16 VI.17 02. 21 02. 18 02. 23 03. 18 VI.17 04. 18 04. 18 06. 17 06. 16 06. 17 05. 18 04. 18 06. 26 07. 19 09. 34 10. 19 12. 18 12. 34 04. 18 01. 19 04. 18 04. 18


Sestaveno dne: 07.04.2015

Sestavil:

Podpis statutárního zástupce:

ing. Ladislav Žahour

10

Příloha k účetní závěrce společnosti D-K zemědělská a.s. k

Recommend Documents